PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES INTEGRANTE : JAIME EUSTAQUIO OCHOCHOQUE GEMIO 20-8-2016 PROGRAMA DE ESPECIALIZACIÓN: GESTIÓN DE CONTRATACIONES DEL ESTADO -Ley Nro. 30225 y su Reglamento- MONOGRAFIA: IMPORTANCIA Y LA ARTICULACIÓN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES CON PEI Y POI EN LA CONTRATACION ESTATAL DE LA UNIVERSIDADNACIONAL DEL ALTIPLANO PUNO 2012 - 2015 EY MODULO I: LA CONTRATACIÓN ESTATAL DESDE EL PUNTO DE VISTA DE LA GESTIÓN PÚBLICA PRESENTADO POR: OCHOCHOQUE GEMIO JAIME EUSTAQUIO PUNO – AGOSTO 2016 I. INDICE II. INTRODUCCION……………………………..……………………………………………...4 III. PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL…………………………………………………….5 3.1. Plan Estratégico Institucional………..……………………...……….……………7 3.2. Direccionamiento estratégico………….………………......……….……………9 3.3. Lineamientos Estratégicos de la Institución……….....……….……………9 3.4. Plan Operativo Institucional…………………………...………..…..……….……10 3.5. Presupuesto Institucional de Apertura……………...………...…….………11 IV. PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES…………………………………….….…...16 4.1. Características del Plan Anual de Contrataciones…………………..……16 4.2. Programación y Formulación de PAC………………………………….…….…18 4.3. Aprobación del PAC…………………………………………………………………..…19 4.4. Modificación del PAC………………………………….……………………….………20 V: CONCLUSIÓN………………..…………………………………………………….......……23 VI. BIBLIOGRAFIA…….…………………………………………………………………………24 ANEXOS……………………………………………………………………………..............….25 II. INTRODUCCIÓN Todas la Entidades del Sector Publico bajo el ámbito de aplicación de la Ley de Contrataciones del Estado Nº 30225 y Reglamento (DS 350-2015-EF) se encuentran obligadas a elaborar, aprobar, modificar, publicar, ejecutar, supervisar y evaluar su Plan Anual de Contrataciones, el cual constituye un instrumento de gestión que debe obedecer en forma estricta y exclusiva a la satisfacción de las necesidades de la Entidad, las que a su vez provienen de todos y cada de los órganos y dependencias de aquella, en atención al cumplimiento de sus funciones y al logro de sus metas institucionales a lo largo del año fiscal, conforme lo estable el artículo 3º de la Ley y el artículo 5º del Reglamento de la cita norma. El Plan Anual de Contrataciones está basado en un adecuado y oportuno procedimiento técnico de la formulación del cuadro de necesidades mediante el cual prever y controlar en forma racional y sistemática la satisfacción de las necesidades de bienes y servicios para el cumplimiento de metas y objetivos asignados a las diferentes facultades y unidades orgánicas, de acuerdo a las metas establecidos en el Plan Estratégico Institucional, Plan Operativo Institucional y en concordancia con el Presupuesto Inicial de Apertura, dicho cuadro de necesidades fue elaborado por cada una de las áreas, las misma que debe ser supervisado por la Unidad de Abastecimientos y entre otras unidades. III. PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL Las instituciones, para su desenvolvimiento como tales, entienden como una necesidad ineludible, proponer planes de desarrollo para corto, mediano y largo plazo, garantizando un adecuado desarrollo en armonía con la comunidad de su entorno. En ese entender, la Universidad Nacional del Altiplano ha venido trabajando su Plan Estratégico Institucional, documento que sirve de base para la mejora significativa de su calidad académica y administrativa, siendo necesario para superar los problemas que se presentan en el diario vivir universitario, así como dar a conocer a la Comunidad Universitaria y población en general las políticas a utilizar para resolver los problemas que se vienen presentando debido a la dinámica actual y las tendencias que se van dando en nuestra Región y el País. Por ello, la importancia de contar con un documento que sirva para proponer la forma como ha de enfrentarse la problemática que se presenta en nuestros tiempos. Planificación de corto plazo (anual) Planificación de largo y mediano plazo (multianual) Figura Nº 01: Instrumentos de gestión pública. Visión del Estado Peruano Plan Estratégico Institucional (PEI) Plan Operativo Institucional Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) Plan Anual de Contrataciones (PAC) Según lo establecido en la Ley Nº 29158, Ley Orgánica del Poder Ejecutivo, los sistemas administrativos son conjuntos de principios, normas, procedimientos, técnicas e instrumentos mediante los cuales se organizan las actividades de la Administración Pública que requieren ser realizadas por todas o varias entidades de los poderes del Estado, los organismos constitucionales y los niveles de Gobierno. Los Sistemas Administrativos tienen por finalidad regular la utilización de los recursos en las entidades de la administración pública, promoviendo la eficacia y eficiencia en su manejo. Existen ONCE sistemas administrativos que son establecidos en la Ley Nº 29158 de la Ley Orgánica de Poder Ejecutivo. Todo ello en referente a la modernización del estado que implica la readecuación de la esfera política, económica y social, a las funciones que le están demandando la cambiante historia, orientadas a la obtención de mayores niveles de eficiencia del aparato estatal, de manera que se logre una mejor atención a la ciudadanía, priorizando y optimizando el uso de los recursos públicos. Para lograr es necesario la modernización de la administración pública orientada a resultados. Planificación de corto plazo Planificación de largo y mediano plazo Figura Nº 02: Planeamiento a nivel institucional vs sistemas Administrativos PLADES; PESEM; PDRC; PDLC Plan Estratégico Institucional (PEI) Sistema administrativo de planeamiento Plan Operativo (POA) Sistema Presupuesto Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) Sistema de abastecimiento Plan Anual de Contrataciones (PAC) 3.1. PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL (PEI) La Planificación Estratégica1, es una herramienta de gestión que permite apoyar la toma de decisiones de las organizaciones en torno al quehacer actual y al camino que deben recorrer en el futuro para adecuarse a los cambios y a las demandas que les impone el entorno y lograr la mayor eficiencia, eficacia y calidad en los bienes y servicios que se proveen. Establece cuales son las acciones que se tomarán para llegar a un futuro deseado, el cual puede estar referido al mediano o largo plazo. La planificación estratégica es un proceso que antecede al control de gestión, el cual permite hacer el seguimiento de los objetivos establecidos para el cumplimiento de la misión. Cubre aspectos de carácter macro que involucran el mediano y largo plazo y apoya la identificación de cursos de acción para materializar las prioridades institucionales. La planificación estratégica es un proceso continuo que requiere constante retroalimentación acerca de cómo están funcionando las estrategias. En el sector público, las señales no son tan claras, y el diseño de indicadores para monitorear el desempeño y el curso de las estrategias, es un desafío permanente. El sistema de planeamiento estratégico promueve la prospectiva del Estado, la anticipación del futuro, no sólo amparados en el crecimiento coyuntural sino con objetivos claros de desarrollo, los cuales serán alcanzados con el esfuerzo permanente del país en seguir una dirección única, una visión compartida. En este contexto, el planeamiento estratégico permite articular la visión y objetivos de desarrollo nacional de largo plazo con los planes de mediano y corto plazo en los distintos niveles de gobierno (nacional, regional y local) y sectores de intervención (salud, educación, producción, otros). Cualquiera sea el nivel de gobierno, a nivel institucional cada organismo público adscrito a un determinado Sector o instancia de Gobierno Subnacional, elabora su Plan Estratégico Institucional (PEI), con la participación activa de sus unidades 1 Instituto latinoamericano y del Caribe de Planificación Económica y Social (ILPES) orgánicas, el mismo que debe estar alineado con el PESEM o PDC, según sea el caso. En el PEI se traza la ruta que la Entidad debe seguir en el mediano plazo; es decir su visión, los objetivos que pretende logar, así como las estrategias para su cumplimiento. El Plan Estratégica Institucional se traza para cinco años y contiene los cambios a lograr en la población objetivo que atiende el organismo. El Plan Estratégico Institucional 2010 – 2015 de la Universidad Nacional del Altiplano – Puno busca impulsar un proceso de innovación, aprendizaje y cambio, que le permita mejorar significativamente la calidad académica y lograr la acreditación de las Escuelas Profesionales y la Escuela Postgrado, en concordancia con las necesidades de formación del capital humano y alternativas que exige la región y el país en el contexto de los avance mundiales. Por ello, el Plan Estratégico de la Universidad Nacional del Altiplano, se encuentra basado en el cumplimiento de estos objetivos institucionales en un periodo de tiempo que abarca desde el año 2010 al año 2015, contando con seis ejes orientadores de diez Objetivos Generales y seis Objetivos Estratégicos, estos ejes corresponden a la Excelencia e Innovación en Formación de Pregrado; la Consolidación de Postgrado; la Investigación Científica y Tecnológica; la Proyección Social, Extensión Universitaria y Convenios; la Adaptación al Entorno, Internacionalización y Contribución al Desarrollo Económico y Social; y la Excelencia en Gestión Universitaria; ejes considerados necesarios, que abarcan desde el aspecto académico científico, relacionado con nuestra región, hasta el desarrollo de la infraestructura necesaria. 3.2. DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO2 MISION: Somos una Institución Pública de Educación Superior Universitaria que tiene la finalidad de formar personas calificadas a nivel de Pregrado, Postítulo y Postgrado, proporcionando a la sociedad los resultados de la investigación científica y tecnológica, a través de la proyección social y extensión universitaria, propiciando la revaloración cultural, conservación del medio ambiente y el desarrollo sostenido de la región y del país. VISIÓN: La Universidad Nacional del Altiplano, por su excelencia, logra calidad académica y acreditación, consolidándose como pionera y líder de la región andina y del sur del país, formando profesionales y post graduados competitivos, con liderazgo en el desarrollo de la ciencia, la tecnología y las humanidades que contribuyan al desarrollo de la región y del país, en un escenario de cambios y avances mundiales. 3.3. LINEAMIENTOS ESTRATÉGICOS DE LA INSTITUCIÓN La Universidad Nacional del Altiplano – Puno, por su excelencia, por lograr la calidad académica y acreditación, consolidándose como pionera y líder de la región andina y del sur del país, formando profesionales plantea los siguientes ejes estratégicos: EJE 1: Excelencia e Innovación en Formación de Pregrado EJE 2: Consolidación de Pregrado EJE 3: Investigación Científica y Tecnológica EJE 4: Proyección Social, Extensión Universitaria y Convenios EJE5: Adaptación al Entorno, Internacionalización y Contribución al Desarrollo Económico y Social. EJE 6: Excelencia en Gestión Universitaria 2 Plan Estratégico Institucional 2010 – 2015, UNA-PUNO. 3.4. PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL (POI) El Plan Operativo Institucional es el principal instrumento utilizado en la planificación para presentar de manera agregada la información que se genera de la planificación operativa de un proyecto, con periodicidad de un año o menos. Las actividades programadas y los recursos se pueden dividir por trimestres o semestres para facilitar la ejecución y el seguimiento a las mismas. Se da por supuesto que el Plan Operativo Institucional es el instrumento donde se detalla el presupuesto correspondiente al año en curso, según las distintas categorías de gasto y fuentes de financiamiento, se formula en estrecha coordinación con la planificación de las actividades. El Plan Operativo Institucional, debe estar articulado adecuadamente con el Plan Estratégico Institucional y las definiciones estratégicas de mediano plazo, tales como la misión, los productos y usuarios, y los objetivos estratégicos. Es por ello, que el plan operativo anual es la base para la elaboración del Anteproyecto de Presupuesto, de ahí la importancia que haya una adecuada sintonía con las prioridades establecidas a nivel de la Planificación Estratégica. El Plan Operativo Institucional3 tiene el enlace con el Plan Estratégico Institucional, el titular de la Entidad define los objetivos institucionales para el año y su orden de importancia conforme a una escala de prioridades. Sobre la base de las tácticas previstas en el Plan Estratégico Institucional y de la evaluación del último Plan Operativo Institucional ejecutado, cada unidad orgánica deberá definir qué actividades, tareas y acciones le corresponde desarrollar en el año. Para el caso de la Universidad Nacional del Altiplano Puno, el Plan Operativo Institucional es la culminación en detalle del Plan Estratégico Institucional 20102015 de la Universidad, el mismo que proporciona el sentido de dirección en la misión, visión, valores y los objetivos estratégicos. Se presenta el diagnóstico institucional, con un análisis de coyuntura, incidiendo en el análisis de la 3 Plan Operativo Institucional 2010, 2011, 2012, 2014 y 2015, UNA-PUNO. problemática de la gestión universitaria. Sobre esta base se plantean los objetivos específicos de corto plazo. Es una herramienta de gestión institucional a corto plazo, en la que se consideran los objetivos y se programan las metas operativas de cada una de las dependencias de la Universidad, según las prioridades institucionales que se establecieron para el año fiscal 2010 - 2015 a nivel de gestión, administrativa o apoyo y fundamentalmente a facultades, teniendo como marco el Plan Estratégico año 2010 – 2015. Mejorando la calidad del gasto público en el marco del presupuesto por resultados, se plantean los lineamientos de política universitaria, que constituyen las acciones concretas para el año 2012 en función a la estructura orgánica vigente, se presenta la programación de actividades, elaboradas por las facultades, escuelas profesionales, escuela de Postgrado y demás unidades orgánicas de esta universidad. 3.5. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA) El Presupuesto Institucional de Apertura, es instrumento de gestión económica y financiera que muestra tanto las fuentes que una entidad usa para el financiamiento de sus gastos como su destino en la ejecución de las mestas presupuestarias. El PIA es un instrumento de gestión de corto plazo para el logro de resultados a favor de la población a través de la prestación de servicios con eficacia y eficiencia. Permite mostrar las principales líneas de acción, los gastos a atender durante el año, así como el financiamiento correspondiente. En el transcurso del año, el PIA sufre modificaciones sea por la incorporación de mayores recursos o por su reprogramación interna, luego de lo cual recibe la denominación de Presupuesto Institucional Modificado (PIM) El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), es el presupuesto aprobado para cada entidad, a inicios de cada año. El Presupuesto Institucional Modificado (PIM), es el presupuesto actualizado de la entidad, como consecuencia de las modificaciones presupuestarias provenientes de transferencias de partidas, créditos suplementarios y recursos públicos captados o percibidos directamente por la entidad. Su enlace del PIA es el reflejo financiero del Plan Operativo Institucional, que muestra las metas presupuestarias de cada unidad orgánica y su costo. Dado que existe una asignación inercial de recursos en cada Entidad, se ha introducido la técnica del presupuesto por resultados, que promueve una visión integrada entre el planeamiento y el presupuesto. En relación a las contrataciones, la Oficina de Presupuesto evalúa y otorga la certificación de disponibilidad presupuestal que garantiza la existencia de recursos para cubrir el pago por las prestaciones de los contratos que se efectúen dentro del ejercicio anual. Cuadro Nº 01: Presupuesto Institucional de Apertura 2010 - 2014 AÑO 2010 2011 2012 2013 2014 2015 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS RECURSOS ORDINARIOS 61.868.000,00 76.054.706,00 90.639.548,00 99.822.185,00 121.279.288,00 136.672.045,00 14.114.927,00 15.420.952,00 23.663.000,00 25.855.700,00 26.955.950,00 30.144.492,00 DONACIONES Y TRASNFERENCIAS 13.018.392,00 18.314.100,00 23.461.264,00 17.282.542,00 7.040.798,00 5.103.894,00 RECURSOS DETERMINADOS 1.521.444,00 1.106.889,00 11.668.908,00 9.638.992,00 6.506.978,00 5.191.934,00 Fuente: Consulta amigable-MEF Grafica Nº 01: Presupuesto Institucional de Apertura 2010 - 2014 160.000.000,00 140.000.000,00 136.672.045,00 121.279.288,00 120.000.000,00 100.000.000,00 80.000.000,00 60.000.000,00 RO 99.822.185,00 90.639.548,00 76.054.706,00 61.868.000,00 RDR DT RD 40.000.000,00 20.000.000,00 0,00 2010 2011 2012 2013 2014 2015 En referencia cuadro Nº 01, se denota mayor nivel de asignación de presupuesto con la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios, que para el 2015 obtuvo asignación de S/. 136’672,045.00 soles, situación que obedece a que la Universidad Nacional del Altiplano – Puno en los periodos 2010- 2015 determina como prioridad el mejoramiento de infraestructura, tales como; Mejoramiento de servicio académicos (15 pisos), complejo deportivo (estadio universitario), creación de servicio mega laboratorio clínico (hospital universitario), ampliación y mejoramiento de faculta de ciencias contables, mejoramiento de servicios complementarios faculta de economía, ampliación mejoramiento para eventos de investigación científica y cultural (centro de convenciones), parque las aguas, y entre otros obras de infraestructura. Cuadro Nº 02: Presupuesto ejecutado 2010 - 2014 FUENTE DE FINANCIAMIENTO 2010 2011 2012 2013 2014 Recursos Ordinarios 64,939,775.69 85,035,625.22 83,293,075.79 111,952,589.06 85,821,485.35 17,905,551.14 17,463,275.91 20,498,996.03 24,909,814.39 21,073,749.83 3,692,223.42 8,081,333.71 9,965,316.68 11,667,062.97 1,078,652.86 Recursos Determinados 1,007,565.42 2,292,824.71 5,278,361.35 11,140,813.48 702,229.57 Recursos por toda Fuente 87,545,115.67 112,873,059.55 119,035,749.85 159,670,279.90 108,676,117.61 Recursos Directamente Recaudados Donaciones y Transferencias Fuente: Plan Operativo Institucional 2015, UNA – PUNO. En referencia cuadro Nº 02, se deduce que mayor nivel de ejecución presupuestal se obtuvo en el año 2014, llegando a un monto de S/. 85’821,485.35 soles, por la fuente de financiamiento de Recursos Ordinarios. En su conjunto de la ejecución presupuestal en el 2013, se llegó a ejecutar el presupuesto por S/. 159’670,279.90 soles. Grafica Nº 02: Presupuesto ejecutado 2010 - 2014 120000000 100000000 80000000 RO RDR 60000000 DT 40000000 RD 20000000 0 2010 2011 2012 2013 2014 También, se denota que en el cuadro Nº 02, el presupuesto ejecutado es menor que el Presupuesto Institucional de Apertura, lo que refleja es que existe programaciones del Plan Anual de Contrataciones inadecuadas para el cumplimiento de las metas previstas en el Plan Operativo Institucional y Plan Estratégico Institucional. En la fase de proceso presupuestal, el Rector es la máxima Autoridad Ejecutiva de la Universidad Nacional del Altiplano. En materia presupuestal, es responsable de la Gestión Presupuestaria a fin de garantizar el cumplimiento de las Metas Programadas de acuerdo a los Objetivos establecidos en el Plan Operativo Institucional aprobado para el Ejercicio Presupuestario cada año. Asimismo, es responsable de emitir los lineamientos operativos necesarios para las acciones de control presupuestario, así como para el trabajo coordinado entre la Oficina de Presupuesto y la Unidad Ejecutora (Dirección General de Administración y la Oficina de Gestión Financiera) a fin de garantizar la fluidez de la información de la ejecución presupuestaria, financiera y física de acuerdo a lo dispuesto en la Ley 29465 – Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal correspondiente. De igual manera el Titular del Pliego, a propuesta del Jefe de la Oficina de Presupuesto y Jefe de la Oficina de Gestión Financiera aprueba los Calendarios de Compromisos y sus Ampliaciones mediante Resolución Rectoral, los mismos que están sujetos a la Previsión Presupuestaria Trimestral Mensualizada que establezca la DNPP conforme a la evaluación de ingresos y gastos. La Oficina General de Planificación y Desarrollo: a través de la Oficina de Presupuesto, es la máxima instancia técnica en materia presupuestal a nivel de Pliego Presupuestario. Se constituye en la Primera Instancia Técnica, siendo la responsable de emitir las indicaciones y lineamientos operativos pertinentes para la mejor aplicación de la normatividad presupuestal conforme a lo dispuesto por la Ley 29465 – Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal correspondiente. Es responsable además de conducir el Proceso Presupuestario de la Universidad Nacional del Altiplano, sujetándose a las disposiciones que emita la Dirección Nacional del Presupuesto Público. La Oficina de Presupuesto se relaciona directamente, en materia técnico funcional de carácter presupuestario, con la Dirección Nacional del Presupuesto Público, sin que medie instancia administrativa o técnica alguna; coordinando permanentemente con el Titular del Pliego y con el responsable de la Unidad Ejecutora del Pliego (en la UNA-Puno, la Unidad Ejecutora está representada por el Vicerrectorado Administrativo) en lo concerniente a la Gestión Presupuestal, así como con las otras Oficinas responsables de los sistemas administrativos (Contabilidad, Tesorería, Personal, Abastecimiento). 2. Formulación (Estructura Funcional) 1. Programación (Productos, demanda de gasto e ingresos) 3. Aprobación (Presupuesto Institucional de A partir del 1 de enero del año Nueve meses antes del inicio del año Figura Nº 03: Fases de Proceso Presupuestal 4. Ejecución (Certificación) 5. Evaluación (cumplimiento de metas) IV. PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES(PAC)4 El Plan Anual de Contrataciones es el instrumento de gestión logística que sirve para programar, difundir y evaluar la atención de las necesidades de bienes, servicios y obras que una entidad requiere para el cumplimiento de sus fines, cuyos procesos de selección se encuentran financiados y serán convocados durante el año fiscal. El Plan Anual de Contrataciones que se apruebe debe prever las contrataciones de bienes, servicios y obras cubiertas con el Presupuesto Institucional de Apertura, con independencia que se sujeten al ámbito de aplicación de la Ley o no, y de la fuente de financiamiento. El Plan Anual de Contrataciones debe obedecer en forma estricta y exclusiva a la satisfacción de las necesidades de la Entidad, las que a su vez provienen de cada una de las áreas usuarias, en función de los objetivos y resultados que se buscan alcanzar. Por ello, las Entidades deben elaborar, modificar, publicar, difundir, ejecutar y evaluar su Plan Anual de Contrataciones, de acuerdo a lo dispuesto en la Ley, su Reglamento y la Directiva, el cual se articula con el Plan Anual de Institucional y el Plan Institucional de Apertura. 4.1. características del Plan Anual de Contrataciones INTEGRAL: El PAC debe obedecer en forma estricta y exclusiva a la satisfacción de las necesidades de la Entidad, las que a su vez provienen de cada una de las áreas usuarias, en función de los objetivos y resultados que se buscan alcanzar. PÚBLICO: La norma de contrataciones públicas exige que el PAC se encuentre a disposición y conocimiento del Público en general, a través de la página de la WEG de OSCE, la página WEB de la Entidad, si la tuviese, así como en el local de la Entidad al valor de su reproducción. 4 Directiva Nº 003-2016- OSCE/CD. FORMAL: Su aprobación y modificación requiere de documento formal, aprobado por la autoridad competente, el caso de la Universidad Nacional de Altiplano con Resolución Rectoral. La finalidad de formulación de Plan Anual de Contrataciones se encuentra enmarcada en base al Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) y del cuadro de necesidades de cada una de las dependencias de la Universidad Nacional del Altiplano – Puno, teniendo por la finalidad programar, difundir y evaluar las adquisiciones de bienes, servicios, consultorías y obras así como facilitar la transparencia de la información correspondiente al Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado – OSCE, a los proveedores y a la ciudadanía. Para conocer el esquema de procedimiento para la contratación dentro de la Entidad Pública, en el cual está inmersa la Universidad Nacional del Altiplano – Puno. Cuadro Nº 03: fases de la contratación estatal FASES DE LA CONTRATACIÓN ESTATAL (UNA - PUNO) PROGRAMACIÓN /ACTOS PREPARATORIOS PROCESO DE SELECCIÓN *Plana estratégico Inst. *Convocatoria *Plan Operativo Inst. *Registro de Participantes *Determinación de necesidades *Consultas EJECUCIÓN CONTRACTUAL *Perfeccionamiento de contrato *Garantías *Presupuesto Inst.(PIA) *PAC *Expediente de contratación. *Designación de Comité de Selección. *Observaciones *Absoluciones *Presentación de Propuesto *Evaluación y calificación *Otorgamiento de la Buen *Adelantos *Adicionales y reducciones *Ampliaciones de plazo *Resoluciones *Penalidades *Recepción y conformidad *Pago En la primera parte de la Ley y el Reglamento, se presenta una serie de acciones que debe realizar la entidad Pública a efectos de programar adecuadamente sus adquisiciones, de manera que se evite la realización de adquisiciones no programadas. 4.2. Programación y Formulación del Plan Anual de Contrataciones En la Figura Nº 04: la programación y formulación inicia con los requerimientos elaborados por parte del área usuaria, que serán incluidos en el cuadro de necesidades, la misma que es remitido al órgano encargado de las contrataciones para su consolidación, valorización y posterior inclusión en el Plan Anual de Contrataciones. Dentro del área usuaria están definidas las 35 facultades, unidades operativas, Centros de Investigación (CIP), etc. El órgano encargado de las contrataciones deberá consolidar y/o valorizar los requerimientos de todas las áreas usuarias de la entidad para su inclusión en el Proyecto del PAC, teniendo en cuenta las funciones propias de la Entidad, en armonía con las metas presupuestarias propuestas y respetando el monto financiado en el proyecto de presupuesto institucional. Para efectos de Valorización de los requerimientos, el órgano encargado de las contrataciones de la Entidad, en coordinación con cada una de las áreas usuarias de las cuales provienen los requerimientos, deberá efectuar las indagaciones de las posibilidades de precios que ofrece el mercado, con la finalidad de definir la descripción, la cantidad, las características y las especificaciones de los bienes, servicios y obras que van a contratarse así como sus valores estimados y el tipo de proceso de selección mediante el cual se realizara, dando como resultado de dicha actividad la elaboración del cuadro consolidado de necesidades. Para el financiamiento de las necesidades, el órgano encargado delas contrataciones deberá remitir a la oficina de presupuesto de la Entidad o la que haga sus veces, el cuadro Consolidado de necesidades, para su conformidad e inclusión en el proyecto de presupuesto Institucional. Una vez conocido el presupuesto anual asignado a la entidad, el órgano encargado de las contrataciones solicitará a las áreas usuarias la confirmación y el cronograma de sus requerimientos previstos en la fase de programación y formulación presupuestal. De haberse reducido el monto de financiamiento del presupuesto previsto en la fase de formulación, el órgano encargado de las contrataciones deberá determinar los procesos de selección a ejecutar con cargo a los recursos asignados, según la prioridad delas metas presupuestarias, en coordinación con la Oficina de Presupuesto de la entidad o la que haga sus veces Figura Nº 04: Etapas de Programación y Formulación del Plan Anual de Contrataciones ÓRGANO ENCARGADO DE CONTRATACIONES 5 OFINA DE PRESUPUESTO Define Bienes y Servicios con procesos de selección Oficina de Presupuesto Proyecta el financiamiento 6 Si no cubre, ajusta proyecto PAC en forma coordinada. 7 El presupuesto se remite al MEF para su revisión 8 PROYECTO PAC I 4 Utiliza índices económicos macro- PROYECTO PAC II 3 2 Valoriza el necesidades cuadro Consolida cuadro necesidades de de INICIO: Áreas usuarias presentan requerimientos 1 4.3. FIN MEF incluye presupuesto en proyecto de Ley de Presupuesto 9 La aprobación del Plan Anual de Contrataciones El Plan Anual de Contrataciones será aprobado dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la aprobación del Presupuesto Institucional y publicado por cada entidad en el SEACE en un plazo no mayor de cinco (5) días hábiles de aprobado, incluyendo el dispositivo o documento de aprobación Figura Nº 05: Etapa de aprobación del PAC 4.4. La modificación del Plan Anual de Contrataciones El Plan Anual de Contrataciones podrá ser modificado de conformidad con la asignación presupuestal o en caso de reprogramación de las metas institucionales: cuando se tenga que incluir o excluir procedimientos de selección o el valor referencial difiera en más de veinticinco por ciento (25%) del valor estimado y ello varíe el tipo de procedimiento de selección. La aprobación y difusión de las modificaciones se hará en la forma prevista en el artículo 6º del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado. El rector de la Universidad Nacional del Altiplano quién es el Titular de la Entidad, evaluará semestralmente la ejecución del Plan Anual de Contrataciones, debiendo adoptar las medidas correctivas pertinentes para alcanzar las metas y objetivos previstos en el Plan Operativo Institucional y, de corresponder, disponer el deslinde de las responsabilidades respectivas. Ello sin perjuicio de las evaluaciones periódicas que cada entidad considere pertinente efectuar. El PAC podrá ser modificado en cualquier momento, durante el curso del año fiscal, siempre que se produzca una reprogramación de las metas institucionales propuestas o una modificación de la asignación presupuestal. Toda modificación del PAC, sea por inclusión y/o exclusión de algún procedimiento de selección para la contratación de bienes, servicios y obras, deberá ser aprobado, en cualquier caso, mediante instrumento emitido por el titular de la entidad o funcionario en el que se haya delegado la aprobación del PAC, para el caso del estudio es mediante una Resolución Rectoral. Es responsabilidad del Titular de la Entidad o del funcionario encargado de la aprobación y/o modificación del PAC, así como del órgano encargado de las contrataciones de la entidad, la ejecución de los procedimientos de selección programados en su PAC. El órgano encargado de las contrataciones deberá gestionar, oportunamente, la aprobación de la realización de los procedimientos de selección conforme a la programación establecida en el PAC. Asimismo, deberá obtener de la Oficina de Presupuesto de la entidad o la que haga sus veces, la certificación presupuestal de la existencia de recursos disponibles para la ejecución de cada proceso de selección previsto en el PAC por el año fiscal vigente. Funcionarios y órganos encargados de las contrataciones. Para los efectos de la aplicación de la Ley y el Reglamento, están a cargo de las contrataciones los siguientes funcionarios y dependencias de la entidad: Titular de la Entidad (Rector de la Universidad Nacional del Altiplano), Área usuaria (facultades, unidades orgánicas), Órgano Encargado de Contrataciones y comité de selección. Cuadro Nº 04: Modificación de PAC 2010 - 2014 AÑO 2010 2011 2012 2013 2014 2015 ÚLTIMA VERSIÓN 20 19 14 18 15 13 NRO DE PROCESOS 128 188 243 290 205 259 En el cuadro Nº 04, la Universidad Nacional del Altiplano, las versión de modificación del Plan Anual de Contrataciones en los periodos 2010- 2015, se contrajo levemente de 20 a13, es decir, en el año 2010 ha tenido 20 modificaciones de PAC con numero de procedimiento de selección en total 128 procedimientos, en el 2011 se tiene 19 modificación con 188 procedimientos de selección, en el 2012 al última versión en la cantidad de 14 con 243 procedimiento de selección y elevándose en el 2013 a 18 modificaciones con 290 procesos. En el 2015 se redujo a 13 la modificación de PAC con mayor número de procesos que en total fue de 259. Figura Nº 05: modificación del Plan Anual de Contrataciones (ÚLTIMA VERSIÓN) 25 20 20 19 18 15 14 15 13 ULTIMA VERSIÓN 10 5 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Figura Nº 06: modificación del Plan Anual de Contrataciones (NRO PROCESOS) 350 290 300 250 205 188 200 150 259 243 NRO PROCESOS 128 100 50 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 V. CONCLUSIONES La elaboración del PAC tiene como base fundamental los requerimientos de las dependencias usuarias. Si ésta se encuentran mal elaboradas, son deficientes o imprecisas, el resultado esperado, es decir, el PAC se encuentre mal estructurado y las consecuencias se encuentran en los actos preparatorios de indagación de mercado o durante el proceso o, más grave aún, durante la ejecución del contrato mismo. El Plan Anual de Contrataciones está basado en un adecuado y oportuno procedimiento técnico de la formulación del cuadro de necesidades mediante el cual prever y controlar en forma racional y sistemática la satisfacción de las necesidades de bienes y servicios para el cumplimiento de metas y objetivos asignados a las diferentes facultades y unidades orgánicas, de acuerdo a las metas establecidos en el Plan Estratégico Institucional, Plan Operativo Institucional y en concordancia con el Presupuesto Inicial de Apertura, dicho cuadro de necesidades fue elaborado por cada una de las áreas, las misma que debe ser supervisado por la Unidad de Abastecimientos y entre otras unidades. VI. BIBLIOGRAFIA Corporación Americana de Desarrollo: Apuntes de Gestión de Contrataciones del Estado. Directiva Nº 003-2016-OSCE/CD: Plan Anual de Contrataciones. Directiva Nº 001-2010-OP-OGPD-UNA: Directiva, ejecución, control, presupuesto y disposiciones de austeridad, racionalidad y disciplina en el gasto Público para el año 2010. Instituto Latinamericano y del Caribe de Planificación Económica y Social: Planificación Estratégica e Indicadores de Desempeño en el Sector Público. Ley Nº 30225: Ley de Contrataciones del Estado Decreto Supremo Nº 350-2015-EF; Reglamento de Contrataciones del Estado. Morales Santivañez, Alberto; Pacheco claros, Iris: Instrumentos de Gestión de las Contrataciones. UNA – PUNO 2015: Plan Operativo Institucional. UNA – PUNO 2010 - 2015: Plan Estratégico institucional. ANEXO
