EL SISTEMA FINANCIERO PERUANO UNIDAD I

UNIDAD I
EL SISTEMA FINANCIERO
PERUANO
SUPERINTENDENCIA
DE BANCA Y SEGUROS
INSTITUCIONES
FINANCIERAS
INSTITUCIONES
FINANCIERAS
PERUANAS
CARACTERÍSTICAS GENERALES
El Sistema Financiero es el conjunto de empresas, que debidamente autorizadas
operan en la intermediación financiera. Incluye las subsidiarias que requieran de
autorización de la Superintendencia de Banca y Seguros para constituirse.
BANCO CENTRAL DE
RESERVA DEL PERU
PERUANAS
RECOMENDACIONES PARA COMBATIR EL LAVADO
DE DINERO EN EL SISTEMA FINANCIERO
• CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
• CONOCIMIENTO DEL MERCADO
• CAPACITACION PARA EL PERSONAL
DE LAS EMPRESAS
MECANISMOS
DE PREVENCION
• CODIGO DE CONDUCTA
• REGISTRO DE TRANSACCIONES EN
EFECTIVO
• REPORTE DE TRANSACCIONES
SOSPECHOSAS
• PARTICIPACION DE COLABORADORES
EN LA SUPERVISION
INCORPORACIÓN DE RECOMENDACIONES
EN LA LEGISLACIÓN NACIONAL
 Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y
Seguros, Ley Nro. 26702 y sus modificatorias: Sección
V, Transacciones Financieras Sospechosas.
 Reglamento para la Prevención del Lavado de Dinero en
el Sistema Financiero, Resolución S B S Nº 904-97, y
sus normas modificatorias y complementarias.
 Resolución SBS Nº 477-2001 del 21 de junio, que
restablece el registro de transacciones en efectivo.
Fuente: SBS
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS
Es una institución constitucionalmente autónoma y con personería de derecho
público, cuyo objeto es proteger los intereses del público en el ámbito de los sistemas
financiero y de seguros.
 Cautelando la solidez económica y financiera de las personas naturales y
jurídicas sujetas a su control.
 Velando porque se cumplan las normas legales, reglamentarias y estatutarias
que las rigen.
 Ejerciendo el más amplio control de todas sus operaciones y negocios.
 Denunciando penalmente la existencia de instituciones y personas que sin la
debida autorización capten fondos del público, y
 Procediendo a la clausura de sus locales y solicitando la disolución y
liquidación del infractor.
En el año 1991 se inició en el Perú una reforma bancaria y financiera. Las tres leyes
generales del sistema financiero dadas en 1991, en 1993 y en 1996 estipulan que el
objeto principal de éstas leyes marco, es propender al funcionamiento de un sistema
financiero competitivo, sólido y confiable.
Para la consecución de ese objetivo principal, estas leyes y otras que fueron
promulgadas contemporáneamente modificaron la estructura del sistema y
propusieron la introducción de innovaciones operativas, de instrumentos y de
mecanismos que también vienen modificándolo funcionalmente.
Las modificaciones mencionadas representan la respuesta al deterioro y desequilibrio
de la situación económica y financiera de gran parte de las instituciones del sistema;
vale decir, la respuesta a la tendencia declinante que estaba llevando al sistema
financiero a una situación de quiebra.
Específicamente, en relación con el sistema bancario, las medidas modificantes e
innovadoras, como se ha dicho, representan la respuesta a las causas de la crisis de
fines de los años 80 en el sistema, y concretamente en los siguientes aspectos:
1.
2.
3.
4.
5.
A las contravenciones e in adherencia a los principios, normas y disposiciones
señaladas por el ordenamiento legal y la doctrina;
A la reiteración de las irregularidades y excesos de carácter operativo;
A las limitaciones y falta de calidad administrativa para hacer frente a los
problemas y situaciones nuevas generadas por el mayor desarrollo;
Al comportamiento, propio de un país emergente, de políticos y legisladores,
de las autoridades e instituciones bancarias, de ofertantes y demandantes de
fondos para el desarrollo ordenado del sistema bancario; y en fin,
A la marginación de los objetivos sociales por la actitud desaprensiva y
excesivamente crematística de los exponentes y los inversionistas del sector
bancario.
Los lineamientos de las reformas bancarias conocidas han sido planteadas
siempre alrededor de la correlación entre la forma de recolección de fondos:
“captaciones” y la forma de asignación de tales de fondos “colocaciones”.
Desde otro ángulo, en líneas mayores, las crisis bancarias generalmente han sido
el resultado de la inobservancia del principio de la correlación por parte de los
bancos; y, de igual manera, las reformas bancarias generalmente se han
materializado entre los extremos de un movimiento pendular que ha tenido su
centro en el principio de la correlación.
Como parte de la realidad económica y financiera mencionada, en salvaguarda del
desenvolvimiento ordenado del sistema, corresponde a la contabilidad de medios
financieros proponer procedimientos de complementación del material de
formación y de afinamiento del material de interpretación. A ese respecto, soy de la
opinión que, en los últimos tres decenios, la contabilidad y los profesionales
contables no desplegaron la creatividad necesaria para contar con criterios e
instrumentos que pusieran de manifiesto los altibajos propios del desarrollo del
sistema bancario. La globalización y el presente siglo vienen ahora presentando
nuevos retos y perspectivas.
Es probable que la elasticidad de las soluciones propuestas representen la mejor
alternativa, aún a riesgo de permanecer en las indefiniciones o en la ambigüedad
de los planteamientos. Así, en el contenido del articulado de la Ley General Nro.
26702 del Sistema Financiero puede advertirse lo siguiente:
a. Las empresas y del sistema bancario gozan de libertad para la asignación de
los recursos de sus carteras (artículo Nro. 8).
b. Las empresas del sistema bancario deben cuidar que exista una
correspondencia adecuada, más no necesariamente exacta, entre los plazos
de sus operaciones activas y pasivas, así como de sus “captaciones” y las
respectivas “colocaciones” (artículo Nro. 178)
c. Las empresas del sistema bancario son aquellas cuyo negocio principal
consiste en recibir dinero del público en depósito: captaciones y en utilizar ese
dinero en conceder créditos: colocaciones o aplicarlo en otras operaciones
sujetas a riesgos de mercado.
No obstante el encomiable objeto de la ley general y el benéfico propósito de las
normas que contiene, es probable que se repitan las carencias y los excesos
experimentados en el pasado dentro del accionar del sistema bancario.
Así, por ejemplo, los pequeños microempresarios siguen esperando con expectativa la
entrada en operaciones de Mibanco; gente vinculada a los quehaceres y menesteres
bancarios que ven el crecimiento de lo adeudado a bancos y corresponsales en
moneda extranjera, un riesgo que podría asomar ante un pronunciamiento de los
altibajos económicos; y, en fin, el incremento de la morosidad segmentos del
financiamiento.
INSTITUCIONES FINANCIERAS
TIPOS DE INSTITUCIONES
FINANCIERAS
•BANCOS
•FINANCIERAS
•CAJAS RURALES
•EDPYMES
•ONG CREDITICIAS
•PEQUEÑA EMPRESA
•MICROEMPRESA DE DESARROLLO
•MICROEMPRESA DE SOSTENIMIENTO
•MICOREMPRESA DE SOBREVIVENCIA
Las duras experiencias de los bancos y del entero sistema bancario en situación de
quiebra a comienzos de los años noventa, han dejado una interrogante respecto a los
procedimientos de la contabilidad de las instituciones financieras, respecto a su
incumbencia y responsabilidades para que los estados financieros “presenten” sino
para que “revelen” la real situación financiera y económica de los bancos en relación
con el desenvolvimiento de sus operaciones.
La Constitución Política del año 1979 manda que la S.B.S. ejerce en presentación del
Estado el Control de las empresas bancarias financieras, de seguros y las demás que
operan con fondos del público. En cumplimiento de este mandato, mediante el Decreto
Legislativo Nro. 197 del 12 de Junio de 1981 se promulga una nueva ley orgánica de la
S.B.S. estableciéndose que le correspondía:
1. Velar porque los bancos y otras instituciones sujetas a su control cumplan con
las leyes, reglamentos y estatutos y otras disposiciones que los rijan,
2. Ejercer el más amplio control sobre todas sus operaciones y negocios; y
3. Cautelar la solidez económica de los bancos y las otras instituciones
mencionadas, en orden a proteger los intereses del público.
Finalmente, en los años recientes se dan dos leyes orgánicas de la S.B.S.
promulgadas, la primera por el Decreto Ley Nro. 25987 del 24 de Diciembre de 1992, y
la segunda por la Ley Nro. 26702 del 6 de diciembre 1996. En ambas se estipula que
la finalidad de la S.B.S. es defender los intereses del público:
a. Cautelando la solidez económica y financiera de las personas naturales y
jurídicas sujetas a su control.
b. Velando porque se cumplan las normas legales, reglamentarias y estatutarias
que las rigen;
c. Denunciando penalmente la existencia de instituciones y personas que sin la
debida autorización capten fondos del público; y
d. Ejerciendo el más amplio control de todas sus operaciones y negocios;
e. Procediendo a la clausura de sus locales y solicitando la disolución y
liquidación del infractor.
Sistema Financiero Peruano
NUEVA CLASIFICACIÓN DE LOS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS
CATEGORÍA
SUBCATEGORÍA
ENTIDADES CONFORMANTES
Banco Central de Reserva
SOCIEDADES DE DEPÓSITOS
Otras Sociedades de Depósito
OTROS INTERMEDIARIOS
FINANCIEROS
Empresas bancarias
Banco de la Nación
Empresas financieras
Cajas Municipales de ahorro y crédito
Cajas rurales de ahorro y crédito
Cooperativas de ahorro y crédito
Fondos mutuos de inversión
Fondos privados de pensiones
Compañías de seguros
Empresas de arrendamiento financiero
Edpymes
COFIDE
Fuente: Memoria Anual 2002, Banco Central de Reserva del
EL BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ
BANCO CENTRAL DE LA
RESERVA DEL PERÚ
Funciones principales
Operaciones con los bancos
• Emitir y regular la moneda nacional
• Redescuento de bancos
• Dirigir y normar el sistema monetario
• Operaciones de mercado abierto
• Centralizar control de reservas de oro
• Efectuar operaciones de cambio
• Estabilizar el cambio y la tasa de
interés
• Recibir depósitos del sistema financiero
• Fija límites de inversión de AFP’s en el
exterior
• Actuar como agente de compensación
de cheques
De acuerdo con la vigente Ley Orgánica Nro. 26123 del 29/12/1992, la finalidad del
Banco Central de Reserva del Perú es preservar la estabilidad monetaria. Para dicha
finalidad cumple con las funciones siguientes de:
1.
2.
3.
4.
Regular la moneda y el crédito del sistema financiero
Administrar las reservas internacionales
Emitir billetes y monedas
Informar sobre las finanzas nacionales
TALLER 01
ACTIVIDAD APLICATIVA
EL SISTEMA FINANCIERO PERUANO Y LAS INSTITUCIONES
FINANCIERAS
Objetivo
Identificar y reconocer los conceptos en la comprensión de los hechos financieros dentro del
Sistema Financiero Peruano y las Instituciones Financieras.
Orientaciones
En grupos, durante 45 minutos, los alumnos discuten y resuelven las interrogantes
planteadas y elaboran el informe correspondiente (Conclusiones).
Una vez concluida la tarea se organiza un plenario para socializar los trabajos de cada grupo
formalizándose las conclusiones generales.
1. Fundamente usted como funciona el Sistema Financiero en el Perú.
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2.- Interprete las principales funciones de la Banca o del Sistema Bancario.
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3. Interprete la función de COFIDE en el Sistema Financiero.
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AUTOEVALUACIÓN
1. Explique la importancia del sistema peruano.
2. Establezca diferencias entre las empresas comerciales y las instituciones financieras.
3. Explique ¿por qué son importantes las instituciones financieras en el rol del sistema financiero?.
4. Diga ¿cómo funciona el sistema financiero en el Perú?