P.H. TERRASOL Informe sobre la Auditoria de los Estados Financieros Para los periodos terminados el 31 de diciembre de 2015 - 2014 Panamá, República de Panamá 1 P.H. TERRASOL INFORME DE AUDITORIA 2015 – 2014 CONTENIDO Dictamen de los auditores independientes 1 - 2 Balance General 3 Estado de Ingresos y Egresos 4 Estado de Flujos de Efectivo 5 Notas a los Estados Financieros 6 – 18 Fotos evidencias adecuaciones y mejoras 19 - 25 2 DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A la Junta de Copropietarios P.H. TERRASOL Hemos auditados los estados financieros que se acompañan del P.H. Terrasol, los cuales corresponden al balance de situación para los periodos terminados el 31 de diciembre de 2015 - 2014, los estados de ingresos y egresos que le son relativos para los años terminados en esa fecha, así como un resumen de políticas de contabilidad significativas y notas explicativas. Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros. La Administración de la Entidad es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros, de conformidad con las Normas Internacionales de Información financiera. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, que estén libre de representaciones erróneas de importancia relativa, debido ya sea a fraude o error; seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas y efectuar estimaciones contables que sean razonable en las circunstancias. Responsabilidad de los Auditores. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos sobre la base de nuestra auditoria. Realizamos nuestra auditoria de conformidad con Normas Internacionales de Auditoria generalmente aceptadas. Estas normas requieren que planeemos y ejecutamos la auditoria de tal manera que podamos obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están libres de errores importantes. La auditoría incluye, el examen sobre la base de pruebas, evidencias que respaldan los importes y las revelaciones de los estados financieros. Incluye también, la evaluación de las normas internacionales de información financiera utilizadas y las estimaciones significativas efectuadas por el P.H., como también la evaluación de la presentación de los estados financieros en general. Aseveramos que nuestra auditoria proporciona una base razonable para nuestra opinión. 3 Informe de Auditoría Independiente P.H. TERRASOL Periodo 2015 – 2014 Opinión En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera del P.H. TERRASOL., al 31 de diciembre del año 2015 y 2014, el resultado de sus operaciones, y el estado de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financieras. Paz & Asociados Néstor O. Paz Díaz Socio - Director Panamá, República de Panamá 21 de junio de 2016 4 PH TERRASOL BALANCE GENERAL Para el periodo terminado el 31 de diciembre (En Balboas) Nota ACTIVO Efectivo en Caja y Banco Cuentas por Cobrar - Copropietarios Cheques Devueltos por Cobrar Mobiliario, maquinaria y equipo neto Gastos pagados por anticipados Cuentas por Cobrar - Otras Total de activo 3 4 5 6 7 2015 2014 194,125 (5,246) 876 100,504 5,266 295,523 60,234 12,900 826 39,184 43,066 197 156,406 30,852 125,048 1,520 2,494 2,750 162,664 19,356 13,325 2,619 100 2,800 38,201 118,206 875 13,778 132,859 82,370 (54,002) 89,837 118,206 295,523 156,406 PASIVO Y PATRIMONIO NETO DE LOS CO-PROPIETARIOS Pasivo Cuentas por pagar - Proveedores Ingreso diferidos Depósitos no identificados Retenciones por pagar Descuentos de Empleados por pagar Depósitos de Garantía Total de pasivo 8 9 10 11 12 Patrimonio Excedente acumulados de ingresos sobre egresos Ajustes de periodos anteriores 13 Superávit acumulado Total de patrimonio Total de pasivo y patrimonio Las notas que se acompañan son parte integral de los Estados Financieros 5 PH TERRASOL ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS Para el periodo terminado el 31 de diciembre (En Balboas) Nota INGRESOS Cuotas de Mantenimiento Cuotas Extraordinarias Otros Ingresos Anticipo de co-propietarios Total de Ingresos MENOS EGRESOS Administrativos - Anexo 2 Operativos - Anexo 3 Servicios Básicos - Anexo 4 Total de Egresos 14 EXCEDENTE NETO 2015 2014 643,927 101,790 563,200 67,076 47,285 745,717 677,561 208,629 328,671 194,639 731,939 178,375 212,280 197,068 587,724 13,778 89,837 Las notas que se acompañan son parte integral de los estados financieros 6 PH TERRASOL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Para los periodos terminados el 31 de diciembre (En Balboas) 2015 2014 13,778 89,837 16,878 30,657 4,794 94,631 18,146 (50) 37,800 197 11,496 125,048 (11,805) (125) (100) (50) 53,845 6,325 (40,981) 477 15,181 (10,732) (534) (294) 2,800 Flujos netos de efectivo por actividades de operación 211,214 120,719 Flujo de efectivo de actividades de inversión: Adquisición de mobiliario, maquinaria y equipo Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (78,198) (78,198) (33,609) (33,609) Flujo de efectivo de actividades de operación Excedente neto Ajustes para conciliar el escedente neto y efetivo neto provisto por actividades en operación: Depreciación (Nota 6) Cambios en activos y pasivos de operación: Cuentas por cobrar - Copropietarios Cheques devueltos por Cobrar Gastos pagados por anticipados Cuentas por cobrar - Otras Cuentas por pagar - Proveedores Ingresos diferidos Depósitos no identificado Retenciones por pagar Descuentos empleados por pagar Depósitos de garantía Flujo de efectivo de actividades de financiación: Ajuste de periodos anteriores Flujos netos de efectivo por actividades de financiación Aumento neto en el efectivo y equivalente en efectivo 875 875 (54,002) (54,002) 133,891 33,109 Efectivo y equivalente en efectivo neto al inicio del año 60,234 27,125 Efectivo y equivalente en efectivo neto al final del año 194,125 60,234 Las notas que se acompañan son parte integral de los Estados Financieros 7 PH TERRASOL Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre 2015 – 2014 1. Información General PH Terrasol, es una entidad organizada sin fines de lucro, creada para la administración del edificio denominado bajo el mismo nombre, incorporada al Régimen de Propiedad Horizontal mediante escritura pública 25,756 de 31 de diciembre de 2008, inscrita en el Registro Público de Panamá el 8 de junio de 2009. Esta entidad opera bajo los lineamientos de la Ley 31 de 18 de junio de 2010 que regula la Propiedad Horizontal. El día 27 de octubre de 2015 se realizó Asamblea General Ordinaria de CoPropietarios del PH Terrasol en la cual se escogió los miembros de la nueva Junta Directiva la cual quedó integrada de la siguiente forma: Presidenta Vice Presidenta Secretario Tesorero Vocal Vocal Amanda Lallo De Oliveira de Soto Jennieli V. Schuverer A. Eric A. Robles Pablo Fuster Gilbert U. García René Martínez Al 31 de diciembre de 2015, el acta donde consta esta nueva junta no había sido inscrita, por lo tanto, hasta que no se realice esta inscripción en el Registro Público, se mantienen como miembros de la junta directiva los siguientes: Presidenta Vice Presidente Secretaria Tesorero Vocal Jennieli V. Schuverer A. Eric Robles Amanda Lallo De Oliveira de Soto Pablo Fuster Fundación Martín Pescador – Representada por Luis Huerta Gilbert Uvencio García Vocal PH Terrasol cuenta con la Torre 1000, Torre 2000 y Torre 3000, ubicado en Vía Israel, en el complejo residencial frente al Hotel Sheraton, corregimiento de San Francisco, República de Panamá. La Administración del PH Terrasol, genera principalmente sus ingresos de las cuotas de gastos comunes que realizan los co-propietarios y del desarrollo de 8 otras actividades como uso de área social, mudanzas y otros. La administración puede por aprobación de la Asamblea General Ordinaria cobrar cuotas extraordinarias en los casos en que se requiera ejecutar una obra mayor o bien cuando los egresos sean mayores a lo establecido en el presupuesto y los cobros resulten insuficientes para cubrir los gastos. 2. Políticas de Contabilidad Las políticas de contabilidad de la empresa, están conforme a las normas internacionales de información financiera y la práctica en general desarrollada dentro de la actividad comercial lo cual presentamos las más importantes. • Unidad Monetaria Los estados financieros están expresados en Balboas (B/.) unidad monetaria de la República de Panamá y que está a la par con el Dólar de Estados Unidos de América (USD) de uso y curso legal en la República de Panamá. • Base de preparación Los Estados financieros han sido preparados bajo el sistema devengado, autorizado por la Junta Directiva. • Mobiliario y equipo El mobiliario y equipo están registrados al costo de adquisición. Los reemplazos menores, reparaciones y mantenimiento que no mejoran el activo, ni prolongan su vida útil, son contabilizados a gastos de operaciones en la medida que se efectúan. Las ganancias o pérdidas por el retiro de mobiliario y equipo son producto de la diferencia entre el producto neto y el valor en libros del activo y son reconocidas como ingreso o gasto en el periodo en que se incurren. • Depreciación y amortización La depreciación se calcula según el método de línea recta, con base a la vida útil estimada de los activos. La vida útil estimada de los activos se presenta a continuación: 9 Activo Equipos de Aire Acondicionado Herramientas y Equipos pequeños Equipo Comedor de Colaboradores Cámaras de Seguridad Sistema de acceso Piscina Oficina – Administración • Vida útil estimada en años 5 años 3 años 3 años 3 años 5 años 10 años 10 años Adelantos Recibidos de Co - Propietarios Los dineros recibidos de algunos Co - Propietarios para garantizar el buen funcionamiento de las áreas comunes del edificio, inclusive en los periodos que se encuentran fuera del país, son registrados como pre pagado y los mismos se ven reflejados de forma inmediata en su estado de cuenta, para ser aplicados posteriormente al cargo mensual que corresponda. • Reconocimiento del ingreso La Administración reconoce el ingreso mediante cargo fijo mensual a los co-propietarios, estos ingresos son establecidos de acuerdo al metraje de cada apartamento multiplicado por la tarifa establecida. • Negocio en Marcha El PH Terrasol, ha operado normalmente durante los periodos de 2015 – 2014, lo cual ha proyectado sus actividades para los años futuros lo cual confirma y garantiza su continuidad en la actividad. • Impuesto sobre la renta De conformidad con la legislación que regula las actividades de Propiedad Horizontal, las mismas no son sujetas a gravamen del impuesto sobre la renta, por ende, no están obligadas a presentan declaraciones juradas de renta. 10 3. Efectivo en Caja y Banco Al 31 de diciembre, los saldos de Efectivo en Caja y Banco se presentaban así: Descripción Caja Menuda Caja General *** Banco General - Cuenta Corriente Banco General - Cuenta de Ahorros Transferencias de fondos *** Total de efectivo en Caja y Banco 2015 400 16,305 177,420 194,125 2014 400 3,316 46,349 8,756 1,413 60,234 *** Los saldos que se reflejan en la Caja General y transferencia de fondos, corresponden a dineros recibidos en el mes de diciembre 2014 los cuales fueron depositados en el mes de enero 2015. 4. Cuentas por cobrar - Copropietarios Al 31 de diciembre, el saldo de cuentas por cobrar Co - Propietarios está compuesto por: Cuentas de mantenimiento otros (Anexo 1) 11 2015 (5,246) 2014 12,900 PH TERRASOL Detalle cuentas por cobrar - Copropietarios Para el periodo terminado el 31 de diciembre de 2015 (En Balboas) Apartamento Nombre del Propietario 6B-1000 TERRAWIND TORRE 1000 6C, S. A. 7B-2000 NUVIA STELLA ACEVEDO ZULUAGA 7A-1000 INVERSION TERRASOL 7-A, S. A. 7A-2000 TERRASOL T-2000 7-A 7A-3000 TERRASOL APTO. 07A-3, S. A. 7B-1000 ANA LEDIS MONTILLA IBARRA 7B-2000 NUVIA STELLA ACEVEDO ZULUAGA 7B-3000 NAYELA NAVA C./ JOSE DOMINGUEZ P. 8A-2000 EDUARDO RODRIGUEZ V./ ISABEL NEGRONI S. 8A-3000 YOLANDA ESPINOZA MELO/ JORGE PARRADO 8B-3000 STERNHEIM TERRA, S. A. 9A-2000 FUNDACIÒN MARTIN PESCADOR 9A-3000 VIVIAN FELICIANO NIEVES 9B-2000 TERRASOL 09 B-2, S. A. 10A-2000 EDUARDO RODRIGUEZ V./ ISABEL NEGRONI S. 10B-2000 MANUFACTURERA CENTROAMERICANA DE PRODUC 10B-3000 NEWPORT MARKETING, INC. 11A-1000 JCUPID CORP. 11A-2000 ESPARTERO INTERNACIONAL, S. A. 11A-3000 TERRASOL ENTERPRISES CORP. 11B-2000 INVERSIONES NIPA, S. A. 11B-3000 JESUS ARGENIS LEÒN PINERUA 12A-2000 MARIA EUGENIA AMAYA 12B-1000 MAMIE KATHLEEN MALLORY 14A-2000 ROSEMARY SAEZ RANGEL 14B-1000 TERRASOL 14-B, S. A. 15A-1000 DELIA IVETTE DIAZ DE BETHANCOURT 15A-3000 GEVA INVESTMENT, S. A. 15B-3000 TERRASOL APTO. 15B-3, S.A . 16A-2000 ELISA GUARDO MARTÌNEZ 16A-3000 PABLO FUSTER PASCUAL DEL POBIL 16B-2000 LIBARDO SARMIENTO RAMIREZ/JUANA LOPEZ 16B-3000 LUIS CARLOS FUSTER PASCUAL DEL POBIL 17A-1000 TERRASOL 17-A, S. A. 17A-3000 TERRASOL APTO. 17A-3, S. A. 17B-1000 ALBERTO MURILLO SANABRIA 17B-2000 ARGENIS DE JESUS SULBARÀN PUERTA 17B-3000 UNIBANK, S.A./ THAIRI MATOS 18A-2000 TSOL 18-A, S. A. 18A-3000 LANCEYCO, S. A. 18B-1000 LORENZO ALFREDO PECHE LUGO 19A-1000 WBCAY FOUNDATION 19A-2000 TERRASOL 19A-2, S. A./ISABEL SILVA 19A-3000 CAROMETERRA INVESTMENT/ J. HALVARDSSON 19B-1000 PABLO ALEJANDRO MACHADO NOGUEIRA 19B-2000 TERRASOL COMPANY INC. 20A-1000 ARNOLD THOMAS 20A-2000 JIA JIAN CHEN / KA KENG CHEN 20B-1000 FUNDACIÒN CAMPANA DORADA 20B-2000 ALEJANDRO CICHERO KONAREK 21A-1000 JULIO CESAR ÀLVAREZ, SANDRA RODRIGUEZ 21B-2000 CCB TRUST CORP / DARIO KRENICE 22A-1000 FUNDACION LIDO 22A-2000 CAROMETERRA CORPORATION, S.A . 22B-1000 EMILIO AIZPRUA CLIFTON/LUCIA M. CLIFTON 22B-2000 CAROMETERRA VIEW, S. A. 22B-3000 ANTONIO CALLI, ROSA MUNZIA URSI 23A-1000 INVERSIONES ESTG, S.A. 23A-2000 GABRIEL ERNESTO CORONADO/DECOR INC 23B-1000 TERRASOL 23-B, S. A. 23B-2000 YARADNI RIVERA DE MORALES/JAIR MORALES 24A-2000 SMART AND PRIVATE SOLUTIONS, S. A. 24A-3000 FUNDACIÒN MR. BOYD E HIJOS 24B-1000 TERRASOL 24-B, S. A. 24B-2000 TUIRA TSIU TORRIJOS LU 24B-3000 TERRASOL VENTURES, INC. 12 Vencido Adelantado -1 135 -880 402 50 1,181 100 770 100 -171 579 384 100 100 100 -363 -78 -4,104 -171 154 235 817 1,144 -363 -518 100 -253 158 100 -1 -1 -765 20 24 -13 830 100 135 -3,448 -9 -363 -486 215 -361 100 785 -156 -0 -5 579 -378 -1 -243 -278 -540 -263 645 -128 402 135 -540 100 1,090 401 946 539 25A-2000 25A-3000 25B-1000 25B-3000 26A-2000 26A-3000 26B-1000 27A-1000 27B-2000 28A-1000 28A-2000 28B-3000 29A-1000 29A-2000 29A-3000 29B-1000 29B-2000 30A-2000 30A-3000 30B-1000 30B-2000 31A-2000 31A-3000 31B-1000 32A-1000 32A-2000 32B-1000 32B-2000 32B-3000 33A-1000 33A-3000 33B-1000 33B-2000 33B-3000 34A-1000 34A-2000 34B-2000 34B-3000 35A-3000 35B-1000 36A-1000 36A-2000 36A-3000 37A-1000 37A-2000 38A-1000 38A-2000 38A-3000 39A-1000 39A-2000 39A-3000 39B-1000 39B-2000 39B-3000 40A-1000 40A-2000 40A-3000 40B-2000 40B-3000 41A-1000 41A-2000 41A-3000 41B-2000 41B-3000 42A-1000 42B-1000 42B-3000 43A-1000 43A-2000 43A-3000 43B-3000 44B-2000 45A-1000 45B-3000 MERCEDES LISBETH FLORES/GUSTAVO MORENO TERRASOL 25A-3,S.A./ SONIA DE TALAVERA TERRASOL 25-B1, S. A. GENEVIEVE DE LOURDES TALAVERA ARANA LAUFEN PROPERTIES, S. A. JIAN MING CHENG TERRASOL 26-B1, S. A. DAISY VIVIANA ORDONE QUEZADA TERRASOL 27-B TORRE 2000, S. A. AMANDA LALLO DE OLIVEIRA SOTO TERRASOL 28-A, S.A. NELSON HERNÀNDEZ PÈREZ/LUISA MARTINEZ INVERSIONES BASTIA, S.A. HECTOR CAMPO ALEJANDRO CHAGUI FLOREZ SERGIO ALBERTO TINAJERO BARRALES MEILAN ZHANG HY JACK, S. A. XIA WANG ZHAO DE CHIU JIN DI WEN AUGUSTO CHEUNG ZHU / RICARDO CHEUNG ZHU LEONEL ENRIQUE SÀNCHEZ SUBERO OSCAR LAHUERTA ALMAZÀN TERRASOL APTO. 31 B-1, S. A. TERRASOL 32-A, S. A. TERRASOL TORRE 2000 32A, S.A. TERRASOL 32 B, S. A. LEONEL ENRIQUE SÀNCHEZ SUBERO YAHAN ISACC BAZAN ORTIZ SAN VICENTE DEVELOPMENT, INC. GARDEN VIEW HOLDINGS, INC. TERRASOL 33-B, S. A. ZELIA EVELYN TOLEDANO DE ALBA TERRASOL INVESTMENT 33-B T3000, S.A. ARAVILLA CORP. TERRASOL APTO. 34A-2, S. A. INVERSIONES Y REPRESENT. JENNYMAR, S.A. LASZLO RUDOLF TOTH PHYLLIS VICTORIA MOTTA RUIZ TERRASOL 35B-A, S. A. FUNDACION CAPOBIANCO FUNDACION PETITE POUPE / DIANA LLOPIS FOREMOST BUSINESS LIMITED, S. A. SEVILLA 30C2, S.A. MARCOS MINERVINO JIXIAN HOU CCB TRUST CORP. / ADRIANA TELLO TERRASOL APTO. 38A-3, S. A. MASSIMO MATTIOLI LOGISTIC FREIGHT GROUP PANAMA CORP. JSR REINVESTMENT, S. A. TERRASOL 39-B1, S. A. TERRASOL APTO. 39B-2, S.A. TERRASOL APTO. 39-B-3, S. A. MULFORD COMMERCIAL, INC. ELIO VERGARA MEDINA/ ALBERTO JAEN C. TERRASOL APTO. 40A-3, S. A. TERRASOL 40B-2, S. A. SHAPLAND, INC. CARMEN MARENCO OBESO/ RENE BROCE BERNAL TERRASOL APTO. 41A-2, S. A. ARMANDO JIMÈNEZ, IRIS DE JIMENEZ TERRASOL 41B-2, S. A. C&M SERVICIOS DE LOGISTICA, S.A. KAKI PACÌFICA, S. A. TERRASOL 42 B-1, S. A. TERRASOL APTO. 42B-3, S. A. ZHIJIAN LUO/SHEILA CHONG CHAN FUNDACIÒN SOTOMAYOR ERIC ROBLES RÌOS, DIANA PINZON DECEREGA YAMILE ANDREA ORTIZ VASQUEZ ROBERTINO BERTANI GRUPO COMERCIAL SARDIS, S. A. TOMÀS EMILIO ROMERO Total de Cuentas por Cobrar (Por Antigüedad) CUENTAS POR COBRAR -NETAS AL 31/12/2015 13 77 -1,080 -273 -1,080 100 753 135 -390 -11 872 648 -243 135 499 579 679 952 150 793 24 -730 36 -373 135 -980 -103 -980 -11 996 739 250 -83 573 -904 -1,080 -2,348 -962 369 -0 -3,896 100 916 150 135 -327 1,044 -219 -128 804 -639 -135 579 -1,078 127 -243 497 -47 333 474 -378 100 -729 -1 -980 -1,080 -45 200 804 -5 14 739 169 761 31,192 -36,438 -5,246 5. Cheques devueltos por Cobrar Los cheques devueltos por cobrar fueron recibidos por las Administraciones del periodo 2013, los cuales no han sido identificados Detalle No identificados Apartamento 37A-1000 Total de cheques devueltos por cobrar 2015 826 50 876 2014 826 826 El cheque devuelto de 50.00 fue cobrado en el periodo 2016. 6. Mobiliario y Equipo neto El activo consignado en Mobiliario y Equipo está sobre el valor o costo histórico, son los bienes con duración de más de un año, su vida útil se estima según la característica de cada bien adquirido y están destinados al desarrollo de las operaciones de la empresa. La depreciación es calculada sobre la base del método línea recta o lineal. a. Al 31 de diciembre de 2015, los mobiliarios y equipos se detallan a continuación: 2015 Valor Cambios Inicial 235 Equipo de oficina 749 Equipos de cómputo 125 Sistema de seguridad 7,830 950 Aires Acondicionados 2,300 4,288 Herram. Y Eq. Peqños 1,683 424 Equipo Comedor 160 Cámaras Seguridad 5,604 1,120 Sistema de Acceso 10,421 0 Equipo de Comunicación 1,500 Juegos infantiles 11,031 1,039 Equipos de Gimnasio 1,541 Equipos Salón de Fiesta 1,400 Muebles de piscina 5,419 3,869 Mejoras - Piscina 54,471 Adecuación - Oficina 7,150 Total de Activo 45,322 77,988 Descripción Valor Actual 984 125 8,780 6,588 2,108 160 6,724 10,421 1,500 12,069 1,541 1,400 9,288 54,471 7,150 123,310 14 DEPRECIACION Valor Neto del Del Inicial Acum. Activo Periodo 160 825 160 42 61 23 64 54 2,610 2,664 6,116 432 1,064 1,497 5,092 568 386 954 1,154 84 53 138 23 2,776 2,126 4,901 1,822 1,926 2,084 4,010 6,411 150 150 1,350 184 1,190 1,373 10,696 170 170 1,371 280 280 1,120 90 1,516 1,606 7,682 4,539 4,539 49,932 298 298 6,852 6,138 16,668 22,806 100,504 b. Al 31 de diciembre de 2014, los mobiliarios y equipos se detallan a continuación: 2014 Descripción Equipo de oficina Equipos de cómputo Sistema de seguridad Aires Acondicionados Herram. Y Eq. Peqños Equipo Comedor Cámaras Seguridad Sistema de Acceso Juegos infantiles Muebles de piscina Total de Activo Valor Inicial 1,123 1,004 160 5,604 3,821 11,712 Cambios 749 125 7,830 1,177 679 6,600 11,031 5,419 33,609 Valor Actual 749 125 7,830 2,300 1,683 160 5,604 10,421 11,031 5,419 45,322 DEPRECIACION Valor Neto del Del Inicial Acum. Activo Periodo 749 23 23 102 54 54 7,776 169 264 432 1,868 120 449 568 1,115 31 53 84 76 908 1,868 2,776 2,828 117 1,809 1,926 8,494 184 184 10,847 90 90 5,329 1,344 4,794 6,138 39,184 7. Gastos pagados por anticipados Los gastos anticipados corresponden a los siguientes conceptos: Descripción Obras en Procesos - Piscina Seguros Pagados por Anticipados Gastos Pagados por Anticipados Total de gastos pagados por anticipados 2015 5,176 90 5,266 2014 39,613 2,991 462 43,066 Durante el mes de octubre 2014 se dio inicio a la reparación total de la piscina y que al 31 de diciembre de 2014 no habían culminado los trabajos. Logrando su culminación y entrega total al PH en el mes de febrero de 2015: El seguro pagado por anticipado es el saldo pendiente por amortizar de la póliza de incendio. El gasto anticipado corresponde al pago realizado de las vacaciones de la trabajadora Katherine Gómez que corresponden al mes de enero 2015. 8. Cuentas por pagar – Proveedores El monto reflejado de las cuentas por pagar a proveedores es producto de las transacciones comerciales llevadas a cabo en el periodo 2015. 2015 30,852 Detalle Proveedores 15 2014 19,356 PH TERRASOL Detalle cuentas por pagar – Proveedores Para el periodo terminado el 31 de diciembre de 2015 (En Balboas) 9. Ingresos Diferidos En el mes de julio de 2015 se realizó una Asamblea General Extraordinaria de Co-Propietarios en la cual se aprobó una cuota extraordinaria para desarrollar un Proyecto Macro de Mantenimiento que incluía lo siguiente: Descripción Pintura Integral y Reparación de Fachada Sistema de Alarma contra Incendios Pararrayos Impermeabilización de Jardineras Total Costo por apartamento (232 unids) Abono inicial (4 letras de septiembre a diciembre 2015) Letra mensual de cancelación (enero a agosto 2016) Monto 288,225 29,800 13,680 23,325 374,456 1,619 539 135 Durante los meses de septiembre a diciembre del año 2015 se cargó a Ingreso diferido el costo de las cuotas de 232 unidades habitacionales a razón de 539 cada uno, generando un monto total de 125,048. 16 10. Depósitos no Identificados Durante los periodos 2015 y 2014 se recibieron dineros por transacciones automáticas (ACH) y Depósitos directos en el Banco General que no pudieron ser identificadas, en el periodo 2015 se realizó una agresiva gestión de cobros que nos permitió detectar un gran número de depósitos y ACH no identificados, algunos montos fueron cargados a Otros Ingresos. 2015 1,520 Depósitos/ACH no identificados 2014 13,325 11. Retenciones por Pagar Las retenciones por pagar corresponden a la carga social de los salarios de diciembre de 2015 - 2014 que deben ser cancelados en enero 2016 – 2015 respectivamente, detalle: Descripción Seguro Social Seguro Educativo Riesgos Profesionales Total 2015 2,118 213 163 2,494 2014 2,295 184 140 2,619 12. Depósitos de Garantía Corresponde a depósito de residentes para uso del salón de fiestas como área de niños por los días de lluvia. Para el periodo 2015 un residente se mudó del edificio y solicitó el reconocimiento de este depósito como parte del costo de la mudanza. La empresa Hartin Trading, S.A., mantiene el depósito en garantía por la vigencia del contrato de alquiler de la valla publicitaria. Detalle Residentes – uso salón de eventos Hartin Trading, S. A. Total de Depósitos en Garantía 17 2015 250 2,500 2,750 2014 300 2,500 2,800 13. Ajustes de periodos anteriores Corresponde a montos de facturas de proveedores con fecha de 2013 que durante el periodo 2015 no fueron canceladas a falta de gestión de cobros. 14. Otros Ingresos Los conceptos incluidos en este rubro corresponden a Recargos, Mudanzas, uso de Salón de fiestas, tarjetas de acceso, multas, otros, etc., mismos que son cobrados a los Co-propietarios del PH y el alquiler de espacio para valla que se le cobra a un tercero, detalle: PH TERRASOL Detalle otros ingresos Para el periodo terminado el 31 de diciembre (En Balboas) Descripción Cuotas de mantenimiento otros periodos Recargos Mudanzas Uso de salón de fiesta Tarjetas o llaveros de acceso Calcomanias Terra Pass Prueba de hermeticidad Desconexión y conexión de gas Multas Otros Estacionamientos Fiesta de navidad - Niños PH Aporte Navidad Colaboradores Vallas Aguinaldo para trabajadores Intereses ganados Total de otros ingresos 18 2015 12,995 6,100 1,600 3,410 5,325 13,910 15,792 13,309 167 440 872 27,500 370 101,790 2014 1,262 15,606 6,500 2,400 2,743 1,120 2,000 2,569 12,500 585 47,285 PH TERRASOL Egresos Administrativos - Anexo 2 Para los periodos terminados el 31 de diciembre (En Balboa) Nombre de la Cuenta Nota 1 Salarios, Vacaciones y XIII mes 2 Prima de Antigüedad, Inde y Preaviso 3 Contribuciones Sociales 4 Bonificación 5 Uniformes a Colaboradores 6 Atención a Colaboradores 7 Contabilidad 8 Legales 9 Otros Honorarios 10 Servicios de Mensajería 11 Mantenimiento Eq. Cómputo 12 Garrafones de Agua 13 Seguros 14 Artículos de Cafetería 15 Atención Reuniones Junta Directiva 16 Papelería y Útiles de Oficina 17 Página web y hosting 18 Gastos Legales y Notariales 19 Transporte Urbano (Taxi, bus) 20 Gastos de ITBMS 21 Gastos y comisiones bancarias 22 Timbres 6 23 Depreciación 24 Equipos pequeños de oficina 25 Multas, Recargos e Intereses 26 Letreros y Anuncios 27 Gastos de Asambleas Generales 28 Descarte de activo fijo 29 Fiesta de navidad - Niños PH 30 Decoración Festividades 31 Indemnización a Terceros 32 Fiesta de navidad - Colaboradores 33 Salarios No Reportados 34 Ajustes por errores 35 Misceláneos Total de egresos - Administrativos 19 2015 2014 98,571 5,087 15,274 275 675 930 4,021 6,000 3,944 39 377 617 14,776 690 2,383 899 4,030 182 18,221 287 95 16,878 250 4,637 1,294 335 509 842 6,428 82 98,355 2,044 15,514 585 1,316 867 10,715 3,035 3,528 216 170 201 8,851 72 491 3,683 1,150 335 308 12,581 373 81 4,794 258 364 233 68 1,841 4,494 1,858 (3) 208,629 178,375 PH TERRASOL Egresos Operativos - Anexo 3 Para los periodos terminados el 31 de diciembre (En Balboa) Nombre de la Cuenta 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Nota Recolección de Basura Servicios de Administración Seguridad y Vigilancia Productos de Aseo y limpieza Productos químicos - Piscina Implementos o Herramientas de Trabajo Reparaciones y Mantenimientos Combustible Acarreo y Transporte Juego de Ping Pong AJUSTES ERRORES SM PERLA - CSS Tarjetas / Llaveros de Acceso Ajustes por Errores - CSS Total Egresos - Operativos 2015 22,228 35,100 97,781 5,809 274 4,616 161,030 763 322 750 328,671 2014 21,758 35,761 46,653 5,907 1,298 98,131 1,906 281 267 748 (430) 212,280 PH TERRASOL Egresos Servicios Básicos - Anexo 4 Para los periodos terminados el 31 de diciembre (En Balboa) Nombre de la cuenta Nota 1 Teléfono e Internet 2 Agua y Tasa de Aseo 3 Electricidad 4 Gas Total egresos - Servicios Básicos 20 2015 3,072 2014 2,919 25,019 91,097 75,451 28,125 92,397 73,627 194,639 197,068 Evidencias de la adecuación de la Oficina de la Administración: 21 Cont. Oficina de la Administración 22 Evidencias de la remodelación del Área Social – Piscina 23 24 Parque infantil Gimnasio 25 Cont. Gimnasio 26 Comedor de Trabajadores 27
