Faactibilidad económica y financiera para la creación de una empresa embotelladora de aguas

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD ECONOMICA Y FINANCIERA PARA LA
CREACION DE UNA EMPRESA EMBOTELLADORA DE AGUA EN EL
MUNICIPIO DE PUEBLO RICO RISARALDA
RUBEN DARIO CORDOBA CHAVEZ
COD: 700517
ISABEL CRISTINA SAYAGO BECERRA
COD: 200920
UNIVERSIDAD LIBRE SECCIONAL PEREIRA
FACULTAD DE INGENIERIAS
PEREIRA 2009.
1
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD ECONOMICA Y FINANCIERA PARA LA
CREACION DE UNA EMPRESA EMBOTELLADORA DE AGUA EN EL
MUNICIPIO DE PUEBLO RICO RISARALDA
RUBEN DARIO CORDOBA CHAVEZ
COD: 700517
ISABEL CRISTINA SAYAGO BECERRA
COD: 200920
Proyecto del trabajo de Grado para optar al título de
Ingeniero Financiero y Comercial
Asesor
Dr. Juan Gonzalo Trujillo
PRESENTADO A:
AREA DE INVESTIGACION Y DESARROLLO
UNIVERSIDAD LIBRE SECCIONAL PEREIRA
FACULTAD DE INGENIERIAS
X SEMESTRE PEREIRA 2009
2
CONTENIDO.
Pág.
INTRODUCCION
1. ANTECEDENTES……………………………………………………………….. 1
1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA………………………………….1
1.2. JUSTIFICACIÓN DEL PROBLEMA…………………………………… 2
1.3. OBJETIVOS……………………………………………………………… 3
1.3.1. General………………………………………………………………. 3
1.3.2. Específicos…………………………………………………………... 3
1.4. METODOLOGIA………………………………………………………… 4
1.4.1. Definición de operacional de las variables………………………. 4
1.4.2. Tipo de estudio y diseño general…………………………………. 4
1.4.3. Universo de estudio, selección de tamaño de muestra,
análisis y observación. Criterio de inclusión y exclusión………. 4
1.4.4. Procedimientos para la recolección de información,
instrumentos a utilizar y métodos para el control y
calidad de los datos……………………………………………….... 5
1.4.5. Métodos y modelos de análisis de los datos según tipo de
variables……………………………………………………………… 6
2. ESTUDIO DE MERCADO………………………………………………………. 7
2.1. ANALISIS DEL SECTOR…………………………………………………7
2.1.1. Calificación del entorno………………………………………………7
2.1.2. El mercado mundial del agua embotellada……………………….. 8
2.2. ANALISIS DEL MERCADO……………………………………………... 9
2.2.1. El mercado nacional de agua embotellada……………………….12
2.2.2. Participación y evolución del sector a nivel regional……………. 15
2.3. POSIBLES ESCENARIOS FUTUROS………………………………..16
2.3.1. Estructura actual del mercado nacional………………………….. 16
2.4. ANALISIS DE CAMPO…………………………………………………. 16
2.4.1. Delimitación…………………………………………………………. 16
2.5. DISEÑO METODOLOGICO…………………………………………... 16
2.5.1. Tipo de investigación………………………………………………..16
2.5.2. Diseño transversal…………………………………………………..17
2.6. APLICACIÓN DE INSTRUMENTOS…………………………………..18
2.6.1. Tabulación………………………………………………………….. 18
3
2.6.2. Tabulación cruzada………………………………………………... 30
2.7. ANALISIS DE LA COMPETENCIA…………………………………… 35
2.7.1. Grupo empresarial BAVARIA S.A………………………………... 35
2.7.2. POSTOBON S.A…………………………………………………… 36
2.7.3. COCA COLA Company……………………………………………. 36
2.7.4. Análisis de empresas competidoras………………………………37
2.7.5. Análisis de productos sustitutos………………………………….. 38
2.7.6. Análisis de precios de venta del producto “Agua Rica” y de la
competencia………………………………………………………… 40
2.8. PLAN DE MERCADOS. ………………………………………………..41
2.8.1. Características del producto………………………………………. 41
2.8.2. Estrategia de distribución…………………………………………...42
2.8.3. Promoción…………………………………………………………… 42
2.8.4. Políticas de precios. ………………………………………………...45
2.8.5. Precio de venta proyectado………………………………………...45
2.8.6. Mezcla de mercado………………………………………………….46
2.8.7. Mercado objetivo…………………………………………………….48
3. ESTUDIO TECNICO…………………………………………………………… 50
3.1. FICHA TECNICA DEL PRODUCTO…………………………………..50
3.2. ESQUEMA DEL PROCESO……………………………………………51
3.3. NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS. …………………………….52
3.3.1. Recursos humanos………………………………………………… 52
3.3.2. Distribución de la planta…………………………………………… 52
3.3.3. Dimensión de la planta. …………………………………………….53
3.3.4. Planta embotelladora de agua. ……………………………………54
3.4. MAQUINARIA Y EQUIPO………………………………………………55
3.5. CAPACIDAD DE PRODUCCION……………………………………...55
3.6. ALAMCENAMIENTO Y EMPACADO DEL PRODUCTO. …………..56
3.7. MATERIA PRIMA………………………………………………………..57
3.7.1. Acueducto de Pueblo Rico. ………………………………………...57
3.7.1.1. Proceso y manejo del agua……………………………….. 57
3.7.1.2. Proceso físico……………………………………………….. 58
3.7.1.3. Proceso químico……………………………………………. 62
3.8. UBICACIÓN……………………………………………………………... 65
3.8.1. Localización. ………………………………………………………....65
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO………………………………………………….68
4.1. ANALISIS DOFA. ………………………………………………………..68
4.2. MISION. …………………………………………………………………..69
4
4.3. VISION. …………………………………………………………………..69
4.4. OBJETIVOS EMPRESARIALES. ……………………………………..70
4.5. ESTRUCTURA. ………………………………………………………….71
4.5.1. Organigrama embotelladora de occidente. ………………………71
4.5.2. Cargo, competencias, función, y perfil…………………………… 72
4.5.3. Gastos de nomina………………………………………………….. 74
4.6. ESTUDIO LEGAL………………………………………………………. 75
4.6.1. Razón social. ………………………………………………………..75
4.6.2. Objeto social………………………………………………………… 76
4.6.3. Domicilio, implementación…………………………………………. 77
4.6.4. Gastos legales………………………………………………………. 77
5. ESTUDIO FINANCIERO. ………………………………………………………79
5.1. SUPUESTOS BASICOS………………………………………………..79
5.2. EVALUACION FINANCIERA………………………………………….. 79
5.2.1. Escenarios. …………………………………………………………..80
5.2.2. Estados financieros. ………………………………………………...81
5.2.2.1. Flujo de caja escenario 1: normal………………………… 82
5.2.2.2. Estado de resultados escenario 1: normal………………. 84
5.2.2.3. Balance general escenarios 1: normal……………………85
5.2.2.4. Evaluación financiera escenario 1: normal……………… 88
5.3. ANALISIS DE LOS ESCENARIOS Y ESCENARIO A ELEGIR…… 90
5.4. ANALISIS DE RIESGO………………………………………………… 92
5.5. IMPACTOS……………………………………………………………….95
5.5.1. Impactos generados por la embotelladora de agua……………. 95
5.5.2. Identificación de los impactos producidos por el proyecto…….. 96
5.5.2.1. Impacto social………………………………………………. 97
5.5.2.2. Impacto económico………………………………………… 97
5.5.2.3. Impacto ambiental………………………………………….. 98
CONCLUSIONES. ………………………………………………………………………99
RECOMENDACIÓN………..………………………………………………………….101
ANEXOS
5
INTRODUCCION
El presente documento pretende evaluar la factibilidad Económica y Financiera de
una empresa Embotelladora de Agua en el Municipio de Pueblo Rico, Risaralda.
El estudio se desarrollo con el fin de dar respuesta a una oportunidad de negocio
visualizada por los estudiantes, donde, el posicionamiento geográfico será pilar
estratégico para la comercialización de los productos que previamente se
identifican como fundamentales en la nutrición y sanidad de las comunidades de la
región.
Para tales propósitos se diseño un equipo de trabajo establecido por la estudiante
de Ingeniería Comercial ISABEL CRISTINA SAYAGO BECERRA y el estudiante
de
Ingeniera
Financiera
RUBEN
DARIO
CORDOBA
CHAVEZ
quienes
armonizaron sus conocimientos para hacer de este un buen trabajo respaldado
por las competencias y fortalezas que caracterizan
tanto a cada una de las
carreras como de los estudiantes.
Durante el estudio de mercado encontramos que el producto tendría una buena
aceptación en el mercado por no existir otra planta embotelladora desinsectadora
en la región, además de que existe una gran demanda insatisfecha en la
actualidad y aun con el proyecto instalado, lo que representa una oportunidad
potencial de crecimiento.
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1. ANTECEDENTES
1.1.
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
En el noroccidente de Risaralda y centro y sur oriente del Choco se viene
presentando ineficiencia de la prestación de servicios públicos, en especial, de la
distribución de agua potable, puesto que en muchos municipios del choco no
cuenta con acueducto y si existe están subutilizados.
Todo ello no lleva a la utilización de aguas lluvias para el consumo humano o a
comprar aguas purificadas empacadas tanto en garrafas, botellas y bolsas
plásticas.
En Risaralda como en los municipios del choco se presentan altos grados de
morbilidad y mortalidad debido a problemas gastrointestinales, diarrea, paludismo,
entre otros. Situación a la cual no se le ha dado la oportuna ni eficiente respuesta
a pasar conocer las graves consecuencias que el problema conlleva.
Además debido a la lejanía geográfica de los municipios del choco y el mal estado
de las vías que los comunica hace que el transporte de productos se convierta en
un factor inflacionario de los precios muy importante, este factor transporte implica,
en el sector de las bebidas, uno de los principales gastos. Hace mas de 10 años
se planea a nivel del gobierno nacional implementar soluciones a la lejanía y
atraso del pacifico, en especial el chocoano, sin embargo no se cuenta aun, por lo
menos con buenas vías de acceso, que para nosotros son la principal medida para
poder dinamizar la economía facilitando el comercio de productos y servicios y el
acceso de tecnologías que permitan el desarrollo de la región. La vía que conduce
al noroccidente de Risaralda y Choco se encuentra pavimentada hasta el
municipio de Apia Risaralda y por tramos hasta el municipio de Pueblo Rico
7
Risaralda, de allí en adelante encontramos que, pese a ser la principal vía de
acceso al choco del país, es la vías mas deteriorada que hemos podido observar.
El estudio a realizar generara la respuesta a la pregunta ¿es factible la
implementación de una empresa productora de agua en esta zona? Solo para
lograr dicha respuesta se consolidan distintos enfoques de estudio para obtener
una óptima solución a nuestro cuestionamiento logrando desglosar el conjunto que
genera la pregunta en otras mas concretas como ¿Cuáles serán las técnicas de
distribución y venta del agua? ¿Cuáles son los métodos de administración
adecuados para el montaje de la empresa? ¿Tendrá el enfoque técnico
necesario? ¿Se obtendrán los recursos legales básicos para concretar la
factibilidad? ¿Logrará este estudio la optimización de los recursos para alcanzar
una factibilidad financiera aceptable?
1.2.
JUSTIFICACION DEL PROBLEMA
La creación de un empresa embotelladora de agua en la región nororiente de
Risaralda y suroccidente de choco, permitiría conocer los diferentes procesos de
manipulación del agua para el mejor aprovechamiento en el consumo humano,
como su proceso de purificación, embasamiento y comercialización y distribución
del producto, este estudio nos concientiza a fondo de la importancia que tiene este
elemento en nuestras vidas y aun mas en las poblaciones que carecen de un buen
suministro de este, conocer su procesos administrativos y económicos que
podrían presentarse de manera particular en esta zona del país ya que es una
zona bastante retirada de las grandes ciudades del país y por ende se presentan
problemas para el mantenimiento de un nivel de vida promedio.
8
De igual manera la creación de la empresa cedería a que la población marginada
del choco daría un paso para alcanzar las igualdades y calidad de alimentación
normal que tienen las demás regiones del país, por medio de la accesibilidad del
producto, también el producto se prestaría para formar parte de programas
gubernamentales y de salubridad en la zona para lograr sus objetivos sociales de
enriquecimiento nutricional
y disminución de mortandad tan altos que se
presentan por dicha causa.
Cuando se logre la obtención de todos los elementos posibles de análisis desde el
punto de vista económico, desarrollar la manera de optimización de estos recursos
para lograr la evaluación del proyecto.
1.3.
OBJETIVOS
1.3.1. General
Evaluar la factibilidad económica y financiera que tiene la implementación de una
empresa embotelladora de agua en el municipio de pueblo rico.
1.3.2. Específicos
• Realizar el estudio de mercado.
• Definir el estudio técnico
• Establecer la estructura administrativa y legal
• Realizar el análisis de riesgo.
• Hacer el estudio financiero
9
1.4.
METODOLOGIA.
1.4.1. Definición operacional de las variables
Las variables a asumir son: Índices de Morbilidad y Mortalidad en el noroccidente
de Risaralda y El departamento del Choco. Identificación de cuales de ellas son
consecuencia de problemas de nutrición y alimentos contaminados. Identificar
cuales son las carencias vitamínicas que sufre la población y cuales de estos
podemos reunirlos dentro de un proceso de Re desinfección de las bebidas a
comercializar. Consumo potencial de aguas empacadas en la región y las
presentaciones y marcas mas aceptadas.
1.4.2. Tipo de estudio y diseño general
El tipo de estudio es descriptivo, en este se procederá a identificar y describir la
distribución que tienen las variables en los objetos de estudio en condiciones
normales, sus características y diferentes manejos de las posibles soluciones.
1.4.3. Universo de estudio, selección de tamaño de muestra unidad de
análisis y observación. Criterios de inclusión y exclusión.
Inicialmente se realiza un estudio de morbilidad y saneamiento básico en la región
y se detecto principalmente este sector como el más precario en el suministro de
agua potable por lo que es principalmente lo que incentiva a realizar el estudio de
factibilidad de una embotelladora de agua purificada y re desinfección, para
abarcar la demanda que allí lógicamente se establece. El criterio para seleccionar
este sector es básicamente por la necesidad que se presente de allí parte
10
específicamente el tamaño de la empresa dependiendo de los resultados que
muestren el estudio de mercado ya que de este depende la venta de agua.
1.4.4. Procedimientos para la recolección de información, instrumentos a
utilizar y métodos para el control y calidad de los datos.
El procedimiento para obtener principalmente la información del mercado potencial
es el de realizar encuestas directas a los micro, pequeños y medianos
distribuidores de agua en las zonas comprendidas y señaladas para el estudio, se
procede a la tabulación de los datos obtenidos y análisis de los resultados que
arroje la estadística de la tabulación y de ahí partiendo con bases analíticas
numéricas tomar las zonas mas fuertes en cuanto el análisis de la muestra. De allí
se parte para la cuantificación de los procesos técnicos, administrativos, que
requiera
la
demanda
porcentualmente
adquirida,
este
procedimiento
de
construcción de los procesos técnicos, administrativos, se realizara mediante la
captación masiva de información por medio telefónico e internet para llegar al
conjunto de variables mas favorables para el montaje experimental de la planta
ebotelladora.de esta manera se pasaría a simular la parte contable de la empresa
con datos reales adquiridos en el estudio técnico, administrativo y judicial De allí
se iniciara con el procedimiento para la simulación optimización de los recursos
con los que se contaría para un mejor desempeño financiero y económico de la
empresa mediante la implementación de técnicas de Excel, y así de esta manera
demostrar si es factible o no el surgimiento de una embotelladora de agua el dicho
sector.
11
1.4.5. Métodos Y Modelo De Análisis De Los Datos Según Tipo De Variables.
Para identificar la población potencial de consumo se encuestaran distribuidores
de agua empacada en diferentes población de la región a investigar, tomando de
esta una muestra representativa de los tamaños de empresas comerciales de la
zona (Pequeñas y Medianas Empresas) ponderando la información cualitativa
según el nivel de ventas en un periodo determinado.
12
2. ESTUDIO DE MERCADO.
2.1.
ANALISIS DEL SECTOR
2.1.1. Calificación del entorno
El entorno que presenta el sector de las bebidas especialmente el del agua en
bolsa es muy bueno, debido a la gran importancia que ha tomado este tipo de
bebida para la mayoría de personas debido a la mala calidad del agua
suministrada
por
las
empresas
de
acueducto
del
país.
Aunque el entorno se muestra positivo para las empresas del sector el gran
problema que se presenta en la actualidad es que el mercado esta dominado por
empresas reconocidas y de gran trayectoria tanto en la región como en el país,
que se tiene que realizar un producto de alta calidad que pueda entrar a competir
con dichas empresas las cuales están bien posicionadas en el mercado de este
tipo de bebidas.
Otro aspecto positivo que presenta el entorno para la empresa “Embotelladora de
Occidente” es la cercanía con el Choco, llegando a ser
provechoso para la
compañía debido a que este producto es muy apetecido en esta región, gracias a
la gran escasez
de este liquido que se vive en la
actualidad
allí.
Económicamente es una empresa viable gracias a que la producción no es muy
costosa y las ventas generalmente son estables con tendencia positiva de hay que
en relación al aspecto económico sea viable la implantación de esta empresa en la
región.
13
Socialmente, la bolsa con agua es mucho mas viable debido a que es un producto
de primera necesidad para la subsistencia de las personas, según los estudios
socialmente es viable debido a que es muy utilizado por las empresas, deportistas
y hasta para la misma casa debido a que es un producto que brinda pureza y
seguridad
para
la
salud
de
las
personas
en
general.
Como conclusión final sobre el entorno, es que se vive un ambiente propicio para
este tipo de industrias, gracias a que el agua es un producto de consumo general
y masivo para la sociedad y la idea que se tiene es viable siempre y cuando se
hagan las cosas correctas en su implementación, operación y dirección de la
compañía que se desea crear.
2.1.2. El Mercado Mundial Del Agua Embotellada
Algunas cifras
• El mercado mundial del agua embotellada representa un volumen anual de
89.000 millones de litros y su valor se estima en 22.000 millones de dólares.
• El 75% del mercado mundial está aún bajo el control de actores locales.
• Más de la mitad (59%) del agua embotellada que se bebe en el mundo es
purificada, el 41% restante es mineral o de manantial.
• Mientras el agua embotellada se origina en fuentes protegidas (75% en
manantiales y acuíferos subterráneos), el agua del grifo proviene principalmente
de ríos y lagos.
• Una persona bebe un promedio de 15 litros de agua embotellada cada año. Los
europeos occidentales son los mayores consumidores bebiendo casi la mitad del
14
agua embotellada de todo el mundo, con un promedio de 85 litros por persona al
año.
• Los mercados más prometedores están en Asia y el Pacífico, con un aumento
anual del 15% durante el período de 1999-2001.
• En Europa, los italianos beben más agua embotellada que el resto: 107 litros por
habitante al año en promedio. En los Estados
Unidos el 54% de los americanos bebe regularmente agua embotellada.
2.2.
ANALISIS DEL MERCADO
El agua purificada y empacada no es un producto pasajero que llego producto de
la moda, todo lo contrario ha venido creciendo durante los últimos treinta años, Es
el sector más dinámico de toda la industria de la alimentación y la bebida: el
consumo mundial aumenta en promedio un 12% anual*, en América Latina
(incluido Colombia) su aceptación y consumo a incrementado debido, en especial
a la necesidad de consumir agua mucho mas seguro que la proveniente de la
llave. Prueba de ello es la incursión a nuestros mercados de nuevas compañías
embotelladoras de agua, como Danone o Nestlé y el posicionamiento de marcas
como Dasani de Coca Cola, quienes además de las marcas nacionales han
buscado mejorar su competitividad en la región.
El agua embotellada es considerada por la mayoría de las Entidades Reguladoras
como un alimento empacado. En Colombia, el consumo de agua envasada es un
alimento de alto riesgo epidemiológico el cual se debe ajustar a las condiciones
sanitarias exigidas para la protección de la salud, normatividad como la ley 3075
15
de 1997 a la cual se deben acoger todas las empresas que decidan fabricar,
procesar, preparar, envasar y expender alimentos. Además, existen estándares
internacionales para agua embotellada que también pueden tener un efecto en los
embotelladores como el certificado por NSF International. Los embotelladores que
producen agua embotellada certificada por NSF reciben sin previo aviso una
auditoría anual. NSF utiliza como norma códigos internacionales apropiados, como
el de la Administración de Alimentos y Drogas de EE.UU. (FDA*),
Codex
Alimentarius y criterios adicionales como estándares de auditoría.
El acceso al agua potable y saneamiento en Colombia y la calidad de estos
servicios han aumentado significativamente durante la última década. Sin
embargo, aún quedan desafíos importantes, incluso una cobertura insuficiente de
los servicios, especialmente en zonas rurales y una calidad inadecuada de los
servicios de agua y saneamiento.
Paralelamente a este fenómeno, se observa como en el departamento Choco
existen serios problemas de desnutrición, alta vulnerabilidad frente al cubrimiento
de las necesidades básicas insatisfechas, mientras en Colombia se redujo en 8
puntos las necesidades Básicas Insatisfechas (NBI), respecto al censo de 1993,
en Chocó, el avance fue de solo 1.4 La proporción de población con NBI, es 3
veces la Nacional, en 2005, y problemas de salubridad causadas en especial por
las aguas contaminadas consumidas por estas comunidades. Mientras que en
Risaralda se presentan situaciones una situación un poco menos critica pero
evidente en especial en las comunidades indígenas y la zona rural. Además, el
recurso hídrico en Risaralda tiende a escasear. Así lo reporta el último informe de
Control Fiscal Ambiental de la Contraloría General de Risaralda donde se llama la
atención de las autoridades departamentales y municipales sobre el panorama tan
desalentador que se tiene actualmente. De acuerdo con la Contraloría, el 31% de
16
la población Risaraldense está expuesta a un grado de escasez medio alto y alto,
siendo los municipios de Apía, Marsella, Quinchía y Balboa los más amenazados,
mientras que Belén de Umbría y Dosquebradas están enfrentados a un
desequilibrio originado por una demanda del líquido superior a la oferta. Otros
municipios como Pereira, La Celia, La Virginia y Guática tienen serias limitaciones
en cuanto al uso del agua, registrando un índice medio de escasez. Entre tanto, la
situación en Pueblo Rico (Sitio Donde se planea Montar la Fabrica embotelladora),
Mistrató, Santuario y Santa Rosa de Cabal es óptima.
Teniendo en cuenta todos estos factores se llega a la observación de una
oportunidad de negocio tomando como eje central la producción, embasado, y
comercialización de agua purificada, aguas especiales como el agua con gas y
agua purificada con vitaminas de alta importancia y requerimiento para una
excelente salud.
Para el año 2005, la mortalidad infantil del departamento del Chocó fue tres veces
el promedio nacional. En el choco la reducción de la mortalidad infantil durante los
últimos 20 años se efectuó la mitad de la velocidad que a nivel nacional.
La proporción de población con NBI, es 3 veces la Nacional, en 2005. En
Risaralda, el 12.3% de los hogares en zona urbana viven con necesidades básicas
insatisfechas (NBI) y a nivel rural se eleva a 31.3%,
El hambre y la desnutrición enlutan a indígenas Embera de Chocó y Risaralda,
Pero no afecta únicamente a la comunidad indígena sino también a la comunidad
negra.
17
El Chocó es el departamento con problemas estructurales más serios; allí la
mortalidad es cinco veces mayor que en otros departamentos, pues por cada mil
niños que nacen, mueren 90, según fuentes del Ministerio de la Protección Social
2.2.1. El Mercado Nacional Del Agua Embotellada
El mercado de las bebidas sin alcohol en Colombia continúa siendo un terreno
inexplorado. Así lo demuestran las cifras: el consumo de estas bebidas en el país
es 50% menor que en México y Brasil. Una cifra que deja mucho espacio para la
expansión.
Pero eso no es todo. De acuerdo con datos estimados de las empresas que
compiten en el sector, este mercado viene creciendo de manera considerable.
Sólo en el 2006 su expansión en términos de volumen fue del 8%, mientras que en
los últimos tres años se ha registrado un aumento en el consumo de aguas y jugos
entre 2 y 3 litros por persona. La buena racha del sector se apoya en un
crecimiento de los productos en las tiendas y los bajos incrementos en los precios
que
se
han
presentado
durante
los
últimos
años.
En el país existen tres grandes empresas que se disputan el negocio: Postobón,
que está presente con agua Cristal; Bavaria, que maneja agua Brisa; y Coca-cola
Femsa, que produce y distribuye agua Manantial, Santa Clara y Dasani. Cada una
de estas compañías conoce las ventajas que ofrece el mercado y por eso desde
hace algún tiempo vienen implementando técnicas para mejorar su participación
en él. “Es el caso, por ejemplo, de Coca-cola que ha venido aumentando de
manera
ostensible
su
presencia
18
en
el
mercado”.
“El fuerte de nuestra compañía en este sector reside básicamente en dos frentes:
el agua de origen y la saborizada. La primera, que no tiene competencia en el
país, está representada en la marca Manantial, un agua que sacamos
directamente de un manantial ubicado en La Calera (Cundinamarca) y no tiene
ningún tratamiento químico. Es la única agua Premium que existe en el país.
Dasani, por su parte, es la marca de agua saborizada líder en el mercado
nacional”,
afirma
Felipe
Márquez,
vocero
de
la
compañía.
Los buenos resultados que han presentado las empresas en años recientes se
apoyan en la venta de agua embotellada. Las ganancias sobrepasan incluso a la
comercialización de gaseosas que, en apariencia, debería ser la principal
fortaleza. “Éste es un mercado que está creciendo bastante, incluso por encima
del segmento de bebidas carbonatadas”, agrega Márquez. Y es que el agua ha
pasado a convertirse en uno de los segmentos más lucrativos de los últimos años.
Según un informe realizado por el Observatorio de la Globalización D3E, en
Uruguay, “en los años setenta, el volumen anual de agua embotellada y
comercializada en todo el mundo era de 1000 millones de litros. Pero antes del
año 2000 las ventas anuales de agua embotellada ascendieron a 84.000 millones
de litros. Hoy bebemos 148.000 millones de litros anuales según Nestlé. Alrededor
del doble que en 1996, a un costo de unos 84.000 millones de euros anuales”.
Y hay más. En su libro La historia del mundo en seis tragos, el periodista británico
Tom Standage, redactor jefe de tecnología en el diario The Economist, asegura
que “la industria global del agua embotellada presentó beneficios cercanos a los
46 mil millones de dólares en 2003 y su consumo crece a un ritmo de 11% al año,
más rápido que el de cualquier otra bebida. Si uno se detiene en una gasolinera
estadounidense descubrirá que el agua embotellada cuesta más que la gasolina”.
En Colombia, por su parte, se calcula que el consumo de agua por persona es de
15 litros por año. Radar, una firma especializada en investigación de mercados y
19
opinión, reveló que en el país se venden al año 40.180 millones de pesos en agua
envasada. Dijo, también, que las ciudades de mayor consumo de agua
embotellada son Montería, Villavicencio y Barranquilla, y estableció que los
estratos bajos aportan el 40% de los ingresos mientras que los medios el 51%. La
explicación a esta paradoja es sencilla: las poblaciones menos favorecidas no
tienen acceso al agua potable y se ven en la obligación de comprarla en botellas.
Como el mercado de las aguas está en constante crecimiento, las marcas han
aprovechado su expansión para presentar nuevos productos. Es el caso de Cocacola, que con su agua saborizada Dasani ha logrado obtener el 70% de
participación en el mercado y es comercializada en más de 40.000 puntos de
venta en todo el país. Bavaria, por su parte, también está dando la pelea. “Agua
Brisa lanzó en el último semestre del año pasado sus presentaciones de Agua
Plana y con Gas de 330 centímetros cúbicos y Agua Brisa Gas Limón”, dice Juan
David
Lee,
gerente
de
comunicaciones
de
marca
de
la
compañía.
Y aunque las marcas continúan creciendo, lo cierto es que los tres ‘gigantes’ han
encontrado fuertes competidores en empresas que decidieron hacer su propia
línea de agua embotellada. Varios analistas están de acuerdo en que de esta
manera se crea una imagen de productos “exclusivos” que hacen sentir a sus
clientes satisfechos. Algunas de las marcas que han incursionado en la
elaboración de su propia botella de agua son Juan Valdez, Carulla y restaurantes
como
Wok
o
El
Patio,
en
Bogotá.
En cualquier caso, empresas como Bavaria han expresado su preocupación por lo
que consideran una proliferación de “marcas de garaje”. La compañía ha señalado
que la normatividad establecida por la ley es un tanto flexible y, por eso mismo,
permite la expansión de aguas que no cumplen con los estándares exigidos de
calidad. Pero eso no ha sido impedimento para el crecimiento de marcas que
intentan
llevarse
una
porción
20
de
este
negocio
redondo.
Lo cierto es que, al final, la lucha por el mercado del agua embotellada está que
arde. Y teniendo en cuenta las cifras es lógico suponer que la batalla será larga y
difícil.
2.2.2. Participación y evolución al sector a nivel regional.
En la ciudad de Pereira el comportamiento del sector mayorista se a posicionado
en el mercado, cada una de las empresas es líder en una de las presentaciones
que hay, lo que son Postobón y el grupo empresarial Bavaria son lideres en aguas
embolsa con sus respectivas marcas que son agua cristal y brisa Y coca cola es
líder en el mercado en lo que se refiere a aguas embotelladas es decir en las
presentaciones de botella y botellón con la marcas de agua santa clara y agua
manantial.
En Risaralda existen dos empresas dedicadas a la producción y comercialización
del agua que son las empresas Awa y Celema sus marcas son de Agua potable, y
no han tenido buena aceptación en el mercado, pues las características del
producto no gustan y no se ha realizado publicidad necesaria que requiere para
que un producto sea reconocido, por lo tanto en el mercado se encuentran
posicionadas empresas de nivel nacional como son Postobón, el grupo
empresarial Bavaria y coca cola con sus respectivas marcas de agua cristal ,
brisa,
manantial
y
santa
clara.
A través de esta empresa se busca contribuir al desarrollo de la región tanto
económica como industrial generando nuevos empleos y buscar ampliar el
mercado
a
otras
zonas
del
país.
También se desea implementar esta industria para contribuir con el desarrollo de
la región y fomentar el desarrollo de empleo el cual es vital para mejorar las
condiciones de vida de nuestra sociedad en general.
21
2.3. POSIBLES ESCENARIOS FUTUROS
2.3.1. Estructura Actual Del Mercado Nacional
De acuerdo con el estudio realizado en el sector de agua envasada se puede decir
que todos consumen agua sin importar edad, estrato, sexo, religión, cultura y
profesión ya que es líquido de primera necesidad el cual todos demos consumir.
Las presentaciones de agua que se encuentran en el mercado son: agua en bolsa
pequeña y grande, vaso, botella y botellón.
2.4.
ANALISIS DE CAMPO
2.4.1. Delimitación.
El estudio de mercados se realizo en el municipio de Pueblo Rico, Risaralda
durante los primeros cinco (5) meses del año 2009.
2.5.
DISEÑO METODOLOGICO
2.5.1. Tipo de investigación
Para el estudio se realizara inicialmente una investigación que sirva como
fundamento para la consecución de información base, a su vez para el
22
planteamiento financiero y de mercadeo. Para la investigación se utilizará un
diseño concluyente de tipo descriptivo, cuantitativo; puesto que nos permite
realizar un análisis detallado a cerca de la oportunidad de alcanzar nuestro
objetivo general; es decir: Identificar la factibilidad financiera y de mercadeo de la
creación de una embotelladora de agua en el municipio Pueblo Rico, Risaralda
2.5.2. Diseño transversal
Se empleara un diseño de tipo transversal, ya que esta investigación se
desarrollara en un punto determinado del tiempo, con una muestra fija de los
elementos de la población.
Se utilizaran los dos tipos de información primaria y secundaria
• Información secundaria Documentos de internet, libros, revistas, volantes,
pendones, entre otras.
• Primaria: encuestas dirigidas al tendero, entrevistas a
empresarios del
sector y análisis de la información secundaria.
• Elemento: Tenderos que vendan agua embotellada y Personas que la
Consumen.
• Población / Universo: Todas las personas que habitualmente consumen
agua embotellada, en, nuestro caso es finita, ya que conocemos el número
de personas que beben agua embotellada. Nos referimos a finito porque
conocemos el total de la población que consumiría el producto.
• Muestreo No Probabilístico: El muestreo será no probabilístico, ya que
nosotros como encuestadores seleccionaremos a las tiendas que según
nuestro criterio, nos pueda suministrar información acertada para la
investigación.
23
• Las encuestas las realizamos a todos los tenderos de la región que vendan
agua embotellada en Pueblo Rico Risaralda.
• Muestreo:
n = z2 * p* (1-p)
h2
n = (1.96)2 * (0,50) * (1- 0,50)
(0,08)2
n = 150
z = El nivel de confianza, trabajaremos con un 95%
p = Proporción de la población que posee la característica de nuestro interés, es
decir “tenderos que compren 2 pacas en adelante”, se trabaja con lo que
habitualmente se conoce en estadística cuando no se sabe la ocurrencia de un
evento, en nuestro caso manejaremos un porcentaje del 50%.
h = debido al alto grado de incertidumbre y lo heterogéneo de la población en el
número de personas a encuestas, no podemos definir el universo, por lo tanto
trabajaremos con un margen de error del 8%.
2.6.
APLICACIÓN DE INSTRUMENTOS
2.6.1. Tabulación
24
1. Calificación del servicio del distribuidor de agua empacada
Cuadro 1 Calificación del servicio
Características
Muy Bueno
Bueno
Regular
Malo
Muy Malo
FA
FR
48
32%
97
65%
5
3%
0
0%
0
0%
150
100
Fuente: Los autores con base en las encuestas
Figura 1. Calificación del servicio
Fuente: Los autores con base en las encuestas
Comentario: La mayoría de los clientes consideran que los vendedores del carro
postobon son amables y colaboradores, mientras que los vendedores del carro de
Coca Cola son groseros y se limitan solo a vender, es por esto que la gente se fija
mucho en la atención prestada de su distribuidor de agua.
25
2. frecuencia de los pedidos de agua
Cuadro 2. Pedidos de Agua
Características
Semanal
Quincenal
Mas de1 x
semana.
Otro
FA
150
0
FR
100%
0%
0%
0%
150
100
Fuente: Los autores con base en las encuesta.
Figura 2. Pedidos de Agua
Fuente: Los autores con base en las encuestas.
Comentario: Se compra semanalmente en especial cuando se encuentran en
verano, y por lo general realizan muchas actividades lucrativas que mantienen sus
bares abiertos permitiendo así el consumo frecuente de agua.
26
3. Días visita distribuidor de agua
Cuadro 3. Días de visita
Características FA
Lunes
Miércoles
Viernes
Sábado
FR
81
54%
38
25%
21%
31
0
0%
150
100
Fuente: Los autores con base en las encuestas
Figura 3. Días de visita
Fuente: Los autores con base en las encuestas
Comentario: El carro de Postobon y Coca Cola visita la Región los días Lunes y
Miércoles, mientras que los carros de las empresas locales unos visitan los
viernes y otros los sábados.
27
4. promedio por cada pedido de compras
Cuadro 4. Promedio de Compras
Características
5.000 – 10.000
11.000– 15.000
16.000 –
20.000
21.000 –
30.000
Otra
FA
57
35
FR
38%
23%
23
15%
13%
20
10%
15
150
100
Fuente: Los autores con base en las encuestas
Figura 4. Promedio de compras
Fuente: Los autores con base en las encuestas
Comentario: La mayoría de las tiendas que se encuentran lejos de la plaza y las
que son pequeñas son las que tienen el promedio de compra mas bajo, puesto
que ellos cuentan que por ser una zona fría, compran agua para hacer sus
28
comidas y otros por mantenerse saludables mientras que en verano es cuando
aumenta el nivel de compra.
5. Que marcas de agua vende en su establecimiento
Cuadro 5. Marcas de agua
Características FA
Brisa
Manantial
Cristal
Otra
FR
31
21%
22
15%
82
55%
15
10%
150
100
Fuente: Los autores con base en las encuestas
Figura 5. Marcas de agua
Fuente: Los autores con base en las encuestas.
Comentario: La mayoría de las tiendas venden Cristal porque valoran la buena
atención y las críticas de los consumidores, pero ellos opinan que cualquier marca
29
que les venda, la compran mientras les ofrezcan garantía, buen precio, atención y
calidad.
6. Que marca de agua prefiere vender
Cuadro 6. Preferencia de marcas
FR
Característica FA
Brisa
20
13%
Manantial
27
18%
Cristal
86
57%
Otra
17
11%
150
100
Fuente: Los autores con base en las encuestas
Grafica 6. Preferencia de marcas
Fuente: Los autores con base en las encuestas
30
Comentario: Una gran parte de los tenderos le es indiferente la marca y por eso
muchos de ellos no tienen preferencias, puesto que ellos esperan de sus
distribuidores buen precio y calidad.
7. presentación de agua mas vendida
Cuadro 7. Presentación más vendida
FR
Característica FA
Bolsa 350 ML
102
68%
Bolsa 600 ml
22
15%
Vaso 260 ml
0
0%
Botella 600
26
17%
ml
0
0%
Otra
150
100%
Fuente: Los autores con base en las encuestas
Figura 7. Presentación más vendida
Fuente: Los autores con base en las encuestas
31
Comentario: Como dato importante para anexar a la figura muchas de las
presentaciones que venden empresas no tan conocidas como Montefrio y Celema
vende agua 300 ml.
8. La presentación más vendida que costo tiene.
Cuadro 8. Costo de presentación más vendida
Característica FA
$200 - 300
$301 - 400
$1.000
Otra
FR
101
21
28
67%
14%
19%
0%
150
100
Fuente: Los autores con base en las encuestas
Figura 8. Costo de presentación más vendida
Fuente: Los autores con base en las encuestas
Comentario: Las empresas locales que no son tan conocidas tienen relativamente
los precios más bajos como $200, mientras que la empresa posicionada los
32
precios son 250 o 300 como Postobon y Coca Cola que manejan los mismos
precios.
9. cuantas pacas o unidades de este producto compra semanalmente.
Cuadro 9. Demanda Semanal
Característica FA
1
2
3
4
Otra
FR
16
11%
35%
53
23%
34
47
31%
0
0%
150
100
Fuente: Los autores con base en las encuestas
Figura 9. Demanda Semanal
Fuente: Los autores con base en las encuestas
33
Comentario: La mayoría de las tiendas de esta Región son pequeñas su
promedio máximo son 2 pacas, pero como hay muchas tiendas, cada una compra
de acuerdo su demanda y cuanto es apetecido el producto.
10. Las compras son
Cuadro 10. Compras
Característica FA
Contado
Crédito
FR
148
99%
2
1%
150
100
Fuente: Los autores con base en las encuestas
Figura 10. Compras
Fuente: Los autores con base en las encuestas
Comentario: Solo una empresa distribuidora local les da la oportunidad a sus
clientes de pagar a crédito, aunque solo uno de los establecimientos tiene crédito,
esta empresa no es muy reconocida.
34
11. Su distribuidor de agua potable
Cuadro 11. Distribuidor de Agua
Característica FA
Local
Postobon
Coca Cola
Otro
FR
20
13%
91
61%
20%
30
9
6%
150
100
Fuente: Los autores con base en las encuestas
Figura 11. Distribuidor de Agua
Fuente: Los autores con base en las encuestas
Comentario: Existen muchas empresas distribuidoras de agua que llegan a
la Región y muchas de ellas no cumplen con las expectativas de los
consumidores y las empresas posicionadas tienen muchas criticas por su
sabor, olor y servicio.
Es por esto que la mayoría de los clientes consumen en una gran medida
Postobon, pues ofrece buen servicio y es la única que es inodora.
35
2.6.2. Tabulación Cruzada.
Después de tabular los datos arrojados por la encuesta y distribuirlos en tablas de
frecuencia, encontramos la necesidad de realizar algunos cruces de variables para
poder lograr los objetivos propuestos al inicio de la investigación. Por lo anterior,
hemos decidido realizar los siguientes cruces:
Días visita vs promedio de compras
Promedio por cada pedido de compras vs costo presentación mas vendida.
36
Cuadro 12. Cruce 3 x 4 Día de visita vs promedio de compra
4A (5 a 10)
4B (10 a 15 )
4C (15 a 20)
4D (20 a 30)
4E (Otra)
3A (Lunes)
36
63,16% 44,44% 19
54,29% 23,46% 10
43,48% 12,35%
9
45,00% 11,11%
7
46,67%
8,64%
81
3B (Martes)
11
19,30% 28,95%
9
25,71% 23,68%
7
30,43% 18,42%
5
25,00% 13,16%
6
40,00% 15,79%
38
3C (Miércoles) 10
17,54% 32,26%
7
20,00% 22,58%
6
26,09% 19,35%
6
30,00% 19,35%
2
13,33%
31
57 100,00%
35 100,00%
23 100,00%
20 100,00%
15 100,00%
Fuente: los autores en base a la tabulación.
Figura 12. Cruce 3 x 4 Día de visita vs promedio de compra
Fuente: los autores en base a la tabulación.
37
6,45%
150
Con este cruce se puede determinar cual es el valor de compra más común
dependiendo el día.
El valor de compra más común independientemente de los días es de 10 a 15.
El valor de compra más común el lunes es 5 a 10
El valor de 20 a 30 se aprecia más el miércoles.
38
0
8D (Otro)
0,00%
0,00%
17,54% 37,04%
57 100,00%
10
8C (1000)
0,00%
0,00%
0,00%
26,09% 22,22%
13,04% 14,29%
23 100,00%
0
6
3
3
0,00%
39
0,00%
15,00% 11,11%
25,00% 23,81%
20 100,00%
0
3
5
4
4,76%
0,00%
0,00%
20,00% 11,11%
6,67%
15 100,00%
0
3
1
5
150
0
27
21
73,33% 10,78% 102
4E (Otra)
60,00% 11,76% 11
4D (20 a 30)
60,87% 13,73% 12
4C (15 a 20)
Fuente: los autores en base a la tabulación.
0,00%
14,29% 18,52%
11,43% 19,05%
35 100,00%
0
5
4
14,04% 38,10%
8
2
74,29% 25,49% 14
4B (10 a 15 )
8B (300 a 400)
1
68,42% 38,24% 26
8A (200 a 300) 39
4A (5 a 10)
Cuadro 13. Cruce 4 x 8 Promedio de compra vs costo de la presentación mas vendida
Figura 13. Cruce 4 x 8 Promedio de compra vs costo de la presentación mas
vendida
Fuente: los autores en base a las tabulaciones.
Este cruce permite observar la participación que
tiene la presentación mas
vendida frente al valor promedio de compra.
Claramente se observa que todas las presentaciones tienen una participación
similar en compras promedio de 5 a 10.
El segundo lugar de la presentación más vendida varia dependiendo del valor
promedio de compra así: Para una compra de 5 a 10, el costo de la segunda
presentación mas vendida es de 200 a 300; para compras de 10 a 15, la segunda
presentación mas vendida es de 300 a 400 y la presentación de 1000 registra en
segundo lugar los pedidos de 15 a 20.
40
2.7.
ANALISIS DE LA COMPETENCIA
Identificación
de
principales
participantes
y
competidores
potenciales
En la actualidad existen varias empresas dedicadas a la producción del agua, son
las que se encuentran ya posesionadas en el mercado local, regional y nacional
como son:
2.7.1. Grupo Empresarial BAVARIA S.A.
Bavaria S.A. es una sociedad colombiana que controla y dirige el Grupo
Empresarial Bavaria (GEB). Bavaria S.A. fue fundada el 4 de abril de 1889 y opera
como sociedad anónima, bajo las leyes colombianas, desde 1930.
El GEB fue constituido legalmente en 1996 y concentró todas sus actividades en
bebidas,
cervezas
y
refrescos.
El Grupo Empresarial Bavaria es el segundo grupo cervecero de Suramérica.
Además de cervezas produce y comercializa bebidas de malta, refrescos de fruta,
gaseosas,
aguas
de
mesa
y
lácteos.
En cuanto aguas la marca son brisa y brisa con gas en presentaciones de bolsa y
botella.
Los consumidores de agua Brisa, se quejan del sabor y la calidad del agua, puesto
que al consumirla les sabe a tierra, a plástico y tiene un olor desagradable,
afectando la imagen del producto y de la empresa, es por esto que el consumidor
busca diferentes alternativas en otras marcas buscando siempre calidad, frescura
y el cuidado de la salud.
41
2.7.2. POSTOBÓN S.A.
POSTOBÓN S.A. es una compañía colombiana, especializada en la fabricación y
comercialización de bebidas refrescantes no alcohólicas. Su indiscutible liderazgo
se remonta casi 100 años y se fundamenta en el acertado portafolio de productos
y
marcas,
que
cuentan
con
gran
aceptación
en
el
mercado.
Productos son: gaseosas, jugos, y aguas de mesa con su marca cristal en
presentaciones embolsa y botella.
A diferencia de otras marcas de agua, Cristal es la única agua inodora pero tiene
una gran debilidad para los tenderos de la región de Pueblo Rico Risaralda, ya
que el camión solo distribuye sus productos en la plaza principal sin tener en
cuenta a los alrededores y zonas de influencia del pueblo, convirtiéndose en una
fortaleza para la Embotelladora de Occidente pues su objetivo principal es
brindarle al consumidor calidad y un excelente servicio que cubre todos los
rincones de la Región.
2.7.3. COCA COLA company.
Sus productos son: coca cola, coca cola Light, quatro, sprite, manzana lift, premio
roja,
soda
clausen,
Agua
manantial
y
agua
santa
clara.
Agua manantial y agua santa clara en presentaciones de botella y botellón.
El cubrimiento de la región es muy poco ya que solo tiene preferencias para
algunas tiendas y otras se encuentran en pleno olvido, Coca Cola, distribuye Agua
manantial y Santa Clara y no tiene muy buena acogida en la región puesto que
42
tiene el mismo inconveniente de agua Brisa de Bavaria, sus productos para
muchos consumidores sabe a plástico y tienen un olor desagradable.
2.7.4. Análisis de empresas competidoras
En el mercado los principales competidores directos de los productos de Agua
Rica serían El grupo empresarial Bavaria con agua brisa y Postobon con agua
cristal que son las empresas líderes de agua embolsa a nivel nacional, regional y
local con agua Celema y Awa con sus marcas de agua potable que si bien no ha
sido aceptada en el mercado local, por su poco reconocimiento y trayectoria.
El grupo empresarial Bavaria es una de las empresas bien posicionadas a nivel
nacional no solamente en producto de aguas envasadas si no también en otro tipo
de bebidas como son jugos, gaseosas y lácteos pero su principal producto que
esta posicionado en el mercado es el de la cerveza y bebidas de malta, en el año
de 1994 fue que se lanzo al mercado agua brisa y en el 2004 lanzaron agua brisa
con gas. El grupo empresarial Bavaria se caracteriza por implementar las mejores
prácticas gerenciales, en 1994 comenzó a producir agua brisa y en el 2004 sale al
mercado agua brisa con gas, el volumen de ventas durante el segundo trimestre
de 2005 creció en un 21.3%.
Postobon S.A es una empresa de especializada en bebidas refrescantes no
alcohólicas y cuenta con una buena aceptación en el mercado, esta cuenta con 7
plantas embotelladoras y 20 centros de distribución localizados a lo largo y ancho
de la geografía colombiana. Sus principales productos son la gaseosa y los jugos,
además también produce aguas envasadas la cual salió el mercado en el año de
1917 con la marca de agua cristal la cual cuenta con una buena posición de
43
liderazgo en el mercado y el producto es tratado mediante empleo de equipos de
filtración y purificación por rayos ultravioletas, desde un principio ha contado con la
más
alta
tecnología.
La empresas anteriormente nombradas tienen una buena aceptación en el
mercado, sobresale brisa y cristal en la venta de agua embolsa estos productos
están dirigidos para todas las edades y todos los estratos sociales.
Existen otras empresas competidoras con su marca manantial y santa clara ya
que son líderes en el mercado de aguas en presentaciones de botella y botellón.
2.7.5. Análisis de productos sustitutos
El agua puede ser sustituidos por toda clase de bebidas ya sean refrescantes no
alcohólicas como los jugos, gaseosas, Gatorade, lácteos como también por
bebidas que tienen alcohol como es la cerveza entre otros, de ahí la importancia
de concientizar a la población de que el consumo de agua es esencial para el
buen funcionamiento del organismo.
Productos sustitutos: Los productos sustitutos son aquellos que el cliente puede
consumir, como alternativa, cuando cualquier sector baja la calidad de sus
productos por debajo de un límite por el cual el cliente está dispuesto a pagar o
sube el precio por arriba de este límite.
Los sectores que ofrecen los productos sustitutos, si bien no son un competidor
directo del sector productivo, bajo ciertas circunstancias pueden provocar que el
cliente deje de consumir los productos que ofrece, este sector productivo, en el
mercado y comience a consumir los productos sustitutos.
44
Los productos pueden ser sustituidos por toda clase de bebidas.
Los principales productos pueden ser:
Cuadro14. Productos sustitutos.
Productos sustitutos
Marcas
Características
Jugos
Jugos Hit, Jugos del Son
productos
valle,
Tutti
Frutti. elaborados con pulpa o
(Postobon y Coca Cola); concentrado de frutas,
adicionado de agua, y
son aditivos por sus
diferentes sabores.
Gaseosas
Coca
Cola
(Sprite,
Crush, Cuatro, fanta),
Postobon
(Pepsi,
Colombiana, Manzana,
Uva,
Bretaña,
7up,
frescola, Mr. Tea) Big
Cola.
Es
una
saborizada,
efervescente
(carbonatada)
alcohol.
bebida
y
sin
de
Squash, Concentración
electrolitos para generar
energía, compuesta por
carbohidratos y sales
minerales
Bebidas Hidratantes
Gatorade,
Powerade.
Cerveza
Aguila, Póker, Pilsen,
Club
Colombia,
Costeña,
Redds
y
Peroni. (Bavaria), Bahía.
45
Bebida alcohólica, sabor
amargo, color ambarino
que puede ir desde el
amarillo oro hasta el
negro, pasando por los
marrones
rojizos,
contiene una espuma
Cuadro14. Productos sustitutos.
más o menos persistente,
su aspecto puede ser
cristalino o turbio
Fuente: los autores en base al estudio de mercado
Productos Complementarios: Son productos cuya demanda aumenta o
disminuye simultáneamente pues el consumo de uno provoca el de otro, tales
como:
Cuadro 15. Productos complementarios.
Productos
Complementarios
Marcas
Características
Agua Saborizada
Dasani, Agua Cristal Es un producto
(Mandarina, Mora y
Limón)
Bolis
Bon ice
Es un refresco liquido
pasteurizado
y
congelado de 5 sabores;
Fresa, naranja, limón,
uva, guanábana.
Gelatina
Gelatina Royal, Frutiño
Mezcla
coloide
(sustancia semisólida),
incolora,
traslucida,
quebradiza
y
casi
insípida, obtenida del
colágeno.
Fuente: los autores en base al estudio de mercado
46
2.7.6. Análisis de precios de venta del producto “Agua Rica” y de la
competencia
El precio de venta del producto es el que esta estipulado en el mercado es decir
igual a los que maneja la competencia en el sector que es de $200 pesos la bolsa
pequeña y de $300 la bolsa grande, es muy difícil que surja una guerra de precios
ya que el mercado se puede decir que esta estandarizado en esos precios de
venta, se opto por tomar el mismo precio que esta en el mercado para que el
consumidor no tenga el presentimiento de que si lo dejamos a un precio mas
barato es que el producto es de mas baja calidad con respecto a los de la
competencia aunque el precio de lanzamiento del producto durante un mes será
un poco mas bajo que el que esta en el mercado como una estrategia de dar a
conocer nuestro producto y de captación de mercado.
2.8.
PLAN DE MERCADOS
2.8.1. Características del producto
Agua Rica ofrece al consumidor agua 100% potable sometiendo su fuente a un
estricto proceso de purificación, es una bebida que le brinda múltiples beneficios,
ya que es un producto tratado con los mejores estándares de calidad. Agua Rica
es dirigida a todas aquellas personas que se preocupan por cuidar su salud y que
prefieren de productos naturales. De igual forma, propicia la hidratación en el
cuerpo y ayuda a sentirse bien. Embotelladora de Occidente ofrece diferentes
presentaciones que se ajustan a las necesidades en todo momento y lugar.
47
2.8.2. Estrategia de distribución.
Cuadro 16. Estrategia de distribución
ACTIVIDAD
INSTRUMENTO
CARACTERISTICAS
La distribución de los Vehículo
Furgón Buen servicio
productos por venta
para el distribuidor
Puntualidad a la hora
directa.
Fuerza de Ventas.
de
entrega
del
producto
Compromiso con el
cliente.
Calidad del producto
Fuente: los autores en base al estudio de mercado.
2.8.3. Promoción.
• VENTA DIRECTA
Cuadro17. Venta directa.
ACTIVIDAD
INSTRUMENTO
CARACTERISTICAS
Contacto personal de los Fuera de un local
comercial
vendedores
del
independientes con el Domicilio
Distribuidor
distribuidor.
Contacto personal
Alto nivel del servicio
al cliente.
Metas de crecimiento
propias
de
cada
vendedor.
Fuente: los autores en base al estudio de mercado.
Utilizar fuerza de ventas
para promocionar el
producto y hacer que el
cliente compre y preste
interés a las ofertas que
la
empresa
quiere
compartir para entrar al
mercado regional.
48
• COMUNICACIONES
Cuadro 18. Comunicaciones.
MENSAJE
MEDIO
El agua no es sólo un
elemento más de la
naturaleza, es fuente de
salud
y
parte
fundamental de tu vida.
Flyers
Afiches
PUBLICO OBJETIVO
Dirigido a edades de 0 y
90
años
cualquier
ocupación que tenga, sea
estudiante,
deportista,
comprendidos entre los
estratos 1 al 6. El
mercado potencial es el
que esta enmarcado
dentro
de
los
distribuidores es decir
supermercados, tiendas,
Panaderías, hoteles, en
general aquellos lugares
donde
las
personas
deseen hidratarse.
Fuente: los autores en base al estudio de mercados.
• PUBLICIDAD
Cuadro19. Publicidad.
ACTIVIDAD
Por medio de Flyers y
Afiches,
INSTRUMENTO
CARACTERISTICAS
Tener una fuerza de Conocimiento
de
la
ventas que ayude a empresa por medio de
impulsar el producto en las
las diferentes
49
Cuadro19. Publicidad.
Embotelladora de
occidente quiere
participar en el mercado
comunicando al cliente el
mensaje y la oportunidad
de salud en la región.
tiendas, supermercados,
bares etc. en donde se
llevara el producto a
probar y principalmente
tentar y provocar el
interés de todos los
habitantes de la región de
Pueblo Rico Risaralda.
actividades que se
realizaran para que el
producto entre con
impulso al mercado
regional y el consumidor
lo conozca, entienda el
mensaje y lo consuma.
Fuente: los autores en base al estudio de mercado.
• ESTRATEGIA DE APOYO
Cuadro20. Estrategia de apoyo.
ACTIVIDAD
INSTRUMENTO
CARACTERISTICAS
Los
clientes
de La comunicación directa Es una fuente de
embotelladora
de que se tiene entre el
ingresos adicionales
Occidente
podrán distribuidor y el cliente a
sin restricción de
obtener una paca de
sexo, edad, nivel
la hora de comprar los
cortesía del producto
educacional.
productos
ofrecidos
por
por
compras
Buen
servicio
al
de
superiores a 5 pacas Embotelladora
cliente.
Occidente.
durante el mes.
Contacto
personal
El Cliente tendrá la
con el distribuidor.
oportunidad
de
Satisfacción de los
participar en la rifa
clientes
con
el
de 50 pacas de agua
producto
y
la
de 350cm al mes,
empresa.
que se harán durante
el primer año de
participación de la
empresa
en
el
mercado.
Fuente: los autores en base al estudio de mercado.
50
• TELEMERCADEO: Durante los 5 primeros años embotelladora de
Occidente no realizara Tele mercadeó.
2.8.4. Política De Precios.
• SEGÚN ESTRATEGIAS DE COSTOS.
Cuadro 21. Según estrategia de costos.
CARACTERISTICAS
COSTOS
VENTA
Bolsa Grande (pacas)
$ 826
$ 5.000
Bolsa pequeña (pacas)
$ 836
$ 5.000
Botella (individual)
$ 481
$ 1.100
Fuente: los autores en base al estudio de mercado.
• PRECIOS EN EL MERCADO
Cuadro 22. Precios del mercado.
Agua 350ml
$ 250
Agua 600ml
$ 350
Botella 600ml
$1200
Fuente: los autores en base al estudio de mercado.
2.8.5. Precio de venta proyectado.
Cuadro 23. Precio de venta proyecto.
Bolsa 350
ml
$5.000,00
$5.250,00
$5.512,50
$5.788,13
$6.077,53
Bolsa 60
ml
$5.000,00
$5.250,00
$5.512,50
$5.788,13
$6.077,53
Botella
600ml
$1.100,00
$1.155,00
$1.212.75
$1.273,39
$1.337,06
Fuente: los autores en base al estudio de mercado.
51
5.322,00
Por Compra de 5,0 Pacas 350 ml en el Mes
Adicional Una Paca De Cortesía
$
4.451.578
$ 501.869
$ 300.000
AÑO 1
$ 26.778.992
$ 9.778.992
$ 17.000.000
AÑO 1
52
AÑO 2
$ 526.962
$ 315.000
AÑO 2
AÑO 3
$ 553.311
$ 580.976
$ 347.288
AÑO 5
$ 11.886.426
$ 11.886.426
$ 610.025
$ 364.652
AÑO 5
$ 11.320.406
$ 11.320.406
AÑO 4
AÑO 4
$ 10.781.339
$ 10.781.339
AÑO 3
$ 330.750
$ 10.267.942
$ 10.267.942
Cuadro 24. Mezcla de mercadeo.
$ 41.822
$ 300.000
Unitario
Rifa Productos 50,00 Pacas Agua 350cm Mes
CATALOGO DE PRODUCTOS
(PORTAFOLIO)
ESTRATEGIA DE PROMOCION
CONCEPTO
$ 17.814.916,00
$ 814.916,00
$ 17.000.000,00
COSTO
INICIAL/MES
Cuadro 24. Mezcla de mercadeo.
TOTAL COSTO ESTRATEGIA DE DISTRIBUCION
Vendedor
Vehículo distribuidor
ESTRATEGIA DE DISTRIBUCION
CONCEPTO
2.8.6. Mezcla De Mercadeo
$ 7.700,00
$ 100.000,00
$ 192.400
$ 92.400
$ 100.000
AÑO 1
$ 1.808.634
-$ 10.267.942
COSTO INICIAL/MES
$ 791.410
$ 95.172
$ 95.172
$0
AÑO 2
$ 98.027
$ 98.027
$0
53
$ 100.968
$ 100.968
$0
AÑO 4
$ 1.990.060
-$
11.320.406
$ 13.310.466
AÑO 3
$ 2.107.163
-$
10.781.339
$ 884.061
AÑO 4
$ 841.962
$ 12.888.501
AÑO 3
$ 6.044.857
$ 12.076.576
AÑO 2
957,00
Fuente: los autores en base a los costos de mezcla de mercadeo.
TOTAL COSTO ESTRATEGIA DE PRECIO (COSTOS)
Tarjeta Débito
Apertura de cuenta en el banco
ESTRATEGIA DE PRECIO
CONCEPTO
$ 8.987.257
-$ 26.778.992
- ESTRETEGIA DE DISTRIBUCION (YA ESTA
PRESUPUESTADA)
PRESUPUESTO MEZCLA DE MERCADO NETA sin incluir
en E. Financieros
$ 35.766.249
AÑO 1
TOTAL PRESUPUESTO MEZCLA DE MERCADEO
PRESUPUESTO ANUAL DE LA MEZCLA DE MERCADEO
TOTAL COSTO ESTRATEGIA DE PROMOCION
Por Cada 5,0 En Compras de Paca BOLSA 600 ML Mensual Una De Cortesía
$ 103.997
$ 103.997
$0
AÑO 5
$ 2.308.044
-$ 11.886.426
$ 14.194.470
AÑO 5
$ 928.264
$ 974.677
2.8.7. Mercado Objetivo
La empresa concentrará toda su atención en las personas que deseen hidratarse,
de mantenerse sano sin importar edad, estrato, cultura y profesión es decir dirigida
a toda clase de trabajadores, estudiantes, deportistas, etc., en la zona sur
occidente del Risaralda y los habitantes que se encuentren de visita en nuestra
Región.
• Justificación del mercado objetivo
La empresa es un modelo de idea que tendrá como objetivo principal promover el
consumo de agua envasada en los diferentes municipios del sur occidente del
Risaralda, en los centros deportivos, colegios y sobre todo en los entes de
distribución que existen en estos municipios como son: tiendas, supermercados,
casetas, panaderías, hoteles, restaurantes, bares, discotecas entre otros ya que
son
los
lugares
donde
el
consumidor
adquiere
el
producto.
• Estimación del segmento
La estimación del mercado esta enfocado en los habitantes del municipio de
Pueblo Rico Risaralda, a su vez estén interesados en hidratarse.
54
• Perfil del consumidor o cliente
El perfil del consumidor no es uno en específico, ya que el agua empacada va
dirigida a todo el público en general al municipio de Pueblo Rico Risaralda, por
tratarse de un liquido vital para la vida, dirigido a edades de 0 y 90 años cualquier
ocupación que tenga, sea estudiante, deportista, comprendidos entre los estratos
1 al 6. El mercado potencial es el que esta enmarcado dentro de los distribuidores
es decir supermercados, tiendas, panaderías, hoteles, en general aquellos lugares
donde las personas deseen hidratarse.
.
55
3. ESTUDIO TECNICO.
3.1. FICHA TECNICA DEL PRODUCTO.
Cuadro 25. Ficha técnica del producto.
FICHA TECNICA
PRODUCTO
COMPONENTES
EMPAQUE
CONTENIDO
Pet. Tipo de plástico
agua potable ultra
especialmente utilizado para
desinfectada, apta para el
bebidas. Capacidad 600 cm3
consumo humano
BOLSA
polietileno en bolsa de 350 cm3
agua potable ultra
GRANDE
especial para empacar bebida
desinfectada, apta para el
BOTELLA
consumo humano
BOLSA
polietileno en bolsa de 600 cm3
agua potable ultra
PEQUEÑA
especial para empacar bebida
desinfectada, apta para el
consumo humano
Fuente: los autores en base a los estudios y procesos de producción.
56
3.2. ESQUEMA DEL PROCESO
Figura 14. Esquema del proceso.
Se toma el agua del
acueducto de Pueblo Rico
¿El Agua es apta para
el proceso?
NO
R
SI
Almacenamiento
¿El almacenamiento
presenta normalidad?
NO
R
SI
Desinfección
¿El Agua es apta para
el consumo humano?
NO
R
SI
Embotellamiento
¿El producto cumple con los
requisitos para comercializarlo?
SI
NO
R
Despacho y Distribución
Fuente: los autores en base al proceso de producción.
57
3.3. NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS
3.3.1. Recursos humanos.
Para el personal que se requiere en la planta embotelladora de agua, la región
cuenta con este tipo de personal, con los conocimientos necesarios y suficientes
para laborar en ella.
Cuadro 26. Mano de obra.
CANTIDAD
AREA
FUNCION
OPERACIONALES
Almacenamiento materia prima
3
Operacional
Esterilización del agua y
empaques
Empaque del agua
Fuente: los autores con base al proceso
3.3.2. Distribución de la planta.
Para un aprovechamiento de los recursos en este caso el espacio, debemos
determinar la distribución física de las aéreas en la cuales unidas consolidaran el
proceso de embotellamiento, esto partiendo de un razonamiento lógico de inicio de
producción para predeterminar el tamaño de la función de la empresa.
En el siguiente esquema se detalla en medidas de metro cuadrado las distintas y
básicas aéreas que contendría el espacio donde operara la planta.
58
3.3.3. Dimensionamiento de la planta.
Cuadro 27. Dimensionamiento de la planta
Largo mts
Ancho mts
Área mts 2
6,5
4
26
2
3
6
Producción
4,75
2
9,5
Bodega de inventarios
6
3
18
Baño operarios
2
1
2
AREA TOTAL
11,2
5
56
Administrativa y de
Producción
Almacenamiento materia
prima
Fuente: los autores en base a los requerimientos operarios.
59
60
Fuente: los autores en base al estudio de factibilidad de la empresa embotelladora de agua.
Figura 15. Planta de embotellamiento de agua.
3.3.4. Planta embotelladora de agua.
3.4.
MAQUINARIA Y EQUIPO.
Las inversiones en maquinaria y equipo son el principal porcentaje de la inversión,
para cuantificar el rendimiento y calidad de estos productos, se debe seguir un
detallado seguimiento en el proceso.
Cuadro 28. Maquinaria.
CANTIDAD MAQUINARIA
VALOR
1 Llenadora c4 pet con sistema de flameo
$ 32.000.000
1 Llenadora para pulpas y viscosas modelo IC10DXDP
$ 23.000.000
1 Compresor
$ 660.000
1 Enroscadura manual
$ 1.000.000
1 Purificadora royos uv S5Q-PA
1 Carcasa con válvula de alivio FH4200BL12
$ 823.600
$ 67.280
FLOWMATIC
1 Elemento Filtrante GX 97/8 OSMONICS
2 Tanques almacenamiento de agua 1000 litros
1 Vehículo distribuidor
$ 15.080
$ 1.000.000
$ 17.000.000
Instalación
$ 3.000.000
$ 91.136.514
TOTAL CON IVA
Fuente: los autores en base a las cotizaciones.
3.5.
CAPACIDAD DE PRODUCCION.
Para el almacenado, esterilización y empaque del agua en cada una de sus
presentaciones se cuantifica la cantidad de unidades en los diferentes ciclos de
tiempo:
61
Cuadro 29. Capacidad de producción.
CAPACIDAD DE PRODUCCION
BOTELLA
BOLSA
600 ML
350 ML
600 ML
HORA
30
1000
500
DIA TURNO 8
225
4000
2000
MES
5400
96000
48000
AÑO
81000
1440000
720000
HORAS
Fuente: los autores en fundamento de las cotizaciones.
En la embotelladora, nos permite tener una aceptable producción de agua en
bolsa por lo que el grupo considero que la maquina llenadora de bolsas modelo
IC10DXDP, compartirá medio turno del día para producir de las dos
presentaciones es decir que la maquina trabaje medio turno empacando bolsa de
350 ml y el otro medio turno bolsa de 600 ml, calculo que esta tomado en cuenta
para la publicación del cuadro anterior, esta distribución de operación se vera
reflejada en el calculo de los costos. Así logrando una buena distribución del
capital al no considerar necesario invertir en otra maquina para el otro proceso.
3.6.
ALMACENAMIENTO Y EMPACADO DEL PRODUCTO.
En las botellas luego de ser sellados y en las bolsas singularizadas, se procede a
almacenar en la bodega de inventario, ahí el producto permanecerá en
62
condiciones mínimas aptas para su conservación mientras el mercado demande el
producto.
3.7.
MATERIA PRIMA
La materia prima es evidente que es el agua, esta es extraída del acueducto del
municipio de pueblo rico, el cual cuenta con el cumplimiento de los requerimientos
básicos de saneamiento y tratamiento del agua para consumo humano.
A continuación se detalla el proceso y funcionamiento de la entidad que nos
suministrara la materia prima, esta es propiedad de la administración local.
3.7.1. Acueducto De Pueblo Rico.
Es una entidad pública prestadora de un servicio público y elemental como es el
agua.
3.7.1.1.
Proceso y manejo del agua.
El acueducto de pueblo rico se suministra de una bocatoma ubicada al nororiente
a 2 km de la cabecera municipal de donde adquiere el agua, de allí el agua pasa
por una sección que contiene una maquina llamada desarenador el cual se
encarga como su nombre lo menciona de retirar todo tipo de elemento diferente al
liquido.
63
En el municipio de pueblo rico, el acueducto que es el encargado de suministrar el
agua de servicio público implementa procesos fiscos y químicos para la
desinfección del agua y logra la adaptabilidad para el consumo humano.
3.7.1.2.
Proceso físico.
Es aquí donde inicia el proceso de transferencia de sólidos por medio de procesos
como el cribado o cernido, sedimentación y flotación.
Por esta entrada de agua se calcula que ingresan a la planta un promedio de 30
litros por segundo.
Figura 16. Entrada de agua a la planta proveniente de la bocatoma.
Fuente: los autores en base al proceso de acueducto de Pueblo Rico.
64
Después de que el agua para por el dearenador llega a un tanque sedimentador el
cual se encarga de reposar todos los elementos sólidos se depositen en el fondo
para una mejor limpieza del agua.
Figura 17. Tanque sedimentador del agua.
Fuente: los autores en base al proceso de acueducto de Pueblo Rico.
Después de superado el procesos de sedimentación el agua es transportada a
una sección llamada filtración que consiste en repetir en cuatro ocasiones el
mismo procedimiento de filtración que consiste en una sedimentación pero
llamada flotación, repetitiva y diferida de la anterior ya que acá se procede a agitar
las aguas con el solido que contengan y dejándola depositar de nuevo en el fondo
para una re sedimentación.
65
Figura18. Filtros de sedimentación.
Fuente: los autores en base al proceso de acueducto de Pueblo Rico.
Figura 19. Llaves y pasillos de los filtros de sedimentación.
Fuente: los autores en base al proceso de acueducto de Pueblo Rico.
66
El agua de igual manera atraviesa un proceso llamado filtración el que consiste en
pasarla por un medio poroso en este caso en el acueducto de pueblo rico es la
arena que actúa como medio para de tratamiento para las aguas claras y turbias.
Figura 20. Filtros de sedimentación.
Fuente: los autores en base al proceso de acueducto de Pueblo Rico.
Después de que el agua haya pasado por los procedimientos anteriores, se
almacena en el tanque denominado tanque de aguas claras, de allí pasa a
realizarse un prueba biológica con el agua ya que se almacena en un tanque y se
le agregan peces vivos para esperar la reacción si los peces no mueren quiere
decir que la prueba biológica es correcta, y es aquí donde el proceso físico
concluye.
67
Figura 21. Acuario o tanque de prueba biológica.
Fuente: los autores en base al proceso de acueducto de Pueblo Rico.
3.7.1.3.
Proceso químico
Luego de que el agua ha pasado por la prueba biológica, mientras el agua es
transportada a unos tanques de almacenamiento se continua con el proceso de
desinfección el cual consiste en agregarle al agua gas cloro en medidas de 7 a 9
libras diarias de allí se almacena en unos tanques de almacenamiento.
68
Figura 22. Pipas de cloro gaseoso.
Fuente: los autores en base al proceso de acueducto de Pueblo Rico.
Figura 23. Regulador de cloro gaseoso.
Fuente: los autores en base al proceso de acueducto de Pueblo Rico.
69
Figura 24. Medidor de presión
Fuente: los autores en base al proceso de acueducto de Pueblo Rico.
Después de que el agua ha sido monitoreada y los procesos cabalmente
monitoreados se procede a colocarse sobre el sistema de tuberías de agua
potable que cuenta el municipio para el suministro de este elemento para la
población.
El acueducto del municipio de pueblo rico cuenta con sensores de cantidad de
agua, y medidores para que el proceso cumpla a cabalidad con sus propósitos.
70
Figura 25. Semáforo que enseña el nivel de llenado de los tanques.
Fuente: los autores en base al proceso de acueducto de Pueblo Rico.
Rojo: los tanques tienen un nivel de agua alto.
Amarillo: los tanques tienen un nivel de agua medios.
Verde: los tanques tienen un nivel de agua bajos.
3.8.
UBICACION.
3.8.1. Localización.
La embotelladora para una mayor eficiencia y aprovechamiento de su capacidad
instalada y de igual forma para reducir y concretar costos se localizara en el área
urbana del municipio de pueblo rico, esto para una adecuada asequibilidad del
agua del acueducto, de igual manera para la electricidad y accesibilidad de los
71
empleados, la empresa también se ubicara en pueblo rico ya que es una zona
estratégica y la más importante vía de accesibilidad al departamento del choco, y
con el mismo propósito de minimizar costos de trasporte de mano de obra y por
ende en casos de alguno dificultad técnica y operativa tener mas accesibilidad
inmediata a la reacción y posteriormente solución de dicha dificultad. De esta
manera accederé a dos tipos de mercado diferentes como son el de choco
inicialmente y el de Risaralda.
Figura 26. Mapa político de Risaralda.
Fuente:
http://www.zonu.com/maps/colombia_mapas/small/Mapa_Departamento_Ris
aralda_Colombia.jpg.
72
Figura 27. Municipio de Pueblo Rico, Risaralda.
Fuente: los autores en base a gráficos y mapas del departamento de
Risaralda.
.
73
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO.
Para el estudio administrativo se hizo una matriz DOFA, para establecer los
diferentes factores de estructuración de la empresa.
4.1.
Análisis DOFA.
Cuadro 30. Matriz DOFA.
FORTALEZAS
1.
Investigación
y
DEBILIDADES
desarrollo
del 1. Poca credibilidad por tratarse de
producto.
2.
La
una Empresa nueva.
calidad
del
producto
es 2. Necesario una gran inversión
demostrable frente a los demás.
publicitaria para el posicionamiento
del producto en el mercado.
3.
Conocimiento
de
los
clientes 3. Fuente de Financiación
potenciales.
4. Conocimiento de los canales de
distribución.
5. Infraestructura física adecuada.
6. Gestión gerencial muy eficiente
7. Personal interdisciplinario altamente
capacitado en todas la arreas.
8. Ubicación estratégica de la planta de
producción,
disminuyendo
costo
de
logística y operatividad manteniendo la
calidad del producto y la seguridad
socio-cultural que permite desarrollar la
actividad.
74
Cuadro 30. Matriz DOFA.
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
1. Se ajusta a la necesidad creciente de
1. Competencia posicionada de las
beber agua de manera segura.
marcas más conocidas en todo el
país, con alta trascendencia en el
mercado.
2. El agua se ha convertido en un
2. No es un producto nuevo para los
elemento gastronómico, y el consumo
consumidores, se trata de una
de agua envasada aumenta
marca desconocida.
aceleradamente
3. Se puede vender a un precio
3. Convencimiento cultural de que
relativamente más bajo por tratarse de
todas las aguas envasadas son de
un proveedor directo de materia prima.
igual calidad.
4. Aunque existen varias marcas de
agua envasada circulando, tan solo
cuatro de ellas se consideran
competencia para “Agua RICA”, en
términos de calidad y pureza.
Fuente: los autores en base al estudio DOFA.
4.2.
MISION.
La EMBOTELLADORA DE OCCIDENTE, se dedica al embotellamiento de agua
para el consumo humano.
4.3.
VISION.
Ser una empresa líder y reconocida a nivel local y nacional para el año 2012 en el
mercado de productos de agua, complementados con calidad nutricional, de
75
manera permanente, eficiente, y con elevado grado de responsabilidad social, que
asegure la mejor calidad de vida a la familia, en beneficio del consumidor y sus
colaboradores.
4.4.
OBJETIVOS EMPRESARIALES
Cuadro 31. Objetivos empresariales.
OBJETIVOS
META
INSTRMENTOS DE VERIFICACION
cubrir
Posicionamiento
Reconocimiento claro por parte del
consumidor, encuestas.
necesidades
del
consumidor
variedad al
mostrar el
que el consumidor prefiera nuestro
consumidor
producto
producto, encuestas
estandarizar
calidad
mejor presentación y calidad del
procesos
comparada
producto y su contenido para el año 3,
encuestas
compromiso
sostenibilidad de
Impactos sociales reflejados con los
social
los empleos
empleos otorgados, mejoramiento en la
calidad de vida.
70% Incremento de las ventas a más 73000
alcanzar
mayor
unidades para el año 9. estados
participación
financieros
en el mercado
Fuente: los autores en base a los objetivos de la empresa.
76
4.5.
ESTRUCTURA.
Pensando en coherencia a la estructura y estrategias de la empresa esta requiere
una organización.
4.5.1. Organigrama embotelladora de occidente.
Figura 28. Organigrama EMBOTELLADORA DE OCCIDENTE.
JUNTA DIRECTIVA
CONTADOR
GERENTE GENERAL YFINANICIERO
GERENTE COMERCIAL
SECRETARIA
OPERADOR
OPERADOR
OPERADOR
CONDUCTOR
Fuete: los autores en base a lo organización de la planta.
77
4.5.2. Cargo, competencias, funciones y perfil.
Cuadro 32. Cargo y funciones.
CARGO
FUNCIONES BASICAS
JUNTA
Supervisar
DIRECTIVA
organizacional, guiar a la empresa
de
forma
la
PERFIL.
objetiva,
estabilidad
desarrollar
planes estratégicos, incentivar el
liderazgo, supervisar los proceso
financieros
GERENTE
Planear,
organizar,
COMERCIAL
controlar
las
dirigir
y Educación:
Ingeniera
estrategias Comercial
Comerciales y de Cartera de la Actitudes y Aptitudes:
empresa (Rotación de Cartera). ingenio, recursivo,
Diseñar Dirigir y Controlar Canales extrovertido,
de Distribución, establecer junto responsable, propositivo,
con el Gerente Financiero Políticas innovadores,
de
Promoción
Publicidad
que responsable y
estén acordes con el presupuesto disciplinado
y las necesidades en el mercado.
Experiencia: cartera,
ventas de servicio al
cliente, gestiones de
calidad.
GERENTE
FINANCIERO
Planear,
organizar,
dirigir
y
controlar
las
estrategias,
operativas,
administrativas
y
financieras para el cumplimiento
de
los
objetivos,
identificar
ineficiencias
78
Cuadro 32. Cargo y funciones.
Corregirlas a tiempo para
Actitudes y Aptitudes:
garantizar el pleno desarrollo de
Liderazgo,
la actividad y un prolongado
Comunicación,
crecimiento. Establecer
capacidad
alternativas de Financiación y
negociación, excelentes
Optimización de Recursos
relaciones
(Capital de Trabajo)
interpersonales,
Ingenio,
de
Humildad,
Transparencia,
Creatividad, perspicacia.
Experiencia:
Experiencia Adicional:
SECRETARIA
Controlar, vigilar y supervisar la Educación: secretariado
producción.
Actitudes y Aptitudes:
Orden,
Compromiso,
responsabilidad,
Disciplina,
optimización
del tiempo.
DISTRIBUIDOR
Realizar actividades operativas.
79
Actitudes y Aptitudes:
Trabajo
en
equipo,
Honestidad,
Sinceridad,
Calidad
humana,
Perspicacia,
Agilidad.
Habilidades Comunicativas
Buenas
Relaciones
Sociales y Presentación.
Habilidades Comerciales
Cuadro 32. Cargo y funciones.
OPERARIOS
Realizar actividades operativas.
Actitudes y Aptitudes:
Trabajo
en
Honestidad,
Calidad
equipo,
Sinceridad,
humana,
Perspicacia, Agilidad.
Experiencia: 6 meses
en manejo de maquinaria
y logística industrial.
Fuente: los autores en base a los requerimientos de mano de obra.
4.5.3. Gastos de nomina.
Cuadro 33. Gastos de nomina.
CANTIDAD
CARGO
SALARIO
PRESTACIONES
1 Ingeniero Comercial
$
496.900
$
318.016
1 Ingeniero Financiero
$
496.900
$
318.016
1 Secretaria
$
496.900
$
318.016
1 Operador almacenamiento y
$
496.900
$
318.016
2 Operadores de Maquinaria
$
993.800
$
636.032
1 Distribuidor Producto
$
496.900
$
318.016
7 TOTALES MES
$
3.478.300
$
2.226.112
TOTAL AÑO
$
68.452.944
esterilización
Fuente: los autores en base a la plantilla a los gastos de nomina.
80
4.6.
ESTUDIO LEGAL.
La empresa estará regida bajo la minuta de Sociedad de Acciones Simplificada,
SAS, una sociedad por capitales de naturaleza solo comercial, se clasifica como
una organización de desarrollo solidario, para obtener la personería jurídica debe
seguir un procedimiento previamente establecido en la ley, igualmente, el régimen
de administración que se asume con la personería jurídica, otorga ventajas y
algunas exenciones tributarias, y a su vez genera obligaciones tanto legales como
administrativas y tributarias.
La empresa llevara por nombre “EMBOTELLADORA DE OCCIDENTE”, en el
municipio de PUEBLO RICO, RISARALDA, República de COLOMBIA, una
organización no gubernamental de tipo SOCIEDAD, como entidad de derecho
privado, la cual será regida en su parte administrativa, de acuerdo a La
Constitución Política de Colombia, a las leyes y a sus estatutos.
4.6.1. Razón Social.
EMBOTELLADORA DE OCCIDENTE S.A.S.
81
4.6.2. Objeto Social.
El objeto social de la empresa se basa en procesos comerciales lícitos, como la
comercialización de alimentos enfocados a la aprovechamiento y optimización de
los recursos para generar avances en los procesos nutricionales del ser humano,
de igual manera ser centro de acompañamiento y concientización de las
costumbres nutricionales del ser humano, de igual manera fomentar la cultura de
emprendimiento empresarial empezando por sus accionistas y por ende a la
sociedad en general. Desarrollar estudios los cuales optimicen los recursos
operativos para el desarrollo de productos alimenticios más eficientes y
complementarios para fomentar la innovación y desarrollo del sector. Propender
en todas sus acciones por la dignificación del ser humano, buscando elevar la
calidad de vida de los asociados, sus familias y las comunidades en que éstas
habitan. Para el desarrollo del objeto social la empresa “EMBOTELLADORA DE
OCCIDENTE S.A.S.” entre diversas actividades y acordes con dicho objeto;
gestionar, canalizar y administrar recursos de orden municipal, departamental,
nacional o internacional, ya sea del sector oficial o privado. Realizar y promover de
cuenta propia o en asocio de otras ya sea del sector oficial o privado, mediante la
celebración de convenios o contratos, acciones de carácter: investigativas; de
estudio técnico, educativas y culturales; de diseño y ejecución de planes,
programas, proyectos, y obras en los diversos ámbitos, mencionados en los
objetivos. La Sociedad por Acciones Simplificada EMBOTELLADORA DE
OCIDENTE, podrá celebrar convenios de cualquier orden administrativo,
contratos, adquirir, grabar, transformar, y administrar toda clase de muebles e
inmuebles, realizar
operaciones comerciales con entidades bancarias y
comerciales, y realizar negocios jurídicos con carácter particular o estatal, nacional
82
o internacional, siempre y cuando tenga relación con los objetos y sus actividades
institucionales.
4.6.3. Domicilio, implementación.
La empresa EMBOTELLADORA DE OCCIDENTE S.A.S. estará ubicada en el
municipio de pueblo Rico, Risaralda, esta ubicación consecuente y de acuerdo con
el Plan de Ordenamiento Territorial POT del mismo municipio, que un su primera
parte en los objetivos, estrategias y acciones de contenido estructural, áreas
protectoras y productoras en el objetivo 2, mencionan el compromiso por parte de
la administración de prestarle mas atención al área urbana para el desarrollo
comercial y de servicios, esto para el fomento del comercio y desarrollo de el
municipio, por otra parte la ubicación de le empresa se comprende en el perímetro
urbano y bajo los estatutos del POT, segunda parte numeral 2.2 clasificación del
uso del suelo, zona central de actividad múltiple, ZCAM, la cual menciona que el
municipio cuenta y permite la actividad comercial y de servicios en dicha zona
para el desarrollo de la región.
4.6.4. Gastos legales.
La empresa embotelladora de occidente, para el inicio de sus actividades debe
estar al día en sus procesos legales mínimos para operar esto se incurre gastos
llamados legales.
83
Cuadro 34. Gastos legales.
GASTOS LEGALES
VALOR
Industria y Comercio
$
150.000
Gasto de notaria y cámara y comercio
$
40.000
DIAN
$
80.000
Otros
$
40.000
TOTAL
$
310.000,00
Fuente: los autores en base a las cotizaciones legales
84
5. ESTUDIO FINANCIERO.
Este estudio se realizo en base a dos plantillas, una creada por los autores de la
factibilidad, en Excel y la otra la plantilla de formato de creadores de empresas de
FONADE.
5.1.
SUPUESTOS BASICOS
Los supuestos básicos tomados en cuenta para los incrementos de todos los
valores cuantitativos que inciden en el cálculo de balances son:
Cuadro 35. Supuestos básicos
CAMPOS
INDICADORES
INCREMENTO ANUAL
VENTAS
IPC
3%
COSTOS MP
IPP
3%
NOMINA
SALARIO MINIMO
5%
CIF
INFLACION
6%
Fuente: los autores en base a los supuestos.
5.2.
EVALUACION FINANCIERA.
85
Para la evaluación financiera de EMBOTELLADORA DE AGUA DE OCCIDENTE
S.A.S., se implemento un método de evaluación por escenarios este muestra la
susceptibilidad que tiene el proyecto a variables directas de estructuración de
estados financieros y que inciden directamente en las variables de evaluación:
VNA, TIR, INIDCADORES FINANCIEROS.
5.2.1. Escenarios.
•
Escenario 1: Normal: este es el escenario con el que se plantea inicialmente
el proyecto y a partir de este se comparan los demás escenarios a evaluar.
•
Escenario 2: Ventas No Crecen: en este escenario se procede a realizar los
cálculos de los estados financieros, pero con la consigna de que las ventas en
cantidades no aumentan, el resto de las variables permanecen como en el
escenario NORMAL.
•
Escenario 3: Precio De Venta No Crece: todas las variables permanecen
constantes a diferencia de que el precio en las ventas a través de los años de
vida del proyecto no aumentan.
•
Escenario 4: Costos Materia Prima No Crecen: se estima que los
incrementos del IPP no crecerán por ende los costos de materia prima estarán
estáticos durante la vigencia de la vida del proyecto.
86
•
Escenario 5: Solo Costos, La Mano De Obra, Cif Y Gastos De
Administración Y Venta Crecen: se calculan los estados financieros, pero
con la premisa de que solo se incrementaran los costos indirectos de
fabricación, la mano de obra y los demás gastos como de ventas y
administración, el resto de variables permanecerán estáticas.
5.2.2. Estados Financieros.
Para el análisis de los escenarios se parte de los estados financieras del escenario
NORMAL, el cual es el punto de comparación para las situaciones que se plantean
en los demás escenarios.
87
-12.983.030
0
-2.246
0
0
653
3.600.127
0
0
-4.188.829
Variación Inv. Prod. Terminados
Var. Anticipos y Otros Cuentas por Cobrar
Otros Activos
6.042
0
0
-30.804
-30.804
-4.104
47.841.937
-5.026.718
20.955.827
31.912.828
3
88
Cuadro 36. Flujo de caja escenario 1 NORMAL.
-2.246
3.600.127
Variación Inv. Prod. En Proceso
Variación Cuentas por Pagar
-1.084
4.213.041
Variación Inv. Materias Primas e insumos3
Flujo de Caja Inversión
Neto Flujo de Caja Operativo
31.900.285
12.041.553
11.468.146
Depreciaciones
57.989.947
32.841.762
46.521.801
Utilidad Operacional
Impuestos
2
1
FLUJO DE CAJA
Cuadro 36. Flujo de caja escenario 1 NORMAL.
Flujo De Caja Escenario 1: Normal.
Flujo de Caja Operativo
5.2.2.1.
6.449
0
0
-9.359
-9.359
-4.353
60.373.040
-1.764.930
22.003.618
40.134.351
4
6.884
0
0
-9.940
-9.940
-4.618
70.359.246
-1.563.373
23.103.799
48.818.819
5
-944.630
-949.552
0
0
0
0
32.486.486
39.710.952
0
0
0
4.116.667
43.827.618
Inversión en Muebles
Inversión en Equipo de Transporte
Inversión en Equipos de Oficina
Inversión Activos Fijos
Neto Flujo de Caja Inversión
-8.452.223
-19.928.321
0
-9.856.374
61.882.115
163.699.681
10.966.592
174.666.273
Intereses Pagados
Neto Flujo de Caja Financiamiento
Neto Periodo
Saldo anterior
Saldo siguiente
5.2.2.2.
244.122.976
174.666.273
69.456.703
267.040.271
244.122.976
22.917.295
15.888.285
-29.140.094
-16.423.166
61.451.545
-40.812.927
-39.581.888
-13.193.963
-13.193.963
-13.193.963
-1.231.039
-1.171.370
0
89
Estado de resultados escenario 1: normal.
Fuente: los autores en base a la plantilla FONADE.
Amortizaciones Pasivos Largo Plazo
38.505.970
66.886.514
Desembolsos Pasivo Largo Plazo
71.738.489
Flujo de Caja Financiamiento
Variación del Capital de Trabajo
Variación Otros Pasivos
-949.552
0
0
Variación Acreedores Varios
320.467.284
267.040.271
53.427.013
-5.480.465
-36.988.996
-23.855.001
55.363.532
-1.465.562
0
0
0
0
-1.465.562
-1.448.940
0
363.569.984
320.467.284
43.102.700
-25.450.365
-43.311.422
-30.682.950
48.544.008
-1.806.182
0
0
0
0
-1.806.182
-1.788.568
0
-19.928.321
-1.630.072
4.522.518
-573.407
2.319.039
-9.856.374
-1.630.072
4.307.160
0
2.677.088
39.342.516
Revalorización de Patrimonio
Ajuste Activos no Monetarios
Total Corrección Monetaria
Utilidad antes de impuestos
5.348.272
2.575.537
-1.204.155
6.727.738
-2.948.046
-29.140.094
29.140.094
31.912.828
63.979.371
38.473.667
134.365.866
27.305.810
20.955.827
34.992.657
217.620.160
3
90
Cuadro 37. Estado de resultados escenario 1, NORMAL.
Ajuste Depreciación Acumulada
Otros ingresos y egresos
15.232.480
19.928.321
9.856.374
Intereses
32.841.762
46.521.801
60.745.366
57.675.968
Gastos de Administración
Utilidad Operativa
36.407.259
41.904.233
26.367.629
30.299.219
Otros Costos
Gasto de Ventas
12.041.553
11.468.146
Depreciación
129.994.388
32.817.591
32.582.534
Materia Prima, Mano de Obra
146.102.002
201.221.160
220.451.900
Ventas
Utilidad Bruta
2
1
ESTADO DE RESULTADOS
Cuadro 37. Estado de resultados escenario 1, NORMAL.
4.438.992
1.293.637
-2.312.154
7.064.125
-3.458.334
-36.988.996
36.988.996
40.134.351
67.386.879
40.215.114
147.736.345
28.300.282
22.003.618
37.314.178
235.354.424
4
5.759.284
251.887
-3.527.943
7.417.331
-3.637.501
-43.311.422
43.311.422
48.818.819
70.977.276
42.486.989
162.283.084
29.354.422
23.103.799
39.792.510
254.533.816
5
3.583.342
174.666.273
66.295
122.363
122.363
174.977.294
2.992.500
10.966.592
4.279.336
3.722.490
3.722.490
22.690.908
3.000.000
Efectivo
Inventarios Materias Primas e Insumos
Inventarios de Producto en Proceso
Inventarios Producto Terminado
Total Activo Corriente:
Construcciones y Edificios Neto
2.976.750
244.439.572
124.609
124.609
67.378
244.122.976
2
2.951.944
267.422.578
155.412
155.412
71.482
267.040.271
3
91
Cuadro 38. Balance general escenario 1, NORMAL.
1
0
BALANCE GENERAL
10.205.762
1.764.930
Cuadro 38. Balance general escenario 1, NORMAL.
Balance General Escenario 1: Normal
Activo Corriente
5.2.2.3.
26.359.486
Utilidad Neta Final
5.026.718
Fuente: los autores en base a la plantilla FONADE.
12.983.030
Impuestos
2.917.215
320.872.662
164.772
164.772
75.834
320.467.284
4
2.875.619
1.563.373
2.871.634
363.999.859
174.712
174.712
80.452
363.569.984
5
3.858.720
1.900.564
86.143.198
4.116.667
Total Activos Fijos:
Total Otros Activos Fijos
31.541.856
32.486.486
193.368.517
Otros pasivos a LP
TOTAL PASIVO
0
0
0
0
Reserva Legal Acumulada
Utilidades Retenidas
23.723.537
2.635.949
32.601.431
242.902.520
32.908.723
3.656.525
32.601.431
283.503.781
30.370.486
251.271.164
1.764.930
97.202
362.461.991
0
95.039.413
12.837.249
18.954.779
12.837.249
47.458.194
92
Cuadro 38. Balance general escenario 1, NORMAL.
32.601.431
Capital Social
32.601.431
Patrimonio
80.349.342
206.242.785
147.808.494
76.070.006
Obligaciones Financieras
5.026.718
12.983.030
Impuestos X Pagar
Cuentas X Pagar Proveedores
0
91.160
315.329.341
0
90.507
253.959.506
0
70.889.770
2.506.171
11.245.500
2.506.171
51.655.177
4.279.336
Pasivo
112.950.773
3.182.440
3.788.619
Equipo de Oficina Neto
TOTAL ACTIVO
14.280.000
17.000.000
Equipo de Transporte Neto
78.982.212
3.182.440
55.344.832
3.788.619
58.565.960
Muebles y Enseres Neto
Neto
Maquinaria y Equipo de Operación
36.133.730
4.014.859
32.601.431
313.368.264
28.921.546
282.779.695
1.563.373
103.650
398.660.427
0
77.787.765
9.648.824
12.860.527
9.648.824
42.712.374
38.721.788
4.302.421
32.601.431
329.784.829
27.132.979
300.640.752
1.900.564
110.535
422.573.213
0
58.573.354
6.109.464
6.109.464
6.109.464
37.373.327
5.2.2.4.
112.950.773
TOTAL PAS + PAT
253.959.506
60.590.988
315.329.341
72.426.822
3.260.143
10.205.762
362.461.991
78.958.209
6.208.189
3.583.342
93
Evaluación Financiera Escenario 1: Normal.
Fuente: los autores en base a la plantilla de FONADE.
32.601.431
1.630.072
0
Revalorización patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
26.359.486
0
Utilidades del Ejercicio
398.660.427
85.292.163
9.666.523
2.875.619
422.573.213
92.788.384
13.304.024
3.858.720
1,84%
5,32%
47,76
47,70
77,0%
225,2%
158,1%
16,3%
5,1%
0,00%
0,00%
13,38
12,49
76,1%
588,3%
588,3%
21,1%
12,0%
Variación costos de producción
Variación Gastos Administrativos
Liquidez - Razón Corriente
Prueba Acida
Nivel de Endeudamiento Total
Ebitda / Gastos Financieros
Ebitda / Servicio de Deuda
Rentabilidad Operacional
Rentabilidad Neta
1,6%
14,7%
116,0%
181,4%
78,2%
143,44
143,61
5,32%
24,72%
3
94
Cuadro38. Evaluación financiera escenario 1, NORMAL.
2
1
Cuadro38. Evaluación financiera escenario 1, NORMAL.
1,2%
17,1%
102,1%
168,0%
78,6%
192,25
192,48
5,33%
6,02%
4
1,5%
19,2%
97,2%
166,1%
78,0%
180,79
181,00
5,33%
6,03%
5
101.817.565
-112.950.773
2,27
71%
7.508.987,83
35%
0,7%
7.029.01
0
30.950.73
3
95
3,4%
1,0%
4,5%
Fuente: los autores en base a la plantilla de FONADE.
Nivel de endeudamiento inicial del negocio
PRI (Periodo de recuperación de la inversión)
VAN (Valor actual neto)
TIR (Tasa Interna de Retorno)
emprendedor
Tasa mínima de rendimiento a la que aspira el
30%
3,2%
10,4%
Rentabilidad del Activo
Flujo de caja para evaluación
14,1%
43,5%
Rentabilidad Patrimonio
8
58.907.47
0,9%
4,2%
5.3.
ANALISIS DE LOS ESCECNARIOS Y EL ESCENARIO A ELEGIR
Para el análisis comparativo de los escenarios se basa en el resultado de las
variables a comparar las cuales corresponden a Utilidad bruta, Utilidad operativa,
Utilidad neta, TIR y VNA.
Los flujos de caja en los escenarios 1,2 y 4 presentan una tendencia al crecimiento
de los flujos operativos lo que implica que la operatividad de la empresa no se
vera afectada por los cambios sometidos en cada escenario, por el contrario los
escenarios 3 y 5 presentan una inestabilidad en sus operaciones esto debido
básicamente a que los precios de ventas no aumentan y los costos y gastos
mantienen constante, sin embargo la empresa con estas variables presenta un
flujo de caja y una utilidad operativa regular lo que indica que la empresa puede
sostenerse con los precios estáticos al igual que con las cantidades vendidas
estáticas y los egresos con incrementos a través de los 5 primeros años, aunque
en el escenario 5 donde todos los egresos incrementan y los precios y cantidades
de venta permanecen constantes la utilidad operativa muestra una clara
desfavorabilidad en la utilidad operacional ya que a partir del tercer año presenta
valores negativos.
La utilidad bruta tiene el mismo resultado positivo en todos los escenarios, pero
con tendencia de crecimiento a medida de los periodos solo se presenta en los
escenarios; “normal”, “las cantidades vendidas no crecen” y “los costos de materia
prima permanecen constantes”, esto indica que la empresa está en capacidad
para generar el monto para pagar el costo de los productos que ofrece en
cualquiera de los escenarios propuestos. Por otro lado la utilidad neta refleja
resultados negativos a partir del tercer año en todos los escenarios a excepción
del escenario normal y cuando los costos de materia prima se mantienen
constantes, que resultan positivos, en los escenarios donde la rentabilidad neta es
negativa podemos analizar que tan consecuentes son los factores de los
escenarios sobre este indicador, podemos observar que en el escenario 2 en el
96
tercer año la rentabilidad neta es de -3,2% y en el mismo punto en el escenario 3
es de -8,2%, lo que significa que el precio de venta es un factor más influyente en
la rentabilidad neta de la empresa a comparación de las cantidades que se
vendan, en igual punto y criterio en el escenario 5 la rentabilidad neta es de -0,1%,
dando más fundamento a que la embotelladora de agua es mas susceptible al
cambio de precio que otros factores.
Pues bien, el análisis de la evaluación financiera se enfoca inicialmente en los
indicadores de rentabilidad, pero para establecer si el proyecto es viable o no, se
procede a analizar el Valor Neto Actual (VNA) y la Tasa Interna de Retorno (TIR),
estos indicadores de evaluación fueron visiblemente diferentes en todos los
escenarios; claramente los escenarios 2,3 y 5 son los mas desfavorables, ya que
presentan el VNA negativo y la TIR por debajo de la tasa de retorno esperada por
el inversionista (TRR) los cuales hacen que se descarten dichos proyectos, debido
a que producirán perdidas para el inversionista en algún momento de vida del
proyecto, de igual manera no es atractiva la TIR de los escenarios por lo que se
muestran por debajo de las tasa esperada por los inversionista que es de 30%, por
consiguiente se desenfocan para los inversionistas estos tres escenarios.
Por parte de los dos escenarios restantes el 1 y 4 generan un panorama aceptable
para los inversionistas debido a que sus cifras de VNA son positivas y el valor de
la TIR son superiores a la tasa esperada. Por un lado el escenario 1 esta sujeto a
variables lógicas comprendidas en el ámbito mas real posible para efectos de
exactitud y veracidad de los resultados, todo lo contrario sucede con el escenario
4, este que calcula los valores partiendo de que los costos de materia prima, es
decir, los crecimientos en los precios para el productor IPP, no se incrementen a
través de los años, esta situación se muestra como algo subreal desde el punto de
vista del inversionista, dado que los factores políticos, económicos y sociales del
país hacen de esta situación algo casi imposible.
97
En consecuencia podemos advertir que la empresa en principio tiene un nivel de
susceptibilidad a determinados cambios en su estructura de costos y gastos, este
nivel podría ser tan alto que comprometería a la empresa en su viabilidad, sin
embargo el escenario 1 en el cual se premeditaron todas las variables en las que
seguramente la empresa incurrirá, se muestra aceptable y se enseña que el
proyecto se mantendrá aun con las situaciones adversas.
5.4.
ANALISIS DE RIESGO
Hoy por hoy, existen innumerables variables que se pueden considerar como
riesgos para un negocio, pero que en realidad no tienen la relevancia necesaria
para tomarlos con prioridad, por eso para la identificación de los riesgos que
afectaran a la empresa EMBOTELLADORA DE OCCIDENTE S.A.S., se
estructuraron en 3 grandes rubros:
• RIESGO EXTERNO.
• RIESGO DEL SECTOR
• RIESGO INTERNO.
En el primer riesgo denominado riesgo externo, como su nombre lo indica es el
encargado de analizar las variables externas que pueden incurrir notablemente en
la actividad de la empresa como son los factores, políticos, económicos, sociales,
ecológicos, y tecnológicos, esto entrando en análisis detallado de todos las
variables que cada uno de estos campos generen a base de su comportamiento,
desarrollo, y continuidad, así dando como resultado un diagnostico generalizado
que incide directamente en la empresa como decisiones políticas influyentes en
las actividades laborales, procesos tecnológicos que generen inconformidad e
ineficiencia en los procesos, de igual manera mas contaminación, factores de
98
seguridad social entre muchos que verdaderamente amenazarían con distorsionar
en todos los procesos de la empresa.
En el caso de EMOTELLADORA DE OCCIDENTE S.A.S., encontramos un riesgo
externo relativamente alto, dado que en el país existe alta inestabilidad política, la
seguridad democrática a aumentado pero la inseguridad urbana ha crecido esto
relacionado con el alto nivel de desempleo, y la llamada crisis, esto crea en primer
lugar una incertidumbre en la continuidad de la empresa si se ve reflejado los
factores en la empresa, aumentando costos de nomina, seguridad, entre otros
pero este riesgo se ve disminuido con el apoyo últimamente otorgado por el
estado a las micro, pequeñas y medianas empresas, incentivándolas al
emprendimiento y al desarrollo de los negocios. Podemos clarificar la magnitud de
este tipo de riesgo en la empresa con variables resultado que nos muestra el
escenario 5 de la evaluación financiera.
Un riesgo externo claro para la empresa es el sociopolítico, ya que claramente el
sector donde la entidad va a incursionar es el departamento del Choco, donde
evidentemente hay escases de agua potable, puede haber gestión por parte de las
administraciones para la solución de este problema implementando sistemas bajo
las medidas sanitarias mínimas y generar agua potable, esto generaría la posible
sustitución del producto realizado por la empresa. Esta sustitución generaría la
clara disminución de las cantidades vendidas de nuestro producto, por lo que el
escenario 2 toma como criterio este tipo de situación y evidencia el riesgo para le
empresa.
Pasando a la observación y determinación del riesgo del sector, es evidente que
este es uno de los riesgos más relevantes y directos sobre las empresas ya que
99
este mide las variables del mercado que afectan directamente en una
organización.
Para EMBOTELLADORA DE OCCIDENTE S.A.S., es el riesgo al que esta mas
susceptible a correr y al que mas atención debe prestar para lograr minimizarlo, ya
que este puede llevar al total fracaso de la empresa, dado que el mercado no está
monopolizado y existe una considerable cantidad de productos que generarían la
rivalidad de la competencia, de igual manera en el mercado del agua existen
muchos productos que se presentarían como sustitutos, por ejemplo bebidas
naturales, energizantes, etc., de igual manera por la variedad de productos
similares que generalmente son similares en el precio, esto genera una valla
grande para que el consumidor se fije en un producto. Para acercarse un poco al
impacto que generaría este impacto a la empresa lo podemos relacionar con el
planteamiento del escenario 3 el cual estructura la viabilidad de la empresa en
base a que los precios de venta de los productos no crecen a través del tiempo y
las demás variables mantienen su crecimiento.
Por último se presenta el riesgo interno, que no es más que la susceptibilidad que
tiene la empresas a colapsos de armonía en el interior de la organización, pero los
causantes de estos colapsos son múltiples como la falta de comunicación, la falta
de un ambiente circundante, es decir políticas, métodos y procedimientos, también
se puede dar por la falta de control, fiscalización y monitoreo de los
procedimientos. En el caso de EMBOTELLADORA DE OCCIDENTE S.A.S., el
personal que se requiere es altamente profesional en el campo que se le designe
para evitar este tipo de riesgo por lo que la empresa esta poco expuesta a este
tipo de dificultad.
100
Sin embargo, la ausencia o debilidad de alguno de estos componentes puede
hacer que los riesgos identificados en el ambiente externo y de la industria, tengan
una probabilidad alta de ocurrencia con un impacto significativo en los estados
financieros.
Adicionalmente,
la
compañía
puede
tener
una
estructura
organizacional inapropiada, competencias inferiores de sus empleados, ausencia
de ventajas de sus procesos, comunicación interna no efectiva, información
financiera no confiable y una mala cultura de sus empleados que puede generar
riesgos de fraude.
5.5.
IMPACTOS
5.5.1. Impactos generados por la planta embotelladora de agua.
La creación de la empresa embotelladora de agua se constituye de varias etapas,
las cuales generan un impacto ya sea ambiental, social y económico.
En la etapa de diseño es la etapa donde el recurso es un 100 por ciento, humano
y no material por lo que asumiríamos los impactos sociales o repercusiones de
cualquier índole que produce dicha etapa en la comunidad.
La etapa de implementación de la estructura de la empresa se describe como las
actividades físicas que conforman la pre operatividad del funcionamiento de la
empresa, en dicha etapa se inicia con la identificación de los impactos ambientales
que esta etapa pueda producir, y de igual manera encontrar la forma de surgir
soluciones para disminuir algún tipo de impacto que se genere.
101
En la parte de funcionamiento es aquí donde se debe tener mas cuidado en la
identificación de los impactos ambientales ya que se están manipulando un
recurso natural de vital importancia en cualquier comunidad.
5.5.2. Identificación de los impactos producidos por el proyecto
Etapa de creación; En esta etapa el principal impacto que se produce es el social
ya que la comunidad se ve principalmente beneficiada con la posibilidad de
creación de empleo, y es mayoritariamente participativo este recurso en todo el
proyecto.
En la etapa de adaptación del local para la planta se genera ruido al transportar la
maquinaria adaptarla y construir la red de tuberías generando residuos de agua y
desperdicio de materiales los cuales se recolectaran y clasificaran a la hora de
llevarlos a la basura.
Ya estando la empresa en funcionamiento se estudia la manera en que esta
impacta directamente de manera social, económica y ambiental a la comunidad:
5.5.2.1.
Impacto social:
El principal impacto social de la embotelladora de occidente se vera reflejado en la
disminución de los índices de morbilidad de las autoridades sanitarias ya que con
el consumo del producto por parte de las personas generar a la calidad de vida
102
nutricional de las comunidad de la región, de igual manera se vera reflejada en la
calidad de vida de las personas que laboraran en la empresa, ya que este
personal será elegido de la misma zona donde se implantara la embotelladora,
estas personas que antes no tenían estabilidad laboral y una clara irregularidad de
ingresos pasarían de estar ganando aproximadamente entre $100.000 y $200.000
en el mes, y sin prestaciones o seguridad social alguna, con el empleo otorgado
por la empresa pasarían a ganar el salario mínimo de $496.000 mensuales con
prestaciones sociales y seguridad social.
5.5.2.2.
Impacto económico.
Este impacto es consecuente con el impacto social, ya al generar empleo este
genera ingresos a la región, y por ende estimularía la economía, las personas
empleadas por la empresa tendrán mas capacidad de compra de sus productos
demandantes, estos se escasearan y por ende abra mas demanda y mas
comercio en la región, abra mas movilidad de capital.
Por otro lado en lo que concierne a la actividad de la empresa el impacto
económico es claro desde el consumidor, ya que en principio el producto de la
empresa se presenta como un opción mas dentro de su gama, también como una
opción de ahorro e impulso a la región, ya que con la demanda del producto se
esta generando apoyo a las empresas locales y por ende prosperidad a la
comunidad de la zona.
5.5.2.3.
Impacto ambiental
103
Este impacto es el negativo, ya que el funcionamiento de la planta genera
contaminación auditiva debido a que las maquinas generan ruido industrial.
104
CONCLUSIONES
•
Al haber utilizado los escenarios como posibles y en parte remotos
comportamientos de las variables con respecto a la empresa, se llego a la
conclusión de que el proyecto es factible, ya que en su escenario normal y
planteado, presenta un Tasa Interna de Retorno (TIR) del 35%, mayor a la
Tasa esperada por el inversionista (TRR) del 30%, además el Valor Actual
Neto es mayor que 0, lo que ratifica la rentabilidad del proyecto junto flujos
de caja positivos e indicadores aceptables.
•
En la realización de los escenarios se determino que la empresa no es
viable en los escenarios 2, 3 y 5 ya que estos presentan TIR por debajo de
la tasa esperada por el inversionista, además estos mismos escenarios
arrojan valores de VNA negativos lo que hace menos atractivo al proyecto
en cada una de estas situaciones.
•
Dado que la región del noroccidente colombiano en especial el Choco, esta
marginalizado de el desarrollo del país, genera empobrecimiento y escases
de recursos de primera necesidad como es el agua, esto se presenta como
una oportunidad de negocio, y por ende muchas oportunidades de
emprendimiento social y nutricional que a largo plazo minimizaran las
diferencias de esta región del país.
•
El
estudio
técnico
es
de
vital
importancia
para
determinar
los
requerimientos y necesidades en las que incurrirá un proyecto, en este caso
como: la capacidad de producción, mano de obra, secuencia y control de
procesos, maquinaria, etc., este nos permitió dimensionar el tamaño de
105
EMBOTELLADORA DE OCCIDENTE S.A.S., visualizar los impactos e
identificar parte de la inversión.
•
Desde el enfoque legal y administrativo la empresa contara con una figura
novedosa la cual permite expandir sus oportunidades de negocio a cual
quiere que sea, siempre y cuando este sea legal, generando una
oportunidad clara de expansión no solo en productos de agua si no también
en otros campos que durante el tiempo los accionistas de la empresa
consideraran ejecutables, como estandarización de procesos, la educación
nutricional, entre otros.
•
El estudio financiero, junto con el de mercado se consideran determinantes
a la hora de realizar estudios de factibilidad, en este caso no fue la
excepción, ya que fue la base para establecer la viabilidad del proyecto y
fijar la susceptibilidad del mismo frente a cambios en sus estructuras
alteradoras de los estados financieros y criterios evaluativos.
•
Se clarifico que los riesgos tienen gran influencia en la toma de decisiones
por parte de los inversionistas ya que de este depende la supervivencia de
las empresas y por consecuencia las rentabilidades y en ocasiones hasta la
supervivencia de los mismos capitales invertidos, se pudo cuantificar los
impactos de una manera indirecta pero altamente relacionada para
identificar los impactos que le generaría a la inversión.
•
La empresa a pesar de que en su escenario más real resulto factible,
demostró estar en un elevado riesgo frente a los cambios que se podrían
provocar.
106
•
Este tipo de proyecto consiente generar inversión en la región y por ende
creación de empresa, seguido de un desarrollo social y cultura.
RECOMENDACIÓN
La recomendación es que se realice la inversión, ya que el proyecto cuenta con
una aceptable evaluación financiera y comercial, de igual manera esta ubicado en
una zona de alto crecimiento en los últimos años en el país y muy cercano al eje
cafetero, que es por hoy el centro de desarrollo y crecimiento en la región, todo
esto enseñan una atractiva oportunidad de negocio.
107
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Planeación de Pueblo Rico Risaralda, (POT), plan de ordenamiento
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Presupuesto Participativo Alcaldía de Pueblo Rico, Risaralda (Secretaria de
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•
Resolución Ministerio de Salud 1618 de 1991 y 11488 de 1984.
•
Zikmoud William, Tercera Edición, Investigación de Mercados
109
ANEXOS
ANEXO 1
ENCUESTA
1. Como califica el servicio que le prestan su distribuidor de agua empacada?
A. Muy bueno
B. Bueno
C. Regular
D. Malo
E. Muy malo
Porque? _____________
(Si ha seleccionado la opción malo o muy malo decir porque)
2. Con que frecuencia hace los pedidos de agua?
A. Semanal
B. Quincenal
C. Más de una vez a la semana
D. Otro
Cual? _________________
3. Que días lo visita el distribuidor de agua?
A. Lunes
B. Martes
C. Miércoles
D. Jueves
Cual? __________________
4. En promedio por cada pedido sus compras son de:
A. 5.000 – 10.000
B. 10.000 – 15.000
C. 15.000 – 20.000
D. 20.000 – 30.000
E. Otra
Cual? ___________________
5. Que marcas de agua vende en su establecimiento
A. Brisa
B. Manantial
110
C. Cristal
D. Otra
Cual? ___________________
6. Que marca de agua prefiere vender
A.
B.
C.
D.
Brisa
Manantial
Cristal
Otra
Cual? ____________________
7. Cual es la presentación de agua mas vendida?
A.
B.
C.
D.
E.
Bolsa 350 ML
Bolsa 600 ml
Vaso 260 ml
Botella 600 ml
Otra
Cual? ____________________
8. La presentación más vendida que costo tiene para usted?
A.
B.
C.
D.
De $200 - 300
$300 - 400
$1.000
Otra
Cual? ____________________
9. Aproximadamente cuantas pacas o unidades de este productos compra
semanalmente
A. 1
B. 2
C. 3
D. 4
E. Otra?
Cual? ___________________
10. Las compras son:
A. Contado
B. Crédito
Cuanto? ______________
11. Su distribuidor de agua potable es:
111
A. Distribuidor Local.
B. Carro repartidor POSTOBON
C. Carro repartidor COCA COLA
D. Otro.
Cual__________________
OBSERVACIONES DEL ENCUESTADOR
ANEXO 2
RESULTADOS EVALUACION FINANCIERA ESCENARIOS DE 2 AL 5.
ESCENARIOS
1
2
3
4
5
AÑOS
Rentabilidad
Operacional
Rentabilidad
Neta
Rentabilidad
Operacional
Rentabilidad
Neta
Rentabilidad
Operacional
Rentabilidad
Neta
Rentabilidad
Operacional
Rentabilidad
Neta
Rentabilidad
Operacional
Rentabilidad
Neta
1
21,1%
2
3
4
5
16,3% 14,7% 17,1% 19,2%
TIR
35%
VAN
$
7.508.988
12,0%
5,1%
21,1%
14,3% 10,4% 10,8% 11,0%
26%
$
(5.166.419)
12,0%
3,5%
-3,2%
-6,3%
-8,2%
21,1%
12,1%
5,9%
4,0%
1,8%
16%
$
(16.990.581)
12,0%
2,0%
-8,2%
21,1%
13,9% 18,4%
17,6% 16,2% 18,9% 21,2%
37%
$
11.298.394
12,0%
5,9%
2,7%
2,5%
2,8%
21,1%
10,0%
1,3%
-3,2%
-8,2%
0%
$
(28.565.439)
12,0%
-0,1%
13,7% 22,6% 30,3%
1,6%
112
1,2%
1,5%
ANEXO 3
GRAFICA RENTABILIDAD OPERATIVA ESCENARIOS.
Fuente: los autores en base a la evaluación financiera de escenarios
ANEXO 4.
GRAFICO RENTABILIDAD NETA ESCENARIOS.
Fuente: los autores en base a la evaluación financiera de escenarios.
113
ANEXO 5.
GRAFICA TIR ESCENARIOS.
Fuente: los autores en base a la evaluación financiera de escenarios.
ANEXO 6.
Fuente: los autores en base a la evaluacion fianaciera de escenarios.
114