PRESUPUESTO POR RESULTADOS (PpR) Econ. WILBER SALCEDO LLOCCLLA [email protected] [email protected] Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 2 Nuevo enfoque: principios de la gestión para resultados Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 Modernización de la gestión pública al 2021 3 Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 4 Cadena de Valor… Insumos Procesos Recursos (Financieros, humanos y físicos) Programa de actividades, movilización de recursos para generar productos Recursos Productos Bienes y servicios obtenidos a partir de la intervención Resultados Cambios a corto y mediano plazo, logrados a partir de la intervención Resultados Impacto Cambios reales a largo plazo generados por el programa Econ. Wilber Salcedo Llocclla Gestión Pública por resultados 12/05/2018 5 Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 Impacto Planificación Estratégica Resultados Productos Operaciones Acciones Recursos Formulación Presupuestaria Planificación Operativa 6 Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 Planificación Estratégica Identificación de problemas Definición de objetivos estratégicos Definición de resultados Operaciones tentativas Planificación Operativa Red Programática Institucional. Vinculación Operaciones / Actividades presupuestarias Formulación Presupuestaria Identificación de productos Definición de operaciones Listado de acciones Requerimiento de insumos Valorización 7 Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 8 ¿Qué es Presupuesto por Resultados? (Marcel et al., 2014) • Un conjunto de metodologías, procesos, y herramientas destinado a incorporar la información de desempeño en la toma de decisiones presupuestarias; y a motivar a los ministerios y organismos públicos a lograr resultados. • Brinda una respuesta al problema de agente-principal en el sector público. • Cambia lógica inercial de asignación presupuestal. Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 9 Presupuesto por Resultados (PpR) El PpR es una estrategia de gestión pública que vincula la asignación de recursos a productos y resultados medibles a favor de la población. FINALIDAD Asegurar que la población reciba los bienes y servicios que requieren las personas, en las condiciones deseadas a fin de contribuir a la mejora de su calidad de vida. Mejorar la elección de qué gasto priorizar. OBJETIVO Impulsar a que los operadores gasten más eficiente y eficazmente (mejorar el desempeño en la asignación presupuestaria) Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 Elementos del PpR 1. Información comprensiva sobre desempeño – sistemas de monitoreo y evaluación. 2. Proceso presupuestario capaz de integrar información de desempeño en la toma de decisiones, desde la planificación. 3. Estructura de incentivos que motive a los ministerios y organismos a lograr resultados. Capacidades y espacios de negociación y aprendizaje. 4. Regulaciones que devuelvan autoridad a los organismos para movilizar recursos institucionales para lograr resultados. Capacidades. 10 Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 11 Los instrumentos del Presupuesto por Resultados (PpR) Programas presupuestales (1) Prioridades claras, ordenadas en función de resultados y presupuestadas; con responsables de rendir cuentas sobre ellas. Seguimiento (2) / Evaluaciones independientes (3) Información de desempeño confiable, oportuna y útil (desempeño: efectividad, eficiencia y calidad). Incentivos a la gestión (4) Mecanismos que motivan a las entidades públicas a esforzarse hacia el logro de resultados en temas prioritarios, para acelerarlos. Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 12 Los instrumentos del Presupuesto por Resultados (PpR) Evaluaciones independient es Buscan la aplicación de principios y técnicas para el diseño, ejecución, seguimiento y evaluación del presupuesto con la articulación sustentada entre bienes y servicios (productos) a ser provistos y cambios generados en el bienestar del ciudadano (resultados) Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 13 Los instrumentos del Presupuesto por Resultados (PpR) Evaluaciones independient es Buscan la aplicación de principios y técnicas para el diseño, ejecución, seguimiento y evaluación del presupuesto con la articulación sustentada entre bienes y servicios (productos) a ser provistos y cambios generados en el bienestar del ciudadano (resultados) Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 14 Programas Presupuestales (PP) Categoría que constituye un instrumento del Presupuesto por Resultados, y que es una unidad de programación de las acciones de las entidades públicas, las que integradas y articuladas se orientan a proveer productos para lograr un Resultado Específico en la población y así contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de política pública. Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Ley 28411, Art. 79.3 Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 15 Programas Presupuestales: PROGRESIVIDAD EN LA IMPLEMENTACIÓN DEL ENFOQUE POR RESULTADOS 90 programas presupuestales (PP) en el marco del PpR Los recursos asignados a los PP alcanzan el 71,2% del presupuesto (S/ 70 758 millones). Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 16 Dificultades que enfrentan las intervenciones públicas No está clara la prioridad: Qué se pretende lograr con el gasto. (1) No está clara la magnitud del problema que se intenta resolver. (2) No existe sustento lógico sobre las intervenciones (potenciales soluciones) a los problemas priorizados (cadena de resultados). (3) No existe información sobre actividades/procesos clave. (4) No está claro cuánto produce el estado, solo cuánto gasta. (5) No se puede medir efectividad ni eficiencia. (6) No existen indicadores de desempeño ni metas. (7) No se puede priorizar entre intervenciones de distinta eficacia relativa. Se prioriza a nivel de genéricas de gasto. (8) No se puede rendir cuentas del desempeño (salvo de la ejecución presupuestal). (9) No está clara la articulación entre niveles de gobierno (en función de una prioridad nacional). (10) No está clara la vinculación entre gasto de inversión y gasto corriente. (11) Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 Ejemplo: PP Seguridad ciudadana 5 Causalidad sustentada lógicament e diseño del PP 3 Medición de eficacia y eficiencia 8 1 7 Articulación entre gasto de inversión y gasto corriente (PIP financian ↑ oferta de productos del PP) Actividad/proceso clave descrito. Diseño PP Producción del estado Priorización entre productos/ actividades más costo efectivas Que se pretende lograr con el gasto público 4 17 Articulación entre niveles de gobierno 10 6 11 2 Magnitud del problema Metas 7 Indicadores de desempeño Rendición de cuentas 9 Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 Instrumentos del PpR: Seguimiento 18 Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 19 Seguimiento de los Programas Presupuestales (PP) Proceso continuo de recolección y análisis de información de desempeño sobre en qué medida un proyecto, programa o política está logrando los resultados previstos y cómo se está ejecutando Proporciona insumos para la Evaluaciones de Diseño y Ejecución Presupuestal (EDEP) y EI Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 20 Objetivos del seguimiento de los PP Verificar el logro de objetivos a favor de la población y la ejecución de los bienes y servicios previstos (no profundiza las causas). Verificar la eficiencia en el uso de los recursos. Identificar dificultades en la gestión interna, así como de factores externos, de una organización que dificulten el logro de sus objetivos. Mejorar la transparencia frente a los agentes internos y externos. Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 21 Seguimiento de los PP Las entidades responsables de los PP utilizan información sobre indicadores de desempeño medidos a partir de registros administrativos de las entidades públicas o de las estimaciones realizadas por el INEI a través de sus encuestas, estudios y censos. El MEF difunde y publica la información consolidada en su portal institucional RESULTA Indicadores de Desempeño de PP http://apps5.mineco.gob.pe/resulta/index.aspx Econ. Wilber Salcedo Llocclla Instrumentos del PpR: EI 12/05/2018 22 Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 23 Evaluaciones Independientes (EI) Consiste en el análisis sistemático y objetivo de un programa o política en curso o concluido, en razón a su diseño, gestión, resultados de desempeño e impactos, según necesidad de información. Contribuyen a mejorar la asignación de recursos, sustentar la continuidad o crecimiento de los PP, generar evidencia para mejorar su diseño, y mejorar su implementación. Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 24 Tipos de Evaluaciones Independientes (EI) Evaluaciones de Desempeño y Ejecución Presupuestal (EDEP) Se enfoca en el análisis de la lógica del diseño, así como en la implementación y desempeño (eficiencia, eficacia, calidad) en las entrega de bienes y servicios. Matriz de compromisos: Firmada por el responsable de la entidad evaluada y Director de DGPP. Pliegos reportan los compromisos en las fechas acordadas. Se reporta al Congreso y usa en la sustentación de la Formulación. Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 Evaluaciones de Desempeño y Ejecución Presupuestal (EDEP) – Metodológicamente 25 Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 26 Evaluaciones de Desempeño y Ejecución Presupuestal (EDEP) I. Objetivos: La evaluación busca identificar los principales puntos de mejora de la intervención pública, para ello realiza: Análisis de lógica del diseño. Evaluar si el diseño de las acciones es el más apropiado para la obtención de resultados esperados. Instrumento: Marco Lógico. Análisis de la implementación. Evaluar si las acciones ejecutadas son eficaces(alcanzan las metas previstas), eficientes(al menor costo) y cumplen con requerimientos de calidad en la ejecución de las actividades y obtención de los productos. Instrumentos: análisis presupuestaria, análisis de procesos e institucional. Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 27 Evaluaciones de Desempeño y Ejecución Presupuestal (EDEP) – Temas de Evaluación Criterios de focalización y selección de beneficiarios. Justificación relaciones causa-efecto en diseño. Rigurosidad de indicadores. Estructura organizacional. Criterios de asignación de recursos (equidad), mecanismos de transferencia de recursos y modalidad de pago Funciones de seguimiento. Ejecución presupuestaria. Eficiencia y eficacia de los productos y actividades. Gastos administrativos. Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 28 Tipos de Evaluaciones Independientes (EI) EVALUACIONES DE IMPACTO (EI) Permiten estimar cuál es el logro o impacto atribuible al Programa en el resultado alcanzado Responde a las preguntas: ¿La política funciona? ¿Cuál es la magnitud del impacto? ¿Qué intervenciones o productos son más efectivos? Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 Instrumentos del PpR: Programa de Incentivos a la mejora de la gestión municipal (PI) 29 Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 30 Programa de incentivos a la mejora de incentivos de la gestión municipal (PI) Transferencia condicionada de recursos financieros adicionales a todos los GL por el logro de metas semestrales/anuales. Contribuye a mejorar la recaudación, impulsar la simplificación administrativa, y mejorar la provisión de servicios. Apoya la implementación de los PP en los GL y el logro de sus resultados en el ámbito local. Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 Programa de incentivos a la mejora de incentivos de la gestión municipal (PI) 31 Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 32 Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 PASOS PARA GENERAR EL MML 1. ÁRBOL DE PROBLEMAS – CAUSAS – EFECTOS 2. ÁRBOL DE OBJETIVO – MEDIOS Y FINES 3. ANÁLISIS DE ALTERNATIVAS DE SOLUCIÓN 4. MARCO DE MATRIZ LÓGICO 33 Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 PASOS PARA GENERAR EL MML 1. ÁRBOL DE PROBLEMAS – CAUSAS – EFECTOS 2. ÁRBOL DE OBJETIVO – MEDIOS Y FINES 34 Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 35 Análisis de medios El análisis de los medios consiste en revertir las situaciones identificadas como causas directas e indirectas en el árbol de problemas las cuales pasarán a ser medios directos e indirectos en el árbol de medios. Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 36 Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 37 Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 38 La base es el desempeño Desempeño: Logro o resultado de las actividades o acciones realizadas en la cadena de valor. Bienes y servicios dirigidos a la población. Función de administración de gobierno. Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 39 Desempeño: ¿Qué queremos decir? (Marcel et al., 2014) Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 Dimensión de los indicadores de Desempeño Eficacia: Mide el grado de cumplimiento de los objetivos planteados. Cobertura. Focalización. Capacidad de cubrir la demanda. Ejemplo Porcentaje de hogares a nivel nacional que tienen disposición sanitaria de excretas. Porcentaje de hogares no pobres que son beneficiarios del programa presupuestal. Porcentaje de desempleados capacitados del total de desempleados empadronados por el programa de capacitación. 40 Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 41 Dimensión de los indicadores de Desempeño Eficiencia: Mide la relación entre la insumos utilizados. producción y los Cobertura. Ejemplo Costo total del programa de becas/Total de beneficiarios. Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 Dimensión de los indicadores de Desempeño Economía: Mide la capacidad para generar o movilizar los recursos financieros. Gasto ejecutado programado. / gasto Porcentaje de ingresos propios de un municipio. 42 Econ. Wilber Salcedo Llocclla 12/05/2018 43 Econ. WILBER SALCEDO LLOCCLLA “La planificación a largo plazo no es pensar en decisiones futuras, sino en el futuro de las decisiones presentes” Peter Drucker
