CARRERA PROFESIONAL ADMINISTRACION DE NEGOCIOS INTERNACIONALES EXPORTACION DE BARRA DE CEREAL ENERGETICO CON DESTINO ALEMANIA Plan de negocio para obtener el título de EXPORTACION DE BARRAS DE CEREAL ENERGETICO AL MERCADO DE ALEMANIA presentada por: Piura, 2017 1 Dedicatoria A Dios, nuestro padre que nos ayudado, protegido; dandonos la fuerza para poder vencer cualquier adversidad que se nos presento en el camino A nuestros padres y hermanos que han sido el motor desde siempre, que puesta su fe y amor, hacia nosotros nos a impulsado a ser mejores cada dia A nuestros maestros por trasmitirnos sus enseñanzas, experiencias, por su gran dedicacion puesta en nosotros, formandonos para ser los grandes profesionales y competitivos que el ambito laboral requiere. 2 RESUMEN EJECUTIVO Cereales Peruanos SRL, es una empresa que con la calidad en la elaboración del producto barras de cereal energético, les garantizara un agradable sabor y aporte nutricional a sus clientes. Este proyecto está compuesto por un equipo de trabajo comprometido con las familias alemanas en brindarles un producto innovador que cumplirá con las expectativas deseadas, para con ello lograr una empresa rentable y así poder lograr estar en la preferencia de nuestros clientes. Esta idea de negocio ejecutara sus actividades siguiendo las normas de higiene en sus insumos a emplear siendo de primera calidad, es por ello que se busca proporcionar la fusión de nueve insumos, sabores andinos del Perú, su proceso productivo es natural, con certificaciones que acreditaran la calidad y valor nutricional, el segmento al cual está dirigido; a familias de tres a cuatro integrantes residentes en Fráncfort del menor, Alemania que cuenta con un ingreso mensual de 3703 euros mensual, exigentes en lo que concierne al consumo de productos orgánicos, naturales de procedencia internacional. Sin embargo existe competencia indirecta de productos similares, que contienen componentes químicos, lo cual para nosotros es una ventaja competitiva, que destacaremos, por brindar un producto diferente a un precio razonable, contando con una inversión de S/.89, 867,89 soles, siendo financiado el 33% por el banco equivalente a 30,000 soles. Según las proyecciones apreciamos en la información detallada en el plan de negocio es un proyecto rentable, en el cual se trabajarán arduamente durante el primer año de vida del negocio. 3 ÍNDICE GENERAL RESUMEN EJECUTIVO 3 INTRODUCCION 10 CAPITULO I. PLAN ESTRATEGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL ........................................................ 11 1.1 Formulación de la idea de negocio .......................................................................................................... 11 1.2. Descripción de la empresa ...................................................................................................................... 12 1.2.1 Datos de la empresa .......................................................................................................................... 14 1.3. Direccionamiento estratégico ................................................................................................................. 14 1.3.1 Visión ............................................................................................................................................... 14 1.3.2 Misión ............................................................................................................................................... 14 1.3.4. Objetivos.......................................................................................................................................... 16 1.4. Matriz FODA......................................................................................................................................... 16 CAPITULO II. ANÁLISIS DEL ENTORNO Y PLAN DE MERCADEO ...................................................... 21 2.1. Análisis del macroentorno objetivo ........................................................................................................ 21 2.1.1 Factores Económicos ............................................................................................................................ 21 2.1.2 Factores Socioeconómicos ................................................................................................................... 28 2.1.3 Factores Políticos y Legales ................................................................................................................. 30 2.1.4. Factores Tecnológicos ......................................................................................................................... 32 2.1.5. Factores Ambientales .......................................................................................................................... 32 2.2. Análisis del microentorno....................................................................................................................... 33 2.2.1 Perfil de los Clientes o consumidores................................................................................................... 33 2.2.2 Perfil de Competidores ......................................................................................................................... 34 2.2.3 Perfil de Proveedores ............................................................................................................................ 39 CAPITULO III. ESTUDIO DE MERCADO .................................................................................................... 40 3.1. Estudio del mercado ............................................................................................................................... 40 3.1.1 Perfil del cliente objetivo ...................................................................................................................... 40 3.1.2 Segmentación del mercado objetivo ..................................................................................................... 40 3.1.2.1 Análisis de la demanda .............................................................................................................. 43 3.1.2.2 Análisis de la oferta ................................................................................................................... 45 3.1.3. Estimación de la demanda ................................................................................................................... 46 3.1.3.1 Determinación del tamaño de muestra .................................................................................. 47 3.1.3.2 Técnica de investigación y tabulación de resultados ................................................................. 47 CAPITULO IV. PLAN DE MARKETING ...................................................................................................... 48 4.1. Producto.................................................................................................................................................. 48 4.2. Precio ...................................................................................................................................................... 49 4.3. Plaza ....................................................................................................................................................... 49 4 4.4. Promoción .............................................................................................................................................. 50 4.6.1 Programa de acciones tácticas .............................................................................................................. 52 CAPITULO V. PLAN DE OPERACIONES .................................................................................................... 56 5.1 Objetivos Operacionales .......................................................................................................................... 56 5.2. Descripción del proceso operacional ...................................................................................................... 56 5.2.1 Diagrama de flujo ............................................................................................................................. 58 5.3 Especificaciones y requerimientos .......................................................................................................... 59 5.4 Plan de Calidad ........................................................................................................................................ 60 5.5 Plan de seguridad..................................................................................................................................... 61 CAPITULO VI. ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA.................................................................................. 67 6.1. Estructura de la organización ................................................................................................................. 67 6.2. Plan de Gestión del Talento .................................................................................................................... 67 6.2.1. Organigrama .................................................................................................................................... 67 6.2.2. Principales funciones que se requieren en el negocio ..................................................................... 68 6.2.3. Políticas y estrategias para la administración del talento ................................................................ 69 6.2.4. La planilla de la empresa o presupuesto de las remuneraciones...................................................... 72 6.2.5. Aspectos legales y tributarios .......................................................................................................... 73 CAPITULO VII. PLAN FINANCIERO ........................................................................................................... 79 7.1. Plan de inversiones. ................................................................................................................................ 79 7.1.1 Inversión fija tangible ....................................................................................................................... 79 7.1.2 Inversión fija intangible .................................................................................................................... 80 7.1.3 Capital de trabajo. ............................................................................................................................. 81 7.2. Análisis de costos: determinar los costos del producto y/o servicio ...................................................... 85 7.3. Análisis financiero .................................................................................................................................. 85 7.4.1. Estado de situación financiera de apertura ...................................................................................... 85 7.4.2. Estado de resultados ........................................................................................................................ 86 7.4.3. Punto de equilibrio .......................................................................................................................... 86 7.4.4 Ratios / Indicadores financieros ....................................................................................................... 86 7.4 Plan Financiero ....................................................................................................................................... 88 7.5.1 Flujo de caja proyectado ................................................................................................................... 88 7.5.2 Análisis de sensibilidad .................................................................................................................... 90 7.5.2.1 Valor actual neto (VAN) ........................................................................................................... 92 7.5.2.2 Tasa interna de retorno (TIR) .................................................................................................... 92 7.5.2.3 Beneficio Costo (B/C) ............................................................................................................... 92 CONCLUSIONES ............................................................................................................................................. 94 RECOMENDACIONES ................................................................................................................................. 100 REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS ............................................................................................................ 101 5 ANEXOS ......................................................................................................................................................... 103 6 INDICE DE TABLAS Tabla N° 1 Modelo Canvas.................................................................................................................... 13 Tabla N° 2 FODA Cruzado ..................................................................................................................... 18 Tabla N° 3 Matriz Efe ............................................................................................................................ 19 Tabla N° 4 Matriz Efi ............................................................................................................................. 20 Tabla N° 5 Indicador de crecimiento Económico de Alemania 2017 ................................................... 22 Tabla N° 6 Ingreso Económico (2015) .................................................................................................. 23 Tabla N° 7 Tasa de Ingreso (2016) ........................................................................................................ 23 Tabla N° 8 Comercio Exterior (2015) .................................................................................................... 24 Tabla N° 9 Comercio Exterior (2016) .................................................................................................... 24 Tabla N° 10 Principales Países Socios (2014)........................................................................................ 27 Tabla N° 11 Principales Productos (2014) ............................................................................................ 27 Tabla N° 12 Tasa de Empleabilidad (2016) ........................................................................................... 29 Tabla N° 13 Tasa de empleabilidad (2017) ........................................................................................... 29 Tabla N° 14 Principales Países Proveedores (2016) ............................................................................. 34 Tabla N° 15 Principales Empresas Proveedoras (2016) ........................................................................ 34 Tabla N° 16 Principales Mercados (2016)............................................................................................. 35 Tabla N° 17 Detalle de la Empresa Inka Crops SA ................................................................................ 35 Tabla N° 18 Detalle de la Empresa Global Alimentos SAC.................................................................... 36 Tabla N° 19 Detalle de F Y D Inversiones SAC....................................................................................... 37 Tabla N° 20 Detalle de la empresa Villa Andina SAC ............................................................................ 38 Tabla N° 21 Importaciones por Subpartida Nacional (2016) ................................................................ 44 Tabla N° 22 Detalle de la Población de Alemania por edades (2016) .................................................. 44 Tabla N° 23 Tasa de Participación mundial en Importación de Alemania (2016) ................................ 45 Tabla N° 24 Cantidad exportada del Perú a Alemania (2016) .............................................................. 45 Tabla N° 25 Determinación del Tamaño de muestra ........................................................................... 47 Tabla N° 26 Ficha Técnica de Inkachu .................................................................................................. 48 Tabla N° 27 Plan de Marketing ............................................................................................................. 53 Tabla N° 28 Acciones Sugeridas............................................................................................................ 54 Tabla N° 29 Proyección de ingresos en los primeros cinco años ......................................................... 55 Tabla N° 30 Determinación del Tamaño de Mercado .......................................................................... 55 Tabla N° 31 Formato de comunicación en caso de emergencia .......................................................... 66 Tabla N° 32 Planilla de Trabajadores .................................................................................................... 72 Tabla N° 33 Maquinaria y Equipo ......................................................................................................... 79 Tabla N° 34 Equipos Complementarios ................................................................................................ 79 Tabla N° 35 Muebles y Enseres ............................................................................................................ 80 Tabla N° 36 Obras civiles ...................................................................................................................... 80 Tabla N° 37 Total de Inversión de los Bienes Tangibles ....................................................................... 80 Tabla N° 38 Gastos Pre- Operativos ..................................................................................................... 81 Tabla N° 39 Servicios ............................................................................................................................ 81 Tabla N° 40 Total de Bienes Intangibles ............................................................................................... 81 Tabla N° 41 Capital de Trabajo ............................................................................................................. 81 Tabla N° 42 Imprevistos........................................................................................................................ 82 Tabla N° 43 Materia Prima ................................................................................................................... 82 7 Tabla N° 44 Mano de Obra Directa ...................................................................................................... 82 Tabla N° 45 CIF...................................................................................................................................... 82 Tabla N° 46 Planilla de Trabajadores del área administrativa.............................................................. 83 Tabla N° 47 Beneficios Sociales de Administracion .............................................................................. 83 Tabla N° 48 Planilla de la mano de obra directa .................................................................................. 84 Tabla N° 49 Beneficios Sociales de la Mano de Obra directa ............................................................... 84 Tabla N° 50 Presupuesto del costo de Produccion............................................................................... 85 Tabla N° 51 Balance Inicial ................................................................................................................... 85 Tabla N° 52 Estado de Ganancias y Perdidas ....................................................................................... 86 Tabla N° 53 Punto de Equilibrio............................................................................................................ 86 Tabla N° 54 Liquidez Corriente ............................................................................................................. 86 Tabla N° 55 Liquidez Acida ................................................................................................................... 87 Tabla N° 56 Capital de Trabajo ............................................................................................................. 87 Tabla N° 57 Endeudamiento Total........................................................................................................ 87 Tabla N° 58Endeudamiento del activo total......................................................................................... 87 Tabla N° 59 Rentabilidad sobre Ventas ................................................................................................ 87 Tabla N° 60 Rentabilidad Patrimonial .................................................................................................. 87 Tabla N° 61 Rentabilidad de los Activos ............................................................................................... 88 Tabla N° 62 Presupuesto Operativos.................................................................................................... 88 Tabla N° 63 Aportes propios y de terceros........................................................................................... 88 Tabla N° 64 Detalle ............................................................................................................................... 89 Tabla N° 65 Cronograma de Amortización ........................................................................................... 89 Tabla N° 66 Flujo de caja proyectado ................................................................................................... 90 Tabla N° 67 Información de evaluación económica y financiera ......................................................... 90 Tabla N° 68 Evaluación Económica (VANE) .......................................................................................... 91 Tabla N° 69 Evaluación Financiera (VANF) ........................................................................................... 91 Tabla N° 70 Evaluación Económica (TIRE) ............................................................................................ 91 Tabla N° 71 Evaluación Financiera (TIRF) ............................................................................................. 91 Tabla N° 72 Valor Actual Neto .............................................................................................................. 92 Tabla N° 73 Tasa Interna de retorno .................................................................................................... 92 Tabla N° 74 Beneficio Costo ................................................................................................................. 92 8 INDICE DE GRAFICOS Grafico N° 1 Mapa Geográfico Alemania ............................................................................................. 25 Grafico N° 2 Porcentaje de Participación de la empresa Inka Crops SA (2015) ................................... 35 Grafico N° 3 Porcentaje de Participación de la empresa Global Alimentos (2015) ............................ 36 Grafico N° 4 Porcentaje de Participación de la empresa F Y D Inversiones SAC (2016)....................... 37 Grafico N° 5 Tasa de Participación de la empresa Villa Andina SAC (2016) ......................................... 38 Grafico N° 6 Canal de Distribución ....................................................................................................... 49 Grafico N° 7 Cadena de Valor ............................................................................................................... 50 Grafico N° 8 Diagrama de flujo ............................................................................................................. 58 Grafico N° 9 Señalización de zonas seguras ......................................................................................... 64 Grafico N° 10 Organigrama .................................................................................................................. 67 9 INTRODUCCION La presente tesis, tiene como propósito dar a conocer nuestra idea negocio de producir y comercializar barras de cereal energético a la ciudad es Fráncfort del Meno- Alemania, En este estudio se analiza el comportamiento de las exportaciones de productos a base de cereales con respecto a la Subpartida del producto, tomando como referencia el desarrollo económico local junto con el comercio internacional del Perú con Alemania En el desarrollo del análisis se realizó un estudio de mercado, para poder seleccionar nuestro país meta y buscar posicionar el producto. Al determinar el país objetivo se estudió mediante tasas de porcentaje y las toneladas, identificando el comportamiento de las importaciones de los productos a base de cereal y de sus principales países importadores de este producto. Al tener elegido el país destino se realizó un análisis de los factores del entorno interno y externo, que intervienen siendo estos la normatividad que lleva el país destino, su legislación y su cultura, junto con el precio del mercado internacional, costes del transporte para así poder cumplir con las normas, certificados y permisos requeridos para poder ingresar en el mercado Alemán. Se presenta un plan de marketing en donde se describen los aspectos operacionales a llevar por la empresa y estrategias de comercialización internacional, como lo es la determinación del precio de nuestro producto calculamos el costo del producto, más el margen de ganancia, planteado por la empresa, basándonos en el precio de los productos similares de la competencia, para así determinar el precio del cual el consumidor estaría dispuesto a pagar , además de la descripción de un canal de distribución y estrategias de promoción dentro del país meta. Se presenta un análisis financiero donde se desglosa la inversión inicial requerida para invertir en el proyecto, y de esa forma determinar la rentabilidad que les puede generar introducirse en el mercado internacional a su vez va acompañado de un programa de actividades y de inversión, también se presenta una tabla donde se determinan los costos de producción, proyección de ingresos, el balance inicial, estado de ganancias y pérdidas, flujo de caja proyectado anual este análisis finaliza con un estado de Resultados, conclusiones y recomendaciones. 10 CAPITULO I. PLAN ESTRATEGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL 1.1 Formulación de la idea de negocio Este plan de negocio surge con la idea de crear barras de cereales energético, siendo este un producto terminado, netamente peruano, que cumplirá con la demanda creciente que pudimos observar en el sector alimenticio del país al cual vamos a estar dirigido, cuyo propósito es sustituir aquellos productos que tienen un proceso de elaboración en donde la mayoría de su contenido son químicos, siendo este una gran oportunidad para nosotros; puesto que los insumos que se emplean en el producto son naturales, orgánicos, con gran contenido nutricional, con propiedades medicinales que se encuentran en las tres regiones del Perú. Según (Peru Opportunity, 2013), En el Perú con respecto al sector agrícola de hoy en día es fuente principal de ingreso de 2,3 millones de familias que representan el 34% de hogares peruanos, siendo este el 7,6% del PBI, teniendo un peso en la producción regional, en lo que abarcan cuatro grupos, siendo el primer grupo productos tradicionales (espárragos, palta, vid, mango, etc.) el segundo grupo que son de siembra extensiva (la papa, caña de azúcar, cacao, etc.) el tercer grupo productos de potencial exportable de cultivos ancestrales (Kiwicha, cañigua, etc.) productos de la selva (aguaymanto, Camú Camú, etc.) y por último el cuarto grupo que son productos de autoconsumo (quinua, trigo, habas, etc.) La tasa de exportación del Perú en la actualidad es del 12%, con 394,17 millones de dólares según (El comercio- Exportaciones Peruanas, 2016), siendo este muy bajo en lo que corresponde a la oferta exportable del Perú con respecto al producto a exportar, cuyos principales mercados son Estados unidos, Canadá, Francia y Alemania, siendo su precio venta en dichos países son tres veces mayor. Con este estudio que hemos realizado, se hizo con el objetivo de determinar y comprobar las oportunidades comerciales que tendrá la exportación de barras de cereales energéticos en Alemania, siendo este un país muy atractivo, por su estabilidad económica, socioeconómica, política y social. 11 Las barras de cereal energético cuentan con un proceso productivo que consiste en seleccionar, lavar, cortar, Unitarizar y empacar, cada unidad a su vez cumplirá con las medidas de 10 cm de largo, 5cm de ancho y 3cm de gruesor, con un peso de 50 gr, contando con un correcto empaque que permitirá que el producto se conserve en óptimas condiciones. El producto no contara con refrigeración, el cual puede mantenerse en un ambiente natural, con un periodo de duración de 3 meses, siendo este el complemento ideal para el desayuno, almuerzo y cena de las familias alemanas el cual puede ir acompañado de infusión de leche, leche sola o yogur y frutas El presente proyecto tiene como principal objetivo elaborar un producto innovador, de calidad y natural, siendo este las barras de cereal energético “INKACHU”, producido en la región de Piura, de manera artesanal por la empresa CEREALES PERUANOS SRL. 1.2. Descripción de la empresa Cereales peruanos S.R.L, empresa dedicada a la producción de barras de cereal energético para ser exportado al mercado alemán, está constituido con una sociedad de responsabilidad limitada, pre inscrita en el régimen general, con fines de lucro Esta idea de negocio surgió, desde el 2016 teniendo como representantes a Hernández Vílchez María Mercedes, Zegarra Farfán Daniel Alonso y Mendoza Gonzales linda Estany Cereales peruanos S.R.L cuenta con 6 colaboradores distribuidos en planta y oficina, Su estructura esta formalizada con características de una organización funcional, cuenta con tres departamentos conformado por 3 socios administración, marketing-Venta, logística – producción 12 Tabla N° 1 Modelo Canvas MODELO CANVAS – CEREALES PERUANOS SRL SOCIOS CLAVES ACTIVIDADES CLAVES -MINCETUR -Abastecimiento local -PROMPERU -Proveedores de materia prima. -Importador. de la materia prima -Proceso de Produccion. -Logistica de salida. RECURSOS CLAVES Humano (1 cocinero y 2 ayudantes de cocina) Tecnologico (Paginas web). Fisico (Planta y oficina). PROPUESTA DE VALOR -Elaboracion del producto de manera artesanal y natural -Fusion de 9 productos agroindustriales del Perú. -Producto sin ningun tipo de quimico. -Producto con el 30% mas de contenido que las demas marcas. ESTRUCTURAS COSTOS Alquiler del local Costos de la compra de materia prima. Marketing. Personal. Costos y gastos de exportacion. RELACION CON LOS CLIENTES Correos electronicos. SEGMENTACION DE MERCADOS Familias de 3 a 4 integrantes de la ciudad de francfort del meno (Alemania) de clase socioeconmica Ay B. CANALES Pagina Web Ferias comerciales. Correo electonico FUENTE DE INGRESOS la venta de las barras de cereal energetico por cajas: se realizaria mediante la modalidad de fuente de ingreso: carta de credito internacional ( banco del importador al banco del exportador ) Fuente: Grupo ejecutor (2017) 13 1.2.1 Datos de la empresa Razón social: Cereales Peruanos Tipo de empresa: SRL Dirección: Av. Ramiro Priale Mz A lote 06 Departamento: Piura Provincia: Paita Distrito: Paita Sector económico: Agroindustria Actividad económica: Producción y comercialización de Barras de Cereal energético Teléfono: 073253239/924683236 Email: [email protected] 1.3. Direccionamiento estratégico 1.3.1 Visión En el año 2021, Ser la empresa peruana líder en la fabricación y comercialización de barras de cereales energéticos y productos diversificados en Alemania con apertura en otros mercados europeos 1.3.2 Misión Somos una empresa piurana de producción y comercialización de barras de cereal energético a base de productos andinos del Perú con altos estándares de calidad y bienestar que contribuirá a la alimentación y satisfacción del cliente. 14 1.3.3 Valores Los valores de la empresa, reflejan nuestros actos y a su vez nos orientan a cómo tratar al cliente, mostrando nuestro compromiso con ellos Compromiso: la empresa Cereales peruanos, está comprometida en brindar un producto de calidad y un buen servicio de calidad dentro y fuera de la organización. Integridad: cada miembro de la organización debe de actuar con honestidad y honor. Seguridad: la empresa garantiza la protección a la salud y seguridad de los colaboradores, garantizando un lugar de trabajo libre de accidentes. Honestidad: la empresa obra con transparencia orientado con moral y compromiso hacia el cliente. Respeto: la empresa cumple con los compromisos y obligaciones adquiridas con los clientes y a su vez esta asume las consecuencias de los actos que podrían presentarse en diferentes situaciones según los resultados de estas decisiones. Balance: el empleador y trabajador de la empresa, debe mantener su postura proactiva, manteniendo su equilibrio en el ambiente laboral. Entusiasmo: la empresa anima a cada uno de sus trabajadores a tomar la iniciativa y dar lo mejor de sí mismos, capacitándolos para dirigir y tomar decisiones. Calidad: la organización trabaja con la conciencia de mejorar continuamente para alcanzar la máxima calidad posible, lo cual es algo que los clientes notaran y evaluaran Servicio: el talento humano de la empresa se esfuerza por brindar la atención y satisfacer sus necesidades con prontitud y eficacia. 15 1.3.4. Objetivos Objetico Principal: Ser una empresa reconocida por los consumidores por la calidad de nuestro producto a ofrecer, identificando la oportunidad de negocio. Los objetivos planteados en la empresa son específicos, medibles y alcanzables, haciendo que esto de como resultados lograr el posicionamiento del producto en el mercado destino. Objetivos específicos: Identificar de manera concisa la idea de negocio, para implementar el modelo de negocio factible Estudiar los factores externos e internos del macro y micro entorno del mercado objetivo Determinar el porcentaje de demanda externa e identificar la oferta que le está brindando el Perú. Plantear el plan de comercialización a ejecutar para la exportación de las barras de cereal Establecer un plan financiero rentable para la idea de negocio Entregar el producto en óptimas condiciones, permitiéndole al cliente que este, nos evalué cada seis meses, mediante encuestas. En el primer año Obtener una mayor participación en el mercado utilizando adecuadamente las herramientas del marketing y publicidad que logre la captación del cliente, analizando a su vez a nuestros competidores Para el segundo año aumentar el número de trabajadores proactivos al 20%, haciendo de esta una empresa con un buen clima laboral, que permita que los trabajadores fortalezcan y desarrollen su talento humano 1.4. Matriz FODA FACTORES INTERNOS FORTALEZAS F1 Se cuenta con local propio F2 Fácil adquisición de materia prima. . 16 F3 Producto de fácil elaboración F4 Control en el manipuleo de alimentos y buena manufactura para el proceso de elaboración F5 producto con excelentes propiedades nutritivas y proteicas DEBILIDADES D1 Empresa nueva con Falta de experiencia en el comercio internacional D2 No contar con publicidad e imagen del producto D3 No cuenta con los recursos tecnológicos para producir a escala FACTORES EXTERNOS OPORTUNIDADES O1 Facilidad de acceso al mercado alemán gracias al tratado firmado con Perú el 01/03/2013. O2 Producto con demanda creciente a nivel Europeo O3 Apoyo de instituciones del estado Prom Perú, Mincetur. O4 Ubicación geográfica óptima, por las condiciones climáticas AMENAZAS A1 El Perú no se encuentra en los primeros puestos de los principales exportadores de productos a base de cereal. A2 Fenómenos naturales que podrían dificultar la llegada de los insumo A3 Cambio de política de gobierno que genere dificultades entre otras Políticas internacionales. A4 Empresas con manufactura industrial y con mayor capacidad de producción. 17 FODA cruzado Tabla N° 2 FODA Cruzado FORTALEZAS DEBILIDADES F1 Se cuenta con local propio D1 Empresa nueva con Falta de experiencia en el comercio internacional F2 Fácil adquisición de materia prima MATRIZ FODA D2 No contar con publicidad e imagen del producto F3 Producto de fácil elaboración F4 Control en el manipuleo de alimentos y buena manufactura para el proceso de elaboración D3 No cuenta con los recursos tecnológicos para producir a escala F5 producto con excelentes propiedades nutritivas y proteicas OPORTUNIDADES O1 Facilidad de acceso al mercado alemán gracias al tratado firmado con Perú el 01/03/2013. Estrategia FO O2 Producto con demanda creciente a nivel Europeo O3 Apoyo de instituciones del estado Prom Perú, Mincetur. Estrategia DO Posicionamiento del producto mediante una estrategia de diferenciación y captación de clientes, respaldándonos en nuestro alto valor que son la calidad, cuya elaboración es de manera artesanal para así fortalecer la demanda de este producto (F3; F4; F5-O1; O3) Incrementar la participación en el mercado alemán (D1O1; O3) realizar estudios de mercado periódicos ( D2-O2; 03) O4 Ubicación geográfica óptima, por las condiciones climáticas AMENAZAS A1 El Perú no se encuentra en los primeros puestos de los principales exportadores de productos a base de cereal. A2 Fenómenos naturales que podrían dificultar la llegada de los insumo Estrategia FA Estrategia DA establecer alianzas con nuestros proveedores, haciéndolos socios estratégico de la empresa para poder obtener precios manejables y disponibilidad de los insumos (F4A1;F1; F3- A1; A2; A4) A3 Cambio de política de gobierno que genere dificultades entre otras Políticas internacionales. A4 Empresas con manufactura industrial y con mayor capacidad de producción Fuente: Grupo Ejecutor (2017) 18 Capacitación del personal (D2-A2; A3) Implementación de tecnología en la empresa (D3-A4) MATRIZ EFE – EFI MATRIZ EFE Tabla N° 3 Matriz Efe OPORTUNIDADES Peso Valores Ponderación 0.56 O1 Facilidad de acceso al mercado alemán gracias al tratado firmado con Perú el 01/03/2013. 0.14 4 O2 Producto con demanda creciente a nivel Europeo 0.15 3 0.45 O3 Apoyo de instituciones del estado Prom Perú, Mincetur. 0.15 3 0.45 O4 Ubicación geográfica óptima, por las condiciones climáticas 0.14 3 0.42 AMENAZAS A1 El Perú no se encuentra en los primeros puestos de los principales exportadores de productos a base de cereal. 0.12 2 0.24 A2 Fenómenos naturales que podrían dificultar la llegada de los insumo 0.12 3 0.36 A3 Cambio de política de gobierno que genere dificultades entre otras Políticas internacionales. A4 Empresas con manufactura industrial y con mayor capacidad de producción 0.12 2 0.24 0.07 2 0.14 1.00 2.86 Fuente: Grupo Ejecutor (2017) La matriz EFE se encuentra por encima del promedio 2.86, lo que indica que la empresa cuenta con mayores oportunidades para su desarrollo, siendo esta una estrategia competitiva 19 MATRIZ EFI Tabla N° 4 Matriz Efi FORTALEZAS Peso Valores Ponderación F1 Se cuenta con local propio 0.15 4 0.60 F2 Fácil adquisición de materia prima 0.15 3 0.45 F3 Producto de fácil elaboración 0.15 4 0.60 F4 Control en el manipuleo de alimentos y buena manufactura para el proceso de elaboración 0.12 3 0.36 F5 producto con excelentes propiedades nutritivas y proteicas 0.15 3 0.45 DEBILIDADES D1 Empresa nueva con Falta de experiencia en el comercio internacional 0.11 2 0.22 D2 No contar con publicidad e imagen del producto 0.11 1 0.11 D3 No cuenta con los recursos tecnológicos para producir a escala 0.06 1 0.06 1.00 2.85 Fuente: Grupo Ejecutor (2017) La matriz EFI indica que la empresa cuenta con un mayor puntaje 2.85 que al promedio, lo nos indica es de que cuenta con mayores fortalezas que permitirá aprovechar las oportunidades 20 CAPITULO II ANÁLISIS DEL ENTORNO Y PLAN DE MERCADEO 2.1. Análisis del macroentorno objetivo En el siguiente análisis se obtendrá el resultado de la situación del país en sus respectivas variables demográficas, económicas, sociales, políticas y legales, para así mismo identificar la situación actual del mercado de exportación barras de cereal energético del producto a comercializar 2.1.1 Factores Económicos Según (tatsachen, 2016)”la actualidad de Alemania este País es la mayor economía de la Unión ­europea (UE) y la cuarta del mundo, por detrás de los EE.UU., China y Japón con un aumento que está en alrededor del 1.5% del PIB en el año 2015, y con 1.7% en el año 2016 y una baja del 1.4% para este año 2017”. Por lo cual indican que la economía alemana debe su competitividad e interconexión global a una potente capacidad de innovación y una marcada orientación hacia la exportación. En sectores en los cuales se destaca son la industria de la automotriz, la ingeniería mecánica y de plantas, en la industria química y la tecnología ­médica, representando en las exportaciones, haciendo que este país invierta anualmente alrededor de 80.000 millones de euros. Si bien alemana está fuertemente orientada hacia la exportación y, haciendo de que, en consecuencia, dependen de las exportaciones. Sin embargo, Alemania cuenta con la suficiente materia prima, hace que este país dependa de las importaciones, especialmente en el sector de la energía (aceite mineral, gas natural). La parte principal de la economía está conformada por las pequeñas y medianas empresas (pymes), las cuales representan más del 99% del total de empresas. Esto hace que pymes sean el complemento para los consorcios, haciendo que estos coticen el índice bursátil alemán DAX de la Bolsa de Fráncfort (la plaza financiera más importante del continente 21 europeo) por lo cual así mismo en la ciudad Fráncfort del Meno se encuentra la sede del Banco Central Europeo (BCE), institución de la UE. La económica cuenta con una positiva dinámica haciendo que esto dé como resultado una evolución favorable en el mercado ­laboral. Convirtiendo a Alemania en uno de los países con mayor tasa de ocupación de la (UE - Union Europea, 2016) y que cuente con un índice menor de desempleo juvenil. Así mismo corrobora a la formación profesional dual, siendo este un sistema que se ha consolidado como artículo de exportación y es utilizado también en numerosos países. Otros elementos característicos de Alemania según (Localizacion Pujante- Economia e innovacion, 2014) en la económica son la disponibilidad de trabajadores especializados, la calidad de las infraestructuras y la seguridad jurídica, todo lo cual sitúa al país en las posiciones de cabeza de los principales rankings internacionales. Al frente del Ministerio Federal de Economía y Energía está el vicecanciller Sigmar Gabriel (SPD). Según el ministerio de economía de la mayor economía de Europa, indica que las empresas se están viendo afectadas, por el ingreso del nuevo mandatario del 2017 de EE.UU Donald Trump, en lo que concierne al comercio internacional puesto que empañaría sus perspectivas de exportación, haciendo de que Alemania para el comienzo del año empiece menos confiada según el presidente del instituto económico muniqués, Clemens Fuest. Tabla N° 5 Indicador de crecimiento Económico de Alemania 2017 FUNTE: (Portal Santander Trade, 2017) Según (Destatis, 2016)” la tasa de ingreso económico de los alemanes en los años 2014 – 2016 ha sido de un 3.2%”, teniendo en la actualidad un ingreso per cápita de 43,344 € para el año 2015 teniendo un ingreso bruto de 3,612€, para el 2016 se ha visto un ligero aumento en el sueldo de 3,703€, parte de este sueldo 300 euros lo emplean en alimentación, bebida y tabaco. Siendo este el 75% (225 €) en alimentos lo cual da como resultado 6.23% en consumo de alimento. 22 Tabla N° 6 Ingreso Económico (2015) Tabla N° 7 Tasa de Ingreso (2016) FUENTE: (Destatis, 2016) 23 Tabla N° 8 Comercio Exterior (2015) FUENTE: (Destatis, 2015) Tabla N° 9 Comercio Exterior (2016) FUENTE: (Destatis, 2016) 24 INFORMACION GENERAL DE ALEMANIA La republica del estado de Alemania limita al norte con el mar del norte Dinamarca y al sur con Austria y Suiza y al oeste con Francia, Luxemburgo, Bélgica y Países Bajos, está conformado por 16 estados o ciudades, contando con un nivel de desarrollo alto, haciéndolo miembro del “G8” (Primera potencia de Europa y el segundo más grande exportador siendo el sexto de 188 del índice de desarrollo humano (IDH); En esperanza de vida, educación, cultura y carreras profesionales, teniendo PIB de 3618.62 haciendo un porcentaje del 1,4%, indicando un estilo de vida de calidad de los 82,667,685 habitantes. El 91% de la población son alemanes, haciendo que el grupo étnico no más grande sea el 3% de la población turca y el 6% de la población conformada por griegos, italianos, polacos, rusos y españoles y por último el 1% proveniente de Siria, Irak y Afganistán. Grafico N° 1 Mapa Geográfico Alemania 25 MACROECONOMICO SECTOR PRIMARIO La económica de Alemania está teniendo una pequeña fracción, solo el 0,9%, haciéndolo el país tercer mayor en productos agrícolas en Europa como; el trigo, papa, frutas y repollo, a pesar de que no cuenta con grandes recursos naturales, esto genera que compre la mayoría de sus productos en el exterior, Siendo esto el 0,9% de su PIB. SECTOR SECUNDARIO La industria de Alemania es una de las más productivas de Europa, con especialidad en el desarrollo y fabricación de productos industriales más complejos, haciéndolo líder en tecnología, siendo estos generadores de energía, transporte sostenible, gestión de residuos y reciclaje, siendo este el 29,1% de su PIB. SECTOR TERCIARIO En el comercio, la hotelería, transporte, sector público – Privado y el Sector financiero emplean más de 67,5% del factor humano, siendo esto un aproximado de 30 millones de personas, destacándose el sector de servicios financieros y técnico Según (Expancion.com, 2013) y (CNN, 2016) nos indica que en Alemania se encuentran en la posición 37 de las 500 más grandes compañías del mundo, como Mercedes Benz, BMW, Siemens, Volkswagen, Adidas, Audi, Allianz, Porsche, Bayer, Bosch y Nívea, Siendo el 70% del PIB de Alemania, Con gran demanda a nivel mundial; Alemania se destaca en la producción de químicos, automóviles y maquinaria tecnológica, teniendo como socios comerciales 71% a países Europeos Francia, Reino Unido, Italia y Países Bajos y en los países no europeos Asia el 6% y el 10% América EE.UU, China, Rusia y Japón, según comtrade nos indica que “La Unión Europea es el socio comercial más importante de Alemania: alrededor de 60% de las exportaciones y 66% de las importaciones se llevan a cabo en el seno de la UE (sobre todo con Francia, el Reino Unido y los Países Bajos). Estados Unidos y China son los otros dos socios principales” 26 Tabla N° 10 Principales Países Socios (2014) Tabla N° 11 Principales Productos (2014) FUENTE: (Cifras del comercio exterior en Alemania, 2014) 27 2.1.2 Factores Socioeconómicos Alemania tiene muy buenos resultados en lo que concierne a bienestar general a diferencia con los demás países con lo que respecte en el Índice para una Vida Mejor. Este país se sitúa muy arriba del promedio en educación, competencias, balance vida, trabajo, empleo y remuneración, calidad medioambiental, sentido de comunidad, vivienda, seguridad personal y satisfacción. El ingreso familiar per cápita es de 31 925 USD al año, cifra mayor que el promedio de la OCDE (la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos) de 29 016 USD al año. Pero la brecha entre los más ricos y los más pobres es considerable; la población situada en el 20% superior de la escala de ingresos gana más de cuatro veces lo que percibe la población que ocupa el 20% inferior. Según (OCDE, 2016) nos indica que Alemania Cuenta con un buen nivel educativo, haciendo de que cada habitante se especialice más, porque de esto dependerá de que consiga un buen empleo. Ademes nos indica que el 87% de los adultos de 25 a 64 años han terminado la educación media superior, lo cual esto da como resultado una cifra mayor en lo que respecta a la calidad de su sistema educativo En el promedio anual del 2015 se emplearon aproximadamente 43 millones de personas que viven en Alemania con una tasa de aumento de 0.8%, en ese mismo año se redujo la tasa de personas desempleadas - 6,7% que en total son 140000 personas, haciendo una gran diferencia que la que hubo en anteriormente lo cual era un total de dos millones de personas, Esto nos indica que cerca del 74% de las personas de 15 a 64 años de edad en Alemania tienen un empleo remunerado, desligándose en Cerca del 78% de los hombres tienen un empleo remunerado, en comparación con el 69% de las mujeres y que además el 5% de empleados en Alemania tienen un horario de trabajo muy largo, dividido entre hombres y mujeres 28 Tabla N° 12 Tasa de Empleabilidad (2016) Tabla N° 13 Tasa de empleabilidad (2017) FUENTE: (Tasa de empleo y desempleo 2016 - 2017, Alemania) 29 2.1.3 Factores Políticos y Legales El TLC firmado el 23 de marzo del 2011, El Perú con la UE En este Acuerdo Comercial forma parte de una estrategia comercial integral que busca convertir al Perú en un país exportador, consolidando más mercados para sus productos, desarrollando una oferta exportable competitiva y promoviendo el comercio y la inversión, para brindar mayores oportunidades económicas y mejores niveles de vida, así como certidumbre, estabilidad y seguridad jurídica para el comercio y las inversiones. Según (Acuerdo Comercial entre Peru y Union Europea, 2013) se ha obtenido un acceso preferencial para el 99.3% de nuestros productos agrícolas y para el 100% de nuestros productos industriales. Los cuales ingresaran al mercado europeo libre de aranceles. En lo que concierne a normas y reglas con respecto al embalaje y etiquetado En Alemania, en embalaje debe de ser con materiales que prevengan riesgos para la salud de los consumidores y protección al medio ambiente, entre los idiomas tiene que ser en alemán, porque podrían tener dificultad los consumidores en lo que concierne en la comprensión del eslogan del producto si este estuviese en idioma Ingles, en el empaque del producto como primordial debe de estar definido correctamente el mercado origen. La Ley N° 28611 - Ley General del Medio Ambiente en Perú Reglamenta aspectos relacionados a la materia ambiental en el Perú, por un lado, plantea a los ciudadanos una serie de derechos con relación al tema ambiental, en tanto que se debe garantizar un ambiente saludable, equilibrado y apropiado para el desarrollo de la vida. Por otro lado, deberes en la medida en que todos estamos obligados a contribuir a una efectiva gestión ambiental y a proteger el ambiente. ISO 65/EN 45011 El importador debe solicitar una autorización ante las autoridades alemanes correspondientes. Este proceso, se realiza mediante los formularios necesarios donde el exportador debe estar inscrito por una entidad de control que cumpla con la normativa, además debe de presentar documentos estándares necesarios que permiten la internación de productos a la Unión Europea: certificado de origen EUR y certificado sanitario (para ciertos productos). 30 Especificaciones de los productos que ingresan a Alemania Los productos se comercializan según categorías (Handelsklassen) lo cual significa que tienen que estar clasificadas y marcadas por el productor/empacador. En los supermercados los productos se venden pre envasados y etiquetados para distinguirlos de los productos convencionales. El etiquetado y pre envasado lo realiza un importador/distribuidor en Alemania. En los negocios de alimentos naturales se utilizan cajas recuperables para los productos alemanes y regionales. Los comerciantes alemanes están obligados a devolver todo el material de embalaje a sus expensas. . 31 2.1.4. Factores Tecnológicos Según el estudio publicado por la comisión de Unión Europea (UE), nos indica que Alemania es reconocido por su potencial innovador a nivel Europa, lo cual lo ha impulsado a crear una “estrategia de alto nivel “ , que lograra que este país se encuentre a la par con EE.UU y Japón, haciendo que esto genere más de 1,5 millones de plazas de trabajo con respecto a investigación científica para así convertir los inventos en productos tangibles dicho lo siguiente por la ministra de investigación Anette Schavan. Europa es líder en electrónica orgánica y flexible en la creación de redes de excelencia, en el sector automotriz, farmaindustria, la industria aeroespacial, lo cual en la actualidad la tecnología ha permitido que las grandes y pequeñas empresas consideren como necesidad primordial la compra de maquinarias o tecnología que permita reducir los tiempos, aumentando la producción haciendo que a su vez dé como resultado un producto final que cumpla con los estándares requeridos por el consumidor, esto a su vez reducirá las barreras que se puedan presentar en el negocio. 2.1.5. Factores Ambientales Según Mincetur, Alemania es un mercado que valora la protección del medio ambiente, la biodiversidad y el desarrollo sostenible. Lo cual así mismo busca y apoya aquellos productos que hayan sido cultivados y/o elaborados bajo medidas que no dañan además resguardan la “buena salud” del medio ambiente y los ecosistemas propios de cada país, en lo que concierne a las preferencias de los consumidores se inclinan por la agricultura ecológica, impulsando al país, al proceso de desindustrialización con respecto al sector alimentario para así favorecer el desarrollo continuo de comunidades y regiones, en los últimos años viene creciendo extremadamente la demanda de productos orgánicos, generando que esto conlleve a implementar normas por la unión europea que regulan sobre seguridad alimentaria que pretende garantizar una protección a la salud e interés del consumidor con relación a los alimentos y que a su vez protege el territorio de un tercer país para así evitar que surja o propague un problema que ponga en riesgo la salud humana, la sanidad animal o el medio ambiente. Uno de los grandes retos de la política ambiental del siglo XXI son las alteraciones de la atmósfera y del sistema climático. El cambio climático, ocasionado en gran medida por la acción del ser humano, es el desafío planetario por excelencia. En 2011 Alemania decidió abandonar definitivamente la energía nuclear y cerrar a más tardar en 2022 la última central nuclear, paso que tuvo una gran repercusión a nivel mundial. Alemania es también un mercado que valora la protección del medio ambiente, la biodiversidad y el desarrollo sostenible. Por tanto, apoya y busca aquellos productos que hayan sido cultivados y/o 32 elaborados bajo medidas que no dañan y resguardan la “buena salud” del medio ambiente y los ecosistemas propios de cada país, además de favorecer el desarrollo continuo de comunidades y regiones 2.2. Análisis del microentorno 2.2.1 Perfil de los Clientes o consumidores El cliente alemán es el mayor consumidor de alimentos saludables de Europa según (Mincetur, 2016) y el segundo a nivel mundial, por detrás de Estados Unidos, este cuenta con una creciente preocupación por llevar una dieta equilibrada en su vida diaria llevándolos a consumir productos alimenticios, con beneficios nutritivos y proteicos bajo en calorías, cultivados de forma natural generando esto que impulse a las empresas a generar productos orgánicos para satisfacer la demanda de estos productos durante la última década la adquisición de estos productos son mediante diferentes tipos de modalidades los cuales son: tiendas especializadas en alimentación ecológica, venta directa o venta online, este consumidor exige la calidad en toda la cadena productiva, desde que el producto se cultiva o procesa, Un objetivo clave de las agencias gubernamentales involucradas en sanidad y protección al consumidor, así como a lo largo de la cadena de distribución. Es garantizar que los productos que se ofrecen en el mercado alemán sean inocuos para la salud de los consumidores, más aún, los mayoristas, distribuidores y detallistas presentes en el mercado alemán buscan productos, sean estos nacionales o importados, que tengan los mejores acabados y presentación, además de que estos lleguen a los consumidores a precios moderados y razonables La demanda de los productos orgánicos sigue creciendo fuertemente, generando que la oferta de los productos orgánicos alemanes este en constante aumento. Sin embargo, la oferta no es suficiente por lo que recurren a los otros países para satisfacer la creciente demanda, por eso dependen de las importaciones, lo cual significando que es una gran oportunidad para las empresas peruanas que desean incursionar en el mercado alemán, siempre y cuando cumpliendo con todas las certificaciones que lo garanticen; Estos datos nos confirman de la alimentación ecológica que actualmente se vive en Alemania y en todos los países europeos. 33 2.2.2 Perfil de Competidores Existe actualmente a nivel nacional oferta de productos a base de cereales obtenidos por insuflado o tostado, el producto cuenta con competencia indirecta, siendo estos productos sustitutos o similares, donde la clave del éxito del producto es la diferenciación. Tabla N° 14 Principales Países Proveedores (2016) PAISES EXPORTADORES PARTICIPACION REINO UNIDO 9.4% BELGICA 8.8% ESPAÑA 6.2% FRANCIA 5.7% POLONIA 5.6% PAISES BAJOS 1.7% SUIZA 1.1% Elaboración Propia FUENTE: (Trademap, 2016) Tabla N° 15 Principales Empresas Proveedoras (2016) EMPRESAS PARTICIPACION EN LAS EMPRESAS EXPORTACIONES INKA CROPS SA GLOBAL ALIMENTOS SAC F Y D INVERSIONES SAC VILLA ANDINA SAC 42% 41% 8% 1% VINCULOS AGRICOLAS SAC INDUSTRIAS ALIMENTICIAS CUSCO SAC MOLITALIA SA 1% 1% 1% Elaboración Propia FUENTE: (Siicex, 2016) 34 Tabla N° 16 Principales Mercados (2016) MERCADO ESTADOS UNIDOS ECUADOR BOLIVIA COLOMBIA CHILE PANAMA CANADA PARTICIPACION % 32% 29% 12% 8% 5% 3% 3% Elaboración Propia FUENTE: (Principale Mercados- Siicex, 2016) Detallado de los competidores Tabla N° 17 Detalle de la Empresa Inka Crops SA Elaboración Propia FUENTE: (Detallado de INKA CROPS S.A- Siicex, 2016) Grafico N° 2 Porcentaje de Participación de la empresa Inka Crops SA (2015) PORCENTAJE DE PARTICIPACION 2015 100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 0,00% Estados Unidos canada chile porcentaje de participacion 2015 Elaboración Propia FUENTE: (Distribucion en Porcentaje - Siicex, 2016) Estados Unidos (79%) Canadá (8.1%) Chile (6.1%) Colombia (5.6%) Otros(13)... (3.7%) 35 colombia otros INKA CROPS S.A tiene una participación del 42%, esta empresa tiene una línea de productos de cereales los cuales son maíz gigante, chile picante, queso, plátanos veggie chips, papas fritas, semillas andinas, entre sus principales países a los que esta empresa exporta son Estados Unidos, Canadá, Colombia siendo estos sus principales mercados. Tabla N° 18 Detalle de la Empresa Global Alimentos SAC Elaboración propia FUENTE: (Detallado de Global alimentos SAC- Siicex, 2016) Grafico N° 3 Porcentaje de Participación de la empresa Global Alimentos (2015) PORCENTAJE DE PARTICIPACION 2015 otros Panama Colombia Bolivia Ecuador 0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% Porcentaje de Pariticipacion 2015 Elaboración propia Fuente: (Distribucion en Porcentaje- Siicex, 2016) Ecuador (54.2%) Bolivia (27.4%) Colombia (7.2%) Panamá (7.1%), Otros (2)... (4.1%) •Actualmente, Global Alimentos a través de la marca Ángel cuenta con 16 variedades de productos en el mercado con una participación del 41% en los países de ecuador, Bolivia, Colombia, Panamá de demanda interna, para dos tipos de consumidor infantil y adulto. 36 Tabla N° 19 Detalle de F Y D Inversiones SAC DATOS GENERALES RUC EMPRESA UBICACIÓN DIRECCION TELEFONO FAX 20415094656 F Y D INVERSIONES S.A.C LIMA/LIMA/BARRANCO JR. TOMAS VALEGA SAYAN NRO. 250 511) 2518062 / (511) 2518002 / (511) 4813739 Elaboración propia FUENTE: (Detallado de F Y D INVERSIONES SAC- Siicex, 2016) Grafico N° 4 Porcentaje de Participación de la empresa F Y D Inversiones SAC (2016) PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL 2016 chile Ecuador 0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% 70,0% 80,0% 90,0% Fuente : Grupo Ejecutor (2017) FUENTE: (Distribucion del Porcentaje- Siicex, 2016) Chile (80.5%) Ecuador (19.5%) Empresa exportadora y productora Cacao, Chocolate y Confit del Perú, con destino a Chile y Ecuador con un porcentaje de participación 8.45% 37 Tabla N° 20 Detalle de la empresa Villa Andina SAC DATOS GENERALES RUC 20515405900 EMPRESA VILLA ANDINA SOCIEDAD ANONIMA CERRADA UBICACIÓN LIMA/LIMA/SANTIAGO DE SURCO DIRECCION AV. LA ENCALADA NRO. 1789 INT. 201 TELEFONO (511) 7156334 / (511) 7156335 / 076342379 FAX Elaboración propia FUENTE: (Detallado de la empresa Villa Andina SAC - Siicex, 2016) Grafico N° 5 Tasa de Participación de la empresa Villa Andina SAC (2016) PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL 2016 otros Alemani a Japon Paises Bajos Estados Unidos 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% Fuente : Grupo Ejecutor (2017) FUENTE: (Distribucion del Porcentaje - Siicex, 2016) Estados Unidos (41.8%) Países Bajos (27.7%) Japón (7.6%) Alemania (6.1%) Otros(32)... (16.7%) •Empresa Villa Andina SAC exportadora de productos deshidratados Mango, Uva, platano y productos en polvo banano y Camu Camu, lúcuma, Yacon, Maca y Aguaje con destino a Alemania, Japon, Paises Bajos Y Estados Unidos 1% 38 2.2.3 Perfil de Proveedores Para la elaboración del producto se cuenta con dos proveedores que se encuentran en la Región Piura, los cuales cuentan con la capacidad, en cualquier mes del año para cumplir con el tiempo de realización del producto y envió siendo este el principal proveedor de los siguientes insumos Algarrobina, maca, miel y polen (4 en 1) es la empresa con Razón social:” productos naturales reyes EIRL “con Ruc: 10412817732 dirigido por Rosario del Pilar Reyes Márquez ubicada en la ciudad de Chulucanas dirección: av. ramón castilla #424 esta empresa lleva 15 años incursionando en la comercialización de este producto a nivel nacional en las ciudades Cusco, Cajamarca, Arequipa, Tarapoto, Rioja, Moyobamba, lima y Huancayo. El segundo proveedor de los siguientes insumos maní, pecanas, Aguaymanto y Quinua Pop son “Negocios y Servicios Gemelos E.I.R.L”. Con ubicación en Puesto 37 - Mercado Anexo - Piura – Piura Servicios y productos Alimentación: Producto (fabricante Y Mayorista) Grafico N° 02– Materia Prima- Proveedores 39 CAPÍTULO III ESTUDIO DE MERCADO 3.1. Estudio del mercado 3.1.1 Perfil del cliente objetivo Los Alemanes al momento de comprar se muestran abiertos a las nuevas propuestas del mercado, puesto que la mayoría de su consumo son productos importados, fijándose mucho en lo que consideran muy importante que este sea de buena calidad, agradable sabor, natural con alto valor nutricional, consideran mucho la presentación del producto, por el alto interés que tienen con respecto a la cultura de cada país y que a su vez este producto contribuya mucho a la salud de su familia. El producto tiene por cliente a las amas de casa y como consumidores a su familia, acoplándose al ritmo de vida agitado que llevan los hombres y mujeres de 25 a 35 años, edad considerada adulto promedio con un nivel de educación superior, que cuentan con un horario ajustado y que a su vez tienen como habito el deporte y a su vez consumir productos bajos en grasa; puesto que el 12,70% nos indica que es el porcentaje promedio de adultos que forman su familia; cantidad de miembros que no exceden de los tres a cuatro integrantes. 3.1.2 Segmentación del mercado objetivo El factor precio y calidad intervienen en la compra del producto por los clientes puesto que para ellos es importante que sea un producto de buena calidad, con alto valor nutricional, que no vaya en contra de la salud de su familia (consumidores del producto) y que este sea vendido a un precio justo. Variable geográfica País: Alemania Población del País 40 80,682,000 Ciudad Franckfurt del Main Población de la ciudad: 809,491 Variable demográfica Edad: 25-35 Años Sexo: Ambos sexos Esperanza de Vida mujeres: 80 años Esperanza de Vida Hombres: 78 años Tamaño de Familia: 3 a 4 integrantes Porcentaje del Tamaño de Familia: 12.70% 41 Nivel de educación: Superior Clase Social: AyB Nivel socioeconómico: Alto Ingreso Per cápita anual: 43,344 € Ingreso mensual: 3,703€ Variable psicográfica Personalidad Extrovertida Introvertida Estilo de vida moderna (inclinación por productos Naturales, proteicos y bajos en grasa) Variable conductual 42 Beneficio buscado Comprar productos naturales y nutricionales de fácil acceso, que se pueda consumir a cualquier hora del día (acompañado en el desayuno, en el trabajo, en la escuela y después de hacer deportes) Lugar de compra supermercados tiendas naturistas. 3.1.2.1 Análisis de la demanda Según (Mincetur, 2014) las prospecciones realizadas por la Oficina Comercial del Perú en Hamburgo (OCEX Hamburgo), Nos indica de la venta anual de productos orgánicos en Alemania asciende a US$ 9 mil millones y esta se concentra principalmente en productos lácteos, cereales, verduras, huevos y cárnicos, de origen alemán o europeo, así mismo Hamburgo, organiza anualmente la participación de productores peruanos en la feria Biofach en Núremberg, la mayor plataforma de promoción y presentación de productos orgánicos en el mundo, inclinándose al consumo de alimentos naturales por su alto valor nutritivo los cuales son snacks, barras energéticas, chips de vegetales y frutas secas, que a su vez tengan beneficios y que permitan una “automedicación” (vitaminas, antioxidantes, minerales, calcio, fierro, entre otros) Para el consumidor joven y la de mayor edad los principales consumidores con el único fin de proteger su salud; Las barras energéticas se venden a mercados como Brasil, Nueva Zelanda, Canadá, Estados Unidos, Chile, México, Uruguay, Francia, Alemania e Italia, las cuales son barras energéticas a base granola de quinua y otros insumos andinos del Perú. Según datos de (PROECUADOR, 2016) nos indica el resultado de un sondeo a un 69% de alemanes aplicado en este mismo país el 24 de mayo del 2016, que al momento de escoger un snack lo escogen por ser natural, saludable, que tenga carencias de colorantes, saborizantes y sin conservantes dañinos para la salud asegurando que el porcentaje de consumo es del 43% de la población consumen estos tipos de productos y que a su vez familias según resultado estadístico de STATISTA prefieren los snacks dulces y saludables. 43 En los datos extraídos de información de datos del exportador brindado por (Siicex, 2014) en base a productos andinos en el año 2014, nos indica que el 28% de las compras para el hogar por los alemanes es destinado a snacks, cereales, con una frecuencia de consumo 4 veces por semana. En Un estudio realizado por la ONU determino que en Alemania las edades de los ciudadanos en casarse están entre los 25- 35 años para ambos sexos, que representan el 12,70% según los datos extraídos de (Population Pyramide- Alemania, 2016), la población total de Alemania es 80,682,000 y 809,491 habitantes de Frankfurt siendo así determinamos que este es el porcentaje de la población que serán nuestros clientes, familias que se inclinan por los productos naturales, que velan por el bienestar de su hogar, siendo a su vez la edad promedio en la que el ciudadano alemán tiende a consumir productos accesibles que sirvan como complemento para su alimentación diaria que aporte nutrientes a su metabolismo, que se acople a su rutina diaria ya sea en el trabajo, en el hogar y deporte tanto para sí mismos como para sus hijos. Según datos de Sunat la importación de productos a base de cereales en 341,926.44 millones de dólares del valor FOB siendo un porcentaje 6.31% en valor CIF con respecto en el año 2016.; Adjuntándolos con los datos extraídos en los cuadros estadísticos de Trademap el Perú cubre la demanda del 0.2% en Alemania siendo estas 12 toneladas, lo cual nuestra empresa tiene una capacidad de producción mensual de 4134 barras y anuales 49,347, representando el 0,08% mensual del porcentaje de la demanda de Alemania en el año 2016 el cual es de 4%.en el cual fuentes de Euromonitor nos indica que el período de pronóstico, que se espera en las ventas en productos a base de cereales de galletas dulces, snacks y bocadillos de fruta registra una tasa compuesta anual de 1% a precios constantes de 2016. Tabla N° 21 Importaciones por Subpartida Nacional (2016) FUENTE: (Detalle por sub Partida de importadores - SUNAT, 2016) Para la determinación del tamaño del mercado en primer lugar se tomará como base la distribución de edades de Alemania para asignar la distribución de la población según edades promedio el cual tiene un resultado del 12.7% Tabla N° 22 Detalle de la Población de Alemania por edades (2016) 44 Fuente: Grupo Ejecutor (2017) FUENTE: (Population Pyramide Alemania, 2016) Tabla N° 23 Tasa de Participación mundial en Importación de Alemania (2016) FUENTE: (Tasa de Participacion-Trademap, Alemania, 2016) Los datos de la tabla nos indica que Alemania se posiciona en el sexto lugar de los principales países importadores de Productos a base de cereales obtenidos por inflado o tostado, p.ej. hojuelas, copos de maíz, y siendo el país que mayor retribuye el producto en valor unitario (USD/toneladas). 3.1.2.2 Análisis de la oferta Tabla N° 24 Cantidad exportada del Perú a Alemania (2016) 45 FUENTE: (Cantidad Importada del Peru por Alemania- Trademap, 2016) La demanda de Alemania de productos a base de cereales de Perú es de 31 toneladas, Ocupando el puesto nº22, logrando ser solo el 0,2% en el porcentaje de participación en exportación llegando a ser una cantidad mínima por parte de cada empresa en la comercialización de productos a base de cereales, en materia prima y ningún producto terminado. 3.1.3. Estimación de la demanda Según Euromonitor, se espera que las ventas aumenten el 0.06% en lo que respecta a productos a base de cereales 46 3.1.3.1 Determinación del tamaño de muestra Tabla N° 25 Determinación del Tamaño de muestra Ítems POBLACION TOTAL ALEMANIA POBLACION TOTAL FRANKFURT POBLACION ENTRE 25 Y 34 AÑOS DE EDAD (casados) Porcentajel del mercado que pretende cubrir el proyecto 12.7% 8.00% 2017 2018 2019 2020 2021 80,682,000 809,491 858,060 102,805 49,347 909,544 108,974 74,020 964,116 115,512 111,030 1,021,963 122,443 166,545 1,083,281 129,789 249,817 3.1.3.2 Técnica de investigación y tabulación de resultados Para la realización del plan de idea de negocio, se ha empleado la técnica de investigación de escritorio en la cual mediante los Web-Sites Siicex, Trademap, Sunat (operatividad Aduanera), Mincetur, Destatis, ONU, OCDE, Pro ecuador, Pro chile y otros, nos ayudaron a encontrar datos estadísticos, reales de manera concisa puesto a que son paginas brindadas por el Estado y el extranjero están son reconocidas a nivel mundial, permitiéndonos obtener la información exacta de la demanda del País Objetivo y la oferta que está teniendo por parte de nuestro país en los últimos cinco años. Resultados El producto barra de cereal energético, tiene como País destino a Alemania cuyo porcentaje de demanda es del 4%, ubicándolo en tercer puesto, la plaza de este producto es la ciudad Frankfurt del Main, teniendo como cliente amas de casa, de 25 a 35 años (edad promedio) cuyo consumidor son familias de 3 a 4 integrantes, siendo este 12,70% de la población, cada uno de estos habitantes tiene un ingreso per cápita mensual de 3,703 Euros, con un nivel socioeconómico alto, educación superior, el factor precio, calidad, diseño e imagen son determinantes al momento de hacer sus compras, estos cuentan con hábito de consumo, inclinación por productos nuevos, productos naturales, este país tiene una oferta por parte del Perú de un 0,2% siendo este 31 toneladas, en productos en materia Prima , siendo este una demanda indirecta para nuestro producto. 47 CAPITULO IV PLAN DE MARKETING 4.1. Producto La barra de cereal energético busca resarcir la demanda del mercado alemán, el cual esta está dirigido al público de la ciudad de Fráncfort del meno, brindando un producto de excelencia asegurada y de agradable sabor, La empresa “CEREALES PERUANOS S.R.L” brindará un producto innovador, natural, proteico y nutritivo el cual se diferenciará de los demás productos de la competencia. Tabla N° 26 Ficha Técnica de Inkachu “INKACHU” NOMBRE DEL PRODUCTO “salud y bienestar a tu alcance” “Gesundheit und wellness auf knopfdruck” DESCRIPCION Las barras de cereal energéticas Inkachu a exportar, contienen la fusión de nueve insumos andinos del Perú seleccionado rigurosamente. PRESENTACION Caja de 6 unidades :300 gr Unidad :50 gr Empaque: Polipropileno biaxialmente orientado metalizado Elaboración Propia 48 4.2. Precio Para determinar el precio de venta del producto calculamos el costo del producto, más el margen de ganancia, planteado por la empresa, basándonos en el precio de los productos similares de la competencia, para así determinar el precio del cual el consumidor estaría dispuesto a pagar Presentaciones en cajas de 300 gr a 11.68 euros Presentaciones por unidad de 50gr a 1.95 euros 4.3. Plaza Frankfurt del meno en Alemania se manifiesta como una de las ciudades con mayor oportunidad para la compra y comercialización de productos naturales en lo que concierne con el sector agroindustrial teniendo como principales factores: los alemanes compran productos libres de sustancias químicas que no afecten a larga o corta en sistema inmunológico del consumidor ni que a su vez afecte al medio ambiente el país en los últimos años está llevando un gran aumento de su poder adquisitivo de cada ciudadano el incremento de hogares conformados por 3 a 4 integrantes existen puntos de ventas de estos productos en las principales ciudades de Alemania Se exportará este producto al País de Alemania en la ciudad Frankfurt del meno donde se negociará con un distribuidor local (Agente de Venta), el cual se encargará de distribuir en supermercados, tienda de venta de productos naturales hasta llegar a consumidor final Grafico N° 6 Canal de Distribución EXPORTADOR TIENDAS NATURISTAS AGENTE DE VENTA CLIENTE FINAL Fuente: Grupo Ejecutor (2017) 49 SUPERMERCADOS Grafico N° 7 Cadena de Valor Fuente: Grupo Ejecutor (2017) 4.4. Promoción El producto cuenta con una mezcla de promociones orientado a consumidores de tipo de demanda selectiva, en el cual se muestra aspectos físicos e internos del producto, que será la diferencia del resto de los productos de la competencia que existen en el mercado objetivo los cuales son: Alto valor proteico Producto natural Mezcla de nueve insumos de diferentes partes del Perú en un solo producto Sabor agradable Contribuye al cuidado del sistema inmunológico del consumidor Costo justo 50 Se hará la siguiente promoción y publicidad: La carta de presentación del producto va a ser mediante un catálogo virtual y físico en donde se mostrará los atributos, costos y beneficios Participación en ferias organizadas por Prom Perú, Mincetur entre otros y en los meses de agosto y octubre en estos se organizan ferias en Frankfurt del meno en lo que concierne al ingreso de productos naturales nuevos al mercado Agente de Venta el agente será constantemente capacitado para que esté pueda adquirir conocimientos, tácticas de atracción de clientes, información del producto, lo cual le permitirá conocer detalladamente cada beneficio que aporta el producto y que a su vez esta persona puesto que el será la imagen representativa del producto, debe de contar con habilidades para las ventas, y actitudes, el cual se encargara de tener una conversación directa con los gerentes de supermercados o empresas lugares en donde va a ser vendido el producto para así generar resultados favorables, para la empresa teniendo como finalidad segmentar la marca, destacando su calidad y diferencia. Catálogo de presentación El agente de venta al momento de tener una comunicación directa con el cliente empleara un catálogo de presentación en donde se mostrara información del producto brindando una breve y resaltante descripción de cada uno de los nueve insumos en donde se mencionara sus beneficios medicinales y aportes nutritivos así mismo se le hará al producto en general, en el cual se les dará toda la información que el cliente espera lo cual son: procedencia de los insumos, historia del producto resaltando la cultura de nuestro país y certificado de Digesa, traducido correctamente en el idioma alemán 4.5 Persona En la empresa se promovera programas de desarrollo de talento extraordinario, el cual este programa consiste en lograr que el personal que labora en la empresa tenga buen desempeño, desarrollo, productividad y compromiso con la empresa haciendo que este colaborador se pueda adaptar a los cambios con facilidad. 4.6. Marketing Mix El propósito de la estrategia de promoción es trasmitirle al público meta Alemania un producto y servicio diferente al que están acostumbrados, en lo que concierne a la competencia y las herramientas a utilizar. 51 4.6.1 Programa de acciones tácticas Competitiva El producto empleara la estrategia de diferenciación argumentada por Michael Porter siendo está caracterizada por resaltar los aspectos más relevantes del producto lo cuales son: Calidad, diseño, mezcla de nueve insumos y marca haciéndolo sobresaliente que al de la competencia, a su vez contara con dos certificados que garantizaran al 100% su procedencia y calidad, los cuales son certificado de SGS y Digesa. Segmentación Para segmentar nuestro mercado meta se ha seleccionado los siguientes criterios específicos: Aspectos demográficos Beneficio buscado por el consumidor Características Estilo de vida Variables conductuales Tomando en cuenta lo anterior procedemos a decir que los clientes, son habitantes de la ciudad de Franckfurt del main (Francfort del meno) situado en el país de Alemania, Familias de 3 a 4 integrantes con nivel de estudios superior, del nivel de clase social A y B con solvencia económica alta, los cuales muestran un comportamiento muy sociable, amable y respetoso, asisten a eventos culturales, están en constante crecimiento en lo que concierne a su educación y trabajo, les gusta e interesa aprender otras culturas siendo estas respetadas por ellos, su ritmo de vida rige también en lo que es salud y deporte. El comportamiento del consumidor alemán nos indica que aproximadamente más de 35 millones de habitantes, compran productos en línea, al momento de la toma de decisiones, consultan otras alternativas de precios en otras páginas, puesto que esto no siempre resulta como ganador ya que para ellos la calidad es más importante que el precio, al momento de comprar sus productos tienden a tener preferencias de que su procedencia sea del extranjero para lo que es mercancía que será utilizado directo para su consumo 52 Posicionamiento En la actualidad los consumidores cuentan con demasiada información acerca de una gran variedad de productos, los cuales no les permite tomar una decisión al momento de la compra, la mayoría de estos al momento de decidir un producto son guiados por su propia percepción, impresión y sentimientos. Al ser un producto nuevo que se enviara al país de Alemania, nos posicionaremos mediante una buena definición de la imagen del producto resaltando su procedencia por lo tanto se emplearan estrategias de posicionamiento, mostrando los atributos específicos, las necesidades que satisfacen y sus beneficios; esto mostrara la diferencia que separa este producto de las demás marcas de la competencia, tomando en cuenta que el consumidor alemán muestra interés por adquirir productos de procedencia internacional y que a su vez contengan beneficios para su salud valorando la calidad que presenta este producto. ACTIVIDADES Tabla N° 27 Plan de Marketing INVERSION (S/.) NUMERO DE VECES INVERSION ANUAL Certificado de Digesa S/69.00 1 S/ 69.00 Agente de Venta 4% de ventas 1 - Alojamiento de Pagina Web/ Hosting S/.140.00 12 S/. 1680 Certificado SGS S/. 6500.00 1 S/.6500.00 TOTAL S/.8249.00 Fuente: Grupo Ejecutor (2017) 53 Tabla N° 28 Acciones Sugeridas Mes 1 Obtener certificado de Digesa Obtención de SGS Contratar agente de venta Página web Inscripción en el registro sanitario de alimentos de consumo humano / pago del certificado * Reinscripción del registro sanitario de alimento de consumo humano Entrega del documento Presentar solicitud de uso de marca del país Presentar declaración jurada Pago y autorización Investigación y Selección de agente Negociar el porcentaje de ganancias que este recibirá Se le otorga el poder de representación Buscar sitios de almacén/hosting Analizar precios * Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 * * Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 * * * * * * * * * Seleccionar * Contratar * Fuente: Grupo Ejecutor (2017) 54 Mes 10 Mes 11 Mes 12 4.6.1. Programa y pronóstico de venta Tabla N° 29 Proyección de ingresos en los primeros cinco años PROYECCION DE INGRESOS PRODUCCIÓN ANUAL 2017 2018 2019 2020 2021 49,347 74,020 111,030 166,545 249,817 PRECIOS ANUALES S/. 7.48 S/. 5.74 S/. 4.59 S/. 3.84 S/. 3.35 TOTAL S/. 369,186.27 S/. 425,134.00 S/. 509,963.31 S/. 639,139.59 S/. 836,665.79 Tabla N° 30 Determinación del Tamaño de Mercado Ítems POBLACION TOTAL ALEMANIA 809,491 POBLACION TOTAL FRANKFURT POBLACION ENTRE 25 Y 34 AÑOS DE EDAD (casados) Porcentajel del mercado que pretende cubrir el proyecto 12.7% 8.00% 55 2017 2018 2019 2020 2021 80,682,000 858,060 102,805 49,347 909,544 108,974 74,020 964,116 115,512 111,030 1,021,963 122,443 166,545 1,083,281 129,789 249,817 CAPITULO V PLAN DE OPERACIONES 5.1 Objetivos Operacionales Crear una fuerte relación de confianza con los dos proveedores de los insumos para la elaboración del producto, par así garantizar que nos abastezcan en cualquier mes del año, a un coste justo, para así brindarle al cliente final, un excelente producto que cumple con las características ofrecidas, al momento de la preventa. El incremento del 10% de las ventas anuales, hará que la empresa requiera de más capital humano, esto generara la demanda de nuevas plazas de trabajo para la empresa 5.2. Descripción del proceso operacional Los procesos de producción es un sistema que consta de etapas del procedimiento los cuales están interrelacionados con el único fin de transformar la materia prima de la mano con el empleo de maquinarias y el manejo de los operarios que dará como resultado la obtención de un producto final. En las etapas previas del proceso de producción, la empresa ha considerado lo siguiente: Seguridad en la planta: Es obligatorio que el colaborador utilice mandil (de tela), no plástico, ni de material sintético, toca, guantes quirúrgicos y tapa boca, para el proceso de producción. No deben utilizar objetos de valor al momento de ingresar a planta (la empresa no se responsabiliza en el caso de pérdida) Al sufrir quemaduras de grado uno, deberán de introducir la zona afectada en agua, para luego untar crema (picrato), en el caso de quemadura de segundo grado colocar ma bórax en la parte afectada, en la situación de una herida de tercer grado, asistir al colaborador de inmediato al centro de salud. En el caso de sufrir corte leve, se debe lavar la parte afectada con agua para después desinfectar con agua oxigenada ó y alcohol, luego cubrir con curita adhesiva; si la herida tiene un corte profundo, seguir el mismo proceso de desinfectacion, luego proteger con gasa y esparadrapo, si la herida es de corte profundo y no para el sangrado, ir de inmediato al centro de salud para hacer atendido. Si el colaborador sufre un golpe de naturaleza leve, colocar hielo en la zona afectada. 56 FASES DEL PROCESO DE PRODUCCION a) Selección En esta fase tiene como función pesar, trasladar la materia prima hacia el área de cocción b) Lavado Se encarga de dividir la materia prima en diferentes recipientes correspondientes para luego lavarlo con agua en el cual viene adherido con la proporción 2.5 gr de cloro y con una salida de 2.0 gr, para su correspondiente desinfectación, los operarios encargados de esta área deberán cumplir con las respectivas normas de saneamiento. c) Cortado Se realiza la respectiva trituración de los insumos para la mezcla y elaboración del producto en el cual se le añade un baño Maria hasta llegar al punto caramelizado y poder realizar la elaboración del producto d) Cocción Se vierte los insumos con la mezcla caramelo logrado; por algarrobina, miel, polen y maca en la olla de acero inoxidable en la cocina industrial con un mínimo tiempo, hasta endurar la masa para luego verterlo en los moldes para su respectivo enfriamiento e) Unitarización Se encarga de individualizar las barras, cortando la mezcla en la medida estándar correspondiente de 10 cm de largo, 5cm de ancho y 5cm de gruesor f) Empaquetado Es la colocación de las barritas en su envoltura respectiva para su posterior almacenaje g) Almacenado Cada unidad de barras estará en cajas de peso de 300gr con 6 unidades en cajas grandes 24 cajas de 300 gr y serán estibadas a la bodega el cual será en un ambiente fresco y ventilado 57 5.2.1 Diagrama de flujo Grafico N° 8 Diagrama de flujo Fuente: Grupo Ejecutor (2017) 58 5.3 Especificaciones y requerimientos Compras La obtención de los cinco insumos Quinua, pecanas, maní, kiwicha y Aguaymanto, se hará por medio del proveedor “negocios y servicios gemelos E.I.R.L” ubicados en el puesto n° 37- Mercado AnexoPiura, el segundo insumo 4 en 1 (Algarrobina, maca, miel y polen) se hará por medio del proveedor “Productos Naturales Reyes” empresa ubicada en la ciudad de Chulucanas- Piura. Siendo la estrategia principal es en asegurarnos el abastecimiento en el tiempo y fecha exacta para el correcto proceso productivo Plan de Abastecimiento Gestionar la compra de los insumos Recepción de las compras Buen control de los ingresos y salidas para un inventario óptimo. Plan de gestión de proveedores Identificar, seleccionar los proveedores que cuenten con certificaciones de saneamiento por Digesa que permitirá que el insumo sea el de mejor calidad Gestionar la fidelización y confianza con los proveedores y empresa midiendo al mismo tiempo su desempeño La elaboración del producto contara con las siguientes maquinas y/o equipos complementarios que son fundamentales y necesarios, para el proceso de producción a efectuar MAQUINAS Y EQUIPOS COMPLEMENTARIOS Marmita con agitador Mesas industriales Estante de almacenamiento Lavadero industrial Maquina selladora Ollas industriales Cuchillos de mesa Espátulas Tablas de Picar 59 Recipientes de Aluminio Moldes Cortadores Balanza Digital Sartenes Medidor de Grados Brix Almacenamiento Es el proceso que hará la empresa para el manejo y trasladación de la materia prima hacia los almacenes de la empresa, para su proceso productivo respectivo, siendo su uso principal del almacén es lograr la conservación de los insumos y productos terminados en un ambiente de temperatura normal Productos terminados Se controlará las operaciones del almacén, de los productos terminados para su correcta conservación, con la temperatura normal, gestionando su inventario inicial y final. Despacho y distribución Se busca garantizar la calidad del producto, el costo que implicara la compra de los insumos, que permitan que el margen de ganancias mejore La función logística gestiona lo siguiente: La compra y venta entre el proveedor y nuestra empresa Distribución y costes de exportación Con respecto a la gestión de envíos y operaciones de exportación, así mismo el tipo de empaque, embalaje del producto final. 5.4 Plan de Calidad a) Calidad Calidad en los insumos y producto Los nueve insumos que serán empleados por la empresa, son rigurosamente seleccionados puesto que cada uno, deberán contar con el certificado de calidad ISO 9001 y certificado de Digesa, que le permitirá a la materia prima acreditar y certificar el estado y proceso que han 60 llevado acabo sus proveedores, siendo así se le permitirá el ingreso a las instalaciones de la empresa, también se llevara a cabo las medidas de higiene respectivo en el manipuleo de la materia prima hasta el momento de su producción respectivo, haciendo que el producto final garantice su calidad. Control del proceso Se contará con un personal capacitado correctamente en el desempeño adecuado de sus funciones para que cada barra energética, tenga las medidas y el peso exacto, además se encargaran de verificar que el producto este correctamente empacado. Certificado de SGS El producto contara con este certificado, haciendo que aumente su valor en lo que concierne a la calidad, seguridad y eficiencia en la cadena de valor alimentaria, generando un impacto en la transacción comercial Certificado de DIGESA Este certificado evalúa el cumplimiento de los lineamientos, requisitos normativos ya sean de procedencia nacional o importada del producto y el ambiente en el cual este será elaborado b) Tiempo Para la empresa los estándares de tiempo, es una herramienta fundamental que favorece en el momento de establecer estándares de producción los cuales serán precisos y justos, esto nos indicara la cantidad exacta de cuanto se producirá en el día normal de la jornada laboral, haciendo que esto ayude a que el producto sea de calidad, dando como resultado de que exista una excelente coordinación entre el personal y las máquinas, permitiendo que la empresa cuente con mejor situación que el de la competencia. 5.5 Plan de seguridad Con respecto a “La Ley Nº 29783, correspondiente a la Seguridad y Salud en el Trabajo y su Reglamento, aprobado por Decreto Supremo Nº 005-2012-TR, Nos indica que tiene como principal objetivo incentivar una cultura que prevé los riesgos laborales que puedan afectar la seguridad y salud en el trabajo, teniendo como único fin capacitar a los trabajadores y empleadores acerca de los riesgos y peligros que puedan exponerlos durante el desarrollo de sus funciones para así poder brindarles herramientas necesarias que tendrá como único fin darles garantía de su seguridad y protección 61 OBJETIVOS DEL PLAN El objetivo principal del Plan de Seguridad, Salud y protección en el Trabajo, es implementar en la empresa estrategias de prevención de riesgos laborales y contaminación del ambiente en los procesos que se requieren para la producción de las barras de cereal energético, con el único fin de optimizar los recursos para así obtener resultados satisfactorios en la seguridad interna de la empresa. Los objetivos que se han escogido están dentro los requisitos legales de la constitución, concerniente en la Seguridad y Salud Ocupacional de nuestro proyecto son los siguientes: Brindar a los trabajadores garantía de su seguridad y protección dentro del ambiente laboral Capacitaciones pre a la contratación y pos de la contratación para generar cultura acerca de la prevención de riesgos laborales Implementar en las instalaciones (protección contra incendios y seguridad en las maquinas) ESTANDARES DE SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL DE LA EMPRESA El jefe de producción deberá efectuar inspecciones sistemáticas en el control de seguridad, incluyendo aforo del local, áreas, herramientas, maquinaria y equipo Cada colaborador deberá portar la vestimenta correcta para el cuidado de higiene antes del ingreso a planta o al área correspondiente. Realizar exámenes médicos periódicos a todos los colaboradores, antes durante y al momento del fin de su contrato. Establecer políticas de primeros auxilios y de atención de emergencia para el personal. Verificar que se informe de manera inmediata de todos los incidentes, accidentes y de las enfermedades en la que se ven expuestos el personal. Utilizar el Equipo de Protección Personal (EPP) de manera adecuada. En las diferentes operaciones de trabajo. Difundir los conceptos de seguridad mediante conferencias, cursos, prácticas y simulacros. Reunirse eventualmente para el reporte mensual de los incidentes ocurridos y las estrategias aplicadas para su solución Implementar protección y señalización de las zonas de evacuación y zonas seguras ante cualquier movimiento telúrico o incendio. La empresa deberá contar con un Equipo de protección personal (E.P.P.) El mobiliario de oficina y enseres de planta deberán de ubicarse de modo que permitan la evacuación rápida en caso de emergencia Los pasillos y zonas de transito deben de mantenerse libre de cajas, papeleras, cables y mobiliarios. 62 El trabajador no deberá utilizar herramienta, equipo e instalaciones sin antes no se realizó una inspección previa a la operación o tarea. Implementar señalización de la capacidad máxima de personal en cada ambiente de la empresa El personal deberá asistir en buenas condiciones a las instalaciones de la empresa (sin estar en estado etílico, consumo de algún narcótico, etc.) Al comenzar y finalizar cada jornada diaria, la área deberá mantenerse limpia, ordenada y cada utensilio en el lugar correspondiente. El almacén contara con las siguientes señalizaciones: Identificación de SS. HH Identificación de la áreas Zonas seguras en casos de sismos Rutas de evacuación Mapa de las instalaciones de la empresa, zonas seguras zonas de riesgo Grafico N° 9 Señalizaciones 63 Grafico N° 9 Señalización de zonas seguras Al iniciar las actividades, se programará el análisis de seguridad de trabajo (A.S.T), siendo este un complemento para el análisis y en el control de los riesgos, para ser efectuados en los procesos operativos de las diferentes áreas, el presente documento estará en manos del jefe de producción. Se contará con: Extintores Teléfono EPP Se incluyen en este grupo las señales: De prohibición De obligación De advertencia CAPACITACIÓN Y SENSIBILIZACIÓN DEL PERSONAL El jefe del área de producción tiene como participación obligatoria capacitar a los nuevos colaboradores en el proceso de inducción, a su vez hacerle entrega de la documentación respectiva, para así poder obtener resultados satisfactorios, llevando una mejora continua que permitirá que la empresa cumpla con los objetivos trazados en tiempo pactado. 64 Inducción Cada Colaborador al ingresar al cargo correspondiente automáticamente iniciara una relación laboral con la empresa, lo cual el jefe de su área le dará correspondiente bienvenida a la empresa, a su vez recibirá una breve inducción en donde se le dará a conocer “el tipo de seguridad y protección que obtendrá en caso de un riesgo” lo cual este encargado le mostrara los posibles riesgos que podrían presentarse y como este deberá prevenirlos. La Inducción se orientara a tratar los siguientes puntos: La Visión, Misión, Valores y objetivos de nuestra empresa y los avances que estamos teniendo. El colaborador debe saber la “Importancia del trabajador en el Plan de Seguridad y Salud Ocupacional” Entregar de forma impresa la información explicada en detalle acerca del “Equipo de protección personal (E.P.P.) con explicación correcta del modo de uso”. Entregar de forma impresa el Reglamento Interno de Seguridad aplicable al proyecto. El colaborador deberá saber los Causales y consecuencias de Incidentes y Accidentes en el área al cual va a laborar El colaborador debe saber en detalle los Planes para Emergencias, las zonas seguras de la empresa y zonas de evacuación. PLAN DE RESPUESTA ANTE EMERGENCIAS Previamente a una presente emergencia se le capacitara al personal para garantizar una adecuada preparación y respuesta para la realización de las siguientes funciones: Brindar la adecuada información del factor causal de la emergencia, características, lugar, personal afectado, etc. Se le deberá capacitar para una inmediata acción en el caso de una emergencia ( primeros auxilios, cuidados del personal en caso de heridas leves ) Formar un grupo especial que apoyara en la evacuación correcta del personal, en un presente movimiento telúrico o incendio. 65 La maquinaria debe tener una previa revisión antes de empezar el proceso productivo, las herramientas deben de estar correctamente desinfectadas, el área debe de estar limpio, debe de contar con los extintores no vencidos, botiquín de emergencia y con la correcta señalización de seguridad. Los extintores deben ubicarse a una altura de 1.10 mt. Sobre el nivel de piso, tomando como referencia la base del extintor. Evaluación del Desempeño del personal Se realizara una evaluación periódica a los trabajadores con respecto a la seguridad y salud ocupacional, mediante simulaciones, que servirá como practica de lo aprendido, lo cual nos garantizara que lo brindado en charla acerca del plan seguridad, por parte del jefe de producción y el administrador, ha sido captado esto será de manera práctica y por escrito, después de la evaluación si en el caso de que el personal sabiendo el plan de seguridad, no decide cumplir, esto será motivo para la empresa de ponerle una medida anti disciplinaria, que será medido por la gravedad de este hecho por lo tanto esto será el causal de la desvinculación del colaborador con la empresa. Los indicadores estadísticos a emplear para los resultados de la evaluación del desempeño en acorde a la seguridad son los siguientes Porcentaje de cumplimiento del programa de capacitación Evaluación de respuesta ante el plan de emergencia (simulación) Acción rápida ante un eventual caso de emergencia (examen por escrito) Porcentaje de cumplimiento del programa de inspecciones. Porcentaje de frecuencia en números de accidentes. Tabla N° 31 Formato de comunicación en caso de emergencia Celular: Jefe de producción Celular: Administrador Nombre: XXXXXXXXXXXXXXX Ubicación: XXXXXXXXXXXXXXX Tipo de emergencia: XXXXXXXXXXXXXXX Solicite la asistencia requerida: XXXXXXXXXXXXXXX 66 CAPITULO VI ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA 6.1. Estructura de la organización La estructura administrativa y organizacional de la empresa está conformado por tres socios, un gerente general y tres departamentos, se ha optado por escoger que sea una sociedad comercial de responsabilidad limitada. De acuerdo a la ley General de Sociedades. Ley N° 26887, lo cual el capital de inversión estará dividido en participaciones iguales teniendo en cuenta que la responsabilidad de los socios está limitada en el porcentaje aportado, en este caso serán en tres partes iguales respectivamente, por otro lado, el departamento de gerencia será el órgano fundamental que se encargara en la dirección y administración de la sociedad siendo el representante legal de la entidad, así mismo los socios participaran en la gestión de la empresa 6.2. Plan de Gestión del Talento 6.2.1. Organigrama Grafico N° 10 Organigrama SOCIOS CONTADOR ADMINISTRACION ASISTENTE ADMINISTRATIVO PRODUCCION Y LOGISTICA MARKETING Y VENTAS COCINERO AYUDANTES Fuente: Grupo Ejecutor (2017) 67 6.2.2. Principales funciones que se requieren en el negocio La empresa para el buen funcionamiento, direccionamiento se llevara a cabo el cumplimiento de las políticas, objetivos, estrategias y metas, ha diseñado las funciones y responsabilidades a efectuar por cada participante de la sociedad SOCIOS Está conformada por 3 socios, los cuales aportaran el mismo porcentaje en el capital de inversión inicial, estos participan de la gestión de la sociedad en la misma medida en que aporta capital a la misma. Control interno Se encarga organizar, coordinar las medidas adoptadas dentro de la empresa con el fin de salvaguardar nuestros activos y verificar la confiabilidad de los datos contables. DEPARATAMENTO CONTABILIDAD: Se encarga de entregar los reportes de gestión financiera, tanto internos como externos. Además, le compete la administración y control de los contratos y gestionar la tesorería de la Superintendencia . DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION Gestiona, administra y controlar los recursos financieros, personal, tecnológicos, de adquisiciones, infraestructura y logística ASISTENTE ADMINISTRATIVO Recibir y revisar las facturas, comprobantes de gastos efectuados (con los avances a justificar) encargado de los pagos a los proveedores, pago de los servicios, aportes y asignaciones llevar registro y control de caja chica con los debidos soportes mantener el registro de los depósitos bancarios entregar los recibos de pago a los colaboradores redactar y transcribir documentos diversos mantener el sistema de la empresa, en lo concerniente al proceso administrativo Mantener y cumplir con los lineamientos del sistema de gestión de calidad 68 DEPARTAMENTO DE PRODUCCION Selección Cortado Procesar Unitarizar Empacar Planifica y controla los materiales para que se puedan cumplir con las exigencias de la producción. programa o planifica el trabajo del día, establece prioridades y ordena, tomando en cuenta los recursos y el tiempo para hacerlo, de igual forma el grado de efectividad de sus colaboradores Se Verificará que los bienes que se reciben en los almacenes establecidos, cumplan con la cantidad, calidad, especificaciones y oportunidad establecidas en los pedidos, requisiciones o contratos, otorgando en su caso, la conformidad correspondiente al proveedor. DEPARTAMENTO DE VENTAS: Planifica y controla Consiste en precisar las acciones futuras y luego compara los resultados reales. Ventas: es la medición y control de los ingresos. 6.2.3. Políticas y estrategias para la administración del talento a) Políticas Reclutamiento Para llevar a cabo este proceso se utilizarán estrategias que nos permitirán la atracción de talentos, para que ocupen los cargos que se necesiten. Por lo consiguiente se utilizaron fuentes; ya sean publicaciones en bolsas de trabajo, redes sociales o referidas Selección En este proceso se tomarán en cuenta dos aspectos fundamentales para el aspirante que sea adecuado para el puesto ofertante y que sea a su vez eficiente, en el cual se emplearan técnicas que son: análisis de puesto, análisis de currículo vitae, entrevistas de selección, seguido de una evaluación en el cual no solo consiste en pruebas de aptitud y personalidad, sino que la empresa deberá tomar en cuenta las aptitudes y actitudes del postulante. 69 Por otro lado, la empresa generara un banco de datos en donde se anexarán archivos, que contendrán los currículos vitae de los postulantes no seleccionados lo cual le reducirá tiempo al área de recursos humanos al momento del proceso de reclutamiento generando una base datos a la empresa. Contratación El contrato a efectuar por la empresa es de naturaleza temporal, lo cual esta cuenta con un periodo de prueba que son de tres meses, seis meses de adiestramiento y un año para el puesto de confianza, esto se verá efecto para el área gerencial, los contratos será por inicio de actividad, que cuenta con un plazo máximo de tres años, para el área de producción también se estará sujeto bajo la misma modalidad de contrato, el salario se fijara regido al puesto a ocupar por cada colaborador, dicho esto se encuentra especulado en el Marco Normativo D.S Nº 001-96-TR del Reglamento del D. Ley. Nº 728. Inducción En este proceso se encargará en orientar, ubicar y supervisar que el colaborador, cumpla con sus funciones y responsabilidades especuladas en su manual de funciones y que a su vez se adapte a las políticas, valores, misión y visión de la empresa para así formar un compromiso propio con la empresa Capacitación y desarrollo El personal tendrá una constante capacitación en el área en cual labora, este se hará en el tiempo planificado por la empresa. Evaluación y desempeño El trabajador va a ser evaluado constantemente por el gerente, supervisor del departamento correspondiente, así mismo se le aplicara un sondeo que será aplicado a sus compañeros de área con la finalidad de evaluar su desempeño en diferentes retrospectivas, en cual se le medirá su nivel de productividad en el que se encuentre el colaborador. b). Estrategias para la administración del talento Liderazgo Para la empresa es importante que el liderazgo humano, sea realizado con pasión, humor, respeto y compromiso, por cada uno de los colaboradores, asimismo se creara un buen clima laboral, generando un trabajo eficiente y buenos resultados para la empresa Cultura corporativa Cada colaborador construirá y formará su cultura interna, en base a los valores y políticas de la empresa 70 Comunicación La empresa generara una buena comunicación de forma funcional, comenzando por la cabeza principal de la empresa hasta el último puesto, siendo de tipo formal e informal según lo requiera la situación, cada jefe de cada área mantendrá una comunicación constante con sus trabajadores, también esto será en viceversa para que lleguen rápidamente los cambios y resultados de la sociedad Motivación Por cada objetivo, resultado de desempeño y metas logrado por el colaborador será premiado ya sea mediante reconocimiento interno o económico. Remuneraciones El pago a los colaboradores se realizará de acuerdo a la política de sistema de remuneraciones adoptado por la empresa, el cual se realizará mediante planilla con todos los beneficios y descuentos de le 71 6.2.4. La planilla de la empresa o presupuesto de las remuneraciones Tabla N° 32 Planilla de Trabajadores PLANILLA DE TRABAJADORES COD. CARGO 10011 Administrador 10012 Jefe de Ventas 10013 Asistente Administrativo 10014 Jefe de Produccion 10015 Cocinero 10016 Ayudante de Cocina 10017 Ayudante de Cocina SUELDO S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 1,500.00 1,300.00 900.00 1,300.00 1,150.00 850.00 850.00 ASIG. FAM. TOT ING. EN SOLES DSCTOS TRABAJADOR TOTAL A PAGAR ONP-AFP S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 72 1,585.00 1,385.00 985.00 1,385.00 1,235.00 935.00 935.00 206.05 180.05 128.05 180.05 160.55 121.55 121.55 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 1,378.95 1,204.95 856.95 1,204.95 1,074.45 813.45 813.45 ESSALUD 9% S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 135.00 117.00 81.00 117.00 103.50 76.50 76.50 6.2.5. Aspectos legales y tributarios La sociedad comercial de responsabilidad cuya abreviatura es “S.R.L” se encuentra regulada en los artículos 283° al 294° de la LGS, una de sus características de esta sociedad es la unión de uno o más Personas ya sean Naturales o Jurídicas, en el cual su capital de cada uno está dividido en partes iguales, los socios no pueden acceder más de veinte, estipulado en el (Art. 283°, Ley 26887), siendo esto no pueden sobrepasar el 25% de la participación y depositado en cantidad bancaria o financiera del Sistema Nacional financiero a nombre de la Sociedad (Art. 285° , Ley 26887). El estatuto determina la forma y manera como se expresa la voluntad de los socios, pudiendo establecer cualquier medio que garantice su autenticidad, Sin perjuicio de lo anterior, será obligatoria la celebración de la Junta General cuando soliciten su realización socios que represente por lo menos la quinta parte del capital social, (Art. 286, Ley 26887) Principales trámites 1. Inscripción en el Registro Único de Contribuyentes - RUC Si el propio contribuyente o su representante legal es quien realiza el trámite, podrá prescindir de la utilización de los formularios requeridos para este trámite. Persona natural Debe acercarse a las oficinas de SUNAT y exhibir: Original de su documento de identidad. Original de uno de los siguientes documentos: recibo de agua, telefonía fija, luz, televisión por cable cuya fecha de vencimiento de pago se encuentre comprendida en los últimos dos meses; o la última declaración jurada o autoavalúo del local donde funcionará el establecimiento. Si el trámite es realizado por una persona autorizada para tal efecto, deberá exhibir adicionalmente su documento de identidad original y, presentar una carta poder con firma legalizada notarialmente o autenticada por fedatario de la SUNAT y los siguientes formularios: Formulario N° 2119 "Solicitud de inscripción o comunicación de afectación de tributos". Formulario N° 2046 "Establecimientos anexos" (en el caso de contar con establecimiento anexo distinto al señalado como domicilio fiscal). Persona jurídica 73 El representante legal exhibirá: Original de su documento de identidad. Original de uno de los siguientes documentos: recibo de agua, telefonía fija, luz, televisión por cable cuya fecha de vencimiento de pago se encuentre comprendida en los últimos dos meses; o la última declaración jurada o autoavalúo del local donde funcionará el establecimiento. Original o copia simple del Testimonio de Escritura Pública de Constitución inscrita en los Registros Públicos. Si el trámite lo realiza una persona autorizada para tal efecto, exhibirá adicionalmente su documento de identidad original y, presentará una carta poder con firma legalizada notarialmente o autenticada por fedatario de la SUNAT y los siguientes formularios: Formulario N° 2119: Firmado por el representante legal. Formulario N° 2054: Solicitud de inscripción del Gerente General y los representantes legales de la sociedad, de acuerdo con lo establecido en su Estatuto. Formulario N° 2046: Siempre y cuando tuviera locales adicionales al domicilio fiscal. 2. Autorización de impresión de Comprobantes de Pago. Luego de obtenido su número de RUC y de la verificación de su domicilio fiscal por parte de la SUNAT, solicitará la autorización para imprimir sus comprobantes de pago con el Formulario N° 806 en las oficinas de SUNAT o con el Formulario N° 816 en las imprentas conectadas en línea con la SUNAT. Si va a emitir tiíckets o cintas de máquina registradora, debe solicitar la inscripción de la máquina con el Formulario N° 809. 3. Legalización de libros de contabilidad También debe adquirir y legalizar ante Notario Público o Juez de Paz los libros que esté obligado a llevar según el régimen tributario en el que se hubiera inscrito. 4. Obtención de la Licencia Municipal de Funcionamiento Este trámite se realiza ante la Municipalidad Distrital o Provincial donde se encuentra ubicado el negocio. 74 Aspectos tributarios La empresa al momento de la inscripción en el RUC, mencionara que elige el Régimen General porque es el que se adecua para el tipo de sociedad que se llevara a cabo en el ámbito de exportación. El Régimen General involucra dos impuestos: Impuesto a la Renta Impuesto General a las Ventas Impuesto a la renta El impuesto se determina al finalizar el año. La declaración y pago se efectúa dentro de los tres primeros meses del año siguiente, teniendo en cuenta el Cronograma de vencimientos aprobado por SUNAT. Cabe señalar que DEBE realizar PAGOS A CUENTA mensuales, los cuales serán deducibles de la regularización anual explicada en el anterior párrafo. Este pago a cuenta mensual podrá realizarse utilizando cualquiera de los dos sistemas existentes: a) SISTEMA A – DE COEFICIENTES Mediante este sistema el importe del pago a cuenta se calcula aplicando un coeficiente al total de ingresos de cada mes, en caso haya tenido impuesto calculado el año anterior: Cálculo del coeficiente = impuesto calculado del año anterior * Ingresos netos del año anterior b) SISTEMA B – DE PORCENTAJE Si no tuvo impuesto calculado el año anterior, o si inicia actividades, el importe del pago a cuenta se calcula aplicando el 2% sobre sus Ingresos Netos mensuales. Impuesto general a las ventas 75 Este impuesto grava la transferencia de bienes y la prestación de servicios en el país, entre otras actividades, con una tasa del 19% (incluye 2% por el Impuesto de Promoción Municipal) que se aplica sobre el valor de venta del bien o servicio, sea cual fuera la actividad a que se dediquen. IGV = Valor de Venta X 19% Valor de Venta + IGV = Precio de Venta Los contribuyentes de este régimen están obligados a declarar y pagar mensualmente no sólo el Impuesto a la Renta, sino también el Impuesto General a las Ventas Obligaciones tributarias Comprobantes de pago a emitir Facturas boletas de venta tickets de máquina registradora. Boletas de venta Liquidaciones de compra Guías de remisión Para solicitar la impresión de comprobantes de pago, se debe acercar a las imprentas autorizadas, conectadas al sistema SOL (Sistema de Operaciones en Línea). Para solicitar autorización de impresión de tickets o cintas emitidas por máquinas registradoras, se debe registrar la máquina registradora con el Formulario N° 809 en los centros de Servicio al Contribuyente o en dependencias de la SUNAT. Tratándose de sistemas informáticos que emiten tickets, se debe registrar dichos sistemas con el Formulario N° 845 en los centros de Servicio al Contribuyente o en dependencias de la SUNAT, o a través de SUNAT Operaciones en Línea, registrando su Clave SOL. Así también se debe exigir por la adquisición de insumos y bienes o al recibir la prestación de servicios, facturas, recibos por honorarios o tickets que den derecho al crédito fiscal y/o que permitan 76 sustentar gasto o costo para efectos tributarios, pudiendo emitir liquidaciones de compra. También están considerados los recibos de luz, agua, teléfono y los recibos de arrendamiento. Libros y registros contables Se llevan de acuerdo al monto de ingresos brutos, que se regulan por cantidad de UIT: Hasta 150 UITs de ingresos se llevan: Registro de Compras, Registro de Ventas y Libro Diario Simplificado *Desde 150 UITs hasta 500 UITs: Registro de Compras, Registro de Ventas, Libros Diario y Mayor. *Desde 500 hasta 1,700 UITs: Registro de Compras, Registro de Ventas, Libros Diario, Mayor e Inventarios y Balances. *Más de 1,700 UIT: llevan Contabilidad Completa. Se llevan de forma física o electrónica. Los libros en formato impreso, se legalizan antes de su uso. Para los Principales Contribuyentes (PRICOS) el llevado de libros electrónico es obligatorio, para los demás contribuyentes es opcional. Se ha iniciado la obligación con los Registros de Compras y de Ventas y se continúa con los Libros Diario y Mayor. Planilla electrónica El Titular o Empresa como Empleador, se inscribe en el T - Registro y también a sus trabajadores y presenta cada mes la PLAME, que es la Planilla Mensual para pagar Essalud y ONP en caso tenga trabajadores afiliados al Sistema Nacional de Pensiones. También se pagan con la PLAME, las retenciones por pago de rentas de 4ª y 5ª. Categoría. Tributos mensuales efectos Por Impuesto a la Renta: se realizan pagos a cuenta, el importe que resulte mayor entre un coeficiente y el 1.5% sobre los ingresos netos mensuales. Por el IGV: se paga el 18% sobre las ventas del mes, con deducción del IGV pagado en las compras. Para pagar estos dos tributos se usa el PDT 621 que se ubica y se presenta por Internet o mediante un USB ante la ventanilla de un banco autorizado. 77 Declaración anual y pago de regularización La Declaración se presenta y vence en marzo de cada año, después del cierre de cada ejercicio. Se realiza con un PDT que se envía por Internet o se presenta por ventanilla de un banco con un USB. El pago de regularización, se calcula con tasa del 30% sobre las utilidades de la empresa y se realiza también por Internet o mediante boleta de pago ante un banco autorizado. 78 CAPÍTULO VII PLAN FINANCIERO 7.1. Plan de inversiones. Esta Idea de negocio cuenta con las siguientes distribuciones: Inversión Tangible e intangible, estas cantidades están manifestadas en moneda nuevo sol respectivamente. 7.1.1 Inversión fija tangible a. Maquinaria y Equipo Está compuesto por las cantidades y su precio unitario de las maquinarias a emplear para el correcto proceso productivo de nuestro producto, teniendo un total de: S/ 43,708 .00 en la siguiente tabla N° 33 se muestra el detalle de las principales maquinarias. Tabla N° 33 Maquinaria y Equipo MAQUINARIA Y EQUIPO Descripción Unidad Cantidad P.U S/. Marmita con Agitador V.U 1 S/. 15,800.00 S/. 15,800.00 Mesas industriales V.U 3 S/. 5,750.00 S/. 17,250.00 Estante de almacenamiento V.U 2 S/. 775.00 S/. 1,550.00 Lavadero Industrial V.U 1 S/. 878.00 S/. 878.00 Maquina Selladora V.U 1 S/. 7,780.00 S/. 7,780.00 Ollas Industriales V.U 3 S/. 150.00 S/. 450.00 TOTAL S/. 43,708.00 b. Equipos complementarios En la siguiente tabla N° 34, se detallan los equipos complementarios a utilizar, para el correcto desarrollo del proceso productivo y elementos que se emplearan para llevar acabo el plan de seguridad propuesto en el plan de negocio, teniendo un total de: S/. 3,615.00 Tabla N° 34 Equipos Complementarios EQUIPOS COMPLEMENTARIOS Equipos Unidad Cantidad P.U Total S/ Cuchillos de mesa V.U 5 S/. 30.00 S/. 150.00 Espatulas V.U 2 S/. 50.00 S/. 100.00 Tablas de Picar V.U 4 S/. 45.00 S/. 180.00 Recipientes de Aluminio V.U 6 S/. 15.00 S/. 90.00 Escobillas V.U 4 S/. 5.00 S/. 20.00 Botas de goma Extinguidor V.U 3 3 S/. S/. 165.00 S/. V.U 3 6 55.00 S/. 190.00 S/. 40.00 S/. 150.00 mascarillas GLOBAL 2 S/. 25.00 S/. 25.50 S/. toca GLOBAL 2 S/. 60.00 Guantes Quirurguicos GLOBAL 3 S/. 30.00 S/. 18.00 S/. Bandejas V.U 10 S/. 220.00 Moldes Cortadores V.U 10 S/. 22.00 S/. 2.50 S/. Balanza Digital V.U 1 V.U 2 Medidor de Grados Brix V.U 3 S/. 220.00 S/. 120.00 S/. 350.00 S/. 220.00 Sartenes S/. S/. Telefonos TOTAL V.U 2 S/. 75.00 S/. 150.00 S/. 3,615.00 V.U Botiquin GLOBAL Mandiles de personal 79 S/. 570.00 120.00 51.00 54.00 25.00 240.00 1,050.00 c. Muebles y enseres Está comprendido por la cantidad de enseres y muebles a emplear en oficinas y planta teniendo un total de S/. 16,510.00 detallado respectivamente en la siguiente tabla N° 35. Tabla N° 35 Muebles y Enseres Muebles y Enseres Descripción Unidad Cantidad Escritorio para Computadora V.U 4 S/. P.U 750.00 S/. S/. 3,000.00 Laptop V.U 4 S/. 2,500.00 S/. 10,000.00 Sillas de Oficina V.U 4 S/. 175.00 S/. 700.00 Ventiladores V.U 3 S/. 150.00 S/. 450.00 Tablet V.U 1 S/. 800.00 S/. 800.00 Impresora V.U 2 S/. 600.00 S/. 1,200.00 Sillas V.U 6 S/. 60.00 S/. 360.00 TOTAL S/. 16,510.00 d. Obras civiles La empresa para el inicio de sus actividades alquilara el local adecuado para la correcta distribución de oficinas, planta y almacén cuyo ambiente será remodelado, para que cumpla con los requisitos de ley, teniendo un total de s/.3900. Tabla N° 36 Obras civiles OBRAS CIVILES Descripción Remodelacion de local Unidad Cantidad Global 1.00 S/. alquiler de local 1 S/. TOTAL P.U 3,000.00 S/. S/. 3,000.00 900.00 S/. S/. 900.00 3,900.00 e. Total de Bienes Tangibles Los bienes tangibles a invertir, tiene un total de S. / 67,842.00 Tabla N° 37 Total de Inversión de los Bienes Tangibles TANGIBLES S/. 67,842.00 7.1.2 Inversión fija intangible a. Gastos Pre – Operativos En la siguiente tabla N° 38, previos al inicio de la sociedad, se muestra en detalle los requisitos de ley a pagar, siendo estos requisitos importantes para la constitución de la empresa 80 Tabla N° 38 Gastos Pre- Operativos GASTOS PRE-OPERATIVOS Descripción Cantidad Precio Unidad S/. Busqueda de P.J 1 S/. 10.00 S/. 10.00 Reserva del nombre 1 S/. 45.00 S/. 45.00 Elaboración de la minuta 1 S/. 650.00 S/. 650.00 Gastos notariales 1 S/. 220.00 S/. 220.00 Legalización de libros contables 1 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 1,010.00 TOTAL b. Servicios Tabla N° 39 Servicios Servicios Unidad Cantidad Luz Descripción V.U 1 S/. 350.00 S/. 350.00 Agua V.U 1 S/. 200.00 S/. 200.00 4 S/. 50.00 S/. 200.00 1 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 870.00 Linea Telefonica Movil Teléfono e internet V.U TOTAL P.U S/. c. Total de Bienes Intangibles Se observa en la siguiente Tabla N° 40, el total de bienes intangibles que contribuirá para el inicio de la sociedad, como aspectos fundamentales, haciendo un total de S/. 4, 644.00 Tabla N° 40 Total de Bienes Intangibles INTANGIBLES 4,644.00 7.1.3 Capital de trabajo. Para obtener el total de S/. 89,867.89 del capital de trabajo hemos considerado los ingresos y egresos mensuales que se tendrá en el primer año, detallado en la siguiente Tabla N° 42 Tabla N° 41 Capital de Trabajo 81 a. Caja – Bancos Se consideran en la tabla N° 42 Imprevistos Tabla N° 42 Imprevistos b. Materia Prima En la tabla N° 43, detallamos los insumos a emplear para la elaboración del producto barra de cereal energético Tabla N° 43 Materia Prima MATERIALES DIRECTOS Pecanas PU 77.00 x Kg cantidad 1.10 Mani 12.00 x Kg 2.78 Kiwicha 15.00 x Kg 0.99 DIARIO MENSUAL ANUAL 91.06 S/. 2,359.98 S/. 28,320 S/. 77.10 S/. 1,998.24 S/. 23,979 S/. 12.29 S/. 318.60 S/. 3,823 Aguaymanto 15.00 x Kg 0.22 S/. Quinua 25.00 x Kg 0.99 S/. 4 en 1 17.00 x Kg 1.15 S/. Cajas 0.30 x Kg 238 S/. Papel 0.15 x Kg 238 S/. S/. 0.68 S/. 21.64 S/. 5.73 S/. 17.62 S/. 211 560.73 S/. 6,729 148.50 S/. 1,782 47.60 S/. 23.80 S/. 1,233.66 S/. 14,804 616.83 S/. 7,402 S/. 5,404 S/. 64,844 TOTAL COSTOS MATERIALES DIRECTOS c. Mano de Obra directa Tabla N° 44 Mano de Obra Directa MANO DE OBRA DIRECTA cantidad MENSUAL ANUAL Jefe de Produccion 1 S/. 1,500.00 S/. 16,500.00 Cocinero 1 S/. 1,200.00 S/. 13,200.00 Ayudantes de Cocina 2 S/. 850.00 S/. 18,700.00 S/. 4,400.00 S/. 48,400.00 d. Costos Indirectos de Fabricación Tabla N° 45 CIF COSTOS INDIRECTOS Costos de transporte de materia prima 82 PU cantidad DIARIO 0.1 159 15.87 MENSUAL S/. ANUAL 411.22 S/. 4,934.66 e. Planillas Tabla N° 46 Planilla de Trabajadores del área administrativa PLANILA MENSUAL AREA DE ADMINISTRACIÓN Descripción Unidad Cantidad P.U S/. Administrador UNIDAD 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 Jefe de Ventas UNIDAD 1 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 Asistente Administrativo UNIDAD 1 S/. 900.00 S/. 900.00 Contador TOTAL UNIDAD 1 S/. 650.00 S/. S/. 650.00 4,350.00 Tabla N° 47 Beneficios Sociales de Administracion BENEFICIOS SOCIALES Personal Essalud Nº CTS 2 9.0% Administrador 1 S/. 1,620.00 S/. Jefe de Ventas 1 S/. Asistente Administrativo 1 S/. Gratificaciones Asignacion familiar Vacaciones 1 S/. 85.00 2017 2018 2019 2020 2021 1 1,500.00 S/. 1,020.00 S/. 1,500.00 S/. 8,640.00 S/. 8,899.20 S/. 9,166.18 S/. 9,441.16 S/. 9,724.40 1,404.00 S/. 3,000.00 S/. 2,600.00 S/. 1,300.00 S/. 1,020.00 S/. 1,300.00 S/. 7,624.00 S/. 7,852.72 S/. 8,088.30 S/. 8,330.95 S/. 8,580.88 972.00 S/. 1,800.00 S/. 900.00 S/. 1,020.00 S/. 900.00 S/. 5,592.00 S/. 5,759.76 S/. 5,932.55 S/. 6,110.53 S/. 6,293.85 S/. 21,856.00 S/. 22,511.68 S/. 23,187.03 S/. 23,882.64 S/. 24,599.12 TOTAL 83 Tabla N° 48 Planilla de la mano de obra directa MANO DE OBRA DIRECTA Descripción Cantidad Jefe de Produccion Unidad Unidad P.U S/. 1 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 Cocinero Unidad 1 S/. 1,150.00 S/. 1,150.00 Ayudante de Cocina Unidad 2 S/. 850.00 S/. 1,700.00 S/. 4,150.00 TOTAL Tabla N° 49 Beneficios Sociales de la Mano de Obra directa BENEFICIOS SOCIALES Personal Essalud Nº 9.0% Jefe de Produccion 1 S/. 1,404.00 S/. Cocinero 1 S/. Ayudante de Cocina 2 S/. CTS 2 Gratificaciones Asignacion familiar Vacaciones 1 S/. 85.00 2017 2018 2019 2020 2021 1 1,300.00 S/. 1,020.00 S/. 1,300.00 S/. 7,624.00 S/. 7,852.72 S/. 8,088.30 S/. 8,330.95 S/. 8,580.88 1,242.00 S/. 2,600.00 S/. 2,300.00 S/. 1,150.00 S/. 1,020.00 S/. 1,150.00 S/. 6,862.00 S/. 7,067.86 S/. 7,279.90 S/. 7,498.29 S/. 7,723.24 1,836.00 S/. 3,400.00 S/. 1,700.00 S/. 1,020.00 S/. 1,700.00 S/. 9,656.00 S/. 9,945.68 S/. 10,244.05 S/. 10,551.37 S/. 10,867.91 S/. 24,142.00 S/. 24,866.26 S/. 25,612.25 S/. 26,380.62 S/. 27,172.03 TOTAL 84 7.2. Análisis de costos: determinar los costos del producto y/o servicio Tabla N° 50 Presupuesto del costo de Produccion 2017 CO STO S DE PRO DUCCIÓ N 2018 2019 2020 2021 S/. 180,815.48 S/. 220,191.46 S/. 280,108.48 S/. 371,681.64 S/. 512,055.30 Mate ria prima S/. 64,844.07 S/. 100,184.08 S/. 154,784.40 S/. 239,141.91 S/. 369,474.24 Pecanas S/. 28,319.78 S/. 43,754.06 S/. 67,600.02 S/. 104,442.03 S/. 161,362.94 Mani S/. 23,978.92 S/. 37,047.44 S/. 57,238.29 S/. 88,433.16 S/. 136,629.23 Kiwicha S/. 3,823.17 S/. 5,906.80 S/. 9,126.00 S/. 14,099.67 S/. 21,784.00 Aguaymanto S/. 211.45 S/. 326.70 S/. 504.75 S/. 779.83 S/. 1,204.84 Quinua S/. 6,728.78 S/. 10,395.96 S/. 16,061.76 S/. 24,815.43 S/. 38,339.83 4 en 1 S/. 1,781.96 S/. 2,753.13 S/. 4,253.58 S/. 6,571.78 S/. 10,153.41 Mate riale s Indire ctos S/. 22,205.96 S/. 22,872.14 S/. 23,558.30 S/. 24,265.05 S/. 24,993.00 Cajas S/. 14,803.97 S/. 15,248.09 S/. 15,705.53 S/. 16,176.70 S/. 16,662.00 Papel S/. 7,401.99 S/. 7,624.05 S/. 7,852.77 S/. 8,088.35 S/. 8,331.00 De pre ciacione s S/. 12,869.10 S/. 12,869.10 S/. 12,869.10 S/. 12,869.10 S/. 12,869.10 Depreciacion de maquinaria y equipo S/. 8,741.60 S/. 8,741.60 S/. 8,741.60 S/. 8,741.60 S/. 8,741.60 Depreciacion de muebles y enseres S/. 4,127.50 S/. 4,127.50 S/. 4,127.50 S/. 4,127.50 S/. 4,127.50 Mano de O bra dire cta (incluidos be ne ficios sociale s) S/. 69,792.00 S/. 70,516.26 S/. 71,262.25 S/. 72,030.62 S/. 72,822.03 Costos Indire ctos S/. 4,934.66 S/. 7,401.99 S/. 11,102.98 S/. 16,654.47 S/. 24,981.70 Costos de transporte de materia prima S/. 4,934.66 S/. 7,401.99 S/. 11,102.98 S/. 16,654.47 S/. 24,981.70 costos logisticos del producto S/. Se rvicios Luz y agua 90% S/. 5,940.00 S/. 6,118.20 S/. 6,301.75 S/. 6,490.80 S/. 6,685.52 Amortiz ación C.dif S/. 229.70 S/. 229.70 S/. 229.70 S/. 229.70 S/. 229.70 - S/. - S/. - S/. - 7.3. Análisis financiero 7.3.1. Estado de situación financiera de apertura a. Balance Inicial En el balance inicial detallamos los activos y pasivos de la empresa en la siguiente tabla N°51, observando un buen equilibrio en los totales, cuyo resultado nos permite identificar que la compañía cuenta liquidez y solvencia económica. Tabla N° 51 Balance Inicial 85 S/. - 7.3.2. Estado de resultados a. Estado de Ganancias y pérdidas En la tabla N° 52, detallamos el estado de Pérdidas y Ganancias con proyección en 5 años Tabla N° 52 Estado de Ganancias y Perdidas 7.3.3. Punto de equilibrio Tabla N° 53 Punto de Equilibrio Punto de Equilibrio (PE) = Costo Fijo Total (CFT) Margen de Contribución COSTO FIJO TOTAL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PUNTO DE EQUILIBRIO 155,375.00 3.82 40,703 unidades 7.3.4 Ratios / Indicadores financieros Ratios de Liquidez Se observa en la Tabla N° 53 que la empresa en el 2017 dispone de 1.85 soles de acticos corrientes por cada sol de deuda a corto plazo. Tabla N° 54 Liquidez Corriente Ratios de Liquidez Liquidez Corriente Activo Corriente / Pasivo Corriente 86 1.85 Observamos en la tabla N°54, que la empresa en el 2017 solo contará con S/. 1.13 soles de activos más líquidos para pagar su deuda que tiene en el corto plazo. Tabla N° 55 Liquidez Acida Activo Corriente - Existencias / Pasivo Corriente Liquidez Acida 1.13 La empresa cuenta con un capital de trabajo de S/. 8,513.98 para sus operaciones luego de haber cubierto sus deudas a corto plazo se detallan en la Tabla N°55. Tabla N° 56 Capital de Trabajo Capital de Trabajo Activo Corriente - Pasivo Corriente 8,513.98 En la tabla N° 56 se describe que, por cada sol que han aportado los socios S/. 0.50 lo que muestra que la empresa tiene una buena estructura financiera Tabla N° 57 Endeudamiento Total Ratios de Solvencia Endeudamiento Total Pasivo Total / Patrimonio Neto 0.50 En la tabla N° 57 se detalla que el 33.38 % del activo total es financiado por el pasivo total de la empresa, lo cual nos muestra que la empresa tiene una buena estructura financiera Tabla N° 58Endeudamiento del activo total Endeudamiento del Activo Total Pasivo Total / Activo Total 33.38% Se observa en la Tabla N° 58 se detalla que en el año 2017 por cada UM que se vende se obtiene de utilidad un 22% Tabla N° 59 Rentabilidad sobre Ventas Ratios de Rentabilidad Rentabilidad sobre Ventas Utilidad Neta / Ventas 22% En la Tabla N° 59 detalla que para el año 2017 por cada S/1 que se invierte genera un rendimiento de 133% sobre dicha inversión Tabla N° 60 Rentabilidad Patrimonial Rentabilidad Patrimonial ROE Utilidad Neta / Patrimonio 87 133% En la Tabla N° 60 detalla que Para el año 2017 por cada S/1 invertido en activo se obtendrá un rendimiento de 89% sobre la inversión Tabla N° 61 Rentabilidad de los Activos Rentabilidad de los Activos ROA Utilidad Neta / Activos 89% 7.4 Plan Financiero 7.4.1 Presupuesto Operativo Tabla N° 62 Presupuesto Operativos RUBROS 2017 2018 2019 2020 2021 I.- C. Producción S/. 180,815.48 S/. 220,191.46 S/. 280,108.48 S/. 371,681.64 S/. 512,055.30 Materia Prima M.O.D S/. 64,844.07 S/. 100,184.08 S/. 154,784.40 S/. 239,141.91 S/. 369,474.24 S/. 69,792.00 S/. 70,516.26 S/. 71,262.25 S/. 72,030.62 S/. 72,822.03 M.indirectos S/. 22,205.96 S/. 22,872.14 S/. 23,558.30 S/. 24,265.05 S/. 24,993.00 Depreciación S/. 12,869.10 S/. 12,869.10 S/. 12,869.10 S/. 12,869.10 S/. 12,869.10 Amortización C.dif S/. 229.70 S/. 229.70 S/. 229.70 S/. 229.70 S/. 229.70 Servicios Luz y agua 90% Costos indirectos S/. 5,940.00 S/. 6,118.20 S/. 6,301.75 S/. 6,490.80 S/. 6,685.52 S/. 4,934.66 S/. 7,401.99 S/. 11,102.98 S/. 16,654.47 S/. 24,981.70 2.1 G.Administrativos S/. 74,640.00 S/. 75,295.68 S/. 75,971.03 S/. 76,666.64 S/. 77,383.12 remuneración S/. 70,356.00 S/. 71,011.68 S/. 71,687.03 S/. 72,382.64 S/. 73,099.12 servicios S/. 4,284.00 S/. 4,284.00 S/. 4,284.00 S/. 4,284.00 S/. 4,284.00 2.2 G.de Ventas S/. 8,249.00 S/. 8,180.00 S/. 8,180.00 S/. 8,180.00 S/. 8,180.00 Plan de Marketing S/. 8,249.00 S/. 8,180.00 S/. 8,180.00 S/. 8,180.00 S/. 8,180.00 Feria S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 Transportes TOTAL S/. - - - - II.- G.Operación S/. S/. S/. S/. - S/. 263,704.48 S/. 303,667.14 S/. 364,259.51 S/. 456,528.28 S/. 597,618.42 7.4.2 Presupuesto financiero Los Tres socios invertirán S/. 59, 867.89 siendo el 67% de la inversión, por lo que el financiamiento bancario será de S/.30, 000.00 Tabla N° 63 Aportes propios y de terceros Detalle Aporte de Socios Banco Total S/ % S/. 59,867.89 S/. 30,000.00 S/. 89,867.89 67% 33% 100% Los S./30, 000.00 se financiaran en 2 años y seis meses con una tasa de interés anual de 33%, tomando en cuenta como referencia al Banco Continental, considerando que esta entidad maneja tasas de interés bajas, decisión que es tomada por los tres socios 88 Tabla N° 64 Detalle Amortización Intereses Comisiones y seguros 2017 2018 2019 S/. 10,067.91 S/. 12,659.59 S/. 7,272.50 S/. 5,263.77 S/. 2,672.09 S/. 393.19 S/. 338.40 S/. 338.40 S/. 169.20 Tabla N° 65 Cronograma de Amortización NRO VENCTO AMORTIZAC. INTERES ES 1 2/10/2017 320.70 956.94 COMIS ION(E S) + S EGUROS 28.2 2 30/10/2017 853.77 423.87 3 30/11/2017 821.51 4 2/01/2018 805.68 5 30/01/2018 6 28/02/2018 7 8 CUOTA S ALDO 1,305.84 29,679.30 28.2 1,305.84 28,825.53 456.13 28.2 1,305.84 28,004.02 471.96 28.2 1,305.84 27,198.34 889.20 388.44 28.2 1,305.84 26,309.14 888.39 389.25 28.2 1,305.84 25,420.75 2/04/2018 849.22 428.42 28.2 1,305.84 24,571.53 30/04/2018 926.72 350.92 28.2 1,305.84 23,644.81 9 30/05/2018 915.65 361.99 28.2 1,305.84 22,729.16 10 2/07/2018 894.58 383.06 28.2 1,305.84 21,834.58 11 30/07/2018 965.81 311.83 28.2 1,305.84 20,868.77 12 31/08/2018 936.68 340.96 28.2 1,305.84 19,932.09 13 1/10/2018 962.24 315.4 28.2 1,305.84 18,969.85 14 30/10/2018 996.97 280.67 28.2 1,305.84 17,972.88 15 30/11/2018 993.24 284.4 28.2 1,305.84 16,979.64 16 31/12/2018 1,008.96 268.68 28.2 1,305.84 15,970.68 17 30/01/2019 1,033.14 244.5 28.2 1,305.84 14,937.54 18 28/02/2019 1,056.63 221.01 28.2 1,305.84 13,880.91 19 1/04/2019 1,050.85 226.79 28.2 1,305.84 12,830.06 20 30/04/2019 1,087.81 189.83 28.2 1,305.84 11,742.25 21 30/05/2019 1,097.87 179.77 28.2 1,305.84 10,644.38 22 1/07/2019 1,103.73 173.91 28.2 1,305.84 9,540.65 23 30/07/2019 1,136.48 141.16 28.2 1,305.84 8,404.17 24 2/09/2019 1,131.67 145.97 28.2 1,305.84 7,272.50 25 30/09/2019 1,173.78 103.86 28.2 1,305.84 6,098.72 26 30/10/2019 1,184.27 93.37 28.2 1,305.84 4,914.45 27 2/12/2019 1,194.82 82.82 28.2 1,305.84 3,719.63 28 30/12/2019 1,224.52 53.12 28.2 1,305.84 2,495.11 29 30/01/2020 1,238.16 39.48 28.2 1,305.84 1,256.95 1,256.95 20.54 28.2 1,305.69 30 2/03/2020 30,000.00 8,329.05 89 846 39,175.05 0 7.5 Evaluación financiera 7.5.1 Flujo de caja proyectado Tabla N° 66 Flujo de caja proyectado FLUJO DE CAJA PROYECTADO 0 RUBROS 5 4 3 2 1 I) INGRESOS S/. 369,186.27 S/. 425,134.00 S/. 509,963.31 S/. 639,139.59 S/. 836,665.79 VENTAS S/. 369,186.27 S/. 425,134.00 S/. 509,963.31 S/. 639,139.59 S/. 836,665.79 - V. RESIDUAL S/. II) EGRESOS S/. 293,239.38 S/. 337,677.86 S/. 405,056.57 S/. 507,659.44 S/. 664,551.69 2.2 COSTOS DE PRODUCCIÓN S/. 180,815.48 S/. 220,191.46 S/. 280,108.48 S/. 371,681.64 S/. 512,055.30 2.3. GASTOS OPERATIVO S/. 82,889.00 S/. 83,475.68 S/. 84,151.03 S/. 84,846.64 S/. 85,563.12 2.5. IMPUESTO A LA RENTA S/. 29,534.90 S/. 34,010.72 S/. 40,797.06 S/. 51,131.17 S/. 66,933.26 S/. -89,867.89 S/. 75,946.89 S/. 87,456.14 S/. 104,906.74 S/. 131,480.14 S/. 172,114.11 S/. 89,867.89 2.1 INVERSIONES III) FLUJO NETO ECONOMICO IV) FLUJO FINANCIERO 30,000.00 PRÉSTAMO AMORTIZACIÓN INTERESES SEGURO DESGRAVAMENT ESCUDO FISCAL V) FLUJO NETO FINANCIERO -59,867.89 10,067.91 12,659.59 7,272.50 0.00 0.00 5,263.77 2,672.09 393.19 0.00 0.00 338.40 338.40 169.20 0.00 0.00 -1,421.22 -721.46 -106.16 0.00 0.00 90,195.75 102,404.75 112,635.47 131,480.14 172,114.11 a. Indicadores de Evaluación económica y financiera Para realizar la evaluación económica y financiera se toma en cuenta la siguiente información: Tabla N° 67 Información de evaluación económica y financiera 90 Hemos considerado los siguientes datos para la evaluación económica del proyecto: a. Valor Actual Neto Económico( VANE) Valor Actual Neto Económico Positivo (VANE 292,594.24> 0). Esto indica que los resultados son positivos, lo cual generaran superiores costes incurridos, por tanto se acepta el estudio y ejecución. Tabla N° 68 Evaluación Económica (VANE) EVALUACIÓN ECONÓMICA VANE 292,594.24 b. Valor Actual Neto Financiero (VANF) Valor Actual Neto Financiero Positivo (VANF = 352,267.21> 0). Los costes Incurridos son superiores, resultando aceptable para su ejecución. Tabla N° 69 Evaluación Financiera (VANF) EVALUACIÓN FINANCIERA VANF 352,267.21 a. La tasa Interna de Retorno Económico (TIRE) La TIRE es mayor que la tasa de interés mínima siendo esta aceptable (96.45% > 12%). Traduciéndose que el interés que generara el proyecto es superior y aceptable siendo este viable, recomendando su ejecución. Tabla N° 70 Evaluación Económica (TIRE) TIRE 96.45% c. Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF) La tasa Interna de Retorno es la mayor que la tasa de interés mínima aceptable (161.80%% > 20%). Indica que la tasa de interés supera el interés mínimo aceptable. Tabla N° 71 Evaluación Financiera (TIRF) TIRF 161.80% d. Periodo de recuperación del capital (Económico) Esto implicara que si la inversión es al 100% capital de los socios el periodo de recuperación es en un año y seis meses e. Periodo de recuperación del capital Económico (Financiamiento) El financiamiento bancario será de S/.30, 000.00, lo cual será el 33% del capital generando que el periodo de recuperación sea en siete meses 91 7.5.2 Análisis de sensibilidad 7.5.2.1 Valor actual neto (VAN) En la evaluación del Valor actual neto económico VANE>0 esto indica que La empresa dispone de inversiones propias de menor riesgo que aportan la tasa exigida . VANF La financiación que obtiene la empresa tiene un coste equivalente a la tasa mínima exigida. Tabla N° 72 Valor Actual Neto EVALUACION VANE 292,594 VANF 352,267 7.5.2.2 Tasa interna de retorno (TIR) El TIRE > 0, del proyecto de inversión propia es aceptable lo cual significa que la tasa de rendimiento interno que obtendremos es superior a la tasa mínima de rentabilidad exigida a la inversión que se adaptan a la realidad de los resultados en un futuro. EL TIRF > 0 del proyecto de inversión financiada el 33% es aceptable, generara una tasa interna de retorno sobreevaluada, que escapa de la realidad, lo cual la tasa de porcentaje del TIR Tiene que ser > 0 y como mínimo no acceder del 100% Tabla N° 73 Tasa Interna de retorno EVALUACION TIRE 96.45% TIRF 161.80% 7.5.2.3 Beneficio Costo (B/C) El beneficio costo es mayor 3.26 >1 lo cual prueba la rentabilidad del proyecto. Tabla N° 74 Beneficio Costo B/C 3.26 92 93 CONCLUSIONES 1. Primera conclusión Al llevar acabo esta idea de negocio de crear un producto innovador, de exportación barras de cereal energético, nos da indicios que al forjar esta propuesta, estamos aprovechando una gran oportunidad de crecimiento, al brindar al extranjero un producto terminado, puesto que el entorno en el que vivimos nos permite aprovechar nuestra riqueza natural, contribuyendo a su vez de la mano con las instituciones que están incentivando a las nuevas empresas, mediante ferias organizadas por el estado, en donde las pequeñas empresas dan a conocer su producto al extranjero, permitiéndonos así poder lograr introducirnos de manera fructífera en el mercado Alemán, país que muestra una gran demanda por los productos naturales, de origen extranjero, lo cual nos resulta de manera favorable para el desarrollo de este plan de negocio, asegurándonos un futuro prometedor en lo que concierne a las ventas proyectadas, haciendo de este, un plan de negocio factible. 2. Segunda conclusión Uno de los principales factores de éxito que hemos considerado como empresa es la realización de un buen plan de negocio, creando estrategias, favorables que se acoplen a la visión que tenemos a futuro, sobre todo tener una buena organización que nos permita direccionar de manera adecuada el negocio cuya sociedad es (SRL), empresa que contara con tres departamentos, mediante el estudio que realizamos del ANALISIS FODA, nos permitió identificar a detalle la situación en la que se encuentra nuestra empresa, resultados que resultaron favorables puesto que tenemos mayor oportunidades y mayor fortalezas para poder aprovechar. 3. Tercera conclusión Alemania pertenece a la cuarta economía más grande del mundo, siendo este el banco más grande de Europa, reconocido por ser el tercer más grande exportador a nivel mundial de vehículos, maquinarias, productos químicos, productos electrónicos, Este país cuenta con mayor inversión extranjera en el estado de Querétaro ubicándolo en el tercer puesto, haciéndolo un país abierto al ingreso de nuevos productos, debido a los acuerdos de libre comercio que tiene con Latinoamérica Con el Perú cuenta con acuerdo firmado en Marzo del 2013,en donde le permite al Perú, el ingreso de nuevos productos de origen natural, en parte de nuestro análisis identificamos que la mayoría de los envíos por parte del Perú hacia alemana según SUNAT, son productos en materia prima, en la búsqueda que realizamos con la partida arancelaria 19 04 10 0000, identificamos la demanda de nuestro producto encontramos que País es el segundo país importador de productos a base de cereal, cuya oferta del Perú es muy mínima ubicándola en el 26 puesto con 0,1%, Por lo tanto se escogió este País, por la 94 alta demanda identificada más a detalle en lo que concierne a las barras de cereal energético, cuya competencia directa de este producto es relativamente diferente a la propuesta a ofrecer por nuestra empresa, desde los ingredientes a utilizar hasta el diseño del producto. 4. Cuarta conclusión Las estrategia de posicionamiento a emplear es mostrar los atributos específicos, la necesidad que satisface, sus beneficios producto el cual tendrá dos certificados muy importantes DIGESA y SGS, producto que cuenta con la fusión de nueve insumos seleccionados de manera rigurosa, elaborado de manera natural, esto mostrara la diferencia que separa este producto de las demás marcas de la competencia, tomando en cuenta que el consumidor alemán muestra interés por adquirir productos de procedencia internacional y que a su vez contengan beneficios para su salud valorando la calidad que presenta este producto. 5. Quinta conclusión La empresa cuenta con dos proveedores, que nos abastecerán todos los meses sin ninguna estancia, El proceso productivo de este producto es de manera artesanal, contaremos con un cocinero y dos manos de obra que se encargaran del proceso, llevando a cabo las normas de higiene 95 96 97 establecidas por la empresa de manera responsable. En la elaboración de las barras de cereal energético, la empresa contara con una buena gestión en lo que concierne a la logística de salida, para así poder entregar un producto de buena calidad en los plazos pactados con el importador, 6. Sexta conclusión La demanda del producto barras de cereal energético en el mercado internacional es creciente por lo cual los indicadores de rentabilidad son positivos, dando como resultado un proyecto viable y rentable evidencia que podemos identificar en el VAN económico de 292,594.24 , lo cual nos indica que con poca inversión se puede obtener mayor utilidades, así mismo cuyo TIR es de 96.45%, que supera de manera amplia el ponderado de capital, como resultado final podemos cerciorar que en los cinco años proyectados, el producto es viable y rentable 98 99 RECOMENDACIONES 1. Primera recomendación El estudio de mercado y el análisis de sensibilidad, son la justificación de la presente idea de negocio, en donde podemos enfatizar que para la correcta realización del proyecto, se recomienda contar con una buena relación con los proveedores de los insumos para que mantengan un costo justo y así poder lograr una fidelización con la empresa, a su vez con los colaboradores puesto que depende de ellos que el proceso productivo de las barras sea de manera eficaz y eficiente, para así brindar un producto de calidad, que velara por el bienestar del consumidor. 2. Segunda recomendación Implementar un plan de Mejora en concerniente a la calidad, el cual se empleara para agregarle un valor extra al producto, que a su vez este despojará cualquier duda que exista de parte del cliente, a su vez realizar una mejora al plan de marketing para poder abarcar nuevos mercados, implementando una nueva línea de cereales, con nuevos insumos del Perú. 100 REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS Acuerdo Comercial entre Peru y Union Europea. (2013). Ministerio de comercio exteriory turismo. Expancion.com. (2013). Peru Opportunity. (2013). Cifras del comercio exterior en Alemania. (2014). Localizacion Pujante- Economia e innovacion. (2014). La actualidad de Alemania. Mincetur. (2014). Siicex. (2014). Destatis. (2015). Obtenido de https://es.portal.santandertrade.com/analizarmercados/alemania/cifras-comercio-exterior Distribucion en porcentaje- Siicex. (2015). (2016). 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(2016). Mincetur. (2016). 101 OCDE. (2016). Population Pyramide Alemania. (2016). Population Pyramide- Alemania. (2016). Principale Mercados- Siicex. (2016). PROECUADOR. (2016). Siicex. (2016). Tasa de Participacion-Trademap, Alemania. (2016). tatsachen. (2016). Obtenido de www.tatsachen-ueber-deutschland.de Trademap. (2016). UE - Union Europea. (2016). (2017). Obtenido de Portal Santander Trade: https://es.portal.santandertrade.com/analizarmercados/alemania/politica-y-economia Tasa de empleo y desempleo 2016 - 2017, Alemania. (s.f.). 102 ANEXOS 103 Anexo N° 0 1– logo del producto Anexo N°02 - Imagetipo Inkachu Anexo N° 0 3– Prototipo de empaque 104 105 Anexo N° 04 – croquis de la empresa 106 Anexo N° 05 – proceso productivo de las barras de cereal energético 107 108 109 110
