Libro Diario Detalle Fecha 3/10 1 2 3 Socio A c/a Socio B c/a 4 5 1 Caja Valores a depositar 8/10 9/10 Haber 1 +A +A +PN 350000 150000 +A +A -A 120000 230000 +A +A +A -A +P 100000 50000 25000 +A -A 230000 +Ps +RA 100000 Previsión p/ ds incob 39510 Ventas Deudores por ventas Documentos a cobrar IVA DF +A +Gs -A -A +P Caja +A +A +A +Ps -A 33500 7035 Proveedores Documentos a pagar +A +A +P +P 29070 2 3 5 9 5 25 Ventas Interés obtenido IVA DF +A +A +Gs +Gs +P Capital Social S/ Contrato Social 5/10 Debe 500000 2 Socio A c/a S/ Integración total de compromiso de aporte 3 6 Rodado 7 Mercaderías 8 Muebles y útiles Socio B c/a 2 Socio B c/p 9 S/ Integración en exceso de compromiso de aporte 4 10 Banco Credicoop c/c Valores a depositar 5 S/ boleta de depósito n° 1715899 9/10 350000 150000 25000 230000 5 Deudores Incobrables S/ creación de previsión x/10 x/11 4 Caja x/12 11 12 13 14 S/ subdiario caja ingreso x/10 x/11 7 Mercaderías x/12 10 Banco Credicoop c/c 15 IVA CF 16 Gastos generales 4 S/ subdiario caja egreso x/10 x/11 7 Mercaderías x/12 15 IVA CF 17 18 S/ subdiario compras x/10 x/11 12 Deudores por ventas x/12 13 Documentos a cobrar 11 19 14 S/ subdiario ventas 100000 6 12000 12000 12900 2520 7 8 3450 8400 7 2 4 50 1400 13974 50 31460 9075 9 42500 1 2 4 0 25 8925 Detalle Fecha 9’ 20 CMV Mercaderías 7 S/ desdoble de costo de mercadería 10 31/10 14 IVA DF IVA CF 15 IVA a pagar 21 S/ cierre de IVA del mes de octubre 11 1/11 22 Sueldos y jornales ANSES 23 SEOCA 24 25 SVO 26 OSECAC 27 Sueldos y jorn a pagar S/ liquidación del mes de octubre 11’ 28 Contribuciones patronales ANSES 23 26 OSECAC ART 29 S/ planilla de contribuciones patronales Debe +Ps 2 1 5 1 7 07 -A -P 3570 -A +P +Ps +P +P +P +P +P 20000 +Ps +P +P +P 4806 -P -P -P -P -P -P +A 6530 1470 300 206 300 16000 +A +Gs +P 4235 +A -A 4235 +Ps -A 700 -P 6195 Haber 2 1 5 1 7 07 2 1 7 3 50 1 3 9 6 50 2890 300 300 510 16000 3640 960 206 11’’ 23 ANSES 26 OSECAC 25 SVO 29 ART 24 SEOCA 27 Sueldos y jorn a pagar Banco Credicoop c/c S/ boleta de depósito n° 1715900 26/11 12 5 Valores a depositar Ventas 11 IVA DF 14 10 S/ factura duplicado n° 5095 13 10 Banco Credicoop c/c Valores a depositar 5 S/ boleta de depósito n° 1715901 29/11 14 16 Gastos generales Banco Credicoop c/c 10 S/ pago Edesur 15 30/11 14 IVA DF 24806 3500 735 28/11 15 21 IVA CF IVA a pagar S/ cierre de IVA del mes de noviembre 30/11 16 21 IVA a pagar Banco Credicoop c/c 10 S/ pago de IVA del mes de noviembre 4235 700 2856 3339 -A +P -P -A 3339 3339 Fecha Detalle 1/12 17 22 Sueldos y jornales ANSES 23 SEOCA 24 SVO 25 OSECAC 26 Sueldos y jorn a pagar 27 S/ liquidación del mes de octubre 17’ 28 Contribuciones patronales ANSES 23 OSECAC 26 ART 29 S/ planilla de contribuciones patronales 17’’ 23 ANSES 26 OSECAC 25 SVO 29 ART 24 SEOCA 27 Sueldos y jorn a pagar Banco Credicoop c/c 10 S/ boleta de depósito n° 1715902 25/12 18 5 Valores a depositar 12 Deudores por ventas S/ recibo original n° 4237 27/12 19 10 Banco Credicoop c/c 5 Valores a depositar S/ boleta de depósito n° 1715903 28/12 20 17 Proveedores Banco Credicoop c/c 10 S/ pago con cheque n° 111222333 28/12 21 17 Proveedores Banco Credicoop c/c 10 S/ pago con cheque n° 111222444 30/12 22 14 IVA DF 30 IVA a favor IVA CF 15 S/ cierre de IVA del mes de diciembre 30/12 23 21 IVA a pagar 30 IVA a favor S/ utilización del IVA a favor 30/12 23’ 21 IVA a pagar Caja 4 S/ pago de IVA Debe +Ps +P +P +P +P +P 20000 +Ps +P +P +P 4806 -P -P -P -P -P -P +A 6530 1470 300 206 300 16000 +A -A 1930 +A -A 1930 -P -A 8000 -P -A 1200 -P 2415 315 +A -A Haber 2890 300 300 510 16000 3640 960 206 24806 1930 1930 8000 1200 2730 -P -A 315 -P -A 1 0 8 1 50 315 1 0 8 1 50 Detalle Fecha 24 Previsión p/ ds incob Deudores morosos Deudores en gestión judicial Debe -RA +A +A Haber 100000 5000 5000 Deudores por ventas Recup de la previsión -A +Gs 14134 Sobrante de caja +A +Gs 4567 Mercaderías +Ps -A +Ps 21740 13000 97000 25 Caja 14134 S/ ajuste de caja 25’ Faltante de mercaderías 4567 S/ ajuste de mercaderías 26 Amortizaciones Am acum de Rodado Am acum de Ms y Uts +RA +RA 20000 1740 27 +Ps +A Seguros Seguros pagados por ad Caja -A Int positivos a devengar Fletes cobrados +A +RA +Gs 2800 5600 8400 27’ Documentos a cobrar 7200 400 6800