¨UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO¨ FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS ASIGNATURA: CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS DOCENTE: YUNGA ZEGARRA, Elena PRESENTADO POR: AROAPAZA CCAMA, Lourdes Neli BERNEDO MELO, Jenny Mashiel CHOQUE CHOQUE, Edmy CONDORI ROCHA, MadiaLuz Gelma SEMESTRE: ¨VIII¨ SECCION: ¨B¨ PUNO- PERÚ 1 DEDICATORIA Dedicado a todos los padres de las integrantes de este grupo de trabajo, cuyo esfuerzo se da todos los días de la semana, quienes han sido y serán nuestro ejemplo a seguir, jamás dejaron de alentarnos y apoyarnos durante la realización del presente trabajo y, sobre todo siempre confiaron en nosotras. A nuestros docentes, con eterno agradecimiento por el apoyo y la enseñanza acertada de todos los temas puestos en práctica en el presente trabajo de investigación. AGRADECIMIENTOS Agradecemos a Dios todopoderoso, omnipotente, inconsciente; el cual hace que la voluntad no se vaya de nosotras. A nuestra casa de estudios, la Universidad Nacional del Altiplano Puno, por recibirnos y así brindarnos conocimientos que nos servirán para la vida. A la Facultad de Ciencias Contables y Administrativas por inculcarnos valores y conocimientos valiosos a través de sus excelentes docentes e innovadoras instalaciones. A la docente de la asignatura de Contabilidad de Instituciones Financieras de la Escuela Profesional de Ciencias Contables, por darnos las indicaciones precisas para que este trabajo se concrete satisfactoriamente. Gracias. Las autoras ÍNDICE CAPITULO I DEDICATORIA ...................................................................................................................................... 2 AGRADECIMIENTOS............................................................................................................................. 3 1.1. CONSTITUCIÓN Y RESEÑA HISTÓRICA ..................................................................................... 6 1.2. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA. ........................................................................................... 7 1.3. MISIÓN ................................................................................................................................ 8 1.4. VISIÓN ..................................................................................................................................... 9 1.5. CODIGO DE ETICA. ................................................................................................................. 10 1.6 NUESTROS VALORES.................................................................................................................... 12 1.7. F0DA ........................................................................................................................................... 13 1.7.1. FORTALEZAS (F) ............................................................................................................... 13 1.7.2. DEBILIDADES (D) .............................................................................................................. 13 1.7.3. OPORTUNIDADES (O) ...................................................................................................... 14 1.7.4. Amenazas (A)................................................................................................................... 14 CAPITULO II 2. CATERAS DE PRODUCTOS DE CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO LOS ANDES S.A. ............... 15 2.1. CATERAS DE CRÉDITOS .......................................................................................................... 15 2.1.1. CRÉDITO AGROPECUARIA............................................................................................... 15 2.1.2. CRÉDITOS PYMES............................................................................................................. 17 2.1.3. CRÉDITOS ACUICOLA ....................................................................................................... 18 2.1.4. CRÉDITOS VEHICULAR ..................................................................................................... 20 2.1.5. CRÉDITOS LIBRE DISPONIBILIDAD .................................................................................. 23 2.1.6. CRÉDITOS CONVENIO ..................................................................................................... 24 2.1.7. CRÉDITOS CONTRA DEPÓSITO ........................................................................................ 26 2.1.8 CRÉDITOS CARTA FIANZA ................................................................................................ 27 2.2. CARTERA DE AHORROS .......................................................................................................... 28 2.2.1. AHORROS AHORRO NORMAL.......................................................................................... 28 2.2.2. AHORROS PLAZO FIJO ..................................................................................................... 30 2.2.3. AHORROS CUENTA DE CTS (COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO) ..................... 32 2.2.4. TARIFARIO DE TASAS PASIVAS - CAJA LOS ANDES .......................................................... 34 2.3. CARTERAS DE SERVICIO .......................................................................................................... 36 2.4. COMPORTAMIENTO DE LOS CRÉDITOS .................................................................................. 37 2.4.1. CRÉDITO POR PRODUCTO ............................................................................................... 37 2.4.2. CRÉDITOS POR ACTIVIDAD ECONÓMICA ......................................................................... 38 2.4.3. CRÉDITOS POR TIPO DE MONEDA ................................................................................... 39 2.4.4. DEPÓSITOS POR TIPO DE PRODUCTO.............................................................................. 39 CAPITULO III 3.1. COMPORTAMIENTO DEL CAPITAL.......................................................................................... 40 3.2. ANALISIS EFECTUADO A CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS ANDES ...................... 40 3.4. PLAN GERENCIAL .................................................................................................................... 42 3.5 ESTADOS FINANCIEROS ........................................................................................................... 46 WEB GRAFIA ...................................................................................................................................... 50 CAPITULO I 1.1. CONSTITUCIÓN Y RESEÑA HISTÓRICA La Caja Rural de Ahorro y Crédito Los Andes se constituyó como una sociedad anónima en septiembre de 1996, con sede principal en Puno, bajo el nombre de “Caja Rural de Ahorro y Crédito Los Aymaras S.A.” Durante el mes de noviembre de 1997, obtuvo la autorización para iniciar operaciones por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, mediante Resolución SBS Nº 816-97, Así inicio sus actividades formalmente en diciembre de 1997. Terminando 1998, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP observó una serie de incumplimientos en el capital suscrito e intervino a la Caja. En tal contexto a inicios de 1999, se produjo el ingreso de un nuevo grupo de accionistas, destacando el ingreso de la Asociación Rasuhuillca, con cerca de 25% del accionariado. Luego, en marzo de 1999, en Junta General de Accionistas se acordó cambiar la razón social a “Caja Rural de Ahorro y Crédito Los Andes S.A.” Hasta el periodo 2001, la Caja tuvo como objetivo primordial el otorgamiento de créditos al sector rural con montos relativamente elevados con la finalidad de apoyar a la actividad agropecuaria puesto que es la principal actividad económica en el ámbito local de sus operaciones. En el año 2001, la Caja tomando en cuenta los riesgos que implicaba la concentración de su cartera, añadiendo los diversos problemas que afrontaba el sector, reflejados en sus indicadores de morosidad y de pérdidas acumuladas, elaboró diversas medidas estratégicas con la finalidad de reducir la concentración de su cartera y el riesgo de la misma. Una de las principales medidas adoptadas, implicó el enfoque hacia créditos otorgados sean de bajos montos en la zona urbana y rural, fragmentando así las colocaciones. Hubo un cambio en la estructura organizacional y se implementaron nuevos controles apoyados en un nuevo sistema informático. Los cambios implementados lograron traducirse en mejores resultados. A partir de las nuevas acciones tomadas, la Caja fue convirtiéndose en una entidad financiera confiable y rentable, que se caracterizó por un crecimiento sostenido, integrándose como una alternativa de apoyo para el desarrollo empresarial y social de la región altiplánica del país. El año 2010 hubo un acontecimiento importante, puesto que ingreso un nuevo accionista Peruvian Andes Corporation (“PAC”), y en agosto 2016 con el ingreso de un nuevo accionista mayoritario (75.3%) Creation Investments Andes LLC, el cual aporto la experiencia de los socios para perfeccionar el modelo de negocio de micro finanzas de la Caja, implantando mejores controles de gestión, además de fortalecer el patrimonio, que a su vez respalda los planes estratégicos a mediano y largo plazo de la institución. Así mismo el 22 de diciembre del 2016, mediante Resolución 6619-2016 la SBS autorizó a la Caja Rural de Ahorro y Crédito Los Andes S.A. la adquisición de acciones del 82% hasta el 100% del capital social de Edpyme Solidaridad y Desarrollo Empresarial S.A.C., el 31 de octubre del 2017, se realizó la compra de cartera crediticia de las oficinas de Huánuco, Tingo María y Huancayo de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito del Santa S.A. En el año 2018, continuando con el plan de expansión Caja los andes ha tomado en cuenta como potencial el corredor agropecuario de Cajamarca aperturó 04 nuevas oficinas y 01 EOB. También implementó el plan cero papel con lo cual entró en una etapa de digitalización y con miras a llegar al cliente se encuentra en el curso de desarrollo del Homebanking y la implementación de tarjetas de débito. 1.2. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA. La Caja Rural de Ahorro y Crédito Los Andes (“la Caja“) fue constituida como una sociedad anónima en setiembre de 1996, con sede en Puno, bajo la denominación de “Caja Rural de Ahorro y Crédito Los Aymaras S.A.” En noviembre de 1997, fue autorizada para operar por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), mediante Resolución SBS Nº 816-97, iniciando actividades formalmente en diciembre de ese año. A fines de 1998, la SBS, observó una serie de incumplimientos en la situación e intervino a la Caja. Esta situación produjo el ingreso de un nuevo grupo de accionistas. En Junta General de Accionistas realizada en marzo de 1999, se acordó cambiar la razón social a “Caja Rural de Ahorro y Crédito Los Andes S.A.” En el año 2010, se produjo el ingreso de un nuevo accionista controlador, Peruvian Andes Corporación, que ha aportado su experiencia para perfeccionar el modelo de negocio de microfinanzas de la Caja, respaldando los planes estratégicos a mediano y a largo plazo en la institución. El 28.12.2016, luego de la autorización por parte de la SBS, se llevó a cabo la transferencia de 36´777,885 acciones (equivalente al 100% de la propiedad) de Edpyme Solidaridad y Desarrollo Empresarial S.A.C. (en adelante “Edpyme Solidaridad”), indicándose como fecha de fusión el 01.04.2017. Esta operación proyecta beneficios a Los Andes, otorgando exposición en la zona norte y en el centro del país. Al cierre del 2016 Edpyme Solidaridad reportó activos por S/ 128.75 millones, respaldados por un Patrimonio de S/ 30.73 millones. El saldo de la cartera de créditos fue S/ 118.17 millones, generando ingresos por intereses de S/ 37.44 millones, confiriéndole la quinta posición en el subsistema de Edpymes. 1.3. MISIÓN “Somos el Socio Financiero que Fomenta y Fortalece el Futuro de las Familias rurales del Perú”. La misión formulada por la CRAC a la fecha es la siguiente: “Somos el socio Financiero que Fomenta y Fortalece el Futuro de las Familias Rurales del Perú” (CRAC Los Andes, 2014, p.7). Para D'Alessio (2013) la misión es la impulsora de la organización hacia la situación futura deseada, debe establecer una clara diferenciación con otras organizaciones de la misma industria, y generar una identidad que guíe a la organización a alcanzar su propósito. En la Tabla 10, se analizaron los componentes de la misión actual de la CRAC Los Andes, empleando los criterios de evaluación sugeridos por Pearce II y Robinson Jr. (2005, citados por D’Alessio 2013). Dicha misión indica cómo la organización aspira servir a la comunidad vinculada, sin embargo no termina de desarrollar quiénes son sus clientes, cuáles son sus productos, dónde compite geográficamente, cuál su filosofía, sus objetivos, y si es socialmente responsable. A partir del análisis realizado, se propone como la nueva misión de la CRAC Los Andes la siguiente: “Brindar servicios financieros confiables, oportunos y competitivos que sirvan para el desarrollo empresarial y social de las personas naturales, medianas, pequeñas y microempresas del sector rural del país, en un ambiente de igualdad y respeto, mediante la mejora continua, la innovación, la responsabilidad social empresarial, el apoyo de la tecnología adecuada, y con clientes satisfechos, bajo riesgo y liderazgo en costos”. 1.4. VISIÓN “Ser el Banco Rural Líder del Perú” En la actualidad, la visión de la CRAC Los Andes está definida como: “Ser el Banco Rural Líder del Perú” (CRAC Los Andes, 2014, p.7). Según D'Alessio (2013), la visión de una organización es la definición deseada de su futuro bajo un enfoque de largo plazo, y responde a la pregunta: ¿Qué queremos llegar a ser? Asimismo, puedes ser vista como la suma de sus objetivos de largo plazo. En la Tabla 9, se realizó una evaluación de los componentes de la visión actual de la CRAC Los Andes, de acuerdo a los lineamientos propuestos por Collins y Porras (1994, citados por D’Alessio 2013). Si bien la CRAC Los Andes cuenta con una visión simple, clara, comprensible, y con visión de futuro, no contiene los valores centrales que constituyen las bases fundamentales y duraderas de la organización, ni está definida en un horizonte de tiempo que permita los cambios. A partir de este análisis se plantea como nueva visión de la CRAC Los Andes, la siguiente: “Para el 2025, la Caja Rural de Ahorro y Crédito Los Andes será reconocida como el banco rural líder del país, con una oferta de productos y servicios financieros nacionales rentables y socialmente responsables, con clientes satisfechos, bajo riesgo y liderazgo en costos”. 1.5. CODIGO DE ETICA. De acuerdo a D'Alessio (2013), cada organización tiene la responsabilidad de crear un ambiente que promueva la correcta toma de decisiones mediante la aplicación de la ética en sus acciones diarias. Para tal fin se debe redactar un código de ética en el que se establezca un conjunto de principios acordados de buena conducta y buen vivir, que norme el comportamiento de sus empleados, y que muestre a los propios y a la comunidad vinculada que existe un modelo de acción claro y conocido por todos. El código de ética propuesto para la CRAC Los Andes contempla los siguientes lineamientos: 1. Desarrollar las actividades de las CRAC de forma íntegra, transparente y responsable, respetando las buenas costumbres, a la sociedad, a las leyes vigentes, al medio ambiente, y al marco regulatorio dictado por la SBS. 2. Ofrecer productos y servicios financieros de calidad a sus clientes en un ambiente de igualdad y respeto, mediante la mejora continua, la innovación y la creatividad. 3. Ofrecer a los colaboradores todo lo necesario para el desarrollo de sus funciones, un ambiente grato y de igualdad de oportunidades, sin discriminación alguna. 4. Contribuir al bienestar común tomando decisiones estratégicas responsables con objetivos a largo plazo, a fin de lograr el progreso y desarrollo sostenible tanto de la organización como de la sociedad. 5. Promover acciones de responsabilidad social y ambiental en beneficio de la comunidad, convencidos de que ellas servirán para generar el cambio y mejorar su calidad de vida. 6. Respetar los compromisos con las comunidades donde la organización tenga influencia o actividad comercial. 7. Respetar, en la persona de sus directivos, funcionarios y trabajadores, la confidencialidad en el uso de toda aquella información generada por la propia organización o la obtenida de los clientes y de sus actividades. 8. Mantener y mejorar los procedimientos para identificar y comunicar a las autoridades competentes las transacciones financieras que califiquen como sospechosas de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo, además de cumplir las normas legales referidas al tema y prestar la mayor cooperación a los organismos supervisores. Razón social: Caja Rural de Ahorro y Crédito Los Andes S.A. Teléfono: (051) - 368808 Fax: (051) – 369224 RUC: 20322445564 Sitio Web: www.cajarurallosandes.com Domicilio Legal: Jr. Junín Nº 129, Departamento, Provincia y Distrito Puno Fecha de Constitución: 10 de setiembre de 1996. Autorización Funcionamiento: de Resolución SBS N° 816-97 (19/11/1997) Superintendencia de Banca, Seguros y AFP Entidad Reguladora y de Supervisión: Banco Central de Reserva del Perú. PCR Pacific Credit Rating; Clasificadora de Riesgo: CLASS & ASOCIADO 1.6 NUESTROS VALORES Integridad Entendemos que la integridad es tanto qué hacer como quién se debe ser, por eso actuamos conforme a las normas éticas y sociales, siendo honestos, respetando la confidencialidad de la información a todo nivel, comunicando nuestras intenciones, ideas y sentimientos de forma abierta, clara, transparente y directa, cumpliendo siempre nuestros compromisos y promesas. Respeto Entendemos que el respeto se acoge a la verdad, exige un trato amable, reconoce las virtudes de los demás y acepta el derecho a ser diferente, por eso nos respetamos a nosotros mismos y a los demás como base de una sana convivencia laboral. Compromiso Hacemos las cosas con verdadero amor y entrega, ponemos todo en cada minuto dedicado a lo que hacemos dando lo mejor de nosotros. Atención al Socio Nuestros clientes son nuestra razón de ser, los escuchamos, los respetamos y entendemos; por ello les brindamos soluciones integrales acorde a sus necesidades, convirtiéndonos en los socios estratégicos que necesitan. Transparencia Tenemos una disposición efectiva a explicar y mostrar nuestras acciones; de tal manera que generen confianza con nuestros clientes, proveedores, colaboradores y accionistas. Responsabilidad Somos conscientes acerca de las consecuencias que tiene todo lo que hacemos y dejamos de hacer sobre nosotros mismos y sobre los demás, por eso, llevamos a cabo todas nuestras tareas con diligencia, seriedad y prudencia. 1.7. F0DA 1.7.1. FORTALEZAS (F) Especialistas en productos para la microempresa rural. Experiencia en microfinanzas. Buena gestión financiera. Buen posicionamiento y reconocimiento en Puno. Respaldo de su principal accionista. Atractivo producto de Ahorros. Colaboradores con conocimiento de quechua y aymara. Compromiso con la inclusión social y desarrollo financiero de clientes. Espíritu innovador en desarrollo de productos. 1.7.2. DEBILIDADES (D) Productos para la mediana empresa poco atractivos. Poca cobertura a nivel nacional. Poca capacidad de retención del personal. Canales de distribución poco desarrollados. Bajo desarrollo de la gestión integral del riesgo. Bajo desarrollo tecnológico y de procesos para la eficiencia operativa. Decisiones no tan rápidas para el otorgamiento de créditos. Bajo desarrollo de campañas publicitarias y de marketing. Débil cultura institucional. 1.7.3. OPORTUNIDADES (O) Mayor ritmo de bancarización e implementación de la Estrategia Nacional de Inclusión Financiera. Demanda de productos microfinancieros rurales poco atendida. Amplio mercado potencial para las microfinanzas (rurales y urbanas). Próximo despliegue de la iniciativa Modelo Perú (Dinero Electrónico). Políticas favorables para el desarrollo e innovación tecnológica. Corriente mundial de adopción de las finanzas verdes. Desarrollo de tecnologías crediticias, de información y comunicaciones Crecimiento de la clase media. Marco regulatorio adecuado y avance en medidas de protección de clientes. 1.7.4. Amenazas (A) Entorno macroeconómico inestable y desaceleración de economía peruana. Alta morosidad en el sistema microfinanciero. Agresiva competencia en el sector microfinanciero. Concentración relativa de las colocaciones. Fenómenos naturales adversos. Incremento de conflictos sociales. 7 Deficiente nivel de educación y cultura financiera en el país. 8 Delincuencia electrónica en crecimiento. 9 Alta informalidad en el micro y pequeña empresa. CAPITULO II 2. CATERAS DE PRODUCTOS DE CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO LOS ANDES S.A. 2.1. CATERAS DE CRÉDITOS 2.1.1. CRÉDITO AGROPECUARIA Créditos otorgados a personas naturales o jurídicas destinados al financiamiento de actividades pecuarias. Requisitos Generales Ser persona natural o jurídica. Desarrollar la actividad pecuaria en el ámbito geográfico donde opera la Caja Los Andes, salvo previa autorización expresa de la gerencia. Experiencia mínima de 03 años en la actividad pecuaria. No tener obligaciones morosas pendientes en el Sistema Financiero y Comercial a Nivel Nacional. Requisitos Documentarios Copia del DNI del titular y cónyuge o conviviente. Título de propiedad o autoavalúo o certificado de posesión o su equivalente o contrato de alquiler, si fuera el caso. Recibo de luz, agua o teléfono cancelados y con una antigüedad no mayor a 2 meses, o una declaración jurada de no contar con los servicios señalados y/o documento equivalente que acredite el domicilio (en caso de clientes recurrentes que mantengan su dirección anterior, solo será necesario ratificarla en la propuesta de crédito). Croquis de ubicación del domicilio y del negocio (incluir referencias). Modalidades de Pago Mensuales, bimensuales, trimestrales, cuatrimestrales, o semestrales. Se podrá otorgar períodos de gracia de hasta 06 meses, salvo casos excepcionales debidamente sustentados en la propuesta de crédito, autorizados por la gerencia general y con V°B° de la Gerencia de Riesgos (excepto en el caso de los clientes antiguos que vienen trabajando con créditos bajo la modalidad capital al final, en el plazo de 12 meses).. El plazo máximo para los clientes con modalidad de pago capital al finalizar el período del crédito, será de 12 meses. Para créditos paralelos, el plazo será hasta de 12 meses, no pudiendo ser con modalidad de pago capital al final. Evaluación Crediticia Objetivo fundamental determinar la capacidad y voluntad de pago del solicitante y analizar sus antecedentes crediticios. El Asesor de Negocios, realizará visita de verificación in situ en la unidad económica y familiar del solicitante. La evaluación se podrá sustentar en los siguientes documentos elaborados por el Asesor de Negocios: Balance General, Estados de Ganancias y Pérdidas, Flujo de Caja Proyectado, Indicadores y Propuesta de crédito. En caso de requerirse la participación de un fiador solidario se necesita la calificación por parte del Asesor, entendiéndose por calificación la evaluación favorable de la capacidad de pago y garantías ofrecidas por fiador. En ningún caso se aceptará avales o fiadores que tengan créditos judiciales en la Caja o en el Sistema Financiero. 2.1.2. CRÉDITOS PYMES Créditos directos otorgados a personas naturales o jurídicas destinados al financiamiento de actividades de producción, comercio o prestación de servicios. Se puede otorgar créditos para Capital de Trabajo y Activos Fijos. Requisitos Generales Ser persona natural o jurídica Desarrollar una actividad económica en el ámbito geográfico donde opera la Caja Los Andes, salvo previa autorización expresa de la gerencia. Experiencia mínima de 06 meses en la actividad desarrollada. No tener obligaciones morosas pendientes en el Sistema Financiero y Comercial a Nivel Nacional. Requisitos Documentarios Copia del DNI del solicitante y cónyuge o conviviente de ser el caso Documentos del negocio (que validen su actividad económica). En caso de créditos menores o iguales a S/. 5,000.00, no será necesaria la presentación de estos documentos. Título de propiedad o autoevalúo o certificado de posesión o su equivalente o contrato de alquiler, si fuera el caso. Recibo de luz, agua o teléfono cancelados y con una antigüedad no mayor a 2 meses, o una declaración jurada de no contar con los servicios señalados y/o documento equivalente que acredite el domicilio (en caso de clientes recurrentes que mantengan su dirección anterior, solo será necesario ratificarla en la propuesta de crédito). Croquis de ubicación del domicilio y del negocio. En caso de tener fiador se pide la misma documentación. Modalidades de pago Las cuotas podrán ser mensuales y excepcionalmente bimensuales o trimestrales debidamente sustentados. Se podrá aceptar el otorgamiento de períodos de gracia, hasta 2 meses en caso de financiamiento de capital de trabajo y hasta 6 meses en el caso de financiamientos de activo fijo. Evaluación Crediticia Objetivo fundamental determinar la capacidad y voluntad de pago del solicitante y analizar sus antecedentes crediticios. Para realizar la evaluación, realizará visita de verificación in situ en la unidad económica y familiar del solicitante. La evaluación se podrá sustentar en los siguientes documentos elaborados por el Asesor de Negocios: Balance General, Estados de Ganancias y Pérdidas, Flujo de Caja Proyectado, Indicadores y Propuesta de crédito. En caso de requerirse la participación de un fiador solidario se necesita la calificación por parte del Asesor (evaluación favorable de la capacidad de pago y garantías ofrecidas por fiador). En ningún caso se aceptará avales o fiadores que tengan créditos judiciales en la Caja o en el Sistema Financiero. 2.1.3. CRÉDITOS ACUICOLA Son aquellos créditos otorgados a personas naturales o jurídicas destinados al financiamiento de la actividad acuícola (piscicultura – cultivo de peces, cuidado de plantas acuáticas) y la pesca, que se encuentren en las zonas de trabajo de la Caja Los Andes. Se puede otorgar créditos para Capital De Trabajo y Activo Fijo, necesarios para desarrollar la actividad acuícola. Requisitos Generales Ser persona natural o jurídica. Desarrollar la actividad acuícola en el ámbito geográfico donde opera la Caja Los Andes, salvo previa autorización expresa de la gerencia. Experiencia mínima de 01 año en la actividad acuícola. No tener obligaciones morosas pendientes en el Sistema Financiero y Comercial a Nivel Nacional. Requisitos Documentarios Copia del DNI del solicitante y cónyuge o conviviente de ser el caso Resolución del Ministerio de Pesquería, u otros documentos que prueben una actividad acuícola, excepto para créditos hasta S/. 3,000.00. Título de propiedad o autoavalúo o certificado de posesión o su equivalente o contrato de alquiler, si fuera el caso. Recibo de luz, agua o teléfono cancelados y con una antigüedad no mayor a 2 meses, o una declaración jurada de no contar con los servicios señalados y/o documento equivalente que acredite el domicilio (en caso de clientes recurrentes que mantengan su dirección anterior, solo será necesario ratificarla en la propuesta de crédito). Croquis de ubicación del domicilio y del negocio. En caso de tener fiador se pide la misma documentación Modalidades de Pago Mensuales, bimensuales, trimestrales, cuatrimestrales, o semestrales. Se podrá otorgar períodos de gracia de hasta 06 meses, salvo casos excepcionales debidamente autorizados por Gerencia General y con V°B° de la Gerencia de Riesgos y Recuperaciones, los que no deberán exceder de 11 meses (excepto en el caso de los clientes antiguos que vienen trabajando con créditos bajo la modalidad capital al final, en el plazo de 12 meses). El plazo máximo para los clientes con modalidad de pago capital al finalizar el período del crédito, será de 12 meses. Para créditos paralelos, el plazo será hasta de 12 meses, no pudiendo ser con modalidad de pago capital al final. Evaluación Crediticia Objetivo fundamental determinar la capacidad y voluntad de pago del solicitante y analizar sus antecedentes crediticios. El Asesor de Negocio, realizará visita de verificación in situ en la unidad económica y familiar del solicitante. La evaluación se podrá sustentar en los siguientes documentos elaborados por el Asesor de Negocios: Balance General (que considerará los activos circulantes, los inventarios de insumos, ovas, peces en proceso de crianza o terminados según sea el caso), Estados de Ganancias y Pérdidas, Flujo de Caja Proyectado, Indicadores y Propuesta de crédito. En caso de requerirse la participación de un fiador solidario se necesita la calificación por parte del Asesor (evaluación favorable de la capacidad de pago y garantías ofrecidas por fiador). En ningún caso se aceptará avales o fiadores que tengan créditos judiciales en la Caja o en el Sistema Financiero. 2.1.4. CRÉDITOS VEHICULAR Son aquellos créditos directos otorgados a personas naturales jurídicas destinados al financiamiento de vehículos nuevos (cero kilómetros). Se puede otorgar créditos para la adquisición de unidades vehiculares nuevas. o Procedimiento de constitución de garantías para los créditos vehiculares Cliente debe de elegir a la empresa concesionaria/importadora de vehículos e identificar el vehículo según las características que se ajusten a sus necesidades Aprobado el crédito de acuerdo a las condiciones del producto, el cliente debe de cumplir con abonar en la cuenta de la concesionaria no menos del 30% ó 20% (según corresponda) del precio del vehículo. El cliente deposita en la cuenta de la empresa de seguros, el importe que corresponde por la cobertura de un año de una póliza de seguros de todo riesgo para el vehículo a financiar y según el plazo del crédito debe depositar adicionalmente en una cuenta de garantía. La póliza de seguros que se adquiera debe estar endosada a favor de la Caja. Una vez se abone al concesionario se valida y se manda una carta a la concesionaria para completar la diferencia (con el desembolso). Cliente gestiona placa y tarjeta propiedad; póliza de seguro y SOAT La Unidad legal con cliente, proceden a constitución de Garanta Mobiliaria´. Una vez se tenga copia literal de inscripción de garantía, se envía una carta a la concesionaria para autorizar entrega de vehículo. Requisitos Generales Ser persona natural o jurídica Desarrollar una actividad económica en el ámbito geográfico donde opera la Caja Los Andes, salvo previa autorización expresa de la gerencia. Experiencia mínima de 06 meses en la actividad desarrollada. No tener obligaciones morosas pendientes en el Sistema Financiero y Comercial a Nivel Nacional. Requisitos Documentarios Copia del DNI del solicitante y cónyuge o conviviente de ser el caso Documentos del negocio (que prueben su actividad económica). Título de propiedad o autoavalúo o certificado de posesión o su equivalente o contrato de alquiler, si fuera el caso. Recibo de luz, agua o teléfono cancelados y con una antigüedad no mayor a 2 meses, o una declaración jurada de no contar con los servicios señalados y/o documento equivalente que acredite el domicilio (en caso de clientes recurrentes que mantengan su dirección anterior, solo será necesario ratificarla en la propuesta de crédito). Croquis de ubicación del domicilio y del negocio. Pro forma del vehículo a financiar. En caso de tener fiador se pide la misma documentación Modalidades de Pago Las cuotas serán mensuales. Se podrá aceptar el otorgamiento de períodos de gracia de hasta 2 meses. Evaluación Crediticia Objetivo fundamental determinar la capacidad y voluntad de pago del solicitante y analizar sus antecedentes crediticios. El Asesor de Negocios, realizará visita de verificación in situ en la unidad económica y familiar del solicitante. La evaluación se podrá sustentar en los siguientes documentos elaborados por el Asesor de Negocios: Balance General, Estados de Ganancias y Pérdidas, Flujo de Caja Proyectado, Indicadores y Propuesta de crédito. En caso de requerirse la participación de un fiador solidario se necesita la calificación por parte del Asesor (evaluación favorable de la capacidad de pago y garantías ofrecidas por fiador). En ningún caso se aceptará avales o fiadores que tengan créditos judiciales en la Caja o en el Sistema Financiero. 2.1.5. CRÉDITOS LIBRE DISPONIBILIDAD Son aquellos créditos que se otorgan a las personas naturales con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con una actividad empresarial. Es clasificado como crédito Consumo No-Revolvente. La Caja Los Andes otorga créditos de libre disponibilidad Requisitos Generales Laborar un año en forma continua en una misma empresa con antigüedad de funcionamiento no menor a 2 años o haber ejercido como trabajador independiente durante los 12 meses anteriores a la solicitud o acreditar una continuidad laboral de por lo menos 02 años. Ser persona natural Tener mayoría de edad. No tener Obligaciones morosas pendientes en el Sistema Financiero o comercial. Modalidades de Pago SOLO SE PODRÁ OTORGAR CUOTAS FIJAS MENSUALES. MONTOS Los montos a otorgar serán en función de la capacidad de pago. Evaluación Crediticia Objetivo fundamental, determinar la capacidad y voluntad de pago del solicitante y analizar sus antecedentes crediticios. El Asesor de Negocios para realizar la evaluación, realizará visita de verificación in situ en su centro de labores y domicilio del solicitante. La evaluación se podrá sustentar en los siguientes documentos elaborados por el Asesor de Negocios: Evaluación, Propuesta y aprobación de crédito. En caso de requerirse la participación de un fiador solidario se necesita la calificación por parte del Asesor (evaluación favorable de la capacidad de pago y garantías ofrecidas por fiador). En ningún caso se aceptará avales o fiadores que tengan créditos judiciales en la Caja o en el Sistema Financiero. 2.1.6. CRÉDITOS CONVENIO Son aquellos créditos que se otorgan a las personas naturales con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con una actividad empresarial. Es clasificado como crédito Consumo No-Revolvente. Requisitos Generales El trabajador deberá tener mayoría de edad y laborar un año en forma continua en la misma empresa la cual deberá tener una antigüedad de funcionamiento no menor a 2 años. No tener Obligaciones morosas pendientes en el Sistema Financiero o comercial. Convenio suscrito entre la Caja Los Andes y la Empresa o Institución con firma de los representantes legales de ambas Instituciones. El convenio debe contar con el V°B° del Asesoría Legal de la Caja Los Andes. Modalidades de Pago SOLO SE PODRÁ OTORGAR CUOTAS FIJAS MENSUALES. Montos De acuerdo con la modalidad; los montos de los créditos se determinarán considerando lo siguiente: Para clientes cuyos ingresos sean menores o iguales a S/. 1,000.00: La sumatoria de cuotas externas (se incluye deudas de todos los tipos de créditos) más la cuota del crédito solicitado, no podrá exceder del 40% del monto de ingreso Neto. Para clientes cuyos ingresos sean mayores a S/. 1,000.00: La sumatoria de cuotas externas (se incluye deudas de todos los tipos de créditos) más la cuota del crédito solicitado, no podrá exceder del 50% del monto de ingreso Neto. Ingreso Neto: Resultante del ingreso bruto menos los montos de mandatos judiciales, legales (Impuesto a la renta, aportes al sistema de pensiones y seguro de vida ley) y descuentos sindicales (si los hubiese). Evaluación Crediticia Objetivo fundamental determinar la capacidad y voluntad de pago del solicitante y analizar sus antecedentes crediticios. El Asesor de Negocios, realizará visita de verificación in situ en la unidad económica y familiar del solicitante. La evaluación se podrá sustentar en los siguientes documentos elaborados por el Asesor de Negocios: Formato de Evaluación, Propuesta y Aprobación de Créditos Convenio. En caso de requerirse la participación de un fiador solidario se necesita la calificación por parte del Asesor, entendiéndose por calificación la evaluación favorable de la capacidad de pago y garantías ofrecidas por fiador. En ningún caso se aceptará avales o fiadores que tengan créditos judiciales en la Caja o en el Sistema Financiero. 2.1.7. CRÉDITOS CONTRA DEPÓSITO Es un producto de crédito dirigido a nuestros clientes con depósitos en cuentas de ahorro y plazo fijo en La Caja, con el objetivo de facilitar el acceso a créditos según sus necesidades y hasta un monto determinado de acuerdo al saldo de sus cuentas. La finalidad de este producto de Crédito es mejorar el servicio a nuestros clientes, y lograr su fidelización, disminuir los costos administrativos y aumentar la eficiencia operativa. REQUISITOS Del solicitante y/o del fiador solidario: Copia DNI del titular y cónyuge o conviviente De la cuenta: Estado de la cuenta de ahorros ofrecido en garantía y verificado por el personal de Operaciones. Una cuenta podrá garantizar tantos créditos como su saldo lo permita. Si la cuenta de ahorros está a nombre de un tercero, este deberá participar como fiador. La minuta de contrato de constitución de garantía mobiliaria debe ser firmada por los titulares de la cuenta y sus cónyuges. Modalidades de Pago Frecuencia: Cuota fija mensual, bimestral, trimestral, cuatrimestral y semestral. Periodo de gracia: No aplica Mínimo: S/ 300 Máximo: Está sujeto a la evaluación de la capacidad de pago y cobertura de la garantía será hasta el 95% del valor del capital del depósito y en caso el crédito sea solicitado en una moneda distinta a la cuenta, la cobertura de la garantía será hasta el 85% del monto total del depósito. Seguimiento a los clientes: Se realizará el seguimiento y cobranza al titular del crédito y al titular de la cuenta para el pago de la cuota en los 29 primeros días de mora. La primera comunicación del atraso deberá ser comunicada dentro de los 3 días de vencida la cuota, la segunda comunicación será a los 5 días y la tercera comunicación dentro de los 15 y 29 días de atraso de la cuota. La ejecución de la garantía se realizará a los 30 días de mora por el total de la deuda del cliente, es decir se cancelara. Si al ejecutar una cuenta de plazo fijo queda saldo, se abrirá una cuenta de Ahorro Normal, con la tasa de interés que le corresponde según tarifario vigente. 2.1.8 CRÉDITOS CARTA FIANZA Es un instrumento que contiene la obligación de la Caja de asumir pecuniariamente, por un monto y plazo determinado los compromisos u obligaciones incumplidas contraídas por el cliente ante un tercero. No constituye un desembolso más bien una contingencia. Producto dirigido a Personas naturales y Jurídicas que necesitan respaldar sus operaciones. Las Cartas Fianzas emitidas por la Caja los Andes, son válidas a nivel nacional y permiten a las PYMEs., acceder al crédito de proveedores, lograr adelantos, participar en licitaciones y concursos convocados por instituciones públicas y privadas Requisitos persona natural Carta de concesión de Buena Pro a favor de la persona que solicita la Carta fianza. Pago de Comisión de Carta Fianza. Depósito en efectivo en cuenta en garantía (101%) Copia de DNI del titular. Copia de recibos de servicios: Agua, luz o teléfono y croquis Tres últimos pagos o declaraciones a la SUNAT (*) Requisitos persona jurídica Solicitud de crédito y Contrato, firmada por el titular y aval, de ser el caso, en formato proporcionado por la Caja. Formato de Constitución de Garantía Mobiliaria de la SUNARP. Fotocopias de los DNIs del titular y fiador (si fuera el caso); y en caso de persona jurídica: DNI de Representantes Legales y Vigencia de Poderes. Impresión de las centrales de riesgo de la SBS del titular y fiador, sólo para créditos mayores a S/. 10,000.00. Plazos y Montos Los términos y las condiciones de la Carta Fianza se determinaran de acuerdo a los requerimientos del cliente y del beneficiario previa evaluación, conformidad y aprobación de la Gerencia de Negocios. Las Cartas Fianzas no pueden emitirse por un plazo indeterminado 2.2. CARTERA DE AHORROS 2.2.1. AHORROS AHORRO NORMAL Es la cuenta de ahorros ideal para realizar operaciones frecuentes. DIRIGIDO A Personas Naturales. Personas Jurídicas Inscritas en Registros Públicos. APERTURA: Cuenta en Soles S/00.00 BENEFICIOS Disposición de efectivo de manera inmediata. Las operaciones se realizan en moneda nacional y extranjera. Número ilimitado de operaciones en toda la Red de Oficinas autorizadas sin costo alguno. Entrega de extractos de cuenta de manera mensual cuyos costos son establecidos en el Tarifario vigente. Cuenta respaldada por el FSD hasta el monto de cobertura vigente, conforme a las imposiciones respaldadas por el FSD especificado en la Ley General. REQUISITOS 1. PERSONA NATURAL Fotocopia del documento oficial de identidad (DNI o Carné de Extranjería, según sea el caso) 2. PERSONA JURIDICA Carta de apertura de cuenta de ahorros Vigencia de poderes del / los representantes de la persona jurídica (SUNARP) emitido en los últimos 07 días hábiles. Recibo de Servicios del domicilio Legal de la institución (Agua, Luz o Teléfono), correo electrónico y número telefónico del contacto con la persona jurídica. Copia simple de la Ficha RUC o consulta impresa de SUNAT. Copia simple del DOI vigente de los representantes. 2.2.2. AHORROS PLAZO FIJO 1. DEPÓSITO A PLAZO FIJO CLÁSICO Es el producto con la mejor rentabilidad para nuestros clientes a un plazo determinado Dirigido a: Personas Naturales Personas Jurídicas Inscritas en Registros Públicos Monto de apertura Monto mínimo de Apertura Plazo Fijo S/ 100.00 y $ 5,000.00 Monto mínimo de Apertura Plazo Fijo (Plaza Lima) S/ 1,000.00 $ 5,000.00 Beneficios: Sin costo de mantenimiento de cuenta. Cuenta respaldada por el FSD hasta el monto de cobertura vigente, conforme a las imposiciones respaldadas por el FSD especificado en la Ley General. Características del Producto: Las operaciones se realizan en moneda nacional y extranjera. La frecuencia de capitalización es diaria. Las tasas de interés se ajustan al plazo elegido. Acceso inmediato a créditos contra-deposito hasta por el 90% del monto depositado previa evaluación crediticia, con retención automática del total del crédito. En caso de que el cliente desee pre cancelar su cuenta, deberá cancelar previamente los créditos asociados a la cuenta. Cancelaciones en toda nuestra red de oficinas a nivel nacional. Afecto a los Impuestos de Transacción Financiera El monto máximo de apertura es hasta los S/. 500,000 a partir de los S/. 501,000 será sujeto de negociación y aprobación No permite incremento de capital Requisitos para apertura de cuenta 1. Persona Natural : Según tipo de persona Mayores de edad o Copia simple del DOI vigente del titular o los titulares de la cuenta. Con Discapacidad Mental o Copia simple del DOI vigente del titular o Copia simple del DOI del curador, apoderado o tutor. o Certificado de CONADIS – Consejo Nacional para la Integración de la Persona con Discapacidad. o Copia Certificada de la Resolución Judicial donde se representante legal (curador o tutor). Con Discapacidad Física o Copia simple del DOI vigente del titular o Copia simple del DOI del apoderado (solo si el titular de la cuenta se encuentre imposibilitado de firmar y consignar su huella digital) con firmas legalizadas ante Notario o Juez de Paz. o Poder otorgado por escritura pública o carta poder (en función a los montos solo si el titular de la cuenta se encuentre imposibilitado de firmar y consignar su huella digital). Analfabetos o Copia simple del DOI vigente del titular de la cuenta. o Copia simple del DOI vigente del testigo a ruego, quien debe firmar y consignar su huella digital en el momento de la apertura. o En el formulario de registro de firmas, la persona analfabeta deberá registrar su huella digital en reemplazo de su firma. NOTA: El testigo a ruego debe ser una persona ajena a la Caja el mismo que no tiene participación directa en la titularidad de la cuenta, solo funge como veedor que certifica la validez de la operación y de la situación del cliente que realiza operación de ahorros en la Caja. Este firma los documentos contractuales y el certificado DPF de ser aplicable. 2. PERSONAS JURÍDICAS Personas Jurídicas inscrita en registros públicos: o Carta de apertura de cuenta de ahorros o Vigencia de poderes del / los representantes de la persona jurídica (SUNARP) emitido en los últimos 07 días hábiles. o Recibo de Servicios del domicilio Legal de la institución (Agua, Luz o Teléfono), correo electrónico y número telefónico del contacto con la persona jurídica. o Copia simple de la Ficha RUC o consulta impresa de SUNAT. Copia simple del DOI vigente de los representantes de la cuenta o personas autorizadas para el manejo de la cuenta (01 copia de c/u). 2.2.3. AHORROS CUENTA DE CTS (COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO) Es un beneficio que por ley les pertenece a todos los trabajadores dependientes, en cual el empleador efectúa depósitos a nombre del trabajador cada semestre del año en los periodos mayo y noviembre. Dirigido a: Personas naturales dependientes nacionales o extranjeras. Beneficios: No se cobra mantenimiento de cuenta. No se cobra ITF por retiros y/o Depósitos. Permite retiros parciales de acuerdo a los límites legales establecidos en la norma de la materia. Cuenta respaldada por el FSD hasta el monto de cobertura vigente, conforme a las imposiciones respaldadas por el FSD especificado en la Ley General. Características Las operaciones se realizan en Nuevos Soles y Dólares Americanos. Las cuentas se abren y depositan con orden escrita del empleador. La cancelación se efectúa con carta orden del empleador o por transferencia de fondos. La cuenta CTS estará sujeta a la actualización de TEA publicada en el tarifario vigente de pasivos de la Caja, para lo cual se comunicara previamente al cliente de acuerdo al tiempo establecido según ley. REQUISITOS DE APERTURA TRASLADA TU CTS A CAJA LOS ANDES (Colaborador) Debes descargar la solicitud de traslado CTS, llenarla y presentarlo a tu empleador adjuntando una copia de tu documento de identidad, finalmente este se encargara de solicitar a la entidad que administra tus fondos , trasladar tu dinero en un plazo máximo de 15 días a Caja Los Andes. PARA TRABAJADORES NUEVOS (Colaborador) Si comenzaste recién a trabajar y necesitas rentabilizar al máximo tu CTS, Caja Los Andes es la mejor opción para administrar tus fondos, solo debes indicar a tu empleador al iniciar tu vínculo laboral, que Caja Los Andes administrara tus fondos CTS durante tu permanencia, finalmente este se encargara de presentarnos una carta solicitando la apertura de tu cuenta, adjuntado una copia de tu DNI. DEPOSITOS CTS (Empleador) Si Caja Los Andes administra los fondos CTS de tus colaboradores y necesitas hacer el depósito del beneficio laboral que les corresponde en los periodos de Mayo y Noviembre, debes presentar una carta dirigida a Caja Los Andes informando el Depósito del periodo, a este debes adjuntar El Cheque de Gerencia con el total del importe a depositar o el Comprobante de Deposito en Cuenta, y si no tuvieras ninguno de los dos, deberás efectuar el deposito en efectivo en cualquiera de nuestro canales de atención, finalmente debes acompañar ambos documentos con el formato adjunto. 2.2.4. TARIFARIO DE TASAS PASIVAS - CAJA LOS ANDES Vigente desde el 04.02.2019 1. CUENTAS DE AHORROS (El monto mínimo de apertura para las cuentas de ahorro es de S/ 0.00 y $ 100.00 (1)) Tipo de cuenta 2. PERSONA NATURAL TEA (S/) TEA($) PERSONA JURÍDICA TEA(S/) TEA($) Ahorro Normal 2.00% 0.08% 1.25% 0.05% Ahorro con Órdenes de Pago(2) Ahorro Mujer Rural 2.00% 0.08% 1.25% 0.05% 4.00% … … CUENTAS CTS (COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO) CTS Tasa Efectiva Anual (S/) 5.00% Tasa Efectiva Anual($) 0.50% … 3. PLAZO FIJO (El monto mínimo de apertura de los Depósitos a Plazo Fijo es S/ 100.00 y $ 5,000.00 y S/ 1,000.000 en la Plaza Lima) 4. Depósito a Plazo Fijo menores a 01 año PERSONA NATURAL Tipo de cuenta Depósito a Plazo Fijo 90 días Tasa Efectiva Tasa Efectiva Tasa Anual ($) Efectiva Anual (S/) Anual(S/) 3.10% 0.25% 2.10% Tasa Efectiva Anual ($) 0.20% Depósito a Plazo Fijo 120 días 3.25% 0.35% 2.30% 0.25% Depósito a Plazo Fijo 180 días 4.30% 0.40% … 0.30% Depósito a Plazo Fijo 360 días … 0.50% … 0.35% Rangos S/ Hasta S/ 50,000 (PERSONA NATURAL MONEDA NACIONAL) PERSONA JURÍDICA 360 días 420 días 450 días 480 días 510 días 540 días 720 días 1080 días 5.60% 5.70% 5.70% 5.70% 5.70% 5.80% 6.10% 6.30% De S/ 50,001 a S/ 5.70% 100,00 5.80% 5.80% 5.80% 5.80% 5.90% 6.20% 6.40% De S/ 100,001 a S/ 5.80% 500,000 5.90% 5.90% 5.90% 5.90% 6.00% 6.30% 6.50% 5.90% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.20% 6.40% 7.00% De S/ 500,001 a más (PERSONA JURÍDICA) Rangos S/ 180 días 360 días 540 días 720 días Hasta S/ 50,000 3.00% 3.60% 3.80% 4.10% De S/ 50,001 a S/ 100,00 3.10% 3.80% 4.00% 4.30% De S/ 100,001 a S/ 500,000 3.20% 4.00% 4.20% 4.50% De S/ 500,001 a más 3.20% 4.10% 4.50% 4.80% CONSIDERACIO (1) El monto mínimo de apertura del Producto "Cuentas de Ahorros" no aplica para "campañas" bajo este NES producto (2) El importe de la comisión de los talonarios de órdenes de pago se encuentra detallado en el tarifario de comisiones y gastos de operaciones pasivas. La tasa de interés efectiva anual esta calculada sobre una base de 360 días Todas las operaciones estan sujetas al ITF (0.005%) a excepción de los depósitos CTS La información contenida en el presente tarifario se encuentra disponible en nuestra página web www.cajalosandes.pe 2.3. CARTERAS DE SERVICIO Giros. A NIVEL NACIONAL TARIFARIO DE COMISIONES DEL SERVICIO DE GIROS Actualizado al 06-03-2018 1FUENTE: CAJA LOS ANDES BANCA DE INCLUSIÓN SOCIAL El servicio de envío de giros está afecto al cobro del ITF (0.005%) en conformidad a la Ley N° 28194 EJEMPLO EXPLICATIVO: A continuación ilustramos el cálculo de la comisión con el siguiente ejemplo. Monto Giro: S/ Comisión: Pago total: S/ 1,001.00 1.10% 1,012.00 La comisión por el giro de S/ 1,001.00 será de S/. 11.00 2.4. COMPORTAMIENTO DE LOS CRÉDITOS Al cierre del año 2018, la cartera de créditos alcanzó S/ 480,452 mil registrando una aumento del 23.67%. 2.4.1. CRÉDITO POR PRODUCTO Los créditos Pymes a diciembre del 2018, registran un total de S/ 277,746 mil, que representa el 57.8% del total de la cartera, los mismos que representan un crecimiento de 27.7% respecto al 2017 que fue de S/ 217,456 mil; por otro lado, el producto Agropecuario registró a diciembre del 2018 un total de S/ 162,844 mil que representa el 33.9% del total de cartera y en comparación al año 2017 hubo un crecimiento del 24,0%, siendo ambos los productos más representativos de la Caja. 2.4.2. CRÉDITOS POR ACTIVIDAD ECONÓMICA Nuestro objetivo para el año 2018 fue diversificar la cartera de créditos logrando crecimientos en las diversas actividades económicas como comercio, agricultura, transporte y manufactura considerando la cartera de mediana, pequeña y microempresa. 2.4.3. CRÉDITOS POR TIPO DE MONEDA Del total de nuestras colocaciones en el año 2018, el 99.97% son en moneda nacional, y el 0.03% en Moneda Extranjera, manteniéndose la participación de nuestros préstamos en soles. 2.4.4. DEPÓSITOS POR TIPO DE PRODUCTO El producto con mayor participación en el año 2018 fue los Depósitos a Plazo Fijo registrando S/ 396,952 mil, representando el 90.1% del total captado, seguido por ahorro normal con S/ 32,949 mil, representando el 7.5% del total captado. CAPITULO III 3.1. COMPORTAMIENTO DEL CAPITAL Con fecha 25 de febrero de 2019 se ha inscrito ante los registros públicos un aumento de capital bajo la capitalización de utilidades del ejercicio 2016, resultado que elevó el capital social a S/ 41’126,186. Según comunicado del 16 de marzo 2018, la JGA ratifica que no existe cambio en la política de dividendos y se mantiene el pacto de capital el 100% de utilidades percibidas por el plazo de cinco años desde el 2015. Con fecha 07 de noviembre 2017 se informa sobre la adquisición de cartera crediticia a CMAC El Santa de sus oficinas de Huánuco, Tingo María y Huancayo por S/ 19.36 millones. Con fecha 26 de octubre 2016 CRAC Los Andes firmó un contrato de compra venta con Edpyme Solidaridad por 83.492% del capital social de la Edpyme. Con fecha 22 de julio de 2016, según autorización SBS N°3491-2016, se autorizó la transferencia de 19’304,419 acciones de Peruvian Andes corporation a favor de Creation Investement Andes LLC. 3.2. ANALISIS EFECTUADO A CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS ANDES Producto del análisis efectuado, consideramos que Caja Rural de Ahorro y Crédito Los Andes S.A. tiene un nivel de desempeño bueno (GC3)6, respecto a sus prácticas de Gobierno Corporativo. Caja Rural de Ahorro y Crédito Los Andes S.A. es una persona jurídica bajo la denominación de Sociedad Anónima, de acuerdo con la Ley General de Sociedades. El Capital Social de la Compañía totalmente suscrito y pagado asciende a S/ 40’345,873 soles, representado por 40’120,317 acciones de S/ 1 cada una, gozando todas de iguales derechos y prerrogativas. El Directorio está presidido por la Sra. Rosanna Liliam Ramos Velita, quien cuenta con más de veinte años de experiencia en finanzas y desarrollo tecnológico internacional, ocupando cargos directivos en Citigroup y cargos ejecutivos en banca de inversión en los Estados Unidos. Actualmente la Sra. Ramos Velita es miembro de la Junta Directiva de la Fundación Grameen. Asimismo, el Directorio cuenta con los siguientes comités de apoyo: Auditoría, Riesgos, Activos y Pasivos, Buen Gobierno Corporativo, Comité de Cumplimiento Normativo y Comité de Remuneraciones. La Gerencia General se encuentra presidido por el Sr. Enrique Orezzolli Moreno quien asumió el cargo desde diciembre de 2015. El Sr. Enrique Orezzolli ha sido Gerente de Negocios en Edpyme Solidaridad, y cuenta con amplia experiencia en microfinanzas. 3.3. ESTRUCTURA ACCIONARIA El capital social de Caja Los Andes está representado únicamente por acciones comunes. 3.4. PLAN GERENCIAL ACCIONISTAS Creation Investment LLC PLANA GERENCIAL 85.37% Enrique Orezzolli Gerente Moreno General Daniel Peruvian Andes Corporation 12.85% Barrionuevo Doris Otros minoritarios Mita Gerente 1.78% Negocios Salvador Gerente Vargas DIRECTORIO Alejo Presidente Rosanna Lilian Ramos Velita del Roberto directorio Director Paola Patricia Masias Barreda independiente Huabloche de Operaciones Gerente Henry de Condori Tecnología de e Información Liendo Gerente de Riesgos Gerente de Juana Velarde Silva Auditoria Director Jacqueline Zumaeta Bernedmendi independiente Patrick Thomas Fisher Director Bryan Theodore Wagner Director La institución maneja un retorno del patrimonio alrededor de 16% y un margen neto de 8.6%, lo cual viene permitiendo un fortalecimiento del patrimonio a partir de una estricta política de capitalización de utilidades12. Sin embargo, la estructura de capital y activos ponderados por riesgo es tal que el apalancamiento resulta siendo de riesgo medio-alto, debido a una amplia exposición al riesgo de crédito y aportes de capital relativamente bajos en comparación al sistema. El ratio de capital global se ubicó en 12.5%, superior a los límites regulatorios, pero por debajo del promedio de las CRAC’s (13.5%); mientras que el apalancamiento pasivo a capital social alcanzó 10.8 veces, ampliamente superior al 5.1x del promedio del sistema de cajas rurales. Es de mencionar que la Caja recibiría un aporte de Capital por S/ 35.0 MM el cual propiciaría una mejora del indicador de ratio de capital global. Se ha prestado principal atención a los niveles de exposición patrimonial neta de la institución, los cuales han pasado de un superávit de 4.3% en diciembre 2014 a un déficit de 6.6% a diciembre 2018; principalmente por el deterioro de la cartera de alto riesgo. Durante el año anterior se ha venido recuperando este indicador, debido al crecimiento del patrimonio y mayores provisiones. El Comité de Clasificación de Equilibrium Clasificadora de Riesgo S.A. decidió mantener la categoría C, a CRAC Los Andes. Dicha decisión se sustenta en el débil respaldo patrimonial que presenta la Entidad, dada la ausencia de un socio estratégico, estructura de fondeo concentrada en pocas fuentes de financiamiento, (los 20 primeros depositantes representan el 27% del total de captaciones y los 10 primeros 22%), configuran un riesgo importante ante un eventual retiro de depósitos. Asimismo, las fuentes de corto plazo han generado un descalce en sus operaciones, en el tramo de uno a seis meses, lo cual acentúa el riesgo señalado. Adicionalmente se tomó en consideración la reducida escala operativa de CRAC Los Andes, que se encuentra ubicada en una sola región (Puno), lo cual constituye una debilidad dado que un deterioro de la actividad económica en la zona podría afectar el poder adquisitivo de los clientes y conducir por lo tanto a un eventual deterioro en la cartera crediticia. Por otro lado, la clasificación también incorporó que la plataforma operativa y el sistema de control interno, aún se encuentran en proceso de automatización, mejora y consolidación. En el año 2002, Caja Los Andes reorientó sus operaciones a fin de mejorar la calidad de su cartera (56.4% de cartera crítica en diciembre 2001), que hasta ese momento se enfocaba básicamente en créditos de montos elevados y en el sector agrícola. Como parte de las decisiones de la nueva dirección, se optó por cambiar la tecnología crediticia implementándose mejores controles, se buscó otorgar créditos de menores montos (el monto del préstamo pro- medio pasó de S/.5, 8 a S/.2,6 mil entre diciembre 2001 y 2005 y a junio 2007, S/2,4 mil), y adicionalmente se nombraron nuevos funcionarios modificándose de esta manera la estructura organizacional. La nueva orientación ha permitido mejorar sustancialmente la calidad de cartera (la cartera deteriorada se redujo de 55.2% a 6.7% entre diciembre 2001 y junio 2007) y gene- rar resultados positivos. No obstante, los avances observa- dos, es necesario que en los siguientes periodos la Caja implemente acciones a fin de mejorar el sistema de información, los controles internos y la gestión de riesgos los cuales constituyen la base para un crecimiento sostenido. Cabe señalar que desde finales del ejercicio 2004, se viene observando un ciclo de crecimiento y mejora de la calidad de los activos del sistema financiero, resultado del crecimiento de la economía peruana y mundial, que se refleja en mayores niveles de inversión y consumo privado. Siguiendo esta tendencia la mayor parte de las entidades especializadas en microfinanzas han reducido la morosidad, incrementado sus colocaciones y sostenido sus niveles de rentabilidad. En los últimos dos periodos, se ha incrementado el volumen de captaciones (ahorros y depósitos a plazo) debido básicamente a una mayor promoción, permitiendo finan- ciar mayores colocaciones. El incremento del volumen de operaciones ha diluido los gastos operativos y a su vez ha generado un uso eficiente de capital Solvencia A junio 2007, el patrimonio totalizó S/.3.8 millones, monto similar con respecto de diciembre de 2006. Durante el 2007 se capitalizó el 42% de las utilidades registradas en el 2006, que han revertido las pérdidas acumuladas gene- radas antes del ejercicio 2002. El índice de suficiencia patrimonial crediticia que relaciona activos y créditos contingentes ponderados por riesgo entre el patrimonio efectivo fue 6.41 veces, mientras que el índice de suficiencia patrimonial global que incorpora los riesgos de mercado fue 6.04 veces a junio 2007 (6.24 y 6.04 veces en diciembre 2006 respectiva- mente). En los últimos tres últimos ejercicios la Caja ha venido incrementando sus niveles de apalancamiento, debido al crecimiento de su volumen de operaciones, acercándose al promedio del sector de Caja Rurales, que se mantenido estable alrededor de seis veces en los últimos periodos. En los siguientes periodos será necesario mantener una estructura financiera que soporte el crecimiento de las operaciones sin alterar los niveles de solvencia de la Empresa. Asimismo, con el fin de fortalecer el patrimonio sería recomendable que la Caja establezca una política detallada de capitalización aplicable para los siguientes ejercicios. 3.5 ESTADOS FINANCIEROS WEB GRAFIA 1. https://www.bvl.com.pe/eeff/J40630/20160401181302/MEJ406302015AIA01.PDF 2. http://cajarurallosandes.com/resources/portal/pdf/presentacioninstitucionalfeb2 3. 4. 5. 6. 012.pdf https://www.bvl.com.pe/hhii/J40630/20190311170201/MEMORIA32ANUAL3220 1832V5.1.PDF http://www.smv.gob.pe/Frm_InformacionFinanciera.aspx?data=202D3E90E2C394 8EC3D46ADAF23CBD3FC34CEAAE9C http://www.smv.gob.pe/Frm_DetalleInfoFinanciera.aspx?data=975D603719ADD1 664C7E521D22870AA387147716F4FD61D415714C95EAAC77097840E0239A73FC0 F57774DC72CF703A4CC0D6968F6E15461583509BE78FA314B32ED8E876742DF50 01B15AEE16741A77DBEC29D1731135B864005CF5AB0A5922293C101340FD7D24 1B7EE6DD9CD3188AAC75FC6F6196FEEB2E7D82F67587 http://cajarurallosandes.com/web/quienes-somos/ ANEXOS
