Subido por Hilarion Aguirre Revollo

Coop. La Merced

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C O O P E R A T I V A
CON LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
“Esta Entidad es Supervisada por ASFI”
MEMORIA
ANUAL
2018
C O O P E R A T I V A
CON LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
“Esta Entidad es Supervisada por ASFI”
Índice
1.
Consejo de Administración.
2.
Consejo de Vigilancia.
3.
Personal Ejecutivo.
4.
Informe del Consejo de Administración.
5.
Informe de Responsabilidad Social Empresarial.
6.
Informe Anual de Gobierno Corporativo 2018.
7.
Informe del Consejo de Vigilancia e Inspector de Vigilancia.
8.
Dictamen del Auditor Independiente.
9.
Estados Financieros.
10. Notas a los Estados Financieros.
11. Gráficos a los Estados Financieros.
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LISTADO DE CONSEJEROS
Consejeros Administración
Cargo
Marcelo El Hage Justiniano
Augusto Edgar Hollweg Liaño
Mirtha Sonia Vaca Pereira Nogales
Jose Luis Antelo Baldomar
Jorge Douglas Añez Rengel
Juan Mauricio Schaimann Daza
Herlan Luciano Paz Roca
Presidente
Vicepresidente
Secretaria
Vocal Titular
Vocal Titular
Vocal Titular
Vocal Titular
Consejeros Vigilancia
Cargo
Alexander Procchio Sosa
Teresa Torres Bush
Mirian Yolanda Libera Cortez
Presidente
Secretaria
Vocal Titular
LISTADO DE EJECUTIVOS
Nombre
Cargo
Juan Alarcón Justiniano
Mario Aníbal Ortiz Terceros
Carlos Ronald Pol Sánchez
María Magdalena Cuellar Pérez
Ruth Jimena Caballero Sandy
Hans Sergio Fleig Arrien
Adolfo Suárez Méndez
Rosario Rivera Cerizo
Juan Marcelo Rodríguez Callaú
Leny Osinaga Saavedra
Juan José Brito Romero
Julio Ronny Aponte Galvarro
Sirely Garrido Roca
Lenny Claudia Vega Flores
Nelson Ramiro Cors Navarro
Italo Yovanny Arroyo
Silvia Sapag Soruco
Edson Gonzales Menacho
Marcia Lorena Mosciaro Daza
Rosario Arce Pimentel
Jorge Alberto Meschwitz Balcazar
Norah Valencia Guerra
Jhonny Rosales Solar
Marisol Villegas
Gerente General
Subgerente General
Gerente de Captaciones
Gerente de Auditoría Interna
Gerente de Operaciones
Gerente de Crédito
Subgerente de Operaciones
Subgerente de Prevención y Cumplimiento UIF
Subgerente de Riesgo Integral
Subgerente de Sistemas
Jefe de Crédito
Jefe del Departamento Legal
Jefe de Contabilidad y Finanzas
Jefe de Recursos Humanos
Jefe de Marketing, RSE y Ed. Financiera
Jefe de Operaciones
Jefe de Captaciones
Jefe de Seguridad de la Información Informática y Física
Jefe de Cajas y Servicios
Subjefe del Departamento Legal
Encargado de Operaciones y Soporte Técnico
Secretaria General
Jefe Agencia “C”
Jefe Agencia “C”
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INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Estimados socios:
Es muy grato para mí compartir y poner en consideración de esta magna asamblea, el informe del
Consejo de Administración por la gestión 2.018.
Pasaremos a detallar a continuación el comportamiento de los principales indicadores en diferentes áreas de la Cooperativa en la gestión 2.018.
CRECIMIENTO DE SOCIOS
A diciembre 2.018 la Cooperativa cuenta con 51.755 socios, de los cuales son socios activos 35.249,
representando un crecimiento neto durante la gestión 2.018 de 1.146 socios activos equivalente a
un 3,36%.
RECURSOS HUMANOS
La Cooperativa cuenta al 31 de diciembre 2.018 con 130 funcionarios, de los cuales 68 son mujeres y 62 son varones, quienes a lo largo de la gestión han sido permanentemente capacitados tanto
a nivel interno como externo, a través de cursos, seminarios y conferencias, con el objetivo principal de mantenerlos siempre actualizados en el que hacer de las actividades financieras de la Cooperativa, con la finalidad de mejorar en forma continua nuestros procesos y por ende la calidad de
atención a nuestros socios y clientes. En total, en el año 2.018 se efectuaron 28 capacitaciones
internas y 8 externas.
MEJORAMIENTO INFORMÁTICO
Siempre con la preocupación y el deseo de mantener a la Cooperativa con la mejor tecnología posible, con el objetivo brindar mejores servicios con calidad y seguridad a nuestros socios y clientes,
en la gestión 2.018 realizamos los siguientes emprendimientos:
• Se cumplió con los Requerimientos Operativos Mínimos de Seguridad para Ordenes Electrónicas
de Transferencia de Fondos (OETF) y se realizaron los trámites ante el Ente Regulador. Este servicio
que se estará ofreciendo a nuestros Socios en los primeros meses de la Gestión 2.019.
• Conforme a una administración adecuada de los procesos de Riesgo de Tecnología de la Información, se realizó mejoras en el Servidor Principal, ampliando su capacidad de memoria y espacio de
almacenamiento con alta disponibilidad.
• Mejoramiento en el Sistema de Fila Virtual, realizando una actualización del software, optimizando los procesos de control y estadística.
CERTIFICADOS DE APORTACIÓN
El crecimiento de los certificados de aportación durante la gestión 2.018 fue de Bs1.060.200.- equivalente a un 4,39% teniendo al 31 de diciembre 2.018 Bs25.235.173.- por certificados de aportación, contribuyendo en esa proporción al fortalecimiento patrimonial.
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INGRESOS POR SERVICIOS
Durante la gestión 2.018 se obtuvieron ingresos por servicios prestados a diferentes socios e instituciones por un valor de Bs1.140.032.-.
COMPRA Y VENTA DE DIVISAS
El año 2.018 se obtuvieron ingresos por concepto de compra y venta de moneda extranjera equivalente a Bs444.555.TRANSACCIONES POR CAJA Y RETIROS EN CAJEROS AUTOMÁTICOS
El número de transacciones por caja este año fueron 1.049.069 habiéndose incrementado con relación al año 2.017 en 24 transacciones.
Los retiros en cajeros automáticos en el año 2.018 fueron Bs14.236.057.-, con 37.504 transacciones, habiendo aumentado las transacciones en cajeros automáticos en 4.199 transacciones, equivalentes a un 12.61% con relación al año 2.017.
Al 31 de diciembre del 2.018 contamos con 5.309 tarjetas de débito activas, 1.287 más que a
diciembre 2.017.
CAPTACIONES
Las captaciones de depósitos de nuestros socios y clientes han tenido un incremento del 0.79% con
relación al año 2.017, lo que equivale en términos absolutos a Bs2.185.345.-, habiendo finalizado
la gestión 2.018 con un total de captaciones de Bs278.564.639.-, correspondiendo Bs233.402.044.a Depósitos a Plazo Fijo (84%) y Bs45.162.595.- a Cajas de Ahorros (16%).
El monto pagado a nuestros socios de intereses por sus depósitos fue de Bs12.944.629.-, arrojando
una tasa promedio durante el año del 4,49% de interés anual.
Las captaciones del público por monedas al 31 de diciembre del 2.018 quedaron de la siguiente
manera:
Captaciones en M/N Bs201.840.998.- equivalentes a US$ 28.800.928.- (72%)
Captaciones en M/E US$ 11.184.204.- equivalentes a Bs76.723.641.- (28%)
CRÉDITOS
Durante la gestión 2.018 hemos otorgado 1.064 créditos por un valor de Bs90.833.948.-, correspondiendo Bs47.795.238.- a 622 socios del área urbana, Bs33.222.710.- a 277 socios del área rural
y Bs9.816.000.- otorgados a 165 socios en nuestra agencia en Riberalta – Beni.
Los desembolsos de créditos por tipo de moneda durante el año 2.018 fueron de la siguiente
manera:
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• En moneda Nacional 1.011 operaciones por Bs79.091.000.- equivalente a US$ 11.529.300.
• En moneda Extrajera 53 por US$ 1.711.800.-equivalentes a Bs11.742.948.Al 31 de diciembre de 2.018 nuestra cartera está compuesta por 3.164 préstamos, con un
saldo de Bs250.909.866.-, habiendo tenido un crecimiento de cartera de Bs10.678.269.- el
2.018 respecto al año 2.017, representando un crecimiento del 4.44%, de los cuales 2.856
préstamos son en bolivianos por un total de Bs219.059.413.- y 308 son préstamos en Dólares
Americanos por un total de Bs31.850.453.-. Es decir, que contamos con un 87,31% de nuestra
cartera en moneda nacional y un 12,69% en dólares americanos.
Nuestro índice de morosidad a diciembre de 2.018 es de 3.34 %, equivalente en términos
absolutos a Bs8.382.361.- y las previsiones específicas por incobrabilidad de cartera de la
Cooperativa suman Bs7.881.364.-, adicionalmente, la Cooperativa tiene constituido
Bs3.207.770.- por previsión genérica por factores de riesgo adicional a la mora y
Bs1.900.827.- constituidos por concepto de previsión genérica cíclica, haciendo un total de
previsiones de Bs12.989.961.Cartera por tipo de garantía
TIPO DE GARANTIA
QUIROGRAFICA
D.P.F.
HIPOTECARIA
TOTAL CARTERA
Bs.
15.051.394,70
3.071.780,68
186.156.721,54
HIP. VEHICULAR
12.753.327,08
PERSONAL
33.739.744,35
PRENDARIA
TOTAL
INCIDENCIA DE LA MORA POR TIPO DE
GTIA.
0,69%
19,42% PRENDARIA
PERSONAL
9,56%
HIP. VEHICULAR
4,92%
QUIROGRAFICA
0,00%
D.P.F.
136.897,61
250.909.865,96
65,41%
HIPOTECARIA
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VISITAS DE INSPECCIÓN ASFI
Durante la gestión 2.018 no recibimos ninguna visita de inspección por parte de la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
CIERRE AGENCIA PAILÓN
Por determinación del Consejo de Administración, en el mes de diciembre de 2.018, se cerró nuestra
agencia en Pailón, debido principalmente a que en los últimos tres años había disminuido sus niveles de captaciones y colocaciones.
PALABRAS FINALES
Mis más sinceros agradecimientos a los miembros de los Consejos Administración y Vigilancia,
Ejecutivos y Funcionarios de la Cooperativa, por la dedicación y esfuerzo demostrado durante toda
la gestión 2.018, y a ustedes nuestros socios, por mantener siempre su confianza en la Cooperativa,
lo que nos motiva a trabajar y esforzarnos cada vez más para ofrecerles mejores servicios.
Pedimos a Dios nos guie e ilumine, para seguir trabajando de la mejor manera, para contribuir a
mejorar la calidad de vida de nuestros asociados.
¡Muchas Gracias a todos!
Santa Cruz, febrero de 2019.
Ing. Marcelo El Hage Justiniano
Presidente del Consejo de Administración
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INFORME DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL GESTIÓN 2018
Concluimos un año más de gestión, cumplimos nuestros objetivos, sabemos que el cambio de
mentalidad es un trabajo largo y de mucha persistencia, lo más importante es posicionar el enfoque y consciencia social, por lo que consideramos la gestión de Responsabilidad Social Empresarial (RSE) en nuestra planificación estratégica.
Nos complace poner en su conocimiento el Informe de RSE correspondiente a la gestión 2018.
Además de mantener una estrecha relación con las personas que se encuentran en nuestro entorno, nuestros socios, clientes y funcionarios, persistimos en divulgar y dar a conocer la importancia
de la regulación y supervisión de la ASFI en el sistema financiero, por lo que representa seguridad
y confianza para nuestros socios con la transparencia e idoneidad con que se realizan todos los
procesos internos en nuestra Institución.
Mantenemos el apoyo económico familiar a nuestros socios y funcionarios, contamos con diversos convenios de RSE con establecimientos comerciales y de salud, con mucha satisfacción continuaremos siendo una Institución humana que siempre buscó el acercamiento directo con sus
grupos de interés, como lo venimos haciendo desde hace más de 57 años.
El logro de nuestro objetivo de acuerdo a nuestras políticas establecidas para la gestión de RSE,
nos permite divulgar la valiosa información que es necesaria para informar y educar a todas las
personas sobre los derechos humanos, preservación del medio ambiente racionando los recursos
naturales, este proceso sin duda es muy importante en el cambio de mentalidad que requiere el
proceso de adquirir conciencia social y consolidar una imagen de persona o empresa socialmente
responsable.
Reiteramos, tenemos más de 57 años de servicio a la colectividad, nacimos para atender a personas sin posibilidades de financiamiento en el sector (financiero), la razón de ser una Cooperativa
de Ahorro y Crédito son sus socios; por consiguiente, nuestra labor en estos años ha sido apoyar
a miles de familias para que a través de los servicios que ofrecemos puedan incrementar su economía y mejorar sus condiciones de vida.
Mantenemos los principios de la Responsabilidad Social Empresarial en nuestras políticas y actividades, de acuerdo a nuestra realidad económica: la protección de los derechos humanos, los
valores éticos y de transparencia, la no discriminación al empleo, la disminución de la pobreza, la
igualdad de género, el cuidado del ecosistema, la transparencia de la información en la oferta de
nuestros productos y servicios financieros, conceptos de calidad y calidez en la atención a clientes
y socios y la inclusión de personas con discapacidad, que, sumadas a la constante obediencia de
la Ley, nos lleva a que cada día se reconozca el esfuerzo desplegado y gocemos de mayor confianza de nuestros socios, proveedores, colaboradores y comunidad en general.
En la gestión 2018 nos esforzamos en mantener nuestras estrategias y acciones definidas, de
manera que conseguimos lograr nuestro objetivo y estamos seguros que en la gestión 2019
podremos ampliar poco a poco nuestra gestión de RSE, sabemos que es un proceso lento pero a
la vez debe ser a paso firme, continuamos con nuestra estrategia de promover la participación de
todos los funcionarios en las diferentes áreas de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La
Merced Ltda., aprovechando la estructura organizacional y definiendo la realización de Comités
de RSE en cada una de estas áreas en forma anual, ideas y sugerencias que se consolidan en el
Departamento de Marketing, RSE y EF, y luego se ponen en consideración de la Alta Gerencia.
Nuestra Institución está empeñada en orientar los esfuerzos para el fortalecimiento permanente
de los grupos de interés, enfocados a mejorar constantemente su calidad de vida, preservar el
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ecosistema, adaptar los productos y servicios a las necesidades de sus socios/clientes, impulsando su desarrollo y de la comunidad.
NUESTRA MISIÓN:
Ofrecer a nuestros socios calidad en servicios financieros otorgándoles seguridad en sus ahorros
y apoyando su crecimiento económico y personal mediante el financiamiento de sus necesidades
en condiciones favorables, con el fin de mejorar su nivel de vida y convivir con armonía con el
entorno social, ambiental y económico, comprometidos con nuestros socios, clientes, funcionarios y el ente regulador que nos supervisa.
NUESTRA VISIÓN:
Ser una cooperativa sólida en constante crecimiento, socialmente responsable, transparente y
confiable, brindando servicios financieros para contribuir al éxito de sus socios, clientes, funcionarios y la comunidad.
NUESTRA FILOSOFÍA:
La Merced es una cooperativa de ahorro y crédito, con experiencia y prestigio, que conserva las
tradiciones de ser la pionera en el Cooperativismo de Ahorro y Crédito en Bolivia, al mismo
tiempo que se renueva convirtiéndose en una institución moderna, equipada de un sistema informático con tecnología de punta y con todas las comodidades para sus socios y clientes.
Los socios y clientes son la razón de ser de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced
Ltda., quien les ofrece tranquilidad a futuro y seguridad para sus ahorros, así como los apoya en
su crecimiento económico y personal mediante el financiamiento de sus necesidades.
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda. procura satisfacer las exigencias de
sus socios y clientes mediante servicios personalizados.
Los funcionarios son el pilar estratégico de la organización, encontrando en la Cooperativa de
Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda. la confianza para su desarrollo y la exigencia por una
vocación de servicio con calidad y calidez.
LINEAMIENTOS PARA LA FUNCION SOCIAL DE LOS SERVICIOS FINANCIEROS:
Nuestra gestión de Responsabilidad Social Empresarial está incluida como una estrategia muy
importante del Plan Estratégico Empresarial, el mismo que está orientado bajo los principios del
Cooperativismo que nos caracterizan y que sin duda por su naturaleza están ya alienados de
alguna manera con la función social, nuestros socios se benefician con el apoyo financiero para
lograr su desarrollo integral y bien vivir, con mayores oportunidades y acceso a financiamiento de
nuevos emprendimientos, ampliación de sus negocios, que sin duda reflejan su propio desarrollo
económico.
Nuestros servicios están enfocados a la clase media baja, de manera que permiten el acceso a
todos indiscriminadamente, de manera equitativa y con amplia cobertura ya que todo ciudadano
puede acceder a estos servicios y hacer parte de nuestra gran familia La Merced.
Nuestras Infraestructuras están adecuadas y nuestro personal capacitado para brindar la mejor
atención posible a personas discapacitadas, personas adultas mayores y otros de acuerdo a las
disposiciones legales normativas vigentes.
Nuestros funcionarios son periódicamente capacitados y supervisados para brindar la mejor
calidad de la atención a clientes con calidez considerando la atención preferente a personas con
discapacidad, mujeres en etapa de gestación, personas con bebés y niños hasta la edad
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parvularia, así como personas adultas mayores, dentro de lo que es la Inclusión contamos con 2
funcionarios con discapacidad.
Contamos con políticas y planes de sostenibilidad y continuidad de nuestros servicios y productos
financieros que prestamos, que contemplan estándares de seguridad y confiabilidad para evitar
daños y perjuicios a todos nuestros consumidores financieros.
Usamos las herramientas y medios publicitarios necesarios para informar a los consumidores
financieros de cómo utilizar con eficiencia y seguridad los servicios financieros, contamos con la
gestión de Educación Financiera dirigida a nuestros clientes internos, externos y público en general, publicamos cuñas radiales sobre educación financiera, banners, volantes y mensajes en las
pantallas de las filas virtuales, mientras nuestros usuarios esperan su atención en cajas, también
usamos medios masivos como Web, red social Facebook y en algunos casos WhatsApp para
envíos masivos de información educativa e informativa.
Así mismo contamos con puntos de reclamo que son de fácil acceso y velan por la Protección del
Consumidor de Servicios Financieros en todas nuestras oficinas.
Nuestros servicios financieros consideran la transparencia de la información en la oferta, los principios de Equidad con mucho respeto y sin discriminación a todos los Consumidores Financieros,
hace muchos años que velamos por la provisión de servicios financieros en poblaciones desfavorecidas o poblaciones con baja densidad poblacional como Samaipata, etc.
Realizamos el seguimiento mensual para garantizar que el tiempo promedio de atención en filas
de espera sea menor a 30 minutos, también para los tiempos máximos para desembolso de créditos con garantía personal que no excedan los 25 días y para los con garantía hipotecaria que no
excedan los 45 días, y el seguimiento al tiempo de levantamiento de desgravamen y devolución
de garantías que no excedan lo dispuesto en la normativa vigente de la Cooperativa.
Contamos con la seguridad y resguardo de la información de nuestros socios y clientes manteniendo la confidencialidad, confiabilidad, disponibilidad e integridad de esta información.
Por lo que podemos concluir que tenemos una fuerte tendencia a estar alineados a la Función
Social por tradición y trayectoria en el Cooperativismo y gracias a la Supervisión de ASFI que nos
retroalimenta constantemente permitiéndonos mejorar cada vez más nuestros procesos, continuaremos firmes en lograr cumplir con indicadores de la Función Social elegidos para nuestra
gestión entre los preestablecidos por la ASFI.
NUESTROS VALORES
Liderazgo: Guiar a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda. a seguir sus objetivos con responsabilidad hacia nuestros clientes, socios y empleados; tener una visión clara y
saber implementarla con éxito; construir una cultura de valor y aprendizaje permanente e implementarla en el trabajo diario, mantener la transparencia con Total apego a las leyes, regulaciones y políticas; justicia y equilibrio entre socios, empleados, clientes y proveedores; acciones
encaminadas al cumplimiento de la ética, moral y buenas costumbres.
Humildad: Es la virtud que consiste en el conocimiento de sus propias limitaciones y debilidades
y en obrar de acuerdo con ese conocimiento; es vivir sin pretensiones, siempre pensando que no
somos más importantes que los demás.
Solidaridad: La solidaridad es el vínculo que nos une entre compañeros y con los grupos menos
favorecidos, de modo que el bienestar de los unos determina el de los otros.
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Compromiso: Disciplina y entrega, sentir el negocio como propio, actitud positiva, profesionalismo y eficiencia en el desempeño; orientación comercial en base a resultados con responsabilidad
social; resultados con desarrollo profesional, reconocimiento y recompensa; competitividad con
honestidad e integridad.
RESULTADO DE LA IMPLEMENTACIÓN Y MANTENIMIENTO DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA LA
MERCED LTDA.
Nuestros resultados de la implementación y mantenimiento del sistema de gestión de responsabilidad social empresarial se reflejan en nuestra calificación del desempeño social obtenido de
3,2 sobre 5 para la gestión 2017, mejorando la calificación de 2,8 obtenida en la gestión 2016, lo
que nos muestra que vamos en el camino correcto y alienta a continuar a paso firme, inicialmente
para mantener este nivel, somos conscientes de que es un proceso que tiene retrocesos y también
reemplazos, con cierto grado de dificultad para mantener las acciones implementadas, principalmente porque la gestión de RSE requiere un cambio de mentalidad y actitud y esto es muy profundo y lleva tiempo lograrlo.
Entre los resultados sociales deseamos destacar que se han llevado a cabo distintas actividades,
entre estas podemos citar las siguientes:
• Continuamos con la CAMPAÑA "MI PRIMER AHORRO" VISITA A COLEGIOS con el objetivo de
incentivar a temprana edad a los niños de manera que no se pierda la tradición del chanchito
como alcancía de ahorros, promoviendo el valor del ahorro como fundamental para solventar
su economía a futuro.
• Con participación de las diferentes áreas de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La
Merced Ltda., realizamos el PROGRAMA "ASI SE HACE LA MERCED" Invitando a socios de
microcréditos a comparecer a nuestras oficinas y participar de una capacitación con el fin de
guiarlos para que tengan éxito en sus emprendimientos y conozcan herramientas básicas contables y nociones generales acordes con la actual coyuntura económica del país, como también “Como brindar servicios a clientes con discapacidad, tercera edad y mujeres embarazadas”.
• Insistimos con la CAPACITACIÓN GENERAL A FUNCIONARIOS con el objetivo de transmitirles
estrategias propias de la gestión, promover la participación de todos y lograr un cambio de
mentalidad con un nuevo enfoque de Responsabilidad Social.
• Continuamos con el PROGRAMA DE RECICLAJE, mantenemos las entregas de material reciclable en forma permanente a AFANIC con el objetivo de reciclar todo el papel desechado en
nuestras oficinas y donar los recursos generados a los niños del hospital oncológico.
• Realizamos ENCUESTA DE SATISFACCIÓN DE CLIENTES y nos preocupamos continuamente con
el grado de satisfacción de socios y clientes por los servicios recibidos, evaluamos e identificamos oficinas en las que sea necesario algún cambio para elevar dicho nivel de satisfacción.
• Mediante nuestro programa de SALUD PREVENTIVA "CON SALUD PUEDES TODO" Preocupados en cuidar continuamente de la salud preventiva de nuestros funcionarios con la realización
de diagnósticos preventivos para detectar grupos de riesgo o personas propensas a problemas
cardiacos, hipertensión, diabetes, obesidad, depresión, estrés laboral, etc.
• Mantenemos un PROGRAMA DE COMUNICACIÓN INTERNA CON RRHH “CANAL ABIERTO” una
herramienta que permite que todos nuestros funcionarios tengan la posibilidad de comunicarse en forma confidencial con RRHH y transmitir sugerencias, quejas, reclamos, ideas, opiniones, etc. con el fin de lograr un mejor clima laboral y también apoyar en temas varios a los
funcionarios que así lo requieran.
• Contamos con un BOLETIN - "SOMOS LA MERCED" para informar mensualmente a todos nuestros funcionarios sobre temas diversos y novedades dentro de la Cooperativa de Ahorro y
Crédito Abierta La Merced Ltda.
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• Realizamos CAMPAÑAS DE DONACIÓN con el objetivo de que nuestros funcionarios tomen conciencia y abran su corazón para entender la necesidad de otras personas, como ser niños en
hogares, ancianos abandonados, jóvenes en recuperación por drogas y alcohol, damnificados
por desastres naturales como inundaciones, etc. un granito de arena como apoyo social para
mejorar el bienestar de los más necesitados, todo esto en el cambio de mentalidad necesario
para esta gestión.
• Exhibimos SEÑALETICAS en acrílico con el objetivo de informar y educar en forma permanente,
a través de tips que promueven el uso racional de recursos naturales.
• Disponemos en forma permanente de VOLANTES, como material promocional impreso con el
objetivo de distribuir masivamente y transmitir información educativa de Responsabilidad
Social.
• Aprovechando los contratos de publicidad con radios, se publican cuñas radiales con información de RSE y reflexiones importantes para tomar conciencia de la importancia de ser Socialmente Responsables y cuidar del medio ambiente.
• Contamos con un BUZÓN DE SUGERENCIAS, Una herramienta a disposición de todo el público
en general en la que se permiten registrar quejas, sugerencias, ideas, dudas, etc. procurando
una mejora continua para la satisfacción de todos los socios y clientes.
• Realizamos COMITÉ DE RSE EN LAS DIFERENTES ÁREAS Y AGENCIAS en forma anual con el objetivo de involucrar a todos los funcionarios y darle más dinámica a la gestión de RSE, para que
tengan la oportunidad de transmitir ideas o resultados de acciones a implementar o implementadas.
• Continuamos con la CAMPAÑA DE AHORRO DE ENERGIA "RACIONA TU AIRE", conscientes de la
necesidad del ahorro de energía eléctrica y de que existen horarios en que no es necesario el
uso de aire acondicionado, se ha establecido un horario a partir del cual no es permitido el uso
de los mismos en toda la Institución, de igual manera en días de clima más frio.
• En forma permanente reforzamos la IMPORTANCIA Y EL ROL DE ASFI EN EL SISTEMA FINANCIERO, apoyando con la respectiva divulgación en volantes, banners y radios la importancia que
representa la regulación y supervisión de ASFI.
• Mantenemos en forma permanente el CLUB "FAMILIA LA MERCED", para transmitir beneficios
económicos con descuentos en compras y servicios de un número creciente de empresas a
todos los socios, con esto contribuir a una mejor calidad de vida y apoyarlos incondicionalmente en su economía familiar.
• Continuamos ofertando un SEGURO VIDMER, preocupados en casos extremos en que los familiares de nuestros socios pueden pasar momentos difíciles y no contar con el respectivo recurso
económico para sepelio, les brindamos al precio simbólico de una prima de Bs35.- anuales el
seguro por Bs7.000.• Con el objetivo de beneficiar la economía familiar de nuestros socios en el aspecto de la SALUD
que consideramos indispensable, noble y de altísima importancia, logramos un convenio con
Cooperativa ALMED que permite atención medica en diversas especialidades a precios muy
económicos y al alcance de muchas personas y familias que puedan requerirlo, como también
nos permiten realizar un diagnóstico de salud preventiva para nuestros funcionarios.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
Como Cooperativa buscamos siempre mejorar la satisfacción de los socios, clientes internos y
externos.
Emprender mayor comunicación con nuestros grupos de interés que permitan conocer de cerca
sus intereses y expectativas, entendiéndose como tales las alternativas de mejora en pos de
fomentar una relación de lealtad a largo plazo.
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Dirigir a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda. hacia el desarrollo sostenible y
la Responsabilidad Social Empresarial con la ayuda de herramientas técnicas de Administración y
Gestión, y bajo la regulación de ASFI.
Mejorar el índice de satisfacción al cliente ha sido permanente preocupación conocer cuán satisfechos están nuestros socios y clientes acerca del servicio que reciben.
Alcanzar un alto desempeño financiero para permanecer en el tiempo y ofrecer un eficiente servicio
a nuestros socios, el manejo y gestión de los recursos financieros de la Cooperativa de Ahorro y
Crédito Abierta La Merced Ltda. es una de las actividades diarias que la llevamos con especial cuidado, esfuerzo y, sobre todo, con transparencia.
DESCRIPCIÓN DE LA EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA LA MERCED LTDA. CON RELACIÓN A LOS LINEAMIENTOS DE RESPONSABILIDAD
SOCIAL EMPRESARIAL.
La COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA LA MERCED LTDA. mantiene una serie de canales
de comunicación con la sociedad para comunicar sus impactos y rendir cuentas ante la sociedad en
general, entre ellos se incluyen:
• Publicación y divulgación de la memoria anual de la Cooperativa, misma que contempla la publicación del mensaje del presidente sobre el desempeño socio económico de la Cooperativa, además
de los estados financieros y las notas a los estados financieros con el dictamen del auditor externo.
Página web actualizada donde se publica toda la información pertinente de la Cooperativa de
• Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda. a disposición pública de socios, clientes, usuarios y público en general.
• Boletines de información que la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda. distribuye mensualmente por medio virtual a nuestros socios funcionarios, informando todas las actividades desarrolladas por la entidad, entre las cuales se incluyen a aquellas relacionadas el ámbito de
responsabilidad social empresarial.
• Trato personalizado que día a día brinda nuestro personal de front office a nuestros socios, clientes
usuarios y público en general sobre la oferta de productos y servicios que se ofrecen. Adicionalmente, en el marco de la normativa vigente se tienen los canales de punto de reclamo disponibles
cuando corresponda.
• La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda., en el marco de la normativa vigente,
ha preparado un balance social preliminar sobre el desempeño de la Cooperativa en el ámbito de
responsabilidad social empresarial que reflejan la gestión realizada respecto a los principales
grupos de interés con los cuales opera y en general con la sociedad.
• La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda., en el marco de la normativa vigente,
ha contratado para cada gestión los servicios profesionales de consultores de la empresa ANÁLISIS
REAL LATINOAMÉRICA, para que en base a una metodología adecuada califique imparcialmente el
marco de responsabilidad empresarial de la Cooperativa como reporte de información disponible
a la entidad reguladora.
De acuerdo a nuestros principios de Transparencia: comunicamos a la sociedad de manera clara,
exacta, oportuna y completa la siguiente información:
a) Misión y Visión: Nuestra Misión y Visión se encuentran publicadas en nuestra memoria institucional, así como en nuestra página web para divulgación a socios, clientes, usuarios y público en general
b) Políticas, decisiones y actividades de las que son responsables con relación a la sociedad y medio
ambiente: Tal como se describió en el punto anterior, la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La
Merced Ltda. ha desarrollado cuadros que muestran indicadores del uso de materiales
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internamente y del desempeño de la entidad en temas de orden social, los que se exponen en el
informe de evaluación de desempeño social.
c) Impactos conocidos y probables sobre la sociedad y el medio ambiente producto de las políticas,
decisiones y actividades de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda., estos puntos
también se divulgarán a través del balance social desarrollado.
Comportamiento ético: La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda. en el marco de
su naturaleza social mantiene presente en toda su planificación y actividades operativas los principios del cooperativismo, contamos con un código de ética de acuerdo a la normativa vigente y nuestro plan estratégico contempla una serie de valores con los cuales nos manejamos de manera institucional.
Durante la gestión 2018 no hemos tenido ningún caso que implique un mal comportamiento de la
entidad en relación con nuestros grupos de interés.
Respeto a los intereses de las partes interesadas:
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda., en el marco de la normativa vigente, ha
considerado a las partes interesadas definidas en nuestras políticas de RSE y en el informe preparado se describe e identifica ampliamente el desempeño que la Cooperativa mantiene en el trato a las
partes interesadas especialmente:
1) Socios.
2) Clientes.
3) Funcionarios.
4) Ente Regulador.
Respeto a las leyes:
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda. cumple de manera íntegra todo el
marco legal vigente en el cual opera incluyendo principalmente a:
• La ley de Servicios Financieros.
• Ley de Cooperativas.
• La Recopilación de Normas para Servicios Financieros en todos sus componentes.
• Cartas circulares remitidas por el regulador.
• Instrucciones del regulador en base al trabajo continuo de supervisión.
• Normas impositivas.
• Otra normativa vigente.
Respeto a los derechos humanos:
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda. respeta y promueve en todas sus actividades los derechos humanos establecidos en la Constitución Política del Estado, así como en la Carta
Universal de los Derechos Humanos.
Además, las divulgamos a todos nuestros funcionarios a través del Boletín Informativo Mensual con
el objetivo de que todos nuestros colaboradores los tengan presentes, también divulgamos permanentemente en este boletín la ley integral 348 Garantiza a las mujeres una vida libre de violencia y
la ley 045 “Ley contra el Racismo y toda forma de Discriminación”.
No se han presentado ningún tipo de demandas legales contra la Cooperativa, por faltas a los derechos humanos u otros relacionados con la dignidad de las personas.
13
RESPONSABILIDAD SOCIAL EN LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA LA MERCED
LTDA.
Nuestras políticas han sido creadas bajo los preceptos de transparencia de la información, relaciones de largo plazo, a través de una minuciosa administración de los recursos financieros, que siempre beneficien a los grupos de interés.
Nuestra Institución, consciente de la valoración de la persona elemento clave presente en todos
grupos de interés, define sus políticas en el ámbito social que engloban una serie de aspectos relevantes para el desarrollo del ser humano, para quienes están dirigidos nuestros mayores esfuerzos,
en busca de un desarrollo integral y de equidad social.
Consideramos muy importante tomar conciencia, ser socialmente responsable y buscar generar
valor para el medio ambiente con información educativa y acciones como el cuidado y preservación
del ecosistema, en la medida que seamos un ejemplo como personas, estaremos salvaguardando
que las futuras generaciones disfruten de una naturaleza viva y preparándolos para que sean
buenos hijos para el planeta, de manera que se garantice un ambiente sano de respeto mutuo entre
la naturaleza y el hombre.
NUESTROS GRUPOS DE INTERÉS
Trabajamos intensamente en conseguir vínculos cada vez más estrechos con nuestros grupos de
interés, de manera que avancemos a paso firme en nuestro objetivo de transmitir beneficios sustentables para los grupos de interés que tenemos definidos.
Mantenemos como grupos de Interés a SOCIOS, CLIENTES, FUNCIONARIOS y ENTE REGULADOR
(ASFI), sin descuidar el enorme compromiso MACRO que es dedicar esfuerzos a preservar el MEDIO
AMBIENTE y EL BIENESTAR DE NUESTRA SOCIEDAD.
Gracias al compromiso y a los esfuerzos realizados durante el último año, el proceso de implementación de la gestión integral de RSE sigue un modelo de mejora continua, en el que principalmente
tengamos como objetivo afianzar las estrategias propuestas para recién proponer nuevas en las
próximas gestiones, se ha podido avanzar en la relación con nuestros grupos de interés y creativamente se han generado ideas y estrategias sostenibles para nuestra Institución.
Creemos firmemente estar en el camino correcto, nos llena de satisfacción al haber cumplido con
nuestro objetivo para la gestión de RSE, evaluamos como muy nobles los lineamientos a los cuales
hemos dirigido esfuerzos y nos motiva a seguir con el entusiasmo de siempre.
Santa Cruz, febrero 2019.
Ing. Marcelo El Hage Justiniano
Presidente Consejo de Administración
14
INFORME DE GOBIERNO CORPORATIVO GESTIÓN 2018
El Comité de Gobierno Corporativo de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda.,
tiene a bien presentar el informe referido al cumplimiento de los lineamientos internos del Gobierno
Corporativo durante el año 2018, conforme lo estipulado en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de la ASFI, Libro 3, Título I, Capítulo II.
a) Estructura Organizativa de las instancias Directivas y la Alta Gerencia.
La estructura de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda., se encuentra conformada por el Consejo de Administración, Consejo de Vigilancia y la Alta Gerencia.
La Alta Gerencia de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda., establecida en el
Organigrama General, aprobado por el Consejo de Administración, está conformada por:
• Gerencia General
• Subgerencia General
• Gerencia de Operaciones, Gerencia de Captaciones, Gerencia de Auditoría Interna y Gerencia de
Crédito.
• Subgerencia de Operaciones, Subgerencia de Prevención Cumplimiento y Responsable ante la UIF,
Subgerencia de Riesgo Integral y Subgerencia de Sistemas.
• Jefatura del Departamento Legal, Jefatura del Departamento de Recursos Humanos, Jefatura del
Departamento de Seguridad de la Información Informática y Física, Jefatura del Departamento de
Operaciones, Jefatura del Departamento de Marketing, RSE y Educación Financiera, Jefatura del
Departamento de Captaciones, Jefatura del Departamento de Crédito, Jefatura del Departamento
de Contabilidad y Finanzas, Jefatura del Departamento de Riesgo Integral, Jefatura de Bóveda y
Jefatura de Caja y Servicios.
• Subjefatura del Departamento Legal.
• Encargado de Operaciones y Soporte Técnico, Encargado de Personal, Secretaría General, Jefatura
Agencia “C” y Encargado Créditos Productivos.
15
Jefatura de
Marketing,
RSE y
Educación
Financiera
Jefatura de
Cajas y
Servicios
Jefatura de
Operaciones
Subgerencia de
OperacionesPR
Gerencia de
Operaciones
Jefatura
de Bóveda
Jefatura de
Captaciones
Gerencia de
Captaciones
Gerencia de
Auditoria Interna
16
Jefatura de
Contabilidad y
Finanzas
Consejo de
Vigilancia
Jefatura
Agencia C
Jefatura de
Crédito
Gerencia de
Crédito
Encargado
Créditos
Productivos
Secretaría
General
Subgerencia
General
Gerencia
General
Consejo de
Administración
Asamblea de
Socios
Encargado
de Personal
Jefatura de
Recursos
Humanos
ORGANIGRAMA GENERAL
Encargado de
Operaciones y
Soporte Técnico
Subgerencia
de Sistemas
Jefatura de
Riesgo
Integral
Jefatura de
Seguridad de la
Información,
Informática y
Física
Subgerencia
de Riesgo
Integral
Subjefatura de
Departamento
Legal
Jefatura
Departamento
Legal
Subgerencia
Prevención y
CumplimientoResponble UIF
b) Estructura y principales funciones de los Comités de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta
La Merced Ltda., que no se encuentran establecidos en la normativa emitida por la ASFl.
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda., tiene 7 Comités que no se encuentran
establecidos en la normativa ASFI que son:
1. Comité Electoral
Fecha de Creación: noviembre 2010.
Fecha de renovación, anual, última Asamblea General de Socios: 26 de marzo de 2018.
Miembros: 3 Socios: Ing. Ricardo Juan Delgadillo Hoogland, Presidente, Lic. Jorge Rodolfo Roca Mercado e Ing. Juan José Ortíz Rojas, vocales.
Temas Tratados: Durante la gestión 2018, el Comité Electoral realizó la invitación Pública a los socios
para que manifiesten su interés en ser candidatos a Consejeros de Administración y de Vigilancia,
verificando el cumplimiento de requisitos exigidos, selección de socios postulantes para nominar
definitivamente a los candidatos a Consejeros de Administración y Vigilancia, realización del escrutinio y posesión de los socios electos.
Principales Reglas de Organización y funcionamiento: Los actos del Comité Electoral son registrados en un Libro de Actas independiente del libro de actas de la Asamblea General.
Periodicidad de Reuniones: En la gestión 2018, se reunió 6 veces, el 24-01-18, 19-02-18, 26-02-18,
12-03-18, 25-03-18 y 27-03-18.
2. Comité Directivo de Crédito
Fecha de Creación: mayo 2009.
Miembros: Presidente del Consejo de Administración, Gerente General, Subgerente General, Geren
te de Créditos y Jefe de Créditos.
Temas Tratados: El Comité Directivo de Crédito realizó la aprobación de operaciones iguales o
mayores a US$.50.000.- o Bs350.000, durante la gestión 2018.
Principales Reglas de Organización y funcionamiento: Política de Crédito y Reglamento de Crédito.
Periodicidad de Reuniones: Se reunió de acuerdo al requerimiento de la demanda de créditos iguales o mayores a US$.50.000 o Bs350.000, en la gestión 2018 se reunieron 76 veces.
3. Comité Ejecutivo de Crédito.
Fecha de Creación: mayo 2009.
Miembros: Subgerente General, el Gerente de Crédito y Jefe de Créditos.
Temas Tratados: El Comité Ejecutivo de Crédito, en la gestión 2018 aprobó operaciones menores a
US$.50.000 o Bs350.000.
Principales Reglas de Organización y funcionamiento: Política de Crédito y Reglamento de Crédito.
17
Periodicidad de Reuniones: De acuerdo al requerimiento de la demanda de créditos menores a
US$.50.000 o Bs350.000, en la gestión 2018 se reunieron 271 veces.
4. Comité de Cumplimiento y Riesgo - UIF.
Fecha de Creación: agosto 2011.
Miembros: Subgerente General, Gerente de Operaciones, Subgerente de Riesgo Integral y Subgerente de Prevención y Cumplimiento - UIF.
Temas Tratados: El Comité de Cumplimiento y Riesgo – UIF, trató temas referentes al control y
funcionamiento del software Espía, análisis de límites de exposición al riesgo, análisis, evaluación e
implementación de políticas y procedimientos, análisis del perfil de riesgo de la Cooperativa, durante la gestión 2018.
Principales Reglas de Organización y funcionamiento: Reglamento de la Unidad de Cumplimiento
Operativo y del Comité de Cumplimiento y Riesgo UIF, Procedimiento para el Comité de Cumplimiento de UIF, Funciones del Comité de Cumplimiento y Riesgo.
Periodicidad de Reuniones: Mensual, en la gestión 2018 se reunieron 12 veces.
5. Tribunal de Honor
Fecha de Creación: marzo 2013.
Miembros: 3 Socios:
Dr. Félix Róger Robles Toledo.
Arq. Carlos Alberto Morales Castedo.
Arq. Carlos Félix Romero Dávalos.
Temas Tratados: En la gestión 2018, el Tribunal de Honor no realizó ningún proceso interno, debido
a que no se presentaron incumplimientos al Código de Ética, normas internas, ni conflictos de interés
en la Cooperativa.
Principales Reglas de Organización y funcionamiento: Estatuto Orgánico, Reglamento del Tribunal
de Honor, Código de Ética, Código de Gobierno Corporativo, Reglamento de Gobierno Corporativo,
Política para el Manejo de Conflictos, Procedimiento para Evaluar el Incumplimiento al Estatuto
Orgánico y Normas Internas, Procedimiento para Denunciar Contravenciones al Código de Ética.
Periodicidad de Reuniones: Se reúnen cuando son convocados. En la gestión 2018, no realizaron
ninguna reunión.
6. Comité de Mora
Fecha de Creación: diciembre 2015.
Miembros: 5 funcionarios:
Gerente General.
Subgerente General.
Gerente de Crédito.
18
Jefe de Crédito.
Encargado de Recuperaciones y Reprogramaciones.
Temas Tratados: El Comité de Mora, durante la gestión 2018, trató temas sobre seguimiento a la
cartera en mora, aprobación de solicitudes de reprogramación y solicitudes de postergación de
inicio de acción legal, supervisión de cobranzas a socios en mora.
Principales Reglas de Organización y funcionamiento: Ley de Servicios Financieros, Recopilación de
Normas para Servicios Financieros, Política de Crédito, Reglamento de Crédito y Manual de Funciones del Comité de Mora.
Periodicidad de Reuniones: Las reuniones se realizaron de acuerdo a las necesidades del sector, en
la gestión 2018 se reunieron 96 veces.
7. Comité de Marketing, Responsabilidad Social Empresarial y Educación Financiera
Fecha de Creación: noviembre 2015.
Miembros: 6 funcionarios:
Gerente General.
Subgerente General.
Gerente de Operaciones.
Gerente de Captaciones.
Gerente de Crédito.
Jefe de Marketing, RSE y Educación Financiera.
Temas Tratados: El Comité de Marketing, Responsabilidad Social Empresarial y Educación Financiera, durante la gestión 2018, trató temas referentes al marketing estratégico, operativo y de mercado
para la captación, colocación, prestación de servicios y publicidad interinstitucional, revisión del
Programa, Subprogramas de Educación Financiera y de difusión de información, Presupuesto para
el Programa de Educación Financiera y el cronograma de actividades.
Principales Reglas de Organización y funcionamiento: Manual de Funciones del Comité de Marketing, Responsabilidad Social Empresarial, RSE, y Educación Financiera. Procedimiento para la Creación de Nuevos Productos.
Periodicidad de Reuniones: En la gestión 2018, se reunieron 12 veces.
c) Detalle de Códigos, reglamentos, políticas u otros documentos relacionados con el Buen
Gobierno Corporativo.
Documento
Fecha de Actualización
Política de reclutamiento, selección, inducción, capacitación, promoción, rotación y
remoción del personal ejecutivo y demás funcionarios.
07/08/2018
Procedimiento para la sucesión de la Alta Gerencia.
26/06/2018
Política de Retribución.
26/06/2018
Política para el uso de activos.
06/11/2018
19
Código de Buen Gobierno Corporativo
27/12/2018
Código de Ética
10/04/2018
Reglamento Interno de Gobierno Corporativo.
10/04/2018
Política de Revelación de Información, que incluye criterios para calificar el carácter
confidencial de la información.
23/01/2018
Procedimiento de reclutamiento, selección, inducción, capacitación, promoción,
rotación y remoción del personal ejecutivo y demás funcionarios.
27/11/2018
Manual de Funciones y Responsabilidades del Consejo de Administración.
11/12/2018
Política para el Manejo y Resolución de Conflictos de intereses.
27/12/2018
Política de Interacción y Cooperación entre los diferentes Grupos de Interés.
27/12/2018
Política para la Creación de Nuevos Productos Financieros.
10/04/2018
Políticas Para Alcanzar los Objetivos y Evaluar las Prácticas de Buen Gobierno Corporativo
27/12/2018
d) Descripción de los procedimientos establecidos para supervisar la efectividad de las buenas
prácticas de Buen Gobierno Corporativo, especificando el número de evaluaciones que se han
realizado durante la gestión analizada.
Durante la gestión 2018 se han actualizado las políticas relativas al Buen Gobierno Corporativo, verificando, al mismo tiempo, la efectividad de las buenas prácticas de Buen Gobierno Corporativo,
resultando en un método eficaz y continuo para controlar esta política.
El procedimiento que se sigue para la supervisión es el siguiente:
La Alta Gerencia se reunió mensualmente, en 12 ocasiones durante la gestión 2018, para evaluar el
grado de cumplimiento en el seguimiento y control y analizar el desenvolvimiento de la cooperativa
en todas las áreas y sus respectivas dependencias y niveles, haciendo énfasis en la revisión y cumplimiento de la normativa de ASFI, Leyes vigentes, Resoluciones de la Asamblea General, del Consejo
de Administración, de la Auditoría Externa y de la Auditoría Interna.
El Comité de Buen Gobierno Corporativo al evaluar semestralmente el grado de cumplimiento en el
seguimiento y control, toma en cuenta lo establecido en el Código de Buen Gobierno Corporativo y
su Reglamento, Código de Ética y Código de Conducta, cuando analizan la información que emiten
en el semestre, las diferentes instancias de la Cooperativa.
En el transcurso de la gestión 2018, fueron actualizados otros documentos que forman parte de las
Políticas relativas al Buen Gobierno Corporativo:
• Política de Revelación de Información, que incluye criterios para calificar el carácter confidencial
de la información.
• Procedimiento de reclutamiento, selección, inducción, capacitación, promoción, rotación y remoción del personal ejecutivo y demás funcionarios.
• Manual de Funciones y Responsabilidades del Consejo de Administración.
• Política para el Manejo y Resolución de Conflictos de intereses.
20
• Política de Interacción y Cooperación entre los diferentes Grupos de Interés.
e) Detalle de incumplimientos observados a las disposiciones contenidas en la documentación
interna de la entidad supervisada y la normativa emitida por ASFI, relativa al Gobierno Corporativo.
Durante la gestión 2018, no ha habido incumplimientos observados a las disposiciones contenidas
en la documentación interna de la entidad supervisada y la normativa emitida por ASFI, relativa al
Gobierno Corporativo.
f) Los conflictos de interés que fueron revelados en la gestión, su administración y resolución.
En la gestión 2018 no se ha presentado ningún conflicto de interés.
Santa Cruz, febrero de 2019.
Ing. Marcelo El Hage Justiniano
Presidente del Consejo de Administración
21
Informe del Consejo de Vigilancia e Inspector de Vigilancia Ges�ón 2018 de la
Coopera�va de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda.
Estimados Socios:
Me es grato dirigirme a ustedes, en calidad de Presidente del Consejo de Vigilancia e Inspector de
Vigilancia, para informarles sobre los Estados Financieros, así como también las actividades desarrolladas durante la gestión 2018, que nos correspondió fiscalizar.
De acuerdo a lo establecido en el Estatuto Orgánico de La Cooperativa y las disposiciones emitidas
por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en el Libro 3º, Título IX, Capítulo I,
Sección 2, Artículo 2º de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, las funciones del
Inspector de Vigilancia deben ser ejercidas por el Presidente del Consejo de Vigilancia.
Este Consejo como órgano encargado de fiscalizar, controlar y supervisar la ejecución de las actividades realizadas durante la gestión que feneció de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La
Merced Ltda., ha desarrollado sus actividades dentro del marco establecido por las disposiciones
legales que nos rigen, bajo las normas emitidas por ASFI y otras normas legales que se enmarcan en
el accionar de la Cooperativa.
A continuación, se detalla el análisis de los rubros más importantes relacionados con los Estados
Financieros, así como también de las actividades más relevantes realizadas por el Consejo de Vigilancia en la gestión 2018.
a) Análisis de los Estados Financieros.
Rubro
Disponibilidad
19,706,393
Saldos al
31/12/2017
Bs.
31/12/2018 vs 31/12/2017
Var %
Var Abs
20,016,647
(310,254)
-1.55%
24,622,451
33,120,897
(8,498,446)
-25.66%
Cartera Neta
243,583,433
234,379,486
9,203,947
3.93%
Cartera Bruta
250,909,866
240,231,599
10,678,267
4.44%
Cartera Vigente
242,527,505
234,026,930
8,500,575
3.63%
Cartera Vencida
2,918,356
2,412,676
505,681
20.96%
Cartera en Ejecución
5,464,005
3,791,994
1,672,011
44.09%
Productos Devengados
3,762,700
3,545,393
217,307
6.13%
Previsión p/Cartera
(7,881,363)
(6,374,767)
(1,506,596)
23.63%
Previsión genérica
(3,207,770)
(3,022,739)
(185,031)
6.12%
2,561,427
2,228,845
332,581
14.92%
115,549
297,021
(181,471)
-61.10%
Inversiones Permanentes
13,927,642
12,821,550
1,106,091
8.63%
Bienes de Uso
11,899,562
12,666,031
(766,468)
-6.05%
Otros Activos
624,134
439,890
184,244
41.88%
317,040,591
315,970,367
1,070,224
0.34%
Inversiones Temporarias
Otras Cuentas por Cobrar
Bienes Realizables
TOTAL ACTIVO
22
Saldos al
31/12/2018
Bs.
Las principales variaciones del activo son las siguientes:
• Las inversiones temporarias disminuyeron en aprox. Bs8.498.000 (25.66%), la principal variación
está dada en las inversiones en Fondo RAL afectados a Encaje Legal en M/E, producto de la disminución de las tasas de encaje legal en moneda extranjera, para los títulos en DPF mayores a 720
días de 35% a 25% y para el resto de pasivos de 43% a 33%, de acuerdo a lo establecido en la carta
Circular ASFI/540/2018 de fecha 27/04/2018.
• La cartera neta aumentó en aproximadamente Bs9.204.000 (3.93%), originado principalmente por
el incremento en la cartera destinada al sector comercio.
• El incremento del 8.63% (Bs1.106.000) de las inversiones permanentes, está dado por la constitución de Depósitos a Plazo Fijo en Entidades Financieras.
Pasivo
Rubro
Obligaciones con el Público
Saldos al
31/12/2018
Bs.
282,838,344
Saldos al
31/12/2017
Bs.
31/12/2018 vs 31/12/2017
Var %
Var Abs
280,502,167
2,336,177
0.83%
1,421
10,310
(8,888)
-86.21%
426,321
481,292
(54,971)
-11.42%
Otras Cuentas por pagar
3,901,225
4,087,850
(186,625)
-4.57%
Previsiones
1,900,827
1,830,390
70,437
3.85%
102,900
102,900
-
0.00%
289,171,039
287,014,909
2,156,130
0.75%
Obligaciones con Instituciones Fiscales
Obligaciones c/Banco y Entidades de Finan.
Obligaciones Subordinadas
TOTAL PASIVO
La principal variación del pasivo es el incremento del 0.83% (Bs2.336.000) en las captaciones del
público a través de DPF.
Patrimonio
Rubro
Capital Social
Saldos al
31/12/2018
Bs.
25,235,174
Saldos al
31/12/2017
Bs.
31/12/2018 vs 31/12/2017
Var %
Var Abs
24,174,974
1,060,200
4.39%
Aportes no Capitalizable
2,274,481
2,274,481
-
0.00%
Reservas
2,505,001
2,338,448
166,553
7.12%
(2,145,103)
167,555
(2,312,658)
-1380.24%
TOTAL DEL PATRIMONIO
27,869,553
28,955,458
(1,085,905)
-3.75%
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
317,040,591
315,970,367
1,070,224
0.34%
Resultados Acumulados
La Cooperativa al 31 de diciembre de 2018 presenta un Coeficiente de Adecuación Patrimonial del
11.92%.
Resultado
El resultado al 31 de diciembre de 2018, fue una pérdida de Bs1.979.553.A continuación, se detalla el Estado de Resultado comparativo al 31 de diciembre de 2018 respecto
al 31 de diciembre de 2017:
23
Rubro
Ingreso Financiero
Saldos al
31/12/2018
Bs.
37,691,873
Saldos al
31/12/2017
Bs.
31/12/2018 vs 31/12/2017
Var %
Var Abs
37,664,650
27,223
0.07%
179,075
258,617
(79,542)
-30.76%
Gastos Financieros
12,954,324
12,926,445
27,880
0.22%
Margen Financiero
24,916,623
24,996,823
(80,199)
0.32%
Ingresos Operativos
2,116,423
2,127,301
(10,878)
-0.51%
Ingresos Cartera Castigada
Gastos Operativos
637,856
421,506
216,350
51.33%
Margen del Negocio
26,395,191
26,702,618
(307,427)
-1.15%
Gastos Administrativos
25,448,530
24,413,163
1,035,367
4.24%
Generación
946,661
2,289,455
(1,342,794)
-58.65%
Ingresos extraordinarios
159,276
603,819
(444 543)
-73.62%
Perdidas por inversiones temporarias
(13,040)
(76,872)
63,832
-83.04%
(3,072,030)
(1,150,669)
(1,921,361)
166.98%
(421)
(208)
-213
100.00%
(1,979,553)
1,665,526
(3,645,079)
-218.85%
Constitución/Liberación Previsión
Castigo de productos
Resultado de la Gestión
b) Actividades realizadas en la gestión.
Las actividades más relevantes realizadas por el Consejo de Vigilancia en la gestión 2018 fueron las
siguientes:
• Realizamos el seguimiento y control de las disposiciones emitidas por ASFI, así como también el cumplimiento e implementación de las recomendaciones efectuadas por esta instancia, los auditores
externos y los auditores internos.
• Aprobamos el Plan Anual de Auditoria Interna para ser desarrollado durante la gestión 2018.
• Semestralmente se informó a ASFI sobre el grado de cumplimiento del Plan Anual de Trabajo de Auditoria Interna y las regularizaciones de las observaciones y recomendaciones emitidas ASFI, por los
Auditores Externos y Auditoria Interna.
• Se efectuó la revisión de los créditos otorgados, verificando el cumplimiento de las políticas crediticias
vigentes de la Cooperativa y el apego de estas a las normas establecidas por ASFI.
• Se verificó que los estados financieros, estén razonablemente registrados y valuados, y que la información contable sea veraz y oportuna.
• El Inspector de Vigilancia emitió declaraciones sobre los créditos propuestos para castigo, los cuales no
estaban vinculados a la propiedad, dirección, gestión o control de la Cooperativa.
• Se verificó el cumplimiento a las políticas, normas y reglamentos emitidos por el Consejo de Administración.
• Se efectuó la revisión al sistema de Prevención, Control, Detección y Reporte de Legitimación de
Ganancias Ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y/o Delitos Precedentes (U.I.F.).
• Se evaluaron las propuestas de las firmas de auditoría invitadas para realizar la auditoría externa de
la gestión 2018, en base a los requerimientos establecidos en el pliego de condiciones, las cuales
fueron presentadas a la Asamblea General de Socios, instancia que designó a los auditores externos de
acuerdo a nuestro estatuto.
• Hemos emitido el informe sobre el cumplimiento de las responsabilidades que tiene este Consejo,
sobre la realización del trabajo que efectuó la Empresa de Auditoria Externa Pozos & Asociados C.P.A.
S.R. L. sobre los estados financieros de la gestión 2018.
• El Inspector de Vigilancia remitió a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero un informe que
contiene los siguientes puntos: a) Las acciones efectuadas por el Consejo de Administración para el
cumplimiento de lo dispuesto en la Ley de Servicios Financieros, sus reglamentos, demás disposiciones
legales y Estatuto de la Cooperativa, b) Los resultados de la fiscalización realizada sobre los aspectos
contables de la entidad supervisada; c) El grado de cumplimiento de la normativa y disposiciones legales, así como de las responsabilidades y funciones del Auditor Interno, Gerencia General, el Consejo
24
•
•
•
•
de Administración, Auditores Externos y Calificadora de Riesgo; d) Las observaciones que no fueron
resueltas por la administración en los plazos comprometidos; e) Los informes emitidos a la Asamblea
General de Socios relacionados con la idoneidad técnica, independencia y honorarios del auditor interno, auditor externo, entidades calificadoras de riesgo y asesores externos en ocasión de su nombramiento, reconfirmación o revocatoria y f) Las medidas realizadas para el cumplimiento de las atribuciones y deberes establecidos en el Artículo 335° del Código de Comercio.
Se verificó el cumplimiento de las regularizaciones a las observaciones realizadas por la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero en el Informe/ ASFI/DSR II/ R-46409/2015 de fecha 25 de marzo de
2015, Tramite Nº 644574 sobre la Inspección Ordinaria de Riesgo Operativo con corte al 31 de enero
de 2015.
Se verificó el cumplimiento de las regularizaciones a las observaciones realizadas por la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero en el Informe/ASFI/DSR II/ R-45755/2015 de fecha 25 de marzo de
2015, Tramite Nº 644678 sobre la Inspección Ordinaria de Riesgo de Lavado de Dinero y/o Financiamiento al Terrorismo con corte al 31 de enero de 2015.
Se cumplió con los requerimientos establecidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
en cuanto al envío de información, solicitado por este órgano fiscalizador.
Tuvimos conocimiento de los informes de Auditoría Interna sobre el mejoramiento del control interno
y los procedimientos administrativos y operativos.
El trabajo realizado fue llevado a cabo de acuerdo a las normas establecidas por la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero en coordinación con el Departamento de Auditoria Interna.
Para finalizar quiero agradecer a todos los socios y clientes por la confianza depositada en nosotros y
por la oportunidad que nos brindan para trabajar en beneficio de ustedes; a los miembros que integran este Consejo, a Auditoria Interna, al Consejo de Administración, a la Gerencia General, Ejecutivos
y Funcionarios por la colaboración que nos brindaron para la ejecución de nuestras actividades; y en
especial a Dios por habernos guiado en la ejecución de nuestra labor de control y supervisión.
Santa Cruz, febrero de 2019.
Cr. Alexander Procchio Sosa.
Presidente del Consejo de Vigilancia e
Inspector de Vigilancia
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26
27
28
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÈDITO ABIERTA "LA MERCED" LTDA.
SANTA CRUZ - BOLIVIA
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
2018
ACTIVO
Bs
Bs
DISPONIBILIDADES
8.a)
19.706.393
INVERSIONES TEMPORARIAS
8.c.1)
24.622.451
CARTERA
8.b)
243.583.433
CARTERA VIGENTE
219.954.292
CARTERA VENCIDA
1.576.235
CARTERA EN EJECUCION
2.624.507
CARTERA REPROG. O REESTRUC VIGENTE
22.573.213
CARTERA REPROG. O REESTRUC VENCIDA
1.342.121
CARTERA REPROG. O REESTRUC EN EJECUCIÓN
2.839.498
PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA 3.762.700
PREVISION PARA CARTERA INCOBRABLE
(11.089.133)
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
8.d)
2.561.427
BIENES REALIZABLES
8.e)
115.549
INVERSIONES PERMANENTES
8.c.2)
13.927.642
BIENES DE USO
8.f)
11.899.562
OTROS ACTIVOS
8.g)
624.134
TOTAL DEL ACTIVO
317.040.591
Cuentas contingentes deudoras
Cuentas de orden deudoras
8.x)
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
8.i)
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 8.j)
OBLIGACIONES CON BCOS. Y ENT. DE FINANCIAMIENTO 8.k)
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
8.l)
PREVISIONES
8.m)
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
8.o)
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO
FONDO SOCIAL COOPERATIVO
APORTES NO CAPITALIZADOS
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
TOTAL DEL PATRIMONIO
9
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas contingentes acreedoras
Cuentas de orden acreedoras
8.x)
208.579.019
1.639.768
2.296.569
25.447.911
772.908
1.495.425
3.545.393
(9.397.507)
2017
Bs
20.016.647
33.120.897
234.379.486
2.228.845
297.021
12.821.550
12.666.031
439.890
315.970.367
580.177.965
556.027.840
282.838.344
1.421
426.321
3.901.225
1.900.827
102.900
289.171.038
280.502.167
10.310
481.292
4.087.850
1.830.390
102.900
287.014.909
25.235.174
2.274.481
2.505.001
(2.145.103)
27.869.553
24.174.974
2.274.481
2.338.448
167.555
28.955.458
317.040.591
315.970.367
580.177.965
556.027.840
Las notas del 1 al 13 adjuntas, son parte integrante de estos estados financieros.
Lic. Sirely Garrido Roca
Jefe de Contabilidad y Finanzas
Lic. Juan Alarcón Justiniano
Gerente General
Ing. Marcelo El Hage Justiniano
Presidente del Consejo de Administración
29
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÈDITO ABIERTA "LA MERCED" LTDA.
SANTA CRUZ - BOLIVIA
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LOS EJERCICIOS
TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE 2018 Y 2017
NOTAS
2018
2017
Bs
37.691.873
(12.954.324)
24.737.549
Bs
37.664.650
(12.926.445)
24.738.205
Ingresos financieros
Gastos financieros
Resultado financiero bruto
8,q)
8,q)
Otros ingresos operativos
Otros gastos operativos
Resultado de operación bruto
8,t)
8,t)
2.116.423
(637.856)
26.216.116
2.127.301
(421.505)
26.444.001
Resultado por recuperación de activos financieros
Cargos p/Incobrabilidad y Desvalorización de Activos Financieros
Resultados de operación despues de incobrables
8,r)
8,s)
9.010.607
(11.917.022)
23.309.701
11.509.222
(12.478.353)
25.474.870
Gastos de administración
Resultado de operación neto
8,v)
(25.448.530)
-2.138.829
(24.413.163)
1.061.707
-2.138.829
1.061.707
159.276
-1.979.553
603.819
1.665.526
-1.979.553
1.665.526
Ajuste por Diferencia de Cambio y Mantenimiento de Valor
Resultados después de ajuste p/diferencia de cambio y mantenimiento de valor
Ingresos extraordinarios
Gastos extraordinarios
Resultado de operación bruto
8,u)
8,u)
Ingresos de gestiones anteriores
Gastos de gestiones anteriores
Resultados antes de impuestos y ajuste contable por efecto de la inflación
Ajuste contable por efecto de inflación
Resultados antes de impuestos
-1.979.553
Impuestos sobre las utilidades de las empresas (IUE)
Resultados neto del Ejercicio
1.665.526
-1.979.553
1.665.526
Las notas del 1 al 13 adjuntas, son parte integrante de estos estados financieros.
Lic. Sirely Garrido Roca
Lic. Juan Alarcón Justiniano
Jefe de Contabilidad y Finanzas
Gerente General
Ing. Marcelo El Hage Justiniano
Presidente del Consejo de Administración
30
COOPERATIVA
DE AHORRO Y CRÈDITO ABIERTA "LA MERCED" LTDA.
SANTA CRUZ - BOLIVIA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
2018
Bs
(1.979.553)
2017
Bs
1.665.526
(3.816.339)
4.214.814
3.072.030
306.030
807.577
186.933
944.016
(166.553)
3.568.955
(3.579.849)
4.060.058
1.150.669
175.879
1.330.299
240.783
918.588
0
5.961.953
3.545.393
34.456
(4.059.423)
(636)
3.185.226
20.124
(5.048.155)
(711)
(361.996)
352.145
(134.534)
(1.181.134)
70.437
(1.168.595)
429.613
(9.304)
(1.525.135)
(14.150)
1.833.663
1.830.866
(2.382.157)
(303.085)
5.186.477
(5.930.445)
(9.624.078)
8.372.096
0
(54.896)
0
(54.896)
(319.889)
(8.888)
(311.319)
9.747
(26.000)
(49.616.108)
37.149.189
(10.375.357)
(368.500)
(92.968.176)
92.362.273
(8.513.298)
0
0
1.060.200
0
1.060.200
1.008.300
0
1.008.300
Flujo de fondos en actividades de inversión:
Incremento (disminución) neto en:
- Inversiones temporarias
- Inversiones permanentes
- Bienes de uso
- Bienes diversos
- Cargos Diferidos
Flujo neto en actividades de inversión
8.482.581
(1.084.084)
27.263
(16.168)
(238.352)
7.171.240
14.263.110
(8.057.919)
166.355
1.052
(222.767)
6.149.831
Incremento (disminución) de fondos durante el ejercicio
Disponibilidades al inicio del ejercicio
Disponibilidades al cierre del ejercicio
(310.254)
20.016.647
19.706.393
475.699
19.540.948
20.016.647
Flujos de fondos en actividades de operación:
Resultado neto del ejercicio
Partidas que han afectado al resultado neto del ejercicio, que
no han generado movimiento de fondos:
- Productos devengados no cobrados
- Cargos devengados no pagados
- Previsiones para incobrables y activos contingentes (neto)
- Previsiones por desvalorización
- Provisiones o previsiones para beneficios sociales
- Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar
- Depreciaciones y amortizaciones
- Otros
Fondos obtenidos en (aplicados a) la utilidad (pérdida) del ejercicio
Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio
devengados en ejercicios anteriores sobre:
- Cartera de préstamos
- Disponibilidades, inversiones temporarias y pemanentes
- Obligaciones con el público
- Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Incrementos (disminución) neto de otros activos y
pasivos
- Otras cuentas por cobrar - pagos anticipados, diversas
- Bienes realizables-vendidos
- Otros activos-partidas pendientes de imputación
- Otras cuentas por pagar-diversas y provisiones
- Previsiones
Flujo neto en actividades de operación -excepto
actividades de intermediación
Flujo de fondos en actividades de intermediación:
Incremento (disminución) de captaciones y
obligaciones por intermediación
- Obligaciones con el público
- Depósitos a la vista y en cajas de ahorro
- Depósitos a plazo hasta 360 días
- Depositos a plazo por mas de 360 días
- Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
- A corto plazo
- A mediano y largo plazo
- Otras Operaciones de Intermediación.
Obligaciones con el publico restringidas
Obligaciones con instituciones fiscales
Incremento (disminución) de colocaciones:
- Créditos colocados en el ejercicio:
- A corto plazo
- A mediano y largo plazo
- Créditos recuperados en el ejercicio
Flujo neto en actividades de intermediación
Flujo de fondos en actividades de financiamiento:
Incremento (disminución) de préstamos:
- Obligaciones subordinadas
Cuentas de los asociados:
- Aportes de Capital
- Aportes no Capitalizados
Flujo neto en actividades de financiamiento
Las notas del 1 al 13 adjuntas, son parte integrante de estos estados financieros.
Lic. Sirely Garrido Roca
Jefe de Contabilidad y Finanzas
Lic. Juan Alarcón Justiniano
Gerente General
Ing. Marcelo El Hage Justiniano
Presidente del Consejo de Administración
31
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "LA MERCED" LTDA. SANTA CRUZ - BOLIVIA
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2018 Y 2017
Fondo social
Cooperativo
Bs
Saldos al 31 de diciembre de 2016
23.166.673
Incremento por nuevas aportaciones voluntarias netas
Aportes no
capitalizados
Bs
2.274.481
Resultados
acumulados
Bs
Reservas
Bs
2.338.448
Total patrimonio
neto
Bs
(1.497.971)
26.281.632
1.008.301
1.008.301
0
0
0
Constitución Reserva Legal 2016
0
0
0
0
0
Resultado neto del ejercicio
0
0
0
1.665.526
1.665.526
Saldos al 31 de Diciembre de 2017
24.174.974
2.274.481
2.338.448
167.555
28.955.458
Incremento por nuevas aportaciones voluntarias netas
1.060.200
0
0
0
1.060.200
0
0
166.553
(333.105)
(166.552)
Constitución Reserva Legal 2017
Resultado neto del ejercicio
Saldos al 31 de Diciembre de 2018
0
0
0
(1.979.553)
(1.979.553)
25.235.174
2.274.481
2.505.001
(2.145.103)
27.869.553
Las notas del 1 al 13 adjuntas, son parte integrante de estos estados financieros.
Lic. Sirely Garrido Roca
Jefe de Contabilidad y Finanzas
Lic. Juan Alarcón Justiniano
Gerente General
Ing. Marcelo El Hage Justiniano
Presidente del Consejo de Administración
32
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2018 Y 31 DE DICIEMBRE 2017
NOTA 1 CONSTITUCION Y OBJETO
a)
Organización de la cooperativa.
La Cooperativa se constituyó el 22 de octubre de 1961 para promover el ahorro y crédito,
transformándose el 23 de septiembre de 1970 como Cooperativa de Fines Múltiples, desarrollando desde entonces las actividades de ahorro y crédito.
El D. S. Nº 25703 de 14 de marzo de 2000 reglamenta el funcionamiento de las cooperativas,
las mismas que deben adecuarse y constituirse como de Ahorro y Crédito de Vínculo Laboral
o de Carácter Comunal, bajo el régimen de responsabilidad limitada, La Merced decidió adecuarse a Cooperativa de Ahorro y Crédito de Carácter Comunal, por efecto de la Resolución
Administrativa SB Nº 64 de 1º de Julio del 2003, en el marco del D.S. 25703.
En fecha 28 de mayo del año 2004, la Cooperativa obtuvo la Resolución Administrativa de
Adecuación Nº 000027 del Ministerio de Trabajo, donde aprueba el cambio de Razón Social
de Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “La Merced” Ltda., por la nueva denominación de
Cooperativa de Ahorro y Crédito Cerrada de Carácter Comunal “La Merced” Ltda., aprobados
en Asamblea General Extraordinaria de socios de 10 de mayo de 2004.
La Ley Nº 3892 de 18 de junio de 2008, modifica parcialmente la Ley de Bancos y Entidades
Financieras Nº 1488 e incorpora a las cooperativas cerradas, al ámbito de la Supervisión y las
denomina Cooperativas Societarias, dando un plazo para su adecuación y la obtención de
Licencia como Cooperativa Societaria o como Cooperativa Abierta.
El 28 de julio de 2009, después de haber cumplido con los requisitos determinados por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI, la Cooperativa recibe el Certificado de
Adecuación, el cual le permite, previa modificación del estatuto, la conversión de Cooperativa
Societaria en Cooperativa Abierta.
El cambio de razón social y modificación del estatuto, se realizó en Asamblea Extraordinaria
el 25 de enero de 2010, siendo aprobados el 25 de noviembre de 2010, con Resolución ASFI Nº
986/2010. La Licencia de Funcionamiento como Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La
Merced Limitada, con Resolución 002/2010 la ASFI la otorga a partir del 1º de diciembre de
2010.
El 10 de abril de 2013 se promulga la Ley General de Cooperativas y el 21 de agosto de 2013,
se promulga la Ley de Servicios Financieros, que son los instrumentos legales básicos con los
que estamos en operaciones actualmente.
33
Los principales objetivos son:
a) Otorgar créditos cumpliendo un fin social, para elevar el nivel y calidad de vida de sus asociados
siendo una cooperativa sólida, en constante crecimiento, transparente y confiable, brindando
servicios financieros para contribuir al éxito de sus socios y la comunidad.
b) Captar recursos, en cuentas de ahorros y depósitos a plazo fijo, ofreciendo a nuestros socios
calidad en servicios financieros, otorgándoles seguridad en sus ahorros, apoyando su crecimiento
económico y personal mediante el financiamiento de sus necesidades en las condiciones más
favorables.
La Cooperativa opera en los Departamentos de Santa Cruz y Beni a través de su oficina principal
ubicada en la calle Junín Nº 363 con 7 agencias urbanas y 7 rurales que se detallan a continuación:
Agencias
Urbanas
Las Misiones
Rurales
Norte Integrado
1
Río Nuevo
1
San Ignacio de Velasco
5
Yapacaní
2
Grigotá
2
Concepción
6
Minero
3
Mutualista
3
San Javier
4
Alto San Pedro
4
Guarayos
5
Cotoca
6
Montero
7
Riberalta (Beni)
Los Valles
7
Samaipata
El promedio de funcionarios de la gestión 2018 fue de 131 personas.
b)
b.1)
Hechos importantes sobre la situación de la entidad.
El impacto de la situación económica y del ambiente financiero.
En el segundo semestre de 2018 la economía mundial creció ligeramente.
Bolivia, que ha implementado políticas de crecimiento desde hace unos años, alcanzó uno de
los mayores crecimientos de la región manteniendo la inflación baja. El balance fiscal registró
déficit por cuarto año consecutivo, debido al permanente impulso a sectores productivos
estratégicos, de infraestructura y a programas sociales.
El BCB sigue inyectando liquidez a la economía coadyuvando al dinamismo del crédito.
Asimismo, los depósitos crecieron al igual que los agregados monetarios. Se destaca también
la profundización de la bolivianización y la solidez del sistema financiero.
De acuerdo con el reporte de la CEPAL, el crecimiento en Bolivia se debió principalmente al
aumento de la reinversión de utilidades, un extremo que también es ratificado por el ente
emisor y es factor que viene del año anterior.
Según la CEPAL, en el año 2018 se repitió el escenario económico en la Región, con lo que las
entradas de IED a la región para el año 2019, permanecerán estables.
En 2018, la inflación en Bolivia, cerró en 1,5%, nivel concordante con un mayor dinamismo de
la tasa de crecimiento económico, que terminó en 4,3%. “Este desempeño estaría sustentado
por la implementación de políticas monetarias y fiscales contracíclicas que favorecerían la
dinámica de los sectores no extractivos principalmente”.
34
b.2)
Administración de Riesgos de Crédito y de Mercado durante la gestión.
Riesgo de Crédito, la Cooperativa cuenta con políticas y procedimientos para la gestión del
Riesgo de Crédito, que consideran las etapas de identificación, medición, monitoreo, control y
mitigación desde una perspectiva integral del riesgo.
Una forma de ejercer el monitoreo del riesgo de crédito, es a través de la implementación de
un sistema de gestión del riesgo de crédito que contemple el establecimiento de políticas y
límites de tolerancia o de exposición a este riesgo.
Se entiende por riesgo de crédito la posibilidad o probabilidad de pérdida debido al incumplimiento del prestatario, que conlleva el no pago, el pago parcial o la falta de oportunidad en
el pago de las obligaciones pactadas.
En tal sentido durante la Gestión 2018 se ha realizado el monitoreo constante de la Evolución
del Riesgo de Crédito aplicando las políticas y procedimientos vigentes actualmente en la Cooperativa, el mismo que se ha incrementado, producto de un aumento de las previsiones específicas, debido al envejecimiento de la cartera mora, habiendo reportado una mora del 3.34%
al cierre de gestión, situación que afectó negativamente sobre los resultados de la Cooperativa.
Riesgo de Mercado, la Cooperativa cuenta con políticas, procedimientos y herramientas para
la gestión del riesgo por tipo de cambio y de tasas de interés. A través del establecimiento de
una estructura de límites, se controla la exposición al riesgo por tipo de cambio, midiendo el
posible impacto en la solvencia y rentabilidad de la Cooperativa.
El Riesgo Mercado es la posibilidad de que la Cooperativa incurra en pérdidas patrimoniales
o reducción en los ingresos, como consecuencia de variaciones adversas registradas en la
tasa de interés, tipo de cambio o unidad de cuenta, considerando que durante la Gestión
2018, no se ha reportado ninguna variación sobre el tipo de cambio, ni han existido variaciones abruptas en las tasas de interés, es que no se reportaron alertas relevantes en lo que
respecta a este tipo de riesgo, sin embargo se reportó un incremento sobre la Posición Cambiaria Corta, situación que incrementaría el riesgo de tipo cambiario en caso de presentarse
alguna devaluación del dólar americano.
b.3)
Operaciones o servicios discontinuados y sus efectos.
Al 31 de diciembre 2018 no se han presentado operaciones o servicios discontinuados.
b.4)
Planes de Fortalecimiento, capitalización o reestructuración.
Continuamos con nuestros planes de ser cada día mejor, optimizando nuestros procesos continuamente, de esta manera estar siempre preparados para seguir adelante.
35
b.5)
Disposiciones impuestas a la Entidad.
El 11 de abril del 2013 se promulga la Ley 356 - Ley General de Cooperativas que tiene por
objeto regular la constitución, organización, funcionamiento, supervisión, fiscalización,
fomento y protección del Sistema Cooperativo, en el Estado Plurinacional de Bolivia, en sujeción a las disposiciones de la Constitución Política del Estado; con la finalidad de promover
actividades de producción y administración de servicios que contribuyan al desarrollo económico social del país, de acuerdo a su identidad cultural, productiva y cualidad cooperativa, a
través de políticas financieras y sociales. Posteriormente, el 13 de mayo de 2014, se emite el
Decreto Supremo Nro. 1995 que tiene por objeto reglamentar la Ley General de Cooperativas.
Régimen regulatorio y legal de las actividades de intermediación y prestación de servicios
financieros.
Las actividades de intermediación financiera de la Cooperativa, se encuentran reguladas por
la Ley de Servicios Financieros Nº 393 que tiene como objeto, regular las actividades de intermediación financiera y prestación de servicios financieros; así como la organización y funcionamiento de las entidades financieras y prestadoras de servicios financieros; la protección del
consumidor financiero y la participación del Estado como rector del sistema financiero, velando por la universalidad de los servicios financieros y orientando su funcionamiento en apoyo
de las políticas de desarrollo económico y social del país.
Dentro del marco normativo legal antes referido, han sido emitidos Decretos Supremos, de
carácter social y económico que determinan restricciones sobre tasas de interés, comisiones
y colocaciones de recursos en ciertos sectores de la economía. Al respecto se emitió el Decreto
Supremo 2055 del 9 de julio de 2014, que determina las tasas de interés mínimas para depósitos del público en cuentas de caja de ahorros y depósitos a plazo fijo, y establecer el régimen
de tasas de interés activas máximas para el financiamiento destinado al sector productivo;
posteriormente, el 15 de julio el 2015 se emite el Decreto Supremo 2449, cuyo objeto es complementar los Decretos Supremos N° 1842 de 18 de diciembre de 2013 y N° 2055 de 9 de julio
de 2014, así como modifica los decretos Supremos N° 2137 de 9 de octubre de 2014 y N°
28815 de 26 de julio de 2006.
Otras regulaciones
La Ley Nº 713 del 1 de julio de 2015, amplía hasta el 31 de diciembre de 2018, la vigencia del
Impuesto a las Transacciones Financiera – ITF, creado mediante Ley Nº 3446; asimismo, se
modifica las alícuotas, describiendo…”la alícuota del Impuesto a las Transacciones Financieras ITF será del 0,15% en la gestión 2015, 0.20% en la gestión 2016, 0.25% en la gestión 2017
y 0.30% en la gestión 2018”.
El Decreto Supremo Nº 1423 del 5 de diciembre de 2012, reglamentó el Impuesto a la Venta de
Moneda Extranjera – IVME establecido en las Disposiciones Adicionales Novena y Décima de la
Ley Nº 291, de 22 de septiembre de 2012. La vigencia de éste impuesto era por un período de
treinta y seis (36) meses a partir del día siguiente a la publicación del D.S. Nº 1423, por lo tanto,
el IVME estuvo en vigencia hasta el 5 de diciembre de 2015, no emitiéndose una ampliación.
La Cooperativa, ha considerado el cumplimiento de las disposiciones en su actividad operativa.
36
NOTA 2 NORMAS CONTABLES
Las bases, métodos y criterios de preparación y presentación de los estados financieros, más
significativos aplicados por la Cooperativa son las siguientes:
2.1
Bases de Presentación de Estados Financieros.
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 han sido preparados de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero en Bolivia, incluidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras y en la
Recopilación de Normas para Servicios Financieros, las cuales son concordantes en todos los
aspectos significativos con Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia. Las
diferencias más significativas son las mencionadas a continuación:
De acuerdo con la Resolución SB N° 165/08 de 27 de agosto de 2008 (Circular SB 585/2008),
emitida por la Autoridad de Supervisión de Sistema Financiero se dispone la suspensión del
• reconocimiento integral de la inflación. Los rubros no monetarios se exponen a valores históricos.
De acuerdo con la Norma Contable N° 3 (revisada) emitida por el Consejo Nacional de Auditoría y Contabilidad del Colegio de Auditores y Contadores Públicos de Bolivia los Estados
• financieros deben ser actualizados reconociendo el efecto integral de la inflación, para lo
cual debe considerarse la variación de la Unidad de Fomento a la Vivienda como índice de
ajuste.
La preparación de los estados financieros, de acuerdo con las mencionadas normas requiere
que la Gerencia de la Cooperativa realice estimaciones que afectan los montos de los activos y
pasivos a la fecha de los estados financieros, así como el reconocimiento de ingresos y gastos
del ejercicio. Los resultados reales podrían ser diferentes de las estimaciones realizadas; sin
embargo, estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y
normativo vigente.
Los estados financieros que se presentan al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017
exponen los estados financieros de todas las agencias de la Cooperativa, situadas en los departamentos de Santa Cruz y Beni.
2.2
a)
Criterios de valuación.
Moneda extranjera y moneda nacional con mantenimiento de valor.
Los activos y pasivos en moneda extranjera, Unidades de Fomento de Vivienda (UFV) y en
moneda nacional con mantenimiento de valor se valúan y reexpresan de acuerdo con los tipos
de cambios vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente, resultantes de este procedimiento, se registran en los resultados de
cada ejercicio.
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos al tipo de cambio
vigente al 31 de diciembre de 2018 (Bs 6,86 por US$. 1.00) y al 31 de diciembre de 2017 (Bs 6,86
por US$.1.00), en tanto que las Unidades de Fomento a la Vivienda (UFV) que se ajustan en
37
b)
función del índice de precios al consumidor, reportado en la tabla de cotizaciones presentada
por el Banco Central de Bolivia, al 31 de diciembre de 2018 equivalente a Bs2,29076 por UFV y
al 31 de diciembre de 2017 de Bs2,23694 por UFV.
Cartera y previsiones sobre riesgos de incobrabilidad.
Los saldos de cartera al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 se exponen por el
capital prestado, más los productos financieros devengados al cierre de cada ejercicio, excepto
por los créditos calificados al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 como D, E y F
cuyos productos financieros se contabilizan, en las cuentas de orden como productos en
suspenso. La previsión para incobrables está calculada en función a la evaluación y calificación
efectuada por la Cooperativa de toda su cartera.
La Cooperativa ha evaluado su cartera de créditos de acuerdo a las disposiciones establecidas
en el Libro 3º Título II, Capítulo IV – Reglamento para la Evaluación y Calificación de la Cartera
de Créditos incluido en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.
La previsión específica para cartera incobrable fue calculada de acuerdo al Libro 3º Título II
Capítulo IV Sección 3 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es de Bs7.881.363.- y Bs6.374.768.- respectivamente, y
es considerada suficiente para cubrir las pérdidas que pudieran producirse al realizar los créditos existentes.
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 existe una previsión
genérica de Bs3.207.770.- y Bs3.022.739.-, respectivamente.
La previsión cíclica constituida al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 alcanza a
Bs1.900.827.- y Bs1.830.390.- respectivamente y es calculada de acuerdo al Libro 3º Título II
Capítulo IV Sección 3.
c)
Inversiones temporarias y permanentes.
Inversiones temporarias
Las inversiones temporarias incluyen todas las inversiones menores a 30 días respecto a la
fecha de emisión o de su adquisición.
Cuentas de Ahorro: se valúan al monto original del depósito actualizado.
- Depósitos a Plazo Fijo: se valúan al monto original del depósito y se reconocen los intereses
- devengados pendientes de cobro.
Fondos RAL del Encaje Legal en moneda nacional se valúan al valor presente, más las ganan- cias correspondientes.
Fondos RAL del Encaje Legal en moneda extranjera se valúan a su costo actualizado en función
- de la variación del tipo de cambio a la fecha de cierre, más las ganancias correspondientes.
Inversiones permanentes
Las inversiones permanentes corresponden a las inversiones que tienen un vencimiento mayor
a 30 días respecto a la fecha de emisión o de su adquisición.
•
38
Depósitos a plazo fijo en garantía
Depósitos a Plazo Fijo se valúan al monto original del depósito y se reconocen los intereses devengados pendientes de cobro.
•
•
•
d)
Líneas telefónicas
Las inversiones en líneas telefónicas, se valúan a su costo actualizado en función de la
variación del tipo de cambio a la fecha de cierre, respecto a la moneda nacional.
Participación en entidades sin fines de lucro
Las participaciones en entidades sin fines de lucro se registran a su costo actualizado, las
demás inversiones están valuadas a su valor presente reexpresado a moneda de cierre.
Fondo para créditos destinados al sector productivo y a vivienda de interés social (SPVIS)
El fondo para créditos destinados al sector productivo y a vivienda de interés social se
valúa al monto original del depósito.
Bienes realizables.
Los bienes realizables recibidos en recuperación de créditos se registran al menor valor que
resulte de la dación en pago o de la adjudicación por ejecución judicial, según corresponda y el
saldo de capital contable neto de la previsión por incobrabilidad del crédito que se cancela total
o parcialmente.
Estos bienes no son actualizados y el valor de estos considerados en su conjunto, no sobrepasa
el valor de mercado.
En aplicación al Manual de Cuentas para Entidades Financieras se debe realizar la previsión al
menos el veinticinco por ciento (25%) del valor en libros de los bienes realizables en el momento
de su incorporación al rubro. Por lo menos el cincuenta por ciento (50%) del valor en libros una
vez finalizado el plazo de un (1) año desde la fecha de adjudicación. El cien por ciento (100%)
del valor en libros antes de finalizado el segundo año desde la fecha de adjudicación.
La previsión por desvalorización de bienes realizables al 31 de diciembre de 2018 y 31 de
diciembre de 2017 es por Bs362.594.- y Bs125.628.- respectivamente.
e)
Bienes de uso y los métodos de depreciación utilizados.
Los terrenos y edificios adquiridos con anterioridad a su revalorización, están registrados a los
valores resultantes del revalúo técnico practicado por un perito independiente al 30 de noviembre de 2007, menos la correspondiente depreciación acumulada para el caso de edificios, la
misma que fue calculada en base a los años de vida útil restante, determinada en el informe del
perito técnico.
Las incorporaciones de terrenos y edificios, posteriores al revalúo técnico, así como, el resto de
los bienes de uso, están valuadas a su costo de adquisición ajustadas por inflación hasta el 31
de diciembre de 2007 y a partir del 1° de enero de 2008 en cumplimiento a la circular
SB/585/2008, emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), los bienes
de uso son registrados a su valor histórico.
La depreciación es calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes
para extinguir los valores al final de la vida útil estimada. El valor de los bienes de uso considerados en su conjunto no supera el valor de mercado.
Los gastos de mantenimiento, reparación, renovaciones y mejoras que no extiendan la
vida útil de los bienes, son registrados como gastos en los resultados del ejercicio en que
39
se incurren. Los valores netos de los bienes retirados o vendidos son eliminados de las cuentas del
activo y las ganancias o pérdidas son aplicadas a resultados en el ejercicio en el que se incurren.
f)
Otros activos.
Dentro del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 se registran:
- Bienes diversos
Los bienes diversos se registran a su valor de adquisición, y se contabilizan en cuentas de
resultados (gasto), en función del gasto que se realiza mensualmente.
- Cargos diferidos
Los cargos diferidos son registrados a su valor de costo y se amortizan a partir del mes
siguiente que finalizó el gasto o proyecto.
- Partidas pendientes de imputación
Las partidas pendientes de imputación se refieren, en su mayoría, a operaciones transitorias
a ser regularizadas durante los primeros 30 días, de ser aplicable, pasado dicho plazo se constituye una previsión por irrecuperabilidad del 100%, de acuerdo con la normativa vigente.
- Activos Intangibles
De acuerdo a la Circular SB/624/2009 de 30 de abril de 2009, a partir de agosto de 2009, los
programas y aplicaciones informáticas, se registran bajo el grupo “Otros Activos” a su valor
de adquisición y se amortizan por un período máximo estimado de vida útil de cinco años.
g)
Fideicomisos constituidos.
Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 la Cooperativa no tiene fideicomisos constituidos.
h)
Provisiones y previsiones.
Las provisiones y previsiones, tanto en el activo como en el pasivo, se registran en cumplimiento
a normas contables establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, establecidas en el Manual de Cuentas, circulares específicas y regulaciones legales vigentes.
Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, la previsión para indemnización del personal de acuerdo con la legislación vigente, a partir de la publicación del D.S. Nº 110 del 7 de mayo
de 2009, transcurridos más de 90 días de antigüedad en su empleo, el trabajador es acreedor a
la indemnización, en forma proporcional a los meses trabajados cuando no ha alcanzado un año
y el equivalente a un mes de sueldo por un año de servicio, incluso en los casos de retiro voluntario. La provisión registrada a las fechas de cierre, cubre adecuadamente la contingencia.
i)
Patrimonio Neto.
Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, el Patrimonio Neto se expone a valores
históricos considerando los lineamientos establecidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante circular SB/585/2008 de fecha 27 de agosto del 2008; en la cual suspende el ajuste por inflación de las partidas no monetarias, a partir del ejercicio 2008.
j)
Resultados del ejercicio.
La Cooperativa determina los resultados del ejercicio de acuerdo a lo dispuesto por la Circular
585/2008 emitida el 27 de agosto de 2008 y Circular 594/2008 emitida el 25 de noviembre de
2008 por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.
40
Ingresos por productos financieros y comisiones ganadas
Los productos financieros ganados sobre la cartera, son registrados bajo el método devengado
excepto por los productos financieros ganados sobre cartera vencida y en ejecución y los productos sobre cartera vigente calificada como D, E y F, que se reconocen en el momento de su percepción.
Los productos por disponibilidades, rendimientos de inversiones temporarias y permanentes y las
comisiones se reconocen por la base contable de lo devengado.
Las comisiones ganadas son contabilizadas por el método del devengado, excepto por las comisiones fijas que son contabilizadas al momento de su percepción.
Cargos financieros
Los cargos financieros provenientes de captaciones por el público y otras operaciones de financiamiento, se registran por la base contable de lo devengado, en función del plazo transcurrido.
Impuesto sobre las utilidades de las empresas
La Cooperativa está sujeta al régimen tributario establecido mediante Ley Nº 843, modificada
por la Ley Nº 1606, que establece una alícuota de 25% por concepto de impuesto a las Utilidades
de las Empresas. Esta alícuota se aplica sobre la utilidad contable, corregida por algunos conceptos tributarios para obtener una ganancia tributaria imponible. El monto del impuesto pagado es
considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones que se origina en el periodo
comprendido desde el mes siguiente de la fecha de pago del IUE, hasta el próximo vencimiento
de ese impuesto.
Durante el ejercicio 2011 fue promulgada la Ley N° 169 del 9 de septiembre de 2011 que sustituye el artículo 48 de la Ley N°843 y determina que el tratamiento de las pérdidas producidas a
partir del ejercicio 2011 podrá deducirse de las utilidades gravadas que se obtengan, como
máximo hasta los tres (3) años siguientes. Las pérdidas acumuladas a ser deducidas no serán
objeto de actualización.
Mediante Ley 771 de 29 de diciembre de 2015 se modifica el Artículo 51 de la Ley N° 843 (Texto
Ordenado Vigente), estableciendo la aplicación de la Alícuota Adicional del Impuesto sobre las
Utilidades de las Empresas -AA-IUE Financiero del 22%, para las entidades de intermediación
financiera reguladas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y que excedan el 6%
del coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio, reglamentado con el D.S. Nº3005 de 30
de noviembre de 2016. El pago de la alícuota adicional vigente a partir del ejercicio 2016 no es
computable como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones.
k)
Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales.
La Cooperativa ha cumplido con las disposiciones legales que rigen sus actividades revelando su
tratamiento contable en los estados financieros y sus notas, de acuerdo con normas contables
emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.
l)
Absorciones o fusiones de otras entidades.
Al 31 de diciembre de 2018 la Cooperativa no tuvo ninguna absorción o fusión de otras entidades.
41
NOTA 3 CAMBIOS EN LAS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Tal como se describe en la Nota 2, punto 2.1, al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de
2017 los presentes estados financieros han sido preparados siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.
Al 31 de diciembre de 2018, no existen normas contables significativas establecidas por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), que impliquen cambios de métodos y
criterios utilizados por la Cooperativa para la preparación y presentación de los estados financieros, respecto a la gestión anterior.
NOTA 4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, la Cooperativa mantiene activos
restringidos en las siguientes entidades:
2018
Bs
2017
Bs
Depósitos en el BCB por Encaje Legal
7,902,017
8,927,658
Cuotas de Par�cipación Fondos RAL
afectados a Encaje Legal
Importe pignorado en Cta. Cte. Banco
Unión por Servicio Cajero Automá�co
Pre-Pago de Boletas de Garan�a por
Servicio de cobranzas
24,622,451
32,618,072
102,900
102,900
1,430,000
1,552,260
126,468
17,218
7,473,003
8,289,919
41,656,839
51,508,027
Garan�a de Alquileres de Agencias
Cuotas part.Fondo P/Creditos dest.Sector
Produc�vo SPVIS
Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 la Cooperativa presenta la siguiente
posición de encaje constituido, respecto al requerido:
2018
ENCAJE EN
EFECTIVO
Bs.
Excedente (Déficit) Bs.
Excedente (Déficit) $us.
Excedente (Déficit) CMV
Excedente (Déficit) UFV
2017
ENCAJE EN
TÍTULOS
Bs.
ENCAJE EN
EFECTIVO
Bs.
ENCAJE EN
TÍTULOS
Bs.
150,230
(685)
202,221
35,174
2,339,496
-
27,148
-
1,582,073
-
30,838
-
El dato expuesto en ésta nota representan los saldos al 31 de diciembre de 2018 y 31 de
diciembre de 2017, sin embargo, para efectos de cobertura de encaje requerido con el constituido el cálculo considera los promedios del periodo bisemanal, para el ejercicio 2018 del
17-12-2018 al 07-01-2019 y para el 2017 del 18-12-2017 al 08-01-2018.
42
NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
5.1 Clasificación de Activos Corrientes y no Corrientes.
Al 31 de diciembre de 2018:
Activo
Disponibilidades
Inversiones temporarias
Cartera
Otras cuentas por cobrar
Inversiones permanentes
Otras operaciones activas
Total Activo
Pasivo
Obligaciones con el público
Obligaciones con bancos y
entidades de financiamiento
Otras cuentas por pagar
Obligaciones subordinadas
Otras operaciones pasivas
Total Pasivo
Posición neta activa (pasiva)
Activo Corriente
Bs
17,612,531
16,817,845
36,390,129
2,952,843
13,874,003
6,689,949
94,337,300
Pasivo Corriente
Bs
Activo No corriente
Bs
2,093,862
7,804,606
206,137,377
151,468
330,972
6,185,006
222,703,291
Pasivo No corriente
Bs
Total
Bs
19,706,393
24,622,451
242,527,506
3,104,312
14,204,975
12,874,954
317,040,591
Total
Bs
164,884,460
113,739,629
278,624,089
54,896
2,243,270
6,242,372
173,424,998
-79,087,699
370,864
102,900
1,532,647
115,746,040
106,957,250
425,760
2,243,270
102,900
7,775,019
289,171,038
27,869,553
Al 31 de diciembre de 2017:
Activo
Disponibilidades
Inversiones temporarias
Cartera
Otras cuentas por cobrar
Inversiones permanentes
Otras operaciones activas
Total Activo
Pasivo
Obligaciones con el público
Obligaciones con bancos y
entidades de financiamiento
Otras cuentas por pagar
Obligaciones subordinadas
Otras operaciones pasivas
Total Pasivo
Posición neta activa (pasiva)
Activo Corriente
Bs
16,933,592
20,363,235
34,137,492
2,478,550
12,789,919
5,706,686
92,409,474
Pasivo Corriente
Bs
Activo No corriente
Bs
3,083,056
12,754,837
199,889,438
341,618
330,972
7,160,972
223,560,893
Pasivo No corriente
Bs
Total
Bs
20,016,648
33,118,072
234,026,930
2,820,168
13,120,891
12,867,658
315,970,367
Total
Bs
147,426,395
129,016,349
276,442,744
56,812
2,231,074
6,313,095
156,027,376
-63,617,902
423,844
102,900
1,444,440
130,987,533
92,573,360
480,656
2,231,074
102,900
7,757,535
287,014,909
28,955,458
43
5.2
Calce de Plazos.
Al 31 de diciembre de 2018:
Activos
Disponibilidades
Inversiones temporarias
Cartera vigente
Otras cuentas por cobrar
Inversiones Permanentes
Otras operaciones activas
Pasivos
Obligaciones con el público - vista
Obligaciones con el público - ahorros
Obligaciones con el público - a plazo
Obligaciones con público restringidas
Financiamientos BCB
Financiamiento externo
Otras cuentas por pagar
Obligaciones subordinadas
Otras operaciones pasivas
Brecha Simple (Activo+Cont.-Pasivo)
Brecha Acumulada
Vencimientos en días
180
360
Bs
Bs
1,781,033
1,918,096
5,330,104
5,351,165
8,883,111
18,182,392
469,280
1,539,868
1,500,000
4,401,000
-37,913
1,051,264
17,925,615
32,443,785
30
Bs
12,858,212
2,949,838
3,173,480
121,076
7,473,003
3,750,097
30,325,706
60
Bs
506,918
1,561,170
3,028,785
8,699
5,105,572
90
Bs
548,273
1,625,568
3,122,361
822,620
500,000
1,917,801
8,536,623
720
Bs
963,894
2,994,811
36,749,546
127,750
-345,133
40,490,868
A MAS DE 720
Bs
1,129,967
4,809,795
169,387,831
23,718
330,972
6,530,139
182,212,422
TOTAL
Bs
19,706,393
24,622,451
242,527,506
3,104,312
14,204,975
12,874,954
317,040,591
59,451
2,142,870
14,749,490
2,243,270
382,692
19,577,773
10,747,934
10,747,934
3,032,117
7,344,207
235,857
10,612,181
-5,506,609
3,715,470
8,576,356
60,000
1,916
180,311
12,534,053
-3,997,430
5,252,809
46,819,712
313,820
25,532
811,043
53,222,916
-35,297,301
7,430,941
64,969,175
418,042
27,448
4,632,469
77,478,075
-45,034,291
10,507,234
38,419,030
6,308,575
54,896
912,616
56,202,351
-15,711,483
12,489,723
38,216,448
7,798,619
315,968
102,900
620,031
59,543,689
122,668,733
59,451
44,571,164
219,094,418
14,899,056
425,760
2,243,270
102,900
7,775,019
289,171,038
27,869,553
5,241,325
1,243,895
-34,053,406
-79,087,697
-94,799,180
27,869,553
30
Bs
12,172,329
4,030,309
2,656,423
182,343
3,539,624
22,581,028
60
Bs
648,487
2,656,632
2,642,653
14,150
5,961,922
90
Bs
405,356
1,297,452
3,079,271
825,180
1,823,777
7,431,036
Vencimientos en días
180
360
Bs
Bs
1,677,407
2,030,013
5,559,664
6,819,178
8,525,916
17,233,229
194,880
1,276,148
1,000,000
11,789,919
-61,304
390,440
16,896,562
39,538,927
63,450
1,740,986
11,306,969
30,624
2,231,074
327,442
15,700,545
6,880,483
6,880,483
2,463,439
9,925,848
736,191
13,125,478
-7,163,556
3,015,110
6,679,653
150,000
1,916
222,010
10,068,689
-2,637,652
4,263,994
26,210,045
70,000
27,448
848,607
31,420,094
-14,523,533
-2,920,725
-17,444,258
Al 31 de diciembre de 2017:
Activos
Disponibilidades
Inversiones temporarias
Cartera vigente
Otras cuentas por cobrar
Inversiones Permanentes
Otras operaciones activas
Pasivos
Obligaciones con el público - vista
Obligaciones con el público - ahorros
Obligaciones con el público - a plazo
Obligaciones con público restringidas
Financiamientos BCB
Financiamiento externo
Otras cuentas por pagar
Obligaciones subordinadas
Otras operaciones pasivas
Brecha Simple (Activo+Cont.-Pasivo)
Brecha Acumulada
-283,073
720
Bs
1,087,919
4,947,742
34,776,814
324,400
-453,353
40,683,522
A MAS DE 720
Bs
1,995,136
7,807,095
165,112,624
17,218
330,972
7,614,326
182,877,371
TOTAL
Bs
20,016,647
33,118,072
234,026,930
2,820,169
13,120,891
12,867,659
315,970,367
6,031,684
75,445,774
28,820
27,448
4,178,845
85,712,571
-46,173,644
8,527,987
53,093,361
8,027,446
54,896
1,025,813
70,729,503
-30,045,981
20,906,123
31,549,376
6,912,055
368,948
102,900
418,627
60,258,029
122,619,341
63,450
46,949,323
214,211,026
15,218,945
480,656
2,231,074
102,900
7,757,535
287,014,909
28,955,458
-63,617,902
-93,663,883
28,955,458
NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
La Cooperativa al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 no mantiene ningún
tipo de operaciones con partes relacionadas activas y pasivas.
NOTA 7 POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos incluyen saldos en dólares estadounidenses
de acuerdo con el siguiente detalle:
44
Al 31 de diciembre de 2018:
Activo
Disponibilidades
Inversiones temporarias
Cartera
Otras cuentas por cobrar
Inversiones permanentes
Otros Activos
Total Activo
Pasivo
Obligaciones con el público
Obligaciones con Instituciones
Fiscales
Otras cuentas por pagar
Previsiones
Obligaciones subordinadas
Total Pasivo
Posición neta activa (pasiva)
US$
Equivalente en
Bs
1,245,202
3,173,846
4,529,561
221,466
1,440,024
3,376
10,613,475
8,542,083
21,772,583
31,072,789
1,519,258
9,878,565
23,156
72,808,434
11,265,841
77,283,671
35
133,917
51,370
15,000
11,466,163
-852,688
237
918,674
352,395
102,900
78,657,877
-5,849,443
US$
Equivalente en
Bs
1,493,780
4,275,473
4,247,865
215,599
1,208,443
3,938
11,445,098
10,247,328
29,329,745
29,140,354
1,479,007
8,289,919
27,011
78,513,364
11,615,245
79,680,581
Al 31 de diciembre de 2017:
Activo
Disponibilidades
Inversiones temporarias
Cartera
Otras cuentas por cobrar
Inversiones permanentes
Otros Activos
Total Activo
Obligaciones con el público
Obligaciones con Instituciones
Fiscales
Obligaciones con bancos y
entidades de financiamiento
Otras cuentas por pagar
Previsiones
Obligaciones subordinadas
Total Pasivo
134
921
150,028
45,953
15,000
11,826,360
0
1,029,195
315,237
102,900
81,128,834
Posición neta activa (pasiva)
-381,262
-2,615,470
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos al tipo de
cambio oficial vigente al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre de 2017 de 6.86 por US$.
1.00.
45
NOTA 8 COMPOSICIÓN DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
8.a) DISPONIBILIDADES
La composición del grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente:
Caja
2017
Bs
Bs
8,342,134
7,383,049
Banco Central de Bolvia
7,902,017
8,927,658
Bancos y corresponsales del país
3,462,242
3,705,940
19,706,393
20,016,647
Totales
8.b)
2018
CARTERA DIRECTA Y CONTINGENTE
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, es la siguiente:
2018
Bs
b.1)
2017
Bs
Cartera Vigente
219,954,292
208,579,019
Cartera Vencida
1,576,235
1,639,768
Cartera en Ejecución
2,624,507
2,296,569
Cartera Reprogr.o Reestruct.Vigente
22,573,213
25,447,911
Cartera Reprogr.o Reestruct.Vencida
1,342,121
772,908
Cartera Reprogr.o Reestruct.en Ejecución
2,839,498
1,495,425
Productos financieros devengados por cobrar
3,762,700
3,545,393
Previsión para cartera incobrable
(11,089,133)
(9,397,507)
Totales
243,583,433
234,379,486
Composición por clase de cartera y previsiones para incobrabilidad.
Al 31 de diciembre de 2018:
Contingente
Categoría
Bs
Vigente
Vencido
Ejecución
Previsión
Bs
Bs
Bs
Bs
PYME
-
5,399,489
429,222
-
216,583
Microcrédito DG
-
108,902,871
1,596,274
1,488,029
1,906,532
Microcrédito no DG
-
11,515,414
221,998
612,094
843,023
De consumo DG
-
25,706,816
36,779
1,712,279
1,969,627
De consumo no DG
-
57,064,238
402,488
861,368
2,665,166
De vivienda
-
33,546,295
231,595
790,235
272,623
De vivienda s/Gtia.Hip.
-
392,382
-
-
7,809
Totales
-
242,527,505
2,918,356
5,464,005
7,881,363
46
Al 31 de diciembre de 2017:
Contingente
Categoría
Vigente
Vencido
Ejecución
Previsión
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
PYME
-
7,481,575
-
-
58,030
Microcrédito DG
-
101,243,785
1,480,155
1,044,338
1,457,684
Microcrédito no DG
-
11,447,511
75,597
482,759
638,582
De consumo DG
-
4,211,729
18,487
82,203
225,192
De consumo no DG
-
76,440,213
832,358
2,182,694
3,868,993
De vivienda
-
32,697,861
6,079
-
115,549
De vivienda s/Gtia.Hip.
-
504,256
-
-
10,738
Totales
-
234,026,930
2,412,676
3,791,994
6,374,768
b.2.1) Clasificación de cartera por actividad económica del deudor y las respectivas previsiones.
Al 31 de diciembre de 2018:
Contingente
Vigente
Vencido
Ejecución
Previsión
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
AGRICULTURA Y GANADERÍA
-
19,859,251
68,296
339,125
353,155
CAZA, SILVICULTURA Y PESCA
-
1,460,761
4,285
18,324
30,659
434,596
-
-
21,253
EXTRACCIÓN DE PETRÓLEO CRUDO Y GAS NATURAL
MINERALES METÁLICOS Y NO METÁLICOS
-
1,912,174
-
-
12,607
INDUSTRIA MANUFACTURERA
-
16,410,285
19,487
253,009
500,295
4,408,913
-
-
94,221
PRODUCCIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA, GAS Y AGUA
CONSTRUCCIÓN
-
7,727,309
74,822
358,376
169,200
VENTA AL POR MAYOR Y MENOR
-
84,268,276
1,895,958
2,023,318
2,747,604
HOTELES Y RESTAURANTES
-
14,168,703
272,638
979,192
866,301
TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES
-
19,323,275
38,740
698,024
772,670
INTERMEDIACIÓN FINANCIERA
-
9,048,022
23,286
66,877
340,226
SERVICIOS INMOBILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER
-
29,752,690
146,327
308,047
732,961
ADMINISTRACION PÚBLICA, DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL
OBLIGATORIA
-
3,285,894
10,839
12,261
102,843
EDUCACIÓN
-
12,417,563
135,400
380,573
SERVICIOS SOCIALES,COMUNALES Y PERSONALES
-
16,766,280
351,658
272,052
731,040
SERVICIO DE HOGARES
SERVICIO DOMÉSTICO
-
1,511
-
-
45
-
200,805
-
-
4,306
5,464,005
7,881,363
PRIVADOS
SERVICIOS
DE
ORGANIZACIONES
EXTRATERRITORIALES
QUE
CONTRATAN
Y
ÓRGANOS
ACTIVIDADES ATÍPICAS
-
1,081,197
12,020
Totales
-
242,527,505
2,918,356
21,404
47
Al 31 de diciembre de 2017:
Contingente
Vigente
Vencido
Ejecución
Previsión
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
AGRICULTURA Y GANADERÍA
-
19,370,014
CAZA, SILVICULTURA Y PESCA
-
1,455,759
EXTRACCIÓN DE PETRÓLEO CRUDO Y GAS NATURAL
491,216
30,155
332,554
18,324
27,795
693,140
25,866
MINERALES METÁLICOS Y NO METÁLICOS
-
576,538
INDUSTRIA MANUFACTURERA
-
16,175,345
113,857
397,008
595,691
136,349
PRODUCCIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA, GAS Y AGUA
4,251
4,117,238
38,316
10,726
CONSTRUCCIÓN
-
7,377,869
12,369
9,739
117,065
VENTA AL POR MAYOR Y MENOR
-
81,636,165
902,418
1,087,184
1,613,086
HOTELES Y RESTAURANTES
-
14,577,699
252,723
1,106,554
977,127
TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES
-
19,816,165
141,985
594,285
705,335
INTERMEDIACIÓN FINANCIERA
-
7,005,870
4,219
199,525
SERVICIOS INMOBILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER
-
27,969,550
176,879
320,080
751,455
ADMINISTRACION PÚBLICA, DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL
OBLIGATORIA
-
3,413,827
33,613
15,841
117,354
EDUCACIÓN
-
12,461,260
4,142
65,539
309,086
SERVICIOS SOCIALES,COMUNALES Y PERSONALES
-
15,642,164
245,158
124,766
434,370
SERVICIO DE HOGARES
SERVICIO DOMÉSTICO
-
75,616
PRIVADOS
SERVICIOS
DE
ORGANIZACIONES
EXTRATERRITORIALES
QUE
CONTRATAN
Y
ÓRGANOS
-
282,742
ACTIVIDADES ATÍPICAS
-
1,379,969
Totales
-
234,026,930
1,226
7,574
13,653
3,791,994
6,374,768
12,980
2,412,676
b.2.2) Clasificación de cartera por destino del crédito y las respectivas previsiones.
Al 31 de diciembre de 2018:
Contingente
AGRICULTURA Y GANADERÍA
CAZA, SILVICULTURA Y PESCA
MINERALES METÁLICOS Y NO METÁLICOS
INDUSTRIA MANUFACTURERA
CONSTRUCCIÓN
VENTA AL POR MAYOR Y MENOR
HOTELES Y RESTAURANTES
TRANSPORTE,
ALMACENAMIENTO
Y
COMUNICACIONES
INTERMEDIACIÓN FINANCIERA
SERVICIOS INMOBILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE
ALQUILER
ADMINISTRACION PÚBLICA, DEFENSA Y SEGURIDAD
SOCIAL OBLIGATORIA
EDUCACIÓN
SERVICIOS SOCIALES,COMUNALES Y PERSONALES
Totales
48
Bs
Vigente
Vencido
Ejecución
Bs
479,049
35,000
Previsión
-
Bs
15,754,424
799,825
1,178,166
5,924,445
3,592,633
119,939,300
9,373,442
Bs
54,272
2,289
46,191
1,983,724
240,840
2,697,609
654,988
Bs
303,943
4,043
64,257
35,890
5,392,920
532,274
-
12,242,783
4,603,495
10,835
-
44,593
94,519
126,276
141,151
-
62,313,152
566,891
1,247,640
979,228
-
242,066
858,012
5,705,762
3,284
10,030
210,607
3,592
26,180
271,609
-
242,527,505
2,918,356
5,464,005
7,881,363
Al 31 de diciembre de 2017:
Contingente
AGRICULTURA Y GANADERÍA
CAZA, SILVICULTURA Y PESCA
MINERALES METÁLICOS Y NO METÁLICOS
INDUSTRIA MANUFACTURERA
CONSTRUCCIÓN
VENTA AL POR MAYOR Y MENOR
HOTELES Y RESTAURANTES
TRANSPORTE,
ALMACENAMIENTO
Y
COMUNICACIONES
INTERMEDIACIÓN FINANCIERA
SERVICIOS INMOBILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE
ALQUILER
ADMINISTRACION PÚBLICA, DEFENSA Y SEGURIDAD
SOCIAL OBLIGATORIA
EDUCACIÓN
SERVICIOS SOCIALES,COMUNALES Y PERSONALES
SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN
SERVICIO DOMÉSTICO
Bs
Totales
b.3)
Vigente
Vencido
Ejecución
Previsión
-
Bs
15,739,960
866,019
434,838
5,833,849
3,384,607
111,025,012
9,079,997
Bs
475,326
66,404
1,316,919
250,491
Bs
42,553
1,969,973
810,527
Bs
193,428
5,051
70,368
27,279
3,891,544
699,064
-
11,308,022
6,387,200
121,606
18,488
278,931
-
357,882
134,186
-
63,235,807
24,036
587,178
743,189
-
325,310
968,187
5,436,571
139,406
10,245
92,587
4,014
33,704
215,012
-
1,551
-
-
47
-
234,026,930
2,412,676
3,791,994
6,374,768
Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones.
Al 31 de diciembre de 2018:
Contingente
Vigente
Vencido
Ejecución
Previsión
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Créditos Autoliquidables
-
3,071,781
-
-
-
Garantía Hipotecaria
-
192,625,635
2,293,871
3,990,543
4,802,469
Garantía Prendaría
-
79,175
2,480
55,243
57,126
Garantía Personal
-
46,750,914
622,005
1,418,219
3,021,768
Totales
-
242,527,505
2,918,356
5,464,005
7,881,363
Al 31 de diciembre de 2017:
Contingente
Vigente
Vencido
Ejecución
Previsión
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Créditos Autoliquidables
-
3,279,723
-
-
-
Garantía Hipotecaria
-
188,714,142
2,029,985
2,393,014
3,665,145
Garantía Prendaría
-
120,579
22,766
101,614
110,549
Garantía Personal
-
41,912,486
359,925
1,297,366
2,599,074
Totales
-
234,026,930
2,412,676
3,791,994
6,374,768
49
b.4)
Clasificación de cartera según la calificación del crédito, en montos y porcentajes.
Al 31 de diciembre de 2018:
Contingente
Vigente
Vencido
Ejecución
Total
Procentaje
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
%
Calificación crédito
A
-
229,976,311
-
B
-
12,093,834
C
-
12,640
D
-
E
-
F
-
Totales
-
Previsión
Bs
-
229,976,311
91.66%
2,410,078
231,595
-
12,325,429
4.91%
390,302
332,627
382,325
727,592
0.29%
106,022
-
88,692
267,796
356,488
0.14%
97,727
-
1,898,444
140,114
2,038,558
0.81%
894,713
444,720
366,998
4,673,770
5,485,488
2.19%
3,982,521
100%
7,881,363
242,527,505
2,918,356
5,464,005
250,909,866
Al 31 de diciembre de 2017:
Contingente
Vigente
Vencido
Ejecución
Total
Procentaje
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
%
Calificación crédito
A
-
224,667,525
B
-
8,873,043
C
-
13,153
D
-
46,389
679,903
426,820
324,802
E
-
F
-
Totales
b.5)
-
Bs
224,667,525
93.52%
2,291,552
6,079
8,879,122
3.70%
326,598
1,183,383
1,196,536
0.50%
134,258
451,365
1,177,657
0.49%
379,967
218,509
0.09%
167,412
3,340,629
4,092,251
1.70%
3,074,981
100%
6,374,768
218,509
234,026,930
Previsión
2,412,676
3,791,994
240,231,600
Concentración crediticia por número de clientes, en monto y porcentaje.
Al 31 de diciembre de 2018:
Vigente
Bs
Vencido
%
Total
Cartera
Ejecución
Bs
%
1 A 10 Mayores
6,656,088
2.74
-
0.00
Bs
%
-
Previsión
Bs
%
Bs
%
0.00
6,656,088
2.65
39,939
0.50
3.85
11 A 50 Mayores
21,792,588
8.99
568,104
19.47
-
0.00
22,360,692
8.91
303,087
51 A 100 Mayores
20,850,835
8.60
-
0.00
871,062
15.94
21,721,897
8.66
512,306
6.50
Otros
193,227,994
79.67
2,350,252
80.53
4,592,943
84.06
200,171,189
79.78
7,026,031
89.15
Totales
242,527,505
100%
2,918,356
100%
5,464,005
100%
250,909,866
100%
7,881,364
100%
Al 31 de diciembre de 2017:
Vigente
Bs
Vencido
%
Total
Cartera
Ejecución
Bs
%
Bs
%
Bs
Previsión
%
Bs
%
1 A 10 Mayores
6,662,419
2.85
-
0.00
-
0.00
6,662,419
2.77
5,928
0.09
11 A 50 Mayores
21,135,011
9.03
581,845
24.12
-
0.00
21,716,856
9.04
109,494
1.72
51 A 100 Mayores
19,875,141
8.49
-
0.00
451,365
11.90
20,326,506
8.46
222,807
3.50
Otros
186,354,359
79.63
1,830,831
75.88
3,340,629
88.10
191,525,819
79.73
6,036,539
94.69
Totales
50
234,026,930
100%
2,412,676
100%
3,791,994
100%
240,231,600
100%
6,374,768
100%
b.6)
Evolución de la cartera de crédito en las últimas tres gestiones.
La composición del grupo al 31 de diciembre 2018, 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre
de 2016 es la siguiente:
2018
Bs
2017
Bs
2016
Bs
Cartera vigente
219,954,292
208,579,019
212,024,481
Cartera vencida
1,576,235
1,639,768
1,447,687
Cartera en ejecución
2,624,507
2,296,569
3,056,856
Cartera vigente reprogramada
22,573,213
25,447,911
23,047,715
Cartera vencida reprogramada
1,342,121
772,908
1,000,298
Cartera en ejecución reprogramada
2,839,498
1,495,425
749,722
Previsión especifica para incobrabilidad
7,881,363
6,374,768
6,462,151
Previsión genérica para incobrabilidad
3,207,770
3,022,739
3,122,324
Previsión cíclica
1,900,827
1,830,390
1,844,540
10,796,060
11,531,775
11,658,817
185,031
-
-
37,691,873
37,664,650
35,669,940
2,017,726
1,307,552
1,092,039
708,279
662,169
1,949,099
12,014,512
11,919,314
11,885,360
2,997
2,927
2,921
Cargos por previsión específica para incobrabilidad
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad
Productos por cartera (Ingresos Financieros)
Productos en suspenso
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas
Créditos castigados por insolvencia
Números de prestatarios
b.7)
Grado de reprogramaciones e impacto sobre la situación de la cartera y los resultados:
ESTADO
CARTERA REPROGRAMADA
Cant. casos
Monto
% DE LA CARTERA
CARTERA TOTAL
REPROGRAMADA SOBRE LA
CARTERA TOTAL
Vigente
239
22,573,211
242,527,505
9.00%
Vencido
25
1,342,121
2,918,356
0.53%
Ejecución
27
2,839,498
5,464,005
1.13%
Totales
291
26,754,830
250,909,866
10.66%
• Los créditos de la Cartera Vigente Reprogramada en comparación con la Cartera Total, tiene
una incidencia del 9.00%.
• Los créditos de la Cartera Vencida Reprogramada en comparación con la Cartera Total, tiene
una incidencia del 0.53%.
• Los créditos de la Cartera en Ejecución Reprogramada en comparación con la Cartera Total,
tiene una incidencia del 1.13%.
51
b.8)
Límites legales prestables de la Cooperativa.
A partir de la promulgación de la Ley de Servicios Financieros Nº 393, los límites legales al 31
de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 son los siguientes:
2018
Crédito a prestatario o grupo no debidamente
garan�zados
Créditos con un solo prestatario o grupo
prestatario
Operac. con�ngentes contra garan�zadas 1er
requer.p/Bcos. Extranjeros
2017
5%
0.00%
0.00%
20%
1.37%
2.05%
30%
0%
0%
En operaciones de microcréditos, créditos a la vivienda y de consumo, la normativa emitida por
la ASFI, determinará los límites de endeudamiento por prestatario o grupo prestatario y de
concentración crediticia global, según el tipo de garantía.
Los límites legales prestables de la Cooperativa establecidos en el D.S. 24439 son los siguientes:
2018
Crédito a prestatario o grupo con garan�a
personal
1%
0.33%
0.13%
Crédito a prestatario o grupo con garan�as reales
3%
1.04%
1.92%
20%
0%
0%
2017
Bs
11,429,015
944,316
10,805,349
11,648,131
-99,585
11,227,896
2016
Bs
9,944,395
487,421
10,252,673
12,224,714
11,429,015
7,881,363
6,374,767
2,925,526
2,925,526
282,244
97,213
1,900,827
1,830,390
12,989,960 11,227,896
6,462,151
3,122,324
Créditos con una en�dad del sistema financiero
b.9)
2017
Evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones.
(139+251+253+255)
Concepto:
Previsión Inicial
(-) Castigos y Bienes Recibidos
(-) Recuperaciones
(+) Previsiones Constituidas
(+) Previsión Genérica p/factor de Riesgo
Previsión Final (1)
2018
Bs
11,227,896
1,122,261
8,408,026
11,107,319
185,031
12,989,959
(1) Al 31 de diciembre se encuentran contabilizadas en:
139 - Prevision para cartera incobrable
139.08 - Previsión genérica para incobrabilidad
139.09 - Previsión genérica Otros Riesgos
255 - Prevision generica ciclica
Previsión Final
52
1,844,540
11,429,015
8.c)
c.1)
INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES
Inversiones temporarias.
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la
siguiente:
2018
Bs
Inversiones en entidades financieras del país
Cuotas de participación en el Fondo de
Requerimiento de Activos Líquidos (Fondo RAL)
afectados al Encaje Legal
2017
Bs
-
500,000
24,622,451
32,618,072
-
2,825
Productos devengados por cobrar
Totales
24,622,451
33,120,897
El rendimiento obtenido al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 fue de
Bs511.212.- y Bs434.782.- respectivamente.
c.2)
Inversiones permanentes.
La composición del grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente:
2018
Bs
Depositos a plazo fijo
Participación en entidades financieras y afines
Inversiones en otras entidades no financieras
Inversiones de disponibilidad restringida
Productos devengados por cobrar
Previsión desvalorización de inversiones
Totales
8.d)
2017
Bs
6,401,000
4,500,000
82,091
82,091
248,881
248,881
7,473,003
8,289,919
53,639
31,631
(330,972)
13,927,642
(330,972)
12,821,550
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la
siguiente:
2018
Bs
Anticipos p/Compras de Bienes y Servicios
2017
Bs
15,470
25,782
145,000
46,550
Seguros Pagados p/Anticipado
87,854
97,344
Comisiones por cobrar
87,453
87,054
782,939
741,960
3,623
5,289
274,400
274,400
Alquileres Pagados p/Anticipado
Gastos judiciales por recuperar
Crédito fiscal IVA
Contratos anticréticos
Importes Entregados en Garantia
Otras partidas pendientes de cobro (1)
Previsión para cuentas incobrables
Totales
1,556,468
399,428
(791,208)
2,561,427
1,569,478
141,987
(760,999)
2,228,845
53
(1) Composición de Otras Partidas Pendientes de Cobro al 31 de diciembre 2018 y 31 de
diciembre de 2017:
2018
Bs
O/Partidas pend.de cobro Alquileres Ag.Yapacani M/N
O/Partidas pend.de cobro Western Union M/N
Conceptos Varios M/N
Fraude Agencia Samaipata M/N
O/Partidas Pendientes de Cobro M/N
O/Partidas pend.de cobro Western Union M/E
Conceptos Varios M/E
Fraude Agencia Samaipata M/E
O/Partidas Pendientes de Cobro M/E
8.e)
79,637
14,476
13,720
107,833
399,428
31,557
31,556
141,987
BIENES REALIZABLES
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la
siguiente:
Bienes inmuebles
Previsión para desvalorización
Totales
8.f)
194,251
20,569
76,775
291,595
2017
Bs
1,200.00
103,493
1,000
4,737
110,430
2018
Bs
2017
Bs
478,143
(362,594)
422,649
(125,628)
115,549
297,021
BIENES DE USO Y DEPRECIACIONES ACUMULADAS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la
siguiente:
Al 31 de diciembre de 2018:
Terrenos
Edificios
Mobiliario y enseres
Equipos e instalaciones
Equipos de computación
Vehículos
Bs
3,620,706
10,694,297
1,762,961
2,509,831
5,862,213
561,936
3,446,093
1,484,671
2,109,979
5,607,366
464,273
Valores
Residuales
2017
Bs
3,620,706
7,248,204
278,290
399,852
254,847
97,663
Totales
25,011,944
13,112,382
11,899,562
Bienes de Uso
54
Valores
Depreciaciones
Acumuladas
Bs
Al 31 de diciembre de 2017:
Bienes de Uso
Bs
3,697,525
10,990,719
1,742,373
2,539,062
5,911,324
597,515
25,478,518
Terrenos
Edificios
Mobiliario y enseres
Equipos e instalaciones
Equipos de computación
Vehículos
Totales
8.g)
Valores
Residuales
2016
Bs
3,697,525
7,769,131
290,965
396,951
340,835
170,624
12,666,031
Depreciaciones
Acumuladas
Valores
Bs
3,221,588
1,451,408
2,142,111
5,570,489
426,891
12,812,487
OTROS ACTIVOS
La composición del grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente:
2018
Bs
2017
Bs
Papelería, útiles y material de servicio
149,191
133,024
Mejoras e Instalaciones Inmuebles Alquilados
429,226
432,755
(134,518)
(171,590)
269
224
1,400
-
Programas y aplicaciones
229,662
62,925
Amortización Acumulada Programas y aplicaciones
(50,872)
(17,224)
Prev.Partidas Pendien.Imputación
(224)
624,134
(224)
439,890
Amortización Acumulada
Inmuebles Alquilados
Mejoras
e
Instalaciones
Fallas de caja
Otras Partidas Pendientes de Imputación
Totales
8.h)
FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS
No aplicable a la Cooperativa.
8.i)
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO.
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018, 31 de diciembre de 2017 y 31 de
diciembre de 2016 es la siguiente:
2018
Bs
Obligaciones con el público a la vista
Obligaciones con el público en caja de ahorros
Obligaciones con el público a plazo
Obligaciones con el público restringidas
Cargos financieros devengados por pagar
Totales
2017
Bs
2016
Bs
59,452
63,450
70,922
44,571,165
46,949,323
52,872,296
219,094,418
214,211,026
215,463,008
14,899,056
15,218,945
15,530,264
4,214,253
4,059,423
5,048,155
282,838,344
280,502,167
288,984,645
55
8.j)
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la
siguiente:
2018
Bs
Obligaciones a Traspasar al TGN por cuentas
inactivas
Totales
8.k)
2017
Bs
1,421
1,421
10,310
10,310
OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la
siguiente:
2018
Bs
2017
Bs
i) BID FONDO EUROPEO
De acuerdo con el Convenio de Financiamiento SP/CE/82-14-BO
entre el Banco Interamericano de Desarrollo y la Cooperativa,
aquél otorgó a la intermediaria (Cooperativa) un financiamiento
con cargo a los fondos concedidos por la Comunidad Económica
Europea, para el Programa de Financiamiento de Pequeños
Proyectos. Dicho préstamo es de carácter reembolsable en la
misma cantidad de bolivianos recibidos al momento de los
desembolsos y devenga una comisión del 1% anual a partir de la
fecha del último desembolso del Financiamiento.
El saldo al 31 de diciembre 2018 y 2017 es:
17,243
21,074
408,517
459,582
561
-----------426,321
=========
636
-----------481,292
=========
ii ) BID FONDO SUIZO
De acuerdo con el Convenio de Financiamiento SP/SD-86-06-BO
entre el Banco Interamericano de Desarrollo y la Cooperativa,
aquél otorgó a la intermediaria (Cooperativa), un financiamiento
con cargo al acuerdo del Fondo Suizo de Cooperación Técnica y
Pequeños Proyectos. Dicho convenio establece un es de carácter
reembolsable en la misma cantidad de bolivianosfinanciamiento
de hasta F.S. 988,000 del cual: a) Hasta la suma de F.S. 841,000
recibidos al momento de los desembolsos; devenga una comisión
del 1% anual a partir de la fecha del último desembolso del
Financiamiento.
El saldo al 31 de diciembre 2018 y 2017 es:
Cargos devengados por pagar
Totales
56
8.l)
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la
siguiente:
2018
Bs
Acreedores fiscales por retenciones a terceros
2017
Bs
31,936
39,764
Acreedores fiscales p/Imp. a cargo de la entidad
122,762
134,680
Acreedores por cargas sociales
214,536
215,844
Acreedores por compras de bienes y servicios
222,600
79,193
Reservas para seguros
440,089
535,237
Acreedores varios (1)
1,211,347
1,226,356
Provisiones (2)
1,591,818
1,733,303
66,137
123,473
3,901,225
4,087,850
Partidas pendientes de imputación
Totales
(1) Composición de Acreedores Varios al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre de 2017:
Acreedores
Acreedores
Acreedores
Acreedores
Acreedores
Acreedores
Acreedores
Varios
Varios
Varios
Varios
Varios
Varios
Varios
Reclasificaciones
Recaudaciones Servicios
Garantías Alquileres Ag.Yapacani
Aportes ASFI
Honorarios Abogados
Comisiones giros Western Union
Aportes Fondo de Restructuración Financiero
2018
Bs
2017
Bs
702,874
7,546
125,810
4,369
1,813
368,935
1,211,347
698,615
17,470
1,200
126,505
3,797
745
378,024
1,226,356
(2) Composición de Provisiones al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre de 2017:
2018
Bs
Provisión para Primas
Provisión para Indemnización
Prov.p/Impto.a la Prop.de bienes inmb.y vehicul.automotores
Provisón p/Fondos de Educacion,Asistencia y Previsión Social
Otras provisiones
1,183,076
153,517
221,809
33,416
1,591,818
2017
Bs
555,175.19
882,089
168,998
55,257
71,784
1,733,303
8.m) PREVISIONES
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la
siguiente:
2018
Bs
2017
Bs
Previsiones genéricas cíclicas
1,900,827
1,830,390
Totales
1,900,827
1,830,390
57
8.n)
VALORES EN CIRCULACIÓN
No aplicable a la Cooperativa.
8.o)
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la
siguiente:
2018
Bs
2017
Bs
Obligaciones Subordinadas con el FONDESIF
102,900
102,900
Totales
102,900
102,900
8.p)
OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL
No aplicable a la Cooperativa.
8.q)
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es la siguiente:
2018
Bs
2017
Bs
Ingresos financieros
Productos por disponibilidades
207
191
524,252
511,654
Productos por cartera vigente
36,027,496
35,803,160
Productos por cartera vencida
606,131
686,351
Productos por cartera en ejecución
436,478
607,000
Productos por inversiones temporarias
Productos p/inversiones permanentes
Totales
97,309
56,294
37,691,873
37,664,650
12,944,629
12,910,129
8,833
15,414
862
902
Gastos financieros
Cargos por obligaciones con el público
Cargos por oblig. con bancos y ent. de finan.
Cargo por comisiones
12,954,324
Totales
12,926,445
Las tasas de interés promedio fueron:
M/N
Tasas Activas Promedio
Tasas Pasivas Promedio Ahorros
Tasas Pasivas Promedio DPF´s
58
2018
15.92%
1.20%
5.78%
ME
13.51%
0.41%
3.46%
M/N
2017
19.82%
1.29%
5.93%
ME
14.56%
0.39%
3.88%
8.r)
RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es la siguiente:
2018
Bs
Recuperación de activos financieros castigados de capital
123,864
182,513
55,211
76,104
Disminución prev. p/inc. cartera y otras ctas. por cob.
8,831,532
11,250,605
Totales
9,010,607
11,509,222
Recuperación de activos financieros castigados de intereses
8.s)
CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION DE ACTIVOS FINANCIEROS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es la siguiente:
2018
Bs
Cargos por previsión específica para incobrabilidad
2017
Bs
10,796,059
11,531,775
Cargos por Previsión genérica por factor de riesgo
185,031
-
Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar
384,219
410,065
Cargos por previsión genérica cíclica
538,252
459,433
Perdidas por inversiones temporarias
13,040
76,872
421
208
Castigo de productos por cartera
Totales
8.t)
2017
Bs
11,917,022
12,478,353
OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es la siguiente:
2018
Bs
2017
Bs
Ingresos operativos
Comisiones por servicios
1,140,032
1,077,658
Ganancia por operaciones de cambio
444,555
469,588
Ingresos por bienes realizables
358,176
432,378
Ingresos operativos diversos (1)
173,660
147,677
2,116,423
2,127,301
Comisiones por servicios
228,001
226,621
Costo de bienes realizables
399,209
170,040
10,646
24,844
637,856
421,505
Totales
Gastos operativos
Gastos operativos diversos (2)
Totales
59
(1)
Composición de Ingresos Operativos Diversos al 31 de diciembre 2018 y 2017:
Ingresos Operativos Diversos
Ingresos por Gastos Recuperados
Ingresos por Alquiler de Bienes
Ingresos por Servicios Varios
Ingresos por Generación de Crédito Fiscal IVA
Totales
(2)
2017
Bs
16,081
18,152
71,943
41,501
147,677
Composición de Gastos Operativos Diversos al 31 de diciembre 2018 y 2017:
Gastos Operativos Diversos
Pérdidas por Operaciones de Cambios y Arbitraje
Totales
8.u)
2018
Bs
13,267
121,633
38,760
173,660
2018
Bs
10,646
10,646
2017
Bs
24,844
24,844
INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS Y DE GESTIONES ANTERIORES
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es la siguiente:
2018
2017
Bs
Bs
Ingresos Extraordinarios
Ingresos Extraordinarios
159,276
603,819
159,276
603,819
Totales
El importe corresponde a la venta de bien inmueble en la localidad de Mairana y por expropiación de la Administradora Boliviana de Carreteras, ABC, de parte de un fundo rústico
adjudicado en la localidad de Buena Vista.
8.v)
GASTOS ADMINISTRACIÓN
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es la siguiente:
2018
Bs
Gastos de personal
13,795,103
13,153,459
3,572,758
3,364,351
Seguros
487,981
410,997
Comunicaciones y traslados
493,036
535,421
1,336,708
1,367,502
Mantenimiento y reparaciones
486,258
459,835
Depreciación y desvalorización de activo fijo
739,206
780,791
Amortización de cargos diferidos
204,809
137,797
4,332,671
4,203,010
25,448,530
24,413,163
Servicios contratados
Impuestos
Otros gastos de administración (1)
Totales
60
2017
Bs
(1) Composición de Otros Gastos de Administración al 31 de diciembre 2018 y 2017:
Gastos Notariales y Judiciales
Alquileres
Energia Electrica, Agua y Calefaccion
Papeleria, Utiles y Materiales de Servicio
Propaganda y Publicidad
Aportes ASFI
Multas ASFI
Aportes al Fondo de Protección del Ahorrista
Gastos en Comunicaciones y Publicacion en Prensa
Diversos (1.1)
2018
Bs
2017
Bs
212,508
615,852
565,510
440,950
296,288
313,307
97,300
1,405,621
52,539
332,796
4,332,671
146,382
598,274
584,655
412,104
274,036
322,667
48,441
1,455,352
71,029
290,070
4,203,010
(1.1) Gestión 2018: Corresponde principalmente a compra de chequeras y visación de cheques
(8%), gastos de agencias rurales (4%), gatos por multas y sanciones (3%), gastos 1ro de
mayo (4%), gastos agasajo y fin de año (4%), gastos de asamblea (6%), comisión interagencias (28%) y otros gastos de administración (43%).
Gestión 2017: Corresponde principalmente a compra de chequeras y visación de cheques
(8%), gastos de agencias rurales (4%), gastos agasajo y fin de año (1%), gastos de asamblea
(6%), comisión interagencias (28%) y otros gastos de administración (53%).
8.w) CUENTAS CONTINGENTES
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017 no se cuenta con éstas operaciones.
8.x)
CUENTAS DE ORDE
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la
siguiente:
61
2018
Bs
10,207,480
2017
Bs
9,546,383
537,494,937
516,298,111
706,889
1,206,331
Depósitos en la entidad financiera
8,910,975
7,384,733
Garantias No Convencionales M/N
171,500
365,490
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas
708,279
662,169
204
204
12,014,512
11,919,314
Cuentas castigadas por cuentas por cobrar
6,679,611
6,679,611
Productos en suspenso
2,017,726
1,307,552
Otras Cuentas de Registro
1,265,852
657,942
580,177,965
556,027,840
Títulos y valores recibidos en custodia
Garantías hipotecarias
Otras garantías prendarias
Otros Bienes de la Entidad
Créditos castigados por insolvencia
Totales
8.y)
PATRIMONIOS AUTÓNOMOS
No aplicable a la Cooperativa.
NOTA 9 PATRIMONIO
En el estado de Cambios en el Patrimonio Neto, que forma parte de los estados financieros
básicos de la Cooperativa, muestra la composición del patrimonio y sus movimientos, durante
los dos períodos comprendidos entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2018 y el 1º de
enero y el 31 de diciembre de 2017.
a)
Fondo Social Cooperativo
El Fondo Social de la Cooperativa está integrado por 204,969 certificados de aportación de los
socios, haciendo un total de Bs25,235,173.05.La Cooperativa mantiene un coeficiente de adecuación patrimonial de 11.92% ponderado en
función de los riesgos tomados al 31 de diciembre del 2018.
b)
Reservas
De acuerdo con lo establecido en el estatuto, los excedentes de percepción de la gestión serán
aplicados de la siguiente manera:
a)
60% Fondo de Reserva Legal
b)
5% Fondo de Educación Cooperativa
c)
5% Fondo de Previsión Social y Apoyo a la Colectividad
d)
30% Excedente a ser distribuido entre los socios conforme al Art.27 del estatuto.
62
NOTA 10 PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderación de activos es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2018:
Código
Nombre
Coef.
De
Riesgo
Saldo activo
Bs
Categoría I
Activos con riesgo de 0%
Categoría II
Activo
Computable
Bs
48,339,605
0
-
Activos con riesgo de 10%
-
0.10
-
Categoría III
Activos con riesgo de 20%
9,916,880
0.20
1,983,376
Categoría IV
Activos con riesgo de 50%
33,809,349
0.50
16,904,675
Categoría V
Activos con riesgo de 75%
23,884,182
0.75
17,913,136
Categoría IV
Activos con riesgo de 100%
201,090,574
1.00
201,090,574
Totales
317,040,591
237,891,761
10% sobre el activo computable
Capital Regulatorio
Excedente/(def.) patrimonial
23,789,176
28,346,694
4,557,518
Coeficiente de suficiencia patrimonial
11.92%
Al 31 de diciembre de 2017:
Código
Nombre
Coef.
De
Riesgo
Saldo activo
Bs
Categoría I
Activos con riesgo de 0%
Categoría II
Activo
Computable
Bs
57,218,698
0
-
Activos con riesgo de 10%
-
0.10
-
Categoría III
Activos con riesgo de 20%
8,740,396
0.20
1,748,079
Categoría IV
Activos con riesgo de 50%
33,058,194
0.50
16,529,097
Categoría V
Activos con riesgo de 75%
20,317,954
0.75
15,238,466
Categoría IV
Activos con riesgo de 100%
196,635,125
1.00
196,635,125
Totales
10% sobre el activo computable
Capital Regulatorio
Excedente/(def.) patrimonial
Coeficiente de suficiencia patrimonial
315,970,367
230,150,767
23,015,077
27,204,972
4,189,895
11.82%
NOTA 11 CONTINGENCIAS
No existen situaciones contingentes de las que pudieran resultar obligaciones o pérdidas para
la entidad.
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 31 de diciembre de 2018 no se han producido hechos o circunstancias
que afecten en forma significativa los presentes estados financieros.
63
NOTA 13 CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa al no contar con subsidiarias o filiales, no consolida estados financieros.
Lic. Sirely Garrido Roca
Jefe de Contabilidad y Finanzas
Lic. Juan Alarcón Justiniano
Gerente General
Ing. Marcelo El Hage Justiniano
Presidente del Consejo de Administración
64
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