Título: “EL GALLO DE ORO” Autor: Willams Chura Llanos Fecha: 1/12/2019 Código de estudiante: 60473 Carrera: Auditoria Asignatura: Contabilidad Grupo: A Docente: Lic.Aud. EDGAR ROSPIGLIOZZI BRAÑEZ Periodo Académico: Primero Subsede: La Paz Copyright © (AÑO) por (Willams Chura Llanos). Todos los derechos reservados. EMPRESA “EL GALLO DE ORO” 1. La empresa gallo de oro en fecha 25/09/2019, inicia sus actividades con lo siguiente: Caja Muebles y enseres Equipos de computación 1,200.000.300.000.88.000.- Gastos de organización Letras por pagar Prestamos por pagar 10.000.180.000.350.000.- 2. 28/09/2019, La empresa apertura una cuenta corriente en el banco por Bs 700.000.-, caja chica por Bs 20.000.3. 2/10/2019, La empresa compra maquinarias y equipos por Bs 260.000.-, pagándose mediante un cheque en 60% y el saldo en efectivo. 4. 8/10/2019, La empresa compra mercaderías para su reventa por Bs 300.000.pagándose mediante un cheque el 30%, en efectivo 40% y por el saldo se firma una letra de cambio a 15 días de plazo (se pagara un interés del 15% semestral en caso de incumplimiento). 5. 20/10/2019, La empresa paga Bs 100.000.- por préstamos en pagar en efectivo. 6. 22/10/2019, La empresa vende la totalidad de sus mercaderías en Bs 700.000.-, le cancelaran el 80% en efectivo y el saldo mediante un cheque. 7. 31/10/2019, La empresa paga lo siguiente: Sueldos y Salarios Bs 50.000 efectivo Gastos generales Bs 10.000 mediante cheques Letra de cambio suscrita en fecha 8/10/2019 en efectivo. EMPRESA “ EL GALLO DE ORO “SRL BALANCE DE APERTURA (Al de de 201 ) Expresado en bolivianos ACTIVO DISPONIBILIDADES PASIVO Y PATRIMONIO OBLIGACIONES TRIBUTARIAS CAJA 1,200.000.- CUENTAS POR COBRAR OBLIGACIONES COMERCIALES LETRAS POR PAGAR BIENES DE USO MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE COMP. 180.000.- OBLIGACIONES LABORALES 300.000.88.000.- 388.000.OTRAS OBLIGACIONES INTANGIBLES GASTOS DE ORGANIZACIÓN 10.000.OBLIGACIONES A LARGO PLAZO PRÉSTAMOS POR PAGAR INVERSIONES 350.000.- INGRESOS ANTICIPADOS INVENTARIOS PATRIMONIO CAPITAL 1,068.000.- PAGOS ANTICIPADOS TOTAL ACTIVO ..………………………… Willams Chura Llanos Contador General 1,598.000.- TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,598.000.- ………………………….. Mauricio Blanco Pérez Gerente genera LIBRO DIARIO EMPRESA “ FECHA 25/9/2019 EL GALLO DE ORO DETALLE 1 CAJA MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE COMPUTACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN LETRAS POR PAGAR PRESTAMOS POR PAGAR CAPITAL ” SRL DEBE HABER 1,200.000.300.000.88.000.10.000.180.000.350.000.1,068.000.- Glosa: Para registrar los recursos con los que cuenta la empresa por inicio de actividades. 2 28/9/2019 700.000.20.000.- BANCO CAJA CHICA CAJA 720.000.- Glosa: Para registrar la apertura de la cuenta corriente en el banco y caja chica. 3 }2/10/2019 226.200.33.800.- MAQUINARIA Y EQUIPO CF-IVA BANCO CAJA 156.000.104.000.- Glosa: Para registrar la compra de maquinaria y equipo en efectivo. 4 8/10/2019 COMPRAS CF-IVA BANCO CAJA LETRAS POR PAGAR Glosa: Para registrar la compra de mercaderías. 261.000.39.000.90.000.120.000.90.000.- …………………..………….. Willams Chura Llanos AUDITORIA LIBRO DIARIO EMPRESA “ FECHA EL GALLO DE ORO ” SRL DETALLE DEBE HABER DE LA HOJA N° 1 20/10/2019 5 100.000.- PRESTAMOS POR PAGAR CAJA 100.000.- Glosa: Para registrar el pago parcial en efectivo de una préstamo. 6 22/10/2019 700.000.- CAJA 609.000.91.000.- VENTA DF-IVA Glosa: Para registrar la venta de mercaderías cancelándose el 80% en efectivo y saldo mediante un cheque. 7 21.000.21.000.- IT IT POR PAGAR Glosa: Para registrar la cuenta. 8 31/10/2019 SUELDOS Y SALARIOS GASTOS GENERALES CF-IVA LETRAS POR PAGAR INTERES PAGADOS CAJA BANCO 50.000.8.700.1.300.90.000.600.140.600.10.000.- Glosa: Para registrar pago de gastos correspondientes a este mes y del pago de letra de cambio suscrita el 08 de octubre incluyendo por 8 días de mora. 3,849.600.- 3,849.600.- …………………..………….. Willams Chura Llanos AUDITORIA EMPRESA “ EL GALLO DE ORO ” SRL MAYORES CAJA MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE COMP. DEBE HABER COSTOS DE ORG. DEBE HABER DEBE HABER DEBE 1,200.000.700.000.- 720.000.104.000.120.000.100.000.140.000.1,184.000.- 300.000.- 88.000.- 10.000.- 300.000.- 88.000.- 10.000.- 1,900.000.716.000.- PRESTAMOS POR PAGAR CAPITAL CAJA CHICA HABER 90.000.- 180.000.90.000.- 90.000.- 27.000.180.000.- MAQUINARIAY EQUIPO DEBE HABER DEBE 350.000.22EECC 1,068.000.,068.000 700.000.- 156.000.90.000.10.000.- 200.000.- 226.200.- 350.000.250.000.- 1,068.000.- 700.000.444.000.- 256.000.- 200.000.- 226.200.- HABER 100.000.- CF-IVA DEBE BANCO DEBE HABER DEBE DEBE HABER LETRAS POR PAGAR COMPRAS HABER DEBE HABER VENTAS DEBE HABER HABER DEBE DF-IVA DEBE HABER IT HABER DEBE 33.800.39.000.1.300.- 261.000.- 609.000.- 91.000.- 21.000.- 74.100.- 261.000.- 609.000.- 91.000.- 21.000.- IT POR PAGAR DEBE SUELDOS Y SALARIOS HABER DEBE 21.000.- 50.000.- 21.000.- 50.000.- HABER GASTOS GENERALES DEBE HABER INTERES PAGADOS DEBE 8.700.- 600.- 8.700.- 600.- HABER HABER EMPRESA “ EL GALLO DE ORO ” SRL BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS (PRACTICADO AL 31 DE OCTUBRE DE 2019 ) EXPRESADO EN BOLIVIANOS CODIGO CUENTAS CAJA MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE COMPUTACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN LETRAS POR PAGAR PRESTAMOS POR PAGAR CAPITAL BANCO CAJA CHICA MAQUINARIA Y EQUIPO CF-IVA COMPRAS VENTAS DB-IVA IT IT POR PAGAR SUELDOS Y SALARIOS GASTOS GENERALES INTERES PAGADOS SUMAS DEBE HABER 1,900.000.- 1,184.600.300.000.88.000.10.000.90.000.270.000.100.000.350.000.1,068.000.700.000.256.000.20.000.226.200.74.100.261.000.609.000.91.000.21.000.21.000.50.000.8.700.600.- 3,849.600.- 3,849.600.- SALDOS DEUDOR ACREEDOR 715.400.300.000.88.000.10.000.180.000.250.000.106.800.444.000.20.000.226.000.74.100.261.000.609.000.91.000.21.000.21.000.50.000.8.700.600.- 2,219.000.- 2,219.000.……………………………… Willams Chura Llanos Auditoria EMPRESA “ EL GALLO DE ORO ” SRL HOJA DE TRABAJO (PRACTICADO AL 31 DE OCTUBRE DE 2019) EXPRESADO EN BOLIVIANOS CODIGO CUENTAS SUMAS DEBE CAJA MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE COMPUTACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN LETRAS POR PAGAR PRESTAMOS POR PAGAR CAPITAL BANCO 1,900.000.300.000.88.000.10.000.90.000.100.000.- CAJA CHICA MAQUINARIA Y EQUIPO CF-IVA COMPRAS VENTAS 20.000.2,610.000.74.100.261.000.- 700.000.- DB-IVA IT IT POR PAGAR SUELDOS Y SALARIOS GASTOS GENERALES INTERES PAGADOS SALDOS HABER 184.600.- 270.000.350.000.1,068.000.256.000.- EST. DE GANANC. Y PERDID. DEUDOR ACTIVO PASIVO 180.000.250.000.106.800.- 180.000.250.000.106.800.- 444.000.- 444.000.- 20.000.226.000.74.100.261.000.- 20.000.226.000.74.100.261.000.- 91.000.- 91.000.21.000.- 21.000.- 609.000.91.000.21.000.- 21.000.- 21.000.50.000.8.700.600.- 3,849600.- INGRESOS 715.400.300.000.88.000.10.000.- 609.000.- 50.000 8.700.600.- GASTOS 715.400.300.000.88.000.10.000.- 609.000.- 21.000.- 3,849600.- ACREEDOR BALANCE GENERAL 2,219.000.- 50.000.8.700.600.- 2,219.000.- 341.000.- UTILIDAD 267.700.- 609.000.- 18,777.000.- 1,610.000.267.700.- ……………………………… Willams Chura Llanos Auditoria EMPRESA “EL GALLO DE ORO” ESTADO DE GANACIAS Y PÉRDIDAS (AL 31 DE OCTUBRE DEL 2019) EXPRESADO EN BOLIVIANOS INGRESOS INGRESOS ORDINARIOS VENTAS Menos: COSTOS MERCADERÍA VENDIDA 609.000.- COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 261.000.348.000.- Menos: GASTOS DE OPERACIÓN DE ADMINISTRACIÓN SUELDOS Y SALARIOS GASTOS GENERALES 50.000.8.700.- 58.700.- DE VENTAS IT 21.000.- 21.000.- 600.- 600.- FINANCIEROS INTERESES PAGADOS 80.300.- UTILIDAD NETA EN VENTAS 267.700.- Mas: OTROS INGRESOS 267.700.- UTILIDAD BRUTA DEL EJERCICIO Menos: Impuestos sobre utilidades por pagar UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO ______________________________ Menos: Reserva Legal Reserva Constitutaria UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICIO ___________________________ ______________________________ ………………………… Willams Chura Llanos Contador General ………………………… Mauricio Blanco Pérez GERENTE GENERAL EMPRESA “ EL GALLO DE ORO BALANCE GENERAL (AL 31 DE OCTUBRE DE Expresado en Bolivianos ” SRL ) ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO DISPONIBILIDADES OBLIGACIONES TRIBUTARLAS CAJA BANCO CAJA CHICA 715.400.444.000.20.000.- DF-IVA IT POR PAGAR 91.000.21.000.- CUENTAS POR COBRAR OBLIGACIONES COMERCIALES LETRAS POR PAGAR BIENES DE USO MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE COMP. MAQUINARIA Y EQUIPO 112.000.- 1,179.400.- 180.000.- OBLIGACIONES LABORALES 300.000.88.000.226.200.- 614.200.OTRAS OBLIGACIONES INTANGIBLES GASTOS DE ORGANIZACIÓN OBLIGACIONES A LARGO PLAZO 10.000.- PRÉSTAMOS POR PAGAR 250.000.- INVERSIONES INGRESOS ANTICIPADOS INVENTARIOS PATRIMONIO Capital PAGOS ANTICIPADOS CF-IVA 1,068.000.- CAPITAL BRUTA DEL EJERCICIO 267.000.- 74.100.- TOTAL ACTIVO ………………………... Willams Chura Llanos Contador General 1,877.700.- 1,877.700.- TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO …………………………. Mauricio Blanco Pérez Gerente General
