RESOLUCION ADOPTADA POR EL TRIBUNAL DE CUENTAS EN SESION DE FECHA 19 DE AGOSTO DE 2015 (E. E. Nº 2015-17-1-0004899, Ents. 3958/15 y 4113/15) VISTO: que este Tribunal ha examinado el Proyecto de Presupuesto Operativo, de Operaciones Financieras y de Inversiones para el Ejercicio 2015, remitido por la Agencia Nacional de Vivienda (ANV); CONSIDERANDO: que las conclusiones y evidencias obtenidas son las que se expresan en el Dictamen que se adjunta; ATENTO: a lo dispuesto por los Artículos 211 Literal A) y 221 de la Constitución de la República; EL TRIBUNAL ACUERDA 1) Emitir su pronunciamiento respecto al Proyecto de Presupuesto Operativo, de Operaciones Financieras y de Inversiones de la Agencia Nacional de Vivienda, correspondiente al Ejercicio 2015, en los términos del Dictamen que se adjunta; 2) Observar el Proyecto de Presupuesto Operativo, de Operaciones Financieras y de Inversión para el Ejercicio 2015 de acuerdo con lo señalado en los Numerales 1.3), 2.5) y 2.6); 3) Téngase presente lo señalado en los Numerales 2.3), 2.9), 2.11) y 2.13); 4) Comunicar al Ministerio de Vivienda Ordenamiento Territorial y Medio Ambiente, al Organismo y a la Oficina de Planeamiento y Presupuesto; 5) Devolver. DICTAMEN El Tribunal de Cuentas ha examinado el proyecto de Presupuesto para el Ejercicio 2015 de la Agencia Nacional de Vivienda (ANV). Toda la información incluida en el referido proyecto y los supuestos sobre los que se basa son responsabilidad del Directorio del Organismo. La responsabilidad del Tribunal de Cuentas es expresar una opinión sobre dicho proyecto de Presupuesto, de acuerdo con lo dispuesto por los Artículos 211 Literal A) y 221 de la Constitución de la República y establecer, en caso que corresponda, los hallazgos realizados con relación al cumplimiento de las normas constitucionales, legales y reglamentarias que resulten aplicables. 1) ANÁLISIS DE RECURSOS PROYECTADOS Y ASIGNACIONES PRESUPUESTALES 1.1) RECURSOS Importe en $ Ingresos propios Ingresos del giro 464:516.467 Gestión de Fideicomisos MEF 374:790.000 Gestión Programas MVOTMA 80:000.000 Gestión Terrazas del Palacio 780.000 Comisiones FGCH 1:122.328 Otras comisiones 7:824.139 Ingresos ajenos al giro 62:471.081 Clínica de Salud 52:325.449 Otros Ingresos 10:145.632 Total de ingresos propios 526:987.548 Financiamiento Aporte de Rentas Generales Refuerzo presupuestal Total de financiamiento Total de recursos 710:000.000 79:000.000 789:000.000 1.315:987.548 1.2) ASIGNACIONES PRESUPUESTALES Presupuesto Operativo Grupo Concepto 0 1 2 5 Servicios personales Bienes de consumo Servicios no personales Transferencias 6 7 8 Intereses y otros gastos de deuda Gastos no clasificados Aplicaciones financieras Total Importe en $ 968:079.526 17:175.875 316:754.960 1:633.967 4:365.881 1.308:010.207 Presupuesto de Inversiones Grupo Concepto 3 Bienes de uso 4 Activos financieros Total Total Egresos Importe en $ 7:062.278 7:062.278 $ 1.315:072.485 1.3) En el Presupuesto se exponen Ingresos Propios por $ 526:987.548 y Egresos por $ 1.315:072.485, lo que determina un déficit presupuestal de $ 788:084.937, el que se proyecta financiar con aportes de Rentas Generales por $ 710:000.000, y aportes del Ministerio de Economía y Finanzas por $ 79:000.000. Este último monto no ha sido autorizado por Ley. 1.4) Los ingresos y egresos previstos fueron calculados a nivel de precios del período enero-junio de 2015, a un tipo de cambio de $ 26 por dólar americano y un Índice de Precios al Consumo de 143. 2) CUMPLIMIENTO DE NORMAS CONSTITUCIONALES, LEGALES Y REGLAMENTARIAS 2.1) El Proyecto de Presupuesto para el Ejercicio 2015 de la ANV comprende los Presupuestos de Recursos, Operativo, de Operaciones Financieras y de Inversiones aprobados por Resolución de Directorio Nº 0319/2015, de fecha 22/07/2015. 2.2) El Proyecto remitido ingresó a este Tribunal para su consideración el día 27/07/2015, dentro del plazo previsto por el Artículo 221 (Inciso 1) de la Constitución de la República, dándosele Entrada Oficial el 29/07/2015, según lo dispone la Ordenanza Nº 51 del 22/11/1972 del Tribunal de Cuentas. 2.3) En lo que refiere al cumplimiento de lo dispuesto por el Artículo 4 de la Ley Nº 16.211 de 01/10/1991, se indica que la Agencia no presenta proyectos de inversión significativos para el período 2015-2019. 2.4) El Proyecto se presenta en forma comparativa con el Presupuesto vigente, de acuerdo con lo dispuesto por el Inciso 3 del Artículo 216 de la Constitución de la República. 2.5) No se remitió la siguiente información establecida en el Decreto Nº 452/67 del 25/07/1967: 2.5.1) Relación de vacantes existentes de acuerdo con el Artículo Nº 9 Literal a). 2.5.2) Relación de regularizaciones y creaciones de cargos proyectados (Artículo Nº 9 Literal b). 2.6) No se ha dado cumplimiento a lo dispuesto por el Artículo 5 de la Ley Nº 16.211 de 01/10/1991, por cuanto se presupuestan actividades que no pueden ser cubiertas con los Ingresos directos generados por las mismas, ni se ha dado cumplimiento a los extremos requeridos por dicha norma para que ello resulte posible. 2.7) Se agrega la Memoria 2014, respecto de los logros y avances de la gestión de la Agencia, en cumplimiento de lo dispuesto por el Artículo 4 de la Ley Nº16.211 de 01/10/1991. 2.8) El Artículo 1 establece que la remuneración de los integrantes del Directorio de la Agencia Nacional de Vivienda se fijará con ajuste a lo establecido por las disposiciones legales. Asimismo, regula el régimen de subsidio en el que pueden ampararse los Miembros del Directorio a partir del cese en sus funciones. 2.9) Al efectuar la supresión de vacantes deberá cumplirse con lo dispuesto por el Artículo 50 de la Ley Nº 18.651, del 19/02/2010, que prevé que el 4% del crédito se transferirá a un único objeto del gasto con destino a rehabilitar cargos o funciones contratadas a ser provistos con personas con discapacidad. 2.10) El Artículo 35 establece el Sistema de Remuneración Por Cumplimiento de Metas (SRCM) y el Sistema de Retribución Variable (SRV) cuya aprobación y revisión deberá ser informada favorablemente por la OPP y comunicada al Tribunal de Cuentas. 2.11) De acuerdo con lo establecido por el Artículo 752 de la Ley Nº 18.719 de 27/12/2010, previo a hacer efectivos los importes de los compromisos de Gestión deberá contar con el informe previo y favorable de la OPP y del MEF. 2.12) Este Tribunal emite su Dictamen sobre el proyecto de Presupuesto de la Agencia Nacional de Vivienda para el Ejercicio 2015, en el plazo constitucionalmente previsto y con las mayorías requeridas a tales efectos. 2.13) De acuerdo con la normativa constitucional vigente, el Directorio de la Agencia debe tener presente que luego de aprobado el Presupuesto no puede modificarlo hasta la nueva instancia presupuestal. 3) Opinión En opinión del Tribunal de Cuentas, el proyecto de Presupuesto de la Agencia Nacional de Vivienda correspondiente al Ejercicio 2015 ha sido preparado en forma razonable de acuerdo con los supuestos efectuados por el Organismo, y se presentan de conformidad con las disposiciones constitucionales, legales y reglamentarias vigentes, excepto por lo señalado en los Numeral 1.3), 2.5) y 2.6). Montevideo, 13 de agosto de 2015 dc