Formulación de Proyecto

UNIVERSIDAD NACIONAL DE INGENIERIA
FACULTAD DE TECNOLOGIA DE LA
CONSTRUCCION
INGENIERIA CIVIL
Formulación y evaluación de proyectos.
“Estudio de proyección y construcción obras de educación inicial en ciudad de
Condega con plazos de mantenimiento enero 2019- enero 2020.”
Índice
I.
GENERALIDADES...................................................................................................................... 2
2.1.
Tema:................................................................................................................................... 2
1.2.
Introducción. ....................................................................................................................... 2
II.
CARACTERIZACIÓN DEL PROYECTO. ........................................................................................ 3
2.1.
Antecedentes. ..................................................................................................................... 3
2.2.
Objetivos. ............................................................................................................................ 4
2.2.1.
Objetivo general. ......................................................................................................... 4
2.2.2.
Objetivos específicos. .................................................................................................. 4
2.3.
Justificación. ........................................................................................................................ 5
2.4.
Marco Institucional. ............................................................................................................ 6
2.5.
Finalidad del proyecto. ........................................................................................................ 6
2.6.
Beneficiarios. ....................................................................................................................... 6
III.
ESTUDIO Y ANALISIS DE MERCADO. ........................................................................................ 6
3.1.
Definición del producto en el mercado............................................................................... 7
3.2.
Delimitación geográfica del proyecto. ................................................................................ 7
3.3.
Encuestas............................................................................................................................. 8
3.4.
Análisis y evaluación de la demanda. ................................................................................ 15
3.5.
Análisis y evaluación de la oferta. ..................................................................................... 15
3.6.
Balance de la demanda. .................................................................................................... 16
3.7.
Análisis del precio.............................................................................................................. 16
4.1.
Tamaño del proyecto. ....................................................................................................... 18
4.2.
Localización del proyecto. ................................................................................................. 18
4.2.1.
Macro localización. .................................................................................................... 18
4.2.2.
Micro localización...................................................................................................... 19
4.3.
Definición y análisis del proceso. ...................................................................................... 20
4.4.
Proceso productivo. .......................................................................................................... 22
4.5.
Ingeniería de proyecto. ..................................................................................................... 22
IV.
5.1.
V.
ANÁLISIS ORGANIZACIONAL E INSTITUCIONAL. .................................................................... 23
Aspectos legales. ............................................................................................................... 23
ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO. .................................................................................... 25
6.1.
Análisis de la fuente y programa de financiamiento......................................................... 25
6.2.
Plan de desembolso. ......................................................................................................... 26
6.3.
Presupuesto de ingresos y egresos. .................................................................................. 27
6.4.1.
Amortización de inversión diferida. .......................................................................... 27
6.4.2.
Presupuesto de egreso. ............................................................................................. 28
6.4.
Estructura de costos. ......................................................................................................... 29
6.5.1.
Costos variables......................................................................................................... 29
6.5.2.
Costos fijos mensuales. ............................................................................................. 29
6.5.3.
Gastos de administración. ......................................................................................... 30
6.5.4.
Gastos de venta. ........................................................................................................ 30
6.5.
Punto de equilibrio. ........................................................................................................... 31
6.6.
Flujos de fondos. ............................................................................................................... 32
6.9.1.
6.7.
Análisis financiero y económico del proyecto de inversión. ............................................. 33
6.10.1.
VI.
9.1.
Flujo neto de efectivo con financiamiento................................................................ 32
Relación beneficio costo. .......................................................................................... 33
Conclusiones.......................................................................................................................... 34
Encuesta de Colegio "Marista Condega"........................................................................... 35
I.
GENERALIDADES.
2.1. Tema:
Estudio de proyección y construcción obras de educación inicial en ciudad de
Condega con plazos de ejecución enero 2019- enero 2020
1.2. Introducción.
El presente trabajo comprende el análisis financiero de servicios educativos y tiene
como objetivo principal el ¨Instituto Marista Padre Andrés Weller Kolbe¨ en la
Ciudad de Condega, el cual impulsa la educación secundaria, que forme alumnos
capaces de lograr independientemente los retos educacionales que brinda y
demanda la Secretaría de Educación Pública, que demuestre y ejecute sus
habilidades y destrezas, que sea capaz de involucrarse y amar a la Patria y que
vincule la relación y la fomentación axiológica entre Familia, Alumnos y Personal
del Colegio.
Se demuestra lo sustentable, sostenible, pérdidas y ganancias en un periodo de 1
año, además de una educación de calidad orientado a la educación Secundaria en
la ciudad y diferentes municipios a su alrededor, también se presentan metas,
proyectos y planes de mejoras.
La educación debe de ser considerada un elemento que sirva de cambio, es por
ello que este proyecto, impulsa un cambio radical, que forma parte de una guía
organizadora y estructuradora para formar alumnos líderes, independientes y
Axiológicos que pongan en práctica las habilidades que conduzcan a establecer
metas finales, teniendo en cuenta todo lo aprendido en este proceso de
planeación.
2
II.
CARACTERIZACIÓN DEL PROYECTO.
2.1. Antecedentes.
Fundado por el sacerdote Capuchino Andrés Weller Kolbe, y apoyado en su
iniciativa por el sacerdote Fco. Luis Espinoza, en ese momento director del Instituto
Nacional de Estelí. Se iniciaron las clases el día 17 del mes de abril de 1968 con 30
alumnos, de primero a segundo año básico.
En la casa de Don Víctor Espinoza. Del antiguo Telcor 1 cuadra al norte y 1 cuadra
al este. Siendo insuficiente el local se trasladaron a la casa del Señor Justo Emilio
Pinell, donde hoy funciona el Instituto Santa Teresita.
En este mismo año el Señor Juan Jiménez, Alcalde Municipal donó un terreno
costado sur de los campos deportivos, en donde se construyó el primer pabellón de
madera, lográndose con el apoyo del programa “Alianza para el Progreso” y el
trabajo voluntario de los pobladores de Condega. Inaugurándose el 8 de febrero del
año 1969 con un total de 91 alumnos procedentes de otras ciudades como Yalí,
Cacaulí, Palacagüina y Condega.
Las personas fundadoras fueron: Andrés Weller, Thelma Jiménez, Julio C. Castillo,
Alejandro Reyes, Elba Talavera, Luisa García, Rafael Gómez, Elgécida Aráuz y
Miriam Rafaela Bravo. En el año 1975 la organización “Pan para el Mundo” de
Alemania donó el equipo de laboratorio de Física, Química, Biología e Idioma.
También se inició la construcción de la piscina para recreación de la juventud y sus
familias.
En el año 1976 se iniciaron las carreras de Comercio, Contabilidad y Secretariado.
También el Instituto contó en esos años con talleres de ebanistería, cocina, entre
otros. En este mismo año se inició el Instituto Nocturno y el sexto Grado de Primaria
Nocturna. En el año 1982 se completó el bachillerato nocturno, dándose así la
Primera Promoción del Nocturno.
3
En el año 1978 el Padre Andrés se despide de Condega, y el Obispo de Estelí,
traslada la propiedad del Instituto a los Hermanos Maristas, quienes durante todos
estos años se han dedicado a realizar una ardua labor, no solo con la juventud de
Condega, sino con los estudiantes de muchos Municipios cercanos que viajan a
estudiar al mismo.
Actualmente con la abnegada conducción del Hermano Cesar Henríquez, como
Rector, y La profesora Lisseth Castellón, como directora.
2.2. Objetivos.
2.2.1. Objetivo general.
Realizar un estudio de prefactibilidad de un Colegio de Secundaria en la Ciudad
de Condega.
2.2.2. Objetivos específicos.

Valorar y reinstalar una gestión para mejorar los ingresos del centro

Remodelar y reorganizar el centro con los ingresos obtenidos

Administrar los ingresos externos de una manera adecuada
4
2.3. Justificación.
Alfabetizar no es enseñar a repetir palabras si no a decir su palabra” (Carlos
Monsiváis). El desarrollo de este proyecto es con el fin de crear una institución que
impulse una mejora educativa a nivel secundaria en el estado de Condega, que
también sirva como una plataforma a profesionales que hayan egresado y que
tengan la convicción de desarrollar nuevos retos y que sean impulsores de
habilidades y destrezas que transformen de manera consistente la educación.
Como base fundamental es contribuir al desarrollo educacional y concebir al alumno
como lo más importante que interactúe vínculos de creatividad, desarrollo,
identidad, conocimiento y participación, formando así nuevos horizontes en la
educación
Por tal razón este estudio tiene como propósito determinar la viabilidad de este
colegio obteniendo las posibilidades de éxito o fracaso del proyecto de inversión.
5
Asimismo, la implementación de este proyecto pretende crear nuevas plazas de
trabajo.
2.4. Marco Institucional.
El instituto Marista es un colegio de educación secundaria que está conformado por
22 maestros y 10 encargados de administración, que contribuyen a la educación
con estándares de alta calidad, con el fin de contribuir con el mejoramiento social.
Razón social: La razón social es la denominación por la cual se conoce
colectivamente a una empresa. Por tanto, el nombre oficial y legal que aparecerá
en la documentación es Instituto Marista IMPAW.
2.5. Finalidad del proyecto.
El proyecto consiste en reorganizar y balancear de una manera adecuada los fondos
obtenidos en el centro educativo para la auto inversión en la institución, fomentando
la educación de calidad para formar prospectos universitarios, por tanto, es
importante crear un balance de los ingresos que existen y existirán en la institución.
2.6. Beneficiarios.
Por medio del planteamiento del proyecto es importante destacar que la comunidad
educativa es de 688 estudiante, aumentando cada año, en donde se encuentran
algunos de los mejores promedios en el norte de nicaragua.
III.
ESTUDIO Y ANALISIS DE MERCADO.
Según el artículo 1 de la Ley de General de la educación nos dice Que la educación
tiene como objetivo la formación plena e integral de las y los nicaragüenses;
dotarles de una conciencia crítica, científica y humanista; desarrollar su
personalidad y el sentido de su dignidad; y capacitarles para asumir las tareas
de interés común que demanda el progreso de la nación.
El mercado de la educación en nuestro país ha perdido el sentido, en el artículo 8
de la Ley General de la educación nos relata que esta debe ser gratuita en los
centros del estado y es por ello que algunos estudiantes buscan su educación en
6
relación a precio/ calidad, la mayoría de estos colegios gratuitos no ofrecen una
enseñanza ni un edificio que cuente con las facilidades necesarias para brindar un
buen servicio, es por ello que el que se trata de mejorar los balances en la línea de
producción, generando ingresos para la institución reduciendo considerablemente
los gastos de beca. En el estudio se va a crear una proyección más clara del
segmento de mercado al que estará dirigido el producto, el cual estará disponible a
un precio accesible, además, este facilitara información para adaptarse a las
características y especificaciones que desean obtener los clientes y a su vez
satisfacer sus necesidades y expectativas. De la misma manera esto permitirá la
implementación de estrategias competitivas para dar reconocimiento de la marca y
crear una buena imagen de la empresa.
3.1. Definición del producto en el mercado.
Con el legado ¨Para educar a un niño hay que amarlo¨ los hermanos Maristas son un centro de
educación con estándares de calidad, fundando el Instituto Marista Padre Andrés Weller Kolbe el
17 de Abril de 1968, iniciando con apenas 30 estudiantes, hoy en día cuenta con 668 alumnos y
aumentando cada año el ingreso desde 1 año hasta decimo, desde su fundación este instituto se
ha caracterizado por formar cristianamente a todos los estudiantes para que se construyan
integralmente como sujetos de su propio destino, siendo solidarios y críticos con sus semejantes y
su realidad, crezcan espiritualmente y desarrollen los valores maristas: sencillez espíritu de familia
y amor al trabajo, mediante un proceso enseñanza aprendizaje sistemático, participativo y
procesos integrales de evangelización y convivencia.
3.2. Delimitación geográfica del proyecto.
El municipio de Condega se ubica en el departamento de Estelí a 185 kilómetros
al norte de Managua, Capital de Nicaragua; con un número de habitantes de
28,481 según censo del 2005.
Condega se encuentra en las coordenadas3° 21′ latitud norte y 86° 23′ longitud
oeste.
Sus límites son:

Al Norte con el Municipio de Palacaguina y Telpaneca,
7

Al sur con el Municipio de Estelí,

Al este con el Municipio de San Sebastián de Yalí

Al oeste con los Municipios de Pueblo Nuevo y San Juan de Limay
Su extensión territorial es de 371 Kms2 y una altitud de 559msnm.
El Instituto Marista está localizado sobre la Panamericana al Norte de la cotran de
Condega, existe un puente y pase peatonal para mayor seguridad.
3.3. Encuestas.
La encuesta fue aplicada en la localidad de Somoto, Yalaguina, Condega y sus
comunidades, Palacaguina, Pueblo nuevo y Estelí que son los lugares de origen de
los estudiantes, fue una investigación sobre el pago de una mensualidad en base a
una educación de calidad, con valores y un edificio que presente las condiciones
necesarias para la comodidad de estos, utilizando interrogantes con la intención de
obtener opiniones acerca de las mejoras, lo que espera recibir y sus experiencias
en base al pago mensual. La encuesta se destinó a una población de 100 personas
que abarca a padres de familia ubicados en los Municipios antes mencionados. A
través de los resultados se determinó el nivel de aceptación de los habitantes hacia
el producto y también se pudo constatar que la educación de calidad tiene una
ventaja en el futuro de sus hijos.
Resultados Obtenidos.
Por medio de los resultados obtenidos, se identifica la aceptabilidad en base a la
educación de calidad, lo que los padres desean obtener para mejorarla y otros
beneficios extras, como un técnico para los alumnos de 5 año, actividades
extracurriculares, y equipos deportivos, los municipios encuestados fueron:

Somoto, Yalaguina, Condega y sus comunidades, Palacaguina, Pueblo
nuevo y Estelí.
Los resultados de las encuestas planteadeas se muestran en gráficos:
8
Gráfico 1. Municipio de Origen
MUNICIPIO DE ORIGEN
Somoto
Yalaguina
Palacaguina
6%
Condega
Otro
3% 3%
17%
71%
En la variable municipio de origen el 71 % de los encuestados pertenecen al
municipio de Condega y 17% corresponde municipio, y están de acuerdo a pagar
una mensualidad por educación de calidad.
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Gráfico 2. ¿Cuántos hijos tiene?
La mayoría de los datos recopilados se encuentra en el rango de 1-2 hijos con un
67.5%, siguiendo el 22 .5% que constituye de 3-4, por consiguiente, el 10% de las
familias que tienen más de 4 hijos estudiando.
Gráfico 3.Cual es la edad de sus hijos?
La mayoría de los datos recopilados se encuentra entre 12 a 14 años, seguidamente
el 33% constituye de 14 a 16 años, y el 30.8% entre las edades de 10 a 12 años de
edad que es la edad justa para estar en secundaria.
Gráfico 5. ¿Tiene hijos estudiando secundaria?
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Un 85.4% de los datos obtenidos es de los padres de familias que respondieron que
si tienen hijos cursando secundaria y un 14.6% que no estudian o siguen en
primaria.
Gráfico 6. ¿Estudian en colegio público o privado?
Un 56.1% de los ciudadanos envían a sus hijos a colegios públicos quienes aseguran que podrían
pagar una mensualidad para mejorar la calidad de la educación.
Gráfico 7. ¿Estaría dispuesto a pagar por educación de calidad?
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Gráfico 8. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por educación de calidad?
Existieron ciertas variables en cuanto al pago de la mensualidad, el mayor dato
obtenido fue el de 250 con 31.7% de aprobación, seguido del 2.3% que sería un
pago de 350.
Gráfico 9. ¿Qué servicios sugiere para mejorar la calidad de la educación?
12
Un 43.9% de los encuestados sugieren estudios técnicos de preparación profesional
para estudiantes de undécimo grado, seguido de Pensum educativos que ofrezcan
actualizaciones cada año de acuerdo a las demandas del país.
Gráfico 10. ¿Estaría dispuesto a pagar una cantidad extra por cursos técnicos?
Al sugerir cursos técnicos se obtuvo una respuesta positiva del 82.9% aceptando el
pago de un extra a la mensualidad para llevar estos como actividades
extracurriculares.
Gráfico 11. ¿Cómo Califica la forma de impartir la clase del Instituto Marista de Condega?
56.15% de los encuestados concuerdan con que la educación de este colegio es
muy buena, 31.7% que es buena, algunos de estos padres no tienen hijos dentro
de la institución, pero les gustaría optar por matriculas.
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Gráfico 12. ¿Cómo Califica la forma de evaluar las clases del Instituto Marista de Condega?
Los encuestados consideran que la evaluación de las clases es un 43.9% muy buena y un 41.56%
buena, teniendo en consideración que el instituto cuenta con ciertas normas para el tiempo y
forma de entrega de trabajos o tareas.
Gráfico 13 ¿Permitirías una educación con valores Cristianos del Instituto Marista de Condega?
El 85.4% de los habitantes encuestados aceptan una educación cristiana dentro del
centro, mientras que el 9.8% prefiere no recibir este tipo de educación, los
principales valores impartidos en el centro son Humildad, Sencillez y Modestia
14
3.4. Análisis y evaluación de la demanda.
Con el análisis de la demanda se pretende determinar la aceptación que tendrá el
proyecto del análisis financiero para la mejora del centro educativo y facilitación de
muchas familias, se aplicó un método de investigación que consiste en la realización
de encuesta que permiten la recopilación, organización y análisis de datos
obtenidos, con el fin de conocer las preferencias y exigencias de los pobladores.
Las encuestas se aplicaron a 100 padres de familia de ambos sexos y edades que
residen en diferentes comunidades del municipio de Condega, Palacaguina,
Yalaguina, Somoto. Así mismo la información obtenida será procesada por medios
gráficos, lo cual ayudará a identificar la demanda que tendrá determinado proyecto
financiero.
3.5. Análisis y evaluación de la oferta.
El análisis y evaluación de la oferta, tiene como finalidad establecer de manera
cuantitativa, el proyecto que se requiere producir y ampliar en los centros
educativos, así mismo poner a disposición de la cadena educativa en distintos
puntos del país, promoviendo accesibilidad de dichos operadores, de la misma
manera el estudio permite evaluar las fortalezas y debilidades, generando estrategia
para mejorar la economía del centro educativo.
La información de la oferta se obtuvo mediante prueba de trabajo, con el Instituto
Marista Padre Andrés Weller Kolbe del municipio de Condega, departamento de
Estelí, en vista de que el personal administrativo busca mejorar su economía en el
instituto, por medio de este análisis y evaluación se logra identificar cuáles son los
puntos de fuga de la economía actual.
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3.6. Balance de la demanda.
El proyecto está dirigido al análisis financiero de los centros educativos, esto se
debe a que ellos cuidan su economía y financiamiento, por tanto, buscamos a
sustituir los daños que puedan causar la mala administración, este proyecto nos
ayudara a brindar un alto nivel al desarrollo y crecimiento económico y poblacional.
La recopilación de los datos estadísticos obtenidos de las encuestas aplicadas en
el municipio de Condega-Estelí se hizo en base a habitantes económicamente
activos, lo cual es aproximadamente corresponde al 30% de la población total. Esto
indica que este porcentaje está dispuesto a usar nuestros servicios educativos, de
acuerdo a las 100 personas encuestadas se identificó que:
En la variedad de la población ambos sexos de encuestados están dispuestos a
pagar por nuestro servicio mejorado de calidad el precio de C$250 cabe señalar que
fue el mayor porcentaje de votación por padres de familia siendo este un 31.7%, los
encuestados manifiestan que son padres activos del centro educativo.
3.7. Análisis del precio.
El análisis
de
precios es
un
estudio
analítico
que
permite
definir
un
nuevo precio unitario de una partida a través de la individuación de sus
componentes elementares, es por ello que se pretende impartir educación de
calidad en donde el consumidor esté dispuesto a pagar una mensualidad por
obtener los beneficios que el Colegio Marista presente, incluye las ganancias
sustanciales en un lapso de un año, que se obtendrán por mensualidades, ventas
de uniformes, impuestos por alquiler del local, Además, es de gran utilidad para
identificar cambios en las tendencias del mercado de la educación.
El precio se va a determinar de acuerdo a todos costos incurridos (costos de
producción, costos administrativos, publicidad), cabe recalcar que este elemento es
complemento de la mezcla del marketing, el cual es flexible y, por ende, se puede
16
modificar a diferencia de las necesidades que presenten la comunidad estudiantil, y
las donaciones de instituciones de terceros.
Un estudiante de educación secundaria puede optar por centros de educación
privados o públicos, aun así, los padres prefieren la educación y buena formación
de sus hijos, estando dispuestos a invertir en sus futuros. Conociendo que los
salarios de nicaragüenses son considerablemente bajos una gran parte de los
padres encuestados prefieren hacer una inversión a futuro y no se considera un
gasto, ya que este precio se adaptará al status económico de ellos, se realizará por
medio de la implementación de la estrategia producto - precio de tal forma que se
pretende atraer a nuevos estudiantes interesados, conseguir una estabilidad dentro
del marco institucional.
En base a lo antes mencionado, para realizar la fijación del precio se tomaron en
cuenta los costos fijos y costos variables unitarios, luego a la sumatoria de esto se
le agregó el 148% de ganancia, en base a un año
Tabla 1
Detalle de Flujo Neto Efectivo
La fórmula empleada para calcular el precio de venta se presenta a continuación:
𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 =
𝑐𝑢
1 − 𝑚𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑔𝑎𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎
Al aplicar la formula correspondiente se obtiene una ganancia de C$577,184.23
para el primer año, C$581,276.92 y C$585,574.24 para el tercer año.
La buena educación permitirá un avance en el progreso de los alumnos y la
sociedad, además un buen conocimiento enriquece la cultura, el espíritu, los valores
y todo aquello que nos caracteriza como seres humanos. El instituto está situado
cerca de la cotran de Condega en donde los estudiantes que viajan no correrán
17
peligro por tener que viajar hasta un lugar donde no conocen, algunos de ellos han
elegido contar un transporte, que les permita viajar con seguridad.
ESTUDIO Y ANÁLISIS TÉCNICO.
4.1. Tamaño del proyecto.
El tamaño del proyecto corresponde a la demanda de estudiantes que ofrece el
“Instituto Marista”. Para el año 2020 se estima al menos 700 estudiantes, en donde
los alumnos tendrán una mensualidad correspondiente según su año, séptimo y
octavo C$210, noveno C$230 y de decimo y undécimo C$250 alcanzando un
ingreso de C$ 577,184.23 para el correspondiente año. El tiempo de trabajo será de
7 am a 1 pm, excepto los días de reuniones.
En el centro trabajan 22 maestros y 10 del personal administrativo que permiten el
buen funcionamiento del colegio, los estudiantes portaran dos tipos de uniforme uno
deportivo y el casual que se indicara en los horarios de clase el día que debe usarse.
A continuación, se muestra la producción proyectada en un periodo de 3 años:
Tabla 2
Detalle de proyecciones de ventas por mensualidad
4.2. Localización del proyecto.
4.2.1. Macro localización.
La macro localización de este proyecto consiste en reorganización de los esquemas
educativos en el centro de educación Marista en donde se encuentra en el municipio
de Condega, Estelí
18
4.2.2. Micro localización.
En cuanto a la micro localización es la ubicación específica, dentro de la zona
escolar en lo cual a través de los resultados obtenidos por el estudio del
financiamiento escolar se determinó las especificaciones necesarias tales como:

Área inicial y área para futuras expansiones.

Accesos al predio por las diferentes vías de comunicación y carretas con
condiciones para vehículos pesados y otros medios de transporte como taxi,
moto o bicicletas.

Terreno exento de inundaciones debido al sistema de alcantarillas y tuberías
donde se descargan las aguas grises residuales.
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4.3. Definición y análisis del proceso.
Para la elaboración del análisis financiero de servicios educativo realizamos
actividades como un estudio de prefactibilidad:
El sensum: Se hizo por medio de encuestas a una muestra de población (100
personas) para mejorar la calidad del estudio y la parte financiera del cetro
educativo.
Capacitación de personal: Fue llevada a cabo por reuniones y convenios, para
analizar dichos temas propuestos por los docentes para la organización de un nuevo
año escolar.
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Apertura de matrícula: Las aperturas de matrículas fueron abiertas en el mes de
enero del 7 al 14 del mismo mes, de 8:00AM a 4:00PM.
Arancel: En los aranceles tenemos el alcance de los valores fijo de mensualidad al
por año.
Control de finanzas: En nuestro financiamiento y aportes socio tenemos un monto
total de 368.634,00 córdobas el cual está dividido por el financiamiento de Marista
Estelí con un 11%, marista puerto rico con un 16%, provincia marista con un 45% y
los aportes sociales son de 27%.
Facilitadores: Nuestro equipo de facilitadores está formado por 22 maestros los
cuales desempeñan dos o tres clases por maestros, nuestros maestros trabajan con
un horario establecido de 7:00AM a 1:00PM.
Apertura: la apertura del inicio escolar, comienzan las operaciones en nuestro centro
escolar o instituto la primera semana del mes febrero del año 2019.
Mensualidad: El costo de la mensualidad tiene una variación por año escolar,
séptimo grado tenemos un costo de $200, octavo grado $150, noveno grado $ 100,
décimo grado $107 y por último undécimo es de $131 córdobas por mes.
Balance del año: En nuestro flujo neto de efectivo tenemos un total por cada año
con lo invertido y lo ganado. En nuestro primer año es de 467.558,23, en nuestro
segundo año tenemos una diferencia de más ganancia y su cantidad es 471.650,92,
por año se va generando más de poco en poco y en el último año es de 475.948,24.
Mantenimiento: Para el mantenimiento tenemos personal llamado jardinero y
limpieza, al cual se le pasa un salario donde incluye sus prestaciones sociales como
ejemplo el INSS patronal, vacaciones y aguinaldo.
Utensilio: los utensilios son todas las herramientas que se usaran a lo largo de un
año lectivo, estos se utilizan para dar mantenimientos de limpieza en el área de los
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baños y aulas de clases al igual se necesitan herramientas para el cuido de las
infraestructuras y el campo de juegos.
4.4. Proceso productivo.
A través de la herramienta diagrama de flujo se puede reflejar de manera más
transparente las actividades que conforman el procesamiento del estudio
financiero del Instituto Marista Padre Andrés Weller Kolbe, especificando el
presente proceso terminado.
4.5. Ingeniería de proyecto.
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El centro educativo cuenta con un terreno con una extensión de 150 metros de
largo y 100 metros de ancho, el área tiene 6 pabellones 3 de ellos son de 6
secciones, uno de 3 secciones, un pabellón de una sola sección que es utilizada
por biblioteca y por último un pabellón de tres secciones más dos baños incluido
en el, así mismo proporciona electricidad, línea telefónica, agua potable, wi-fi,
campo y gimnasio para las clases de educación física y un auditorio para realizar
actividades festivas.
La localidad fue producto de una donación por el sacerdote Capuchino Andrés
Weller Kolbe en el año 1968. El área del instituto tiene espacio suficiente para la
instalación de una proyección a futuro como lo es un gimnasio y nuevas secciones
para actividades nuevas.
IV.
ANÁLISIS ORGANIZACIONAL E INSTITUCIONAL.
5.1. Aspectos legales.
Muñoz (2015) expresa. “El proceso de incorporación y registro de una compañía en
Nicaragua se puede agilizar utilizando los servicios de la Ventanilla Única de
Inversiones (VUI)”. Esta oficina está conformada por las principales instituciones del
gobierno involucradas en el proceso y provee un servicio gratuito de alta calidad
para inversionistas, reduciendo el tiempo de incorporación a aproximadamente 13
días.
Por medio de un seguimiento adecuado del proceso de aspectos legales como los
que integra la Dirección General de Ingresos (DGI) se va a obtener la aprobación
de las autoridades gubernamentales y, por ende, registrar y establecer “Caseritas
S.A” en el mercado. En cuanto al procedimiento que orienta la Renta del municipio
de la ciudad de Estelí, los pasos son los siguientes:
Acta de Constitución de la Sociedad:
Nuestra organización se conforma por la razón social como sociedad, la cual estará
destinada a los estudios financieros económicos de dichos centros educativos con
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pérdidas monetariamente, la organización será de índole económica, sin ningún
interés en lo partidario, gubernamental o religioso.
La ubicación del estudio financiero del instituto está destinada en el municipio de
Condega, departamento de Estelí, Nicaragua. La duración del proyecto consiste en
un tiempo estimado de 3 años, el cual comienza desde el 2019 al año 2022.
El objetivo de nuestra organización como mayor prioridad es contribuir al
mejoramiento de la sociedad mediante nuestros estudios económicos y valorar y
reinstalar una gestión para mejorar los ingresos del centro.
Comprar Libros Contables y Corporativos: los libros contables son aquellos archivos
donde se registra la información económica y financiera, por lo tanto, son vitales
para gestionar y controlar si nuestra institución goza o no de buena salud, estos
libros son requeridos para el registro de la sociedad y pueden ser adquiridos en
librerías locales.
Tasas y tarifas de marcas.
El monto determinado se cancelará en moneda nacional, aplicando la tasa oficial en
Nicaragua fijada a la fecha de la transacción.
Patentes.
Una patente es un derecho exclusivo que concede el Estado para la protección de
una invención, Corresponde al proceso realizado en el MIFIC sujeto a la ley 318 y
518, lo cual es un recurso económico de explotación de proceso, este derecho de
patente impide a terceros utilizar la marca sin consentimiento de la empresa. la que
proporciona derechos exclusivos que permitirán utilizar y explotar su invención e
impedir que terceros la utilicen sin su consentimiento. Si opta por no explotar la
patente, puede venderla o ceder los derechos a otra empresa para que la
comercialice bajo licencia. Las patentes son otorgadas por el estado en un tiempo
limitado aproximadamente de 20 años.
24
Procedimientos para solicitar el registro de una patente: La solicitud de patente de
invención se presentará al Registro de la Propiedad Intelectual, e incluirá:
a) Petición de concesión de patente con los datos del solicitante y del inventor, y
nombre de la invención.
b) Descripción de la invención
c) Una o más reivindicaciones
d) Dibujos que correspondieran
e) Resumen técnico
f) Comprobante de pago de la tasa de solicitud
g) Lugar para oír notificaciones
h) Firma del solicitante
i) El poder o el documento que acredite la representación según fuere el caso
j) Cuando fueses el caso, una constancia de depósito del material biológico, emitido
por la institución depositaria
V.
ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO.
6.1. Análisis de la fuente y programa de financiamiento.
Para la ejecución de este proyecto se cuenta con un valor estimado
mayoritariamente por parte de aportes de los socios del 27% que equivale a
$100,500.00 Del mismo modo, se evalúa un financiamiento Marista Estelí de 11%
que es proporcional a $40,200.00, Marista Puerto Rico del 16% de $60,300.00 y el
financiamiento de Provincia Marista 27% de $167,634.00, con un total de inversión
del 100% total de $368,634.00
25
6.2. Plan de desembolso.
Los planes de desembolsos de capital se utilizan para adquirir activos operacionales
que ayuden a generar ingresos o reducir costos, estos normalmente involucran
fuertes sumas de dinero, así como otros recursos y deuda. Por tanto, para el cálculo
de préstamo se utiliza la cuota nivelada obteniendo lo siguiente:
Para lograr la cancelación total de la deuda por financiamiento del proyecto, será
necesario pagar una anualidad de $135,365.56 durante 3 años. En la siguiente tabla
se muestra el compromiso que tiene el colegio con la institución financiera, así como
el pago de su interés y el principal.
26
6.3. Presupuesto de ingresos y egresos.
Un presupuesto es un documento que se desarrolla a partir de las previsiones d-e
ingresos y egresos monetarios para un cierto periodo. Su finalidad suele ser el
cálculo del dinero necesario para poner en marcha un proyecto, concretar una
acción, etc.
El presupuesto implica los planes comerciales del proyecto en información
cuantitativa y monetaria, es igualmente el cimiento de los estados financieros
proyectados y representar la base de la toma de decisiones por cuanto permite
prever las condiciones económicas del proyecto en áreas de endeudamiento, la
situación de liquidez, la naturaleza de las transacciones y la movilización o rotación
de los recursos invertidos.
6.4.1. Amortización de inversión diferida.
Los costos de inversión diferida deben de ser amortizados de acuerdo al momento
en que se van gastando o consumiendo estos activos. En el estudio económico
incluye los gastos legales, estudios de pre inversión, adiestramiento y capacitación,
así como también publicidad para dar a conocer el estudio.
Los datos recopilados en la tabla reflejan la amortización de inversión diferida,
estos son los gastos en un plazo de tres años.
27
6.4.2. Presupuesto de egreso.
El presupuesto de egresos se refiere a los recursos económicos y financieros
necesarios para desarrollar o llevar a cabo las actividades o procesos y para obtener
los medios esenciales que deben calcularse, como el costo de producción, gastos
de administración; Así mismo, iimplican la salida de dinero como resultado de las
operaciones para un determinado período a través del cual se delimitan los montos
a los que deberá sujetarse para efectuar los gastos y costos que origina el
cumplimiento del proyecto.
Ilustración 1 Egresos
El gobierno facilita el pago de maestros, sin embargo, existen gastos que el
Instituto asume siendo estos los pagos presentados en las tablas, C$589,510 en
gastos administrativos y C$16,700 al encargado de los laboratorios, los pagos
reflejados son anuales.
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6.4. Estructura de costos.
Los costos de producción están formados por el precio de la materia prima impartida
por los padres de familia (mensualidades) donaciones, alquiler, mano de obra
directa o indirecta.
6.5.1. Costos variables
Las estimaciones monetarias de todos los gastos referentes al producto estudiantil
de la secundaria del colegio Marista con un costo variable para 7mo y 8vo de
C$12,83 para 9no C$24,66 y para 10mo y 11mo con los costos variables de
C$16,77.
6.5.2. Costos fijos mensuales.
Son costos que no son sensibles a pequeños cambios en los niveles de actividad
que se realizan en el colegio, estos permanecen invariables ante pequeños cambios
que se realizan en varias ocasiones. Por tanto, estos no cambian en el corto plazo,
aunque a larga plazo los costos se pueden modificar
29
6.5.3. Gastos de administración.
Los empleados con los que cuenta la institución son 5, un Gerente General que será
el administrador, una secretaria que estará atendiendo en recursos humanos la cual
ganará 5500 córdobas mensuales, un gerente de mercado el cual goza de un salario
también de 5500 córdobas, un gerente de finanzas con un salario de 5500 córdobas,
y también se requieren 3 conserjes con un salario de 3000 córdobas.
6.5.4. Gastos de venta.
Los costos de ventas son calculados teniendo en vista los salarios de dos
vendedores quienes se encargan de recoger el dinero por la venta de buzos,
camisas, u otro bien producido por la institución, estos tendrán un salario de 3000
córdobas, con derecho a aguinaldo, INSS, y vacaciones.
30
6.5. Punto de equilibrio.
Para el año calculado habrá una matrícula de 658 alumnos distribuidos de diferentes
maneras entre el séptimo, octavo, noveno, decimo, y undécimo.
Este es el porcentaje de participación por grado, teniendo que el séptimo grado tiene
mayor cantidad de alumnos con un 30%, y noveno la participación más inferior con
solamente 14.53%.
31
Los ingresos totales de las matrículas vendidas dieron como resultado 88740
córdobas,
siendo
séptimo
grado
el
más
atractivo.
Como resultado tenemos un total de 81,109.03 córdobas de costos fijos, y luego
tenemos el costo fijo total por cada uno de los grados, los cuales sumamos junto
con los costos fijos totales, y nos proporcionara 88,740.85 córdobas de gastos
totales.
6.6. Flujos de fondos.
Para definir los flujos de fondos es necesario ver los activos de que se obtienen en
el desarrollo del proceso de administración, teniendo definido la capacidad de
adquisición en el primer año donde se obtiene ganancias netas despreciando los
costes generales que puedan existir en la misma.
En el plazo de un año el flujo de fondos es de C$858 224.47, despreciando los
gastos varios y los gastos de inversión que existen en la administración del centro
educativo.
6.9.1. Flujo neto de efectivo con financiamiento.
Definiendo un flujo neto con respecto a la administración llegamos a los resultados
de que se obtiene un margen de ganancia en el plazo establecido.
32
Alrededor del plazo definimos el flujo neto efectivo aplicándole todos los costos
directos e indirectos de la administración y el transcurso del financiamiento que se
obtuvo.
6.7. Análisis financiero y económico del proyecto de inversión.
Estando presente el análisis de la relación de inversión que existe y observando que
la inversión es considerable, tomamos un TMAR de un 20% ya que está en los
estándares permitidos de la cámara de comercio.
Con respecto a esto se obtendrá el VPN sabiendo que su TMAR es de 20% por
tanto definimos los ingresos a lo largo de tres años de administración aplicándole el
20% menos los costos totales
6.10.1.
Relación beneficio costo.
Para obtener la relación beneficio costo, indica que por cada córdoba invertido
debemos hacer una sumatoria de los ingresos netos de solo las mensualidades a lo
largo de los tres años, y dividirlos entre los costos generados en los tres años
obteniendo como resultado, que por cada córdoba invertido se obtendrá 1.86 de
ganancias.
33
VI.
Conclusiones.
Una vez terminado el análisis financiero de factibilidad económica se observó que
el instituto Marista puede ser autosustentable haciendo algunos cambios en su
administración actual, llegando así a obtener mejores ingresos, ganancias desde el
primer año y sin perdidas.
Al realizar el estudio de mercado se considero que los padres de familia pagarían
cierta cuota mensual por una educación de calidad y con valores cristianos,
promoviendo la Humildad, sencillez y modestia, de igual forma la implementación
de cursos de educación técnica para estudiantes de 5 año, con un pago extra a la
mensualidad, los encuestados consideran que invertir en la educación de sus hijos
no es considera un gasto si no una forma de velar por su futuro.
El instituto cuenta con una matricula de 688 estudiantes que crece cada año, cuenta
con los recursos necesarios para brindar una educación de calidad que es por lo
que se ha caracterizado desde su inauguración, con las ganancias se pueden hacer
mejoras a su infraestructura, existen varias propuestas que nos fueron mostradas
por parte del personal de administración en el momento de la investigación y
obtención de datos.
Según los datos obtenidos a través de este estudio se determina que el proyecto es
rentable, en el primer año se espera obtener una ganancia de 467,558.23 mientras
los estudiantes paguen completamente sus mensualidades, para alumnos de
séptimo y octavo año C$210, alumnos de noveno año C$230 y alumnos de
quinto año C$250 mas el extra de las clases de educación técnica.
ha logrado elaborar una propuesta de mejora en el análisis financiero de un Colegio
obteniendo éxito con el cumplimento de todos los objetivos establecidos para la guía
de este estudio de mercado, el colegio es factible de acuerdo a la demanda de
estudiantes en busca de educación de calidad.
Se evaluó la inversión, ingresos y costos a través de un estudio financiero, que midió
el nivel de rentabilidad del mismo. Anexo.
34
9.1. Encuesta de Colegio "Marista Condega".
En base a la necesidad de satisfacer los gustos y prioridades de la población,
solicitamos 3 minutos de su valioso tiempo para llenar una encuesta, basando la
información obtenida se realizara un análisis financiero y rentabilidad del instituto.
Encuesta Instituto Marista
*Obligatorio
Municipio de origen *
Somoto
Yalaguina
Palacaguina
Condega
Otros:
¿Cuántos hijos tiene?
1-2
3-4
Mas
Edad de sus hijos
10-12
12-14
14-16
¿Tiene hijos en secundaria?
Sí
No
¿Estudia en colegio?
Publico
Privado
Estaría dispuesto a pagar por educación de calidad
Sí
No
Tal vez
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
200
250
300
350
¿Qué servicios sugiere para mejorar la calidad de educación?
Buena infraestructura
Pensum educativos actualizado
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Estudios técnicos de preparación profesional
Estaría dispuesto a pagar un extra por cursos técnicos
Sí
No
Tal vez
¿Como calificaría la forma de impartir la clase?
Muy bueno
Bueno
Regular
Mala
¿Como calificaría la forma de evaluar?
Muy bueno
Bueno
Regular
Malo
¿Como identificas o valoras al personal de servicio
Muy bueno
Bueno
Regular
Malo
Estás de acuerdo a que tus hijos realizan actividades extraordinarias en el centro
Sí
No
Tal vez
¿Qué tipo de actividad?
Deporte
Recreativas
Educativas
¿Permitirías una educación de valores cristianos en el centro?
Sí
No
Tal vez
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