Registros Contables Libro Diario 1) 2) 3) 4) Cuenta Cuenta Cuenta Concepto 3605 Utilidad del ejercicio 3305 Reserva legal SUMAS IGUALES Concepto 3605 Utilidad del ejercicio 3705 Utilidades acumuladas SUMAS IGUALES #¡REF! Debe #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! Haber #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! Concepto Debe Haber Cuenta Debe #¡REF! #¡REF! Haber Concepto 2305 ISR por pagar 2305 PTU por pagar 1105 Caja SUMAS IGUALES Mercancia no fabricada por la 1435 empresa Haber 30.000.00 0 2205 Proveedores 13.000.00 0 1105 Caja 17.000.00 0 SUMAS IGUALES 5) Debe #¡REF! Cuenta Concepto 30.000.00 0 30.000.00 0 Debe Haber 1305 Clientes 35.000.00 0 6105 Costo venta mercancia 29.000.00 0 4105 Ingresos 35.000.00 0 Mercancia no fabrica por la 1435 empresa Pago 29.000.00 0 25.000.00 0 1105 Caja 25.000.00 0 1305 Clientes SUMAS IGUALES 6) Cuenta Concepto 89.000.00 0 89.000.00 0 Debe Haber 21.000.00 0 1105 Caja 21.000.00 0 1305 Clientes SUMAS IGUALES 7) Cuenta Concepto 2205 Proveedores 21.000.00 0 21.000.00 0 Debe Haber 22.000.00 0 22.000.00 0 1105 Caja SUMAS IGUALES 8) Cuenta Concepto 3115 Capital Social 22.000.00 0 22.000.00 0 Debe Haber 1.500.000 1105 Caja 1.500.000 SUMAS IGUALES 9) Cuenta Concepto 1.500.000 1.500.000 Debe Haber 5205 Gastos de venta 480.000 5105 Gastos de administracion 600.000 1105 Caja 1.080.000 SUMAS IGUALES 10 ) 11 ) 12 ) Cuenta Cuenta Cuenta Concepto 5199 Gasto provision de cartera 1399 Provision clientes SUMAS IGUALES Concepto 5160 Gastos depreciacion 1592 Depreciacion acumulada Edificios SUMAS IGUALES Concepto 5165 Gastos administracion 1798 Amortizacion acumulada SUMAS IGUALES Saldos Caja Debe #¡REF! Clientes Haber 11.000.000 Mercancia no fabricada por la empresa Depreciacion acumulada edificios Amortizacion acumulada gastos C 1.000.000 Proveedores 9.000.000 #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! 1.500.000 #¡REF! #¡REF! #¡REF! 1.080.000 1.080.000 Debe #¡REF! Haber #¡REF! Debe #¡REF! #¡REF! Debe #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! Haber #¡REF! #¡REF! Haber #¡REF! #¡REF! Costo venta mercancia 29.000.000 Ingresos 35.000.000 Gastos de venta 480.000 Gastos de administracion Gasto provision de cartera Provision clientes Gasto depreciacion SUMAS IGUALES 602.500 #¡REF! 1105 Caja #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! 1305 Clientes 1435 Mercancia 35.000.000 25.000.000 30.000.000 29.000.000 21.000.000 17.000.000 21.000.000 30.000.000 29.000.000 22.000.000 35.000.000 46.000.000 25.000.000 #¡REF! 1.500.000 1.000.000 11.000.000 1.080.000 46.000.000 #¡REF! #¡REF! 1592 Dep. Edficios 1798 Amortizacion A #¡REF! #¡REF! 2205 Proveedores 22.000.000 13.000.000 22.000.000 13.000.000 9.000.000 2305 ISR Por Pagar 2305 PTU por pagar #¡REF! #¡REF! 3305 Reserva legal #¡REF! 3705 Utilidades Ac. #¡REF! 3115 Capital Social 1.500.000 3605 Utilidad del ejer #¡REF!