C O O P E R A T I V A CON LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO “Esta Entidad es Supervisada por ASFI” MEMORIA ANUAL 2018 C O O P E R A T I V A CON LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO “Esta Entidad es Supervisada por ASFI” Índice 1. Consejo de Administración. 2. Consejo de Vigilancia. 3. Personal Ejecutivo. 4. Informe del Consejo de Administración. 5. Informe de Responsabilidad Social Empresarial. 6. Informe Anual de Gobierno Corporativo 2018. 7. Informe del Consejo de Vigilancia e Inspector de Vigilancia. 8. Dictamen del Auditor Independiente. 9. Estados Financieros. 10. Notas a los Estados Financieros. 11. Gráficos a los Estados Financieros. 1 LISTADO DE CONSEJEROS Consejeros Administración Cargo Marcelo El Hage Justiniano Augusto Edgar Hollweg Liaño Mirtha Sonia Vaca Pereira Nogales Jose Luis Antelo Baldomar Jorge Douglas Añez Rengel Juan Mauricio Schaimann Daza Herlan Luciano Paz Roca Presidente Vicepresidente Secretaria Vocal Titular Vocal Titular Vocal Titular Vocal Titular Consejeros Vigilancia Cargo Alexander Procchio Sosa Teresa Torres Bush Mirian Yolanda Libera Cortez Presidente Secretaria Vocal Titular LISTADO DE EJECUTIVOS Nombre Cargo Juan Alarcón Justiniano Mario Aníbal Ortiz Terceros Carlos Ronald Pol Sánchez María Magdalena Cuellar Pérez Ruth Jimena Caballero Sandy Hans Sergio Fleig Arrien Adolfo Suárez Méndez Rosario Rivera Cerizo Juan Marcelo Rodríguez Callaú Leny Osinaga Saavedra Juan José Brito Romero Julio Ronny Aponte Galvarro Sirely Garrido Roca Lenny Claudia Vega Flores Nelson Ramiro Cors Navarro Italo Yovanny Arroyo Silvia Sapag Soruco Edson Gonzales Menacho Marcia Lorena Mosciaro Daza Rosario Arce Pimentel Jorge Alberto Meschwitz Balcazar Norah Valencia Guerra Jhonny Rosales Solar Marisol Villegas Gerente General Subgerente General Gerente de Captaciones Gerente de Auditoría Interna Gerente de Operaciones Gerente de Crédito Subgerente de Operaciones Subgerente de Prevención y Cumplimiento UIF Subgerente de Riesgo Integral Subgerente de Sistemas Jefe de Crédito Jefe del Departamento Legal Jefe de Contabilidad y Finanzas Jefe de Recursos Humanos Jefe de Marketing, RSE y Ed. Financiera Jefe de Operaciones Jefe de Captaciones Jefe de Seguridad de la Información Informática y Física Jefe de Cajas y Servicios Subjefe del Departamento Legal Encargado de Operaciones y Soporte Técnico Secretaria General Jefe Agencia “C” Jefe Agencia “C” 2 INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Estimados socios: Es muy grato para mí compartir y poner en consideración de esta magna asamblea, el informe del Consejo de Administración por la gestión 2.018. Pasaremos a detallar a continuación el comportamiento de los principales indicadores en diferentes áreas de la Cooperativa en la gestión 2.018. CRECIMIENTO DE SOCIOS A diciembre 2.018 la Cooperativa cuenta con 51.755 socios, de los cuales son socios activos 35.249, representando un crecimiento neto durante la gestión 2.018 de 1.146 socios activos equivalente a un 3,36%. RECURSOS HUMANOS La Cooperativa cuenta al 31 de diciembre 2.018 con 130 funcionarios, de los cuales 68 son mujeres y 62 son varones, quienes a lo largo de la gestión han sido permanentemente capacitados tanto a nivel interno como externo, a través de cursos, seminarios y conferencias, con el objetivo principal de mantenerlos siempre actualizados en el que hacer de las actividades financieras de la Cooperativa, con la finalidad de mejorar en forma continua nuestros procesos y por ende la calidad de atención a nuestros socios y clientes. En total, en el año 2.018 se efectuaron 28 capacitaciones internas y 8 externas. MEJORAMIENTO INFORMÁTICO Siempre con la preocupación y el deseo de mantener a la Cooperativa con la mejor tecnología posible, con el objetivo brindar mejores servicios con calidad y seguridad a nuestros socios y clientes, en la gestión 2.018 realizamos los siguientes emprendimientos: • Se cumplió con los Requerimientos Operativos Mínimos de Seguridad para Ordenes Electrónicas de Transferencia de Fondos (OETF) y se realizaron los trámites ante el Ente Regulador. Este servicio que se estará ofreciendo a nuestros Socios en los primeros meses de la Gestión 2.019. • Conforme a una administración adecuada de los procesos de Riesgo de Tecnología de la Información, se realizó mejoras en el Servidor Principal, ampliando su capacidad de memoria y espacio de almacenamiento con alta disponibilidad. • Mejoramiento en el Sistema de Fila Virtual, realizando una actualización del software, optimizando los procesos de control y estadística. CERTIFICADOS DE APORTACIÓN El crecimiento de los certificados de aportación durante la gestión 2.018 fue de Bs1.060.200.- equivalente a un 4,39% teniendo al 31 de diciembre 2.018 Bs25.235.173.- por certificados de aportación, contribuyendo en esa proporción al fortalecimiento patrimonial. 3 INGRESOS POR SERVICIOS Durante la gestión 2.018 se obtuvieron ingresos por servicios prestados a diferentes socios e instituciones por un valor de Bs1.140.032.-. COMPRA Y VENTA DE DIVISAS El año 2.018 se obtuvieron ingresos por concepto de compra y venta de moneda extranjera equivalente a Bs444.555.TRANSACCIONES POR CAJA Y RETIROS EN CAJEROS AUTOMÁTICOS El número de transacciones por caja este año fueron 1.049.069 habiéndose incrementado con relación al año 2.017 en 24 transacciones. Los retiros en cajeros automáticos en el año 2.018 fueron Bs14.236.057.-, con 37.504 transacciones, habiendo aumentado las transacciones en cajeros automáticos en 4.199 transacciones, equivalentes a un 12.61% con relación al año 2.017. Al 31 de diciembre del 2.018 contamos con 5.309 tarjetas de débito activas, 1.287 más que a diciembre 2.017. CAPTACIONES Las captaciones de depósitos de nuestros socios y clientes han tenido un incremento del 0.79% con relación al año 2.017, lo que equivale en términos absolutos a Bs2.185.345.-, habiendo finalizado la gestión 2.018 con un total de captaciones de Bs278.564.639.-, correspondiendo Bs233.402.044.a Depósitos a Plazo Fijo (84%) y Bs45.162.595.- a Cajas de Ahorros (16%). El monto pagado a nuestros socios de intereses por sus depósitos fue de Bs12.944.629.-, arrojando una tasa promedio durante el año del 4,49% de interés anual. Las captaciones del público por monedas al 31 de diciembre del 2.018 quedaron de la siguiente manera: Captaciones en M/N Bs201.840.998.- equivalentes a US$ 28.800.928.- (72%) Captaciones en M/E US$ 11.184.204.- equivalentes a Bs76.723.641.- (28%) CRÉDITOS Durante la gestión 2.018 hemos otorgado 1.064 créditos por un valor de Bs90.833.948.-, correspondiendo Bs47.795.238.- a 622 socios del área urbana, Bs33.222.710.- a 277 socios del área rural y Bs9.816.000.- otorgados a 165 socios en nuestra agencia en Riberalta – Beni. Los desembolsos de créditos por tipo de moneda durante el año 2.018 fueron de la siguiente manera: 4 • En moneda Nacional 1.011 operaciones por Bs79.091.000.- equivalente a US$ 11.529.300. • En moneda Extrajera 53 por US$ 1.711.800.-equivalentes a Bs11.742.948.Al 31 de diciembre de 2.018 nuestra cartera está compuesta por 3.164 préstamos, con un saldo de Bs250.909.866.-, habiendo tenido un crecimiento de cartera de Bs10.678.269.- el 2.018 respecto al año 2.017, representando un crecimiento del 4.44%, de los cuales 2.856 préstamos son en bolivianos por un total de Bs219.059.413.- y 308 son préstamos en Dólares Americanos por un total de Bs31.850.453.-. Es decir, que contamos con un 87,31% de nuestra cartera en moneda nacional y un 12,69% en dólares americanos. Nuestro índice de morosidad a diciembre de 2.018 es de 3.34 %, equivalente en términos absolutos a Bs8.382.361.- y las previsiones específicas por incobrabilidad de cartera de la Cooperativa suman Bs7.881.364.-, adicionalmente, la Cooperativa tiene constituido Bs3.207.770.- por previsión genérica por factores de riesgo adicional a la mora y Bs1.900.827.- constituidos por concepto de previsión genérica cíclica, haciendo un total de previsiones de Bs12.989.961.Cartera por tipo de garantía TIPO DE GARANTIA QUIROGRAFICA D.P.F. HIPOTECARIA TOTAL CARTERA Bs. 15.051.394,70 3.071.780,68 186.156.721,54 HIP. VEHICULAR 12.753.327,08 PERSONAL 33.739.744,35 PRENDARIA TOTAL INCIDENCIA DE LA MORA POR TIPO DE GTIA. 0,69% 19,42% PRENDARIA PERSONAL 9,56% HIP. VEHICULAR 4,92% QUIROGRAFICA 0,00% D.P.F. 136.897,61 250.909.865,96 65,41% HIPOTECARIA 5 VISITAS DE INSPECCIÓN ASFI Durante la gestión 2.018 no recibimos ninguna visita de inspección por parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). CIERRE AGENCIA PAILÓN Por determinación del Consejo de Administración, en el mes de diciembre de 2.018, se cerró nuestra agencia en Pailón, debido principalmente a que en los últimos tres años había disminuido sus niveles de captaciones y colocaciones. PALABRAS FINALES Mis más sinceros agradecimientos a los miembros de los Consejos Administración y Vigilancia, Ejecutivos y Funcionarios de la Cooperativa, por la dedicación y esfuerzo demostrado durante toda la gestión 2.018, y a ustedes nuestros socios, por mantener siempre su confianza en la Cooperativa, lo que nos motiva a trabajar y esforzarnos cada vez más para ofrecerles mejores servicios. Pedimos a Dios nos guie e ilumine, para seguir trabajando de la mejor manera, para contribuir a mejorar la calidad de vida de nuestros asociados. ¡Muchas Gracias a todos! Santa Cruz, febrero de 2019. Ing. Marcelo El Hage Justiniano Presidente del Consejo de Administración 6 INFORME DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL GESTIÓN 2018 Concluimos un año más de gestión, cumplimos nuestros objetivos, sabemos que el cambio de mentalidad es un trabajo largo y de mucha persistencia, lo más importante es posicionar el enfoque y consciencia social, por lo que consideramos la gestión de Responsabilidad Social Empresarial (RSE) en nuestra planificación estratégica. Nos complace poner en su conocimiento el Informe de RSE correspondiente a la gestión 2018. Además de mantener una estrecha relación con las personas que se encuentran en nuestro entorno, nuestros socios, clientes y funcionarios, persistimos en divulgar y dar a conocer la importancia de la regulación y supervisión de la ASFI en el sistema financiero, por lo que representa seguridad y confianza para nuestros socios con la transparencia e idoneidad con que se realizan todos los procesos internos en nuestra Institución. Mantenemos el apoyo económico familiar a nuestros socios y funcionarios, contamos con diversos convenios de RSE con establecimientos comerciales y de salud, con mucha satisfacción continuaremos siendo una Institución humana que siempre buscó el acercamiento directo con sus grupos de interés, como lo venimos haciendo desde hace más de 57 años. El logro de nuestro objetivo de acuerdo a nuestras políticas establecidas para la gestión de RSE, nos permite divulgar la valiosa información que es necesaria para informar y educar a todas las personas sobre los derechos humanos, preservación del medio ambiente racionando los recursos naturales, este proceso sin duda es muy importante en el cambio de mentalidad que requiere el proceso de adquirir conciencia social y consolidar una imagen de persona o empresa socialmente responsable. Reiteramos, tenemos más de 57 años de servicio a la colectividad, nacimos para atender a personas sin posibilidades de financiamiento en el sector (financiero), la razón de ser una Cooperativa de Ahorro y Crédito son sus socios; por consiguiente, nuestra labor en estos años ha sido apoyar a miles de familias para que a través de los servicios que ofrecemos puedan incrementar su economía y mejorar sus condiciones de vida. Mantenemos los principios de la Responsabilidad Social Empresarial en nuestras políticas y actividades, de acuerdo a nuestra realidad económica: la protección de los derechos humanos, los valores éticos y de transparencia, la no discriminación al empleo, la disminución de la pobreza, la igualdad de género, el cuidado del ecosistema, la transparencia de la información en la oferta de nuestros productos y servicios financieros, conceptos de calidad y calidez en la atención a clientes y socios y la inclusión de personas con discapacidad, que, sumadas a la constante obediencia de la Ley, nos lleva a que cada día se reconozca el esfuerzo desplegado y gocemos de mayor confianza de nuestros socios, proveedores, colaboradores y comunidad en general. En la gestión 2018 nos esforzamos en mantener nuestras estrategias y acciones definidas, de manera que conseguimos lograr nuestro objetivo y estamos seguros que en la gestión 2019 podremos ampliar poco a poco nuestra gestión de RSE, sabemos que es un proceso lento pero a la vez debe ser a paso firme, continuamos con nuestra estrategia de promover la participación de todos los funcionarios en las diferentes áreas de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda., aprovechando la estructura organizacional y definiendo la realización de Comités de RSE en cada una de estas áreas en forma anual, ideas y sugerencias que se consolidan en el Departamento de Marketing, RSE y EF, y luego se ponen en consideración de la Alta Gerencia. Nuestra Institución está empeñada en orientar los esfuerzos para el fortalecimiento permanente de los grupos de interés, enfocados a mejorar constantemente su calidad de vida, preservar el 7 ecosistema, adaptar los productos y servicios a las necesidades de sus socios/clientes, impulsando su desarrollo y de la comunidad. NUESTRA MISIÓN: Ofrecer a nuestros socios calidad en servicios financieros otorgándoles seguridad en sus ahorros y apoyando su crecimiento económico y personal mediante el financiamiento de sus necesidades en condiciones favorables, con el fin de mejorar su nivel de vida y convivir con armonía con el entorno social, ambiental y económico, comprometidos con nuestros socios, clientes, funcionarios y el ente regulador que nos supervisa. NUESTRA VISIÓN: Ser una cooperativa sólida en constante crecimiento, socialmente responsable, transparente y confiable, brindando servicios financieros para contribuir al éxito de sus socios, clientes, funcionarios y la comunidad. NUESTRA FILOSOFÍA: La Merced es una cooperativa de ahorro y crédito, con experiencia y prestigio, que conserva las tradiciones de ser la pionera en el Cooperativismo de Ahorro y Crédito en Bolivia, al mismo tiempo que se renueva convirtiéndose en una institución moderna, equipada de un sistema informático con tecnología de punta y con todas las comodidades para sus socios y clientes. Los socios y clientes son la razón de ser de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda., quien les ofrece tranquilidad a futuro y seguridad para sus ahorros, así como los apoya en su crecimiento económico y personal mediante el financiamiento de sus necesidades. La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda. procura satisfacer las exigencias de sus socios y clientes mediante servicios personalizados. Los funcionarios son el pilar estratégico de la organización, encontrando en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda. la confianza para su desarrollo y la exigencia por una vocación de servicio con calidad y calidez. LINEAMIENTOS PARA LA FUNCION SOCIAL DE LOS SERVICIOS FINANCIEROS: Nuestra gestión de Responsabilidad Social Empresarial está incluida como una estrategia muy importante del Plan Estratégico Empresarial, el mismo que está orientado bajo los principios del Cooperativismo que nos caracterizan y que sin duda por su naturaleza están ya alienados de alguna manera con la función social, nuestros socios se benefician con el apoyo financiero para lograr su desarrollo integral y bien vivir, con mayores oportunidades y acceso a financiamiento de nuevos emprendimientos, ampliación de sus negocios, que sin duda reflejan su propio desarrollo económico. Nuestros servicios están enfocados a la clase media baja, de manera que permiten el acceso a todos indiscriminadamente, de manera equitativa y con amplia cobertura ya que todo ciudadano puede acceder a estos servicios y hacer parte de nuestra gran familia La Merced. Nuestras Infraestructuras están adecuadas y nuestro personal capacitado para brindar la mejor atención posible a personas discapacitadas, personas adultas mayores y otros de acuerdo a las disposiciones legales normativas vigentes. Nuestros funcionarios son periódicamente capacitados y supervisados para brindar la mejor calidad de la atención a clientes con calidez considerando la atención preferente a personas con discapacidad, mujeres en etapa de gestación, personas con bebés y niños hasta la edad 8 parvularia, así como personas adultas mayores, dentro de lo que es la Inclusión contamos con 2 funcionarios con discapacidad. Contamos con políticas y planes de sostenibilidad y continuidad de nuestros servicios y productos financieros que prestamos, que contemplan estándares de seguridad y confiabilidad para evitar daños y perjuicios a todos nuestros consumidores financieros. Usamos las herramientas y medios publicitarios necesarios para informar a los consumidores financieros de cómo utilizar con eficiencia y seguridad los servicios financieros, contamos con la gestión de Educación Financiera dirigida a nuestros clientes internos, externos y público en general, publicamos cuñas radiales sobre educación financiera, banners, volantes y mensajes en las pantallas de las filas virtuales, mientras nuestros usuarios esperan su atención en cajas, también usamos medios masivos como Web, red social Facebook y en algunos casos WhatsApp para envíos masivos de información educativa e informativa. Así mismo contamos con puntos de reclamo que son de fácil acceso y velan por la Protección del Consumidor de Servicios Financieros en todas nuestras oficinas. Nuestros servicios financieros consideran la transparencia de la información en la oferta, los principios de Equidad con mucho respeto y sin discriminación a todos los Consumidores Financieros, hace muchos años que velamos por la provisión de servicios financieros en poblaciones desfavorecidas o poblaciones con baja densidad poblacional como Samaipata, etc. Realizamos el seguimiento mensual para garantizar que el tiempo promedio de atención en filas de espera sea menor a 30 minutos, también para los tiempos máximos para desembolso de créditos con garantía personal que no excedan los 25 días y para los con garantía hipotecaria que no excedan los 45 días, y el seguimiento al tiempo de levantamiento de desgravamen y devolución de garantías que no excedan lo dispuesto en la normativa vigente de la Cooperativa. Contamos con la seguridad y resguardo de la información de nuestros socios y clientes manteniendo la confidencialidad, confiabilidad, disponibilidad e integridad de esta información. Por lo que podemos concluir que tenemos una fuerte tendencia a estar alineados a la Función Social por tradición y trayectoria en el Cooperativismo y gracias a la Supervisión de ASFI que nos retroalimenta constantemente permitiéndonos mejorar cada vez más nuestros procesos, continuaremos firmes en lograr cumplir con indicadores de la Función Social elegidos para nuestra gestión entre los preestablecidos por la ASFI. NUESTROS VALORES Liderazgo: Guiar a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda. a seguir sus objetivos con responsabilidad hacia nuestros clientes, socios y empleados; tener una visión clara y saber implementarla con éxito; construir una cultura de valor y aprendizaje permanente e implementarla en el trabajo diario, mantener la transparencia con Total apego a las leyes, regulaciones y políticas; justicia y equilibrio entre socios, empleados, clientes y proveedores; acciones encaminadas al cumplimiento de la ética, moral y buenas costumbres. Humildad: Es la virtud que consiste en el conocimiento de sus propias limitaciones y debilidades y en obrar de acuerdo con ese conocimiento; es vivir sin pretensiones, siempre pensando que no somos más importantes que los demás. Solidaridad: La solidaridad es el vínculo que nos une entre compañeros y con los grupos menos favorecidos, de modo que el bienestar de los unos determina el de los otros. 9 Compromiso: Disciplina y entrega, sentir el negocio como propio, actitud positiva, profesionalismo y eficiencia en el desempeño; orientación comercial en base a resultados con responsabilidad social; resultados con desarrollo profesional, reconocimiento y recompensa; competitividad con honestidad e integridad. RESULTADO DE LA IMPLEMENTACIÓN Y MANTENIMIENTO DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA LA MERCED LTDA. Nuestros resultados de la implementación y mantenimiento del sistema de gestión de responsabilidad social empresarial se reflejan en nuestra calificación del desempeño social obtenido de 3,2 sobre 5 para la gestión 2017, mejorando la calificación de 2,8 obtenida en la gestión 2016, lo que nos muestra que vamos en el camino correcto y alienta a continuar a paso firme, inicialmente para mantener este nivel, somos conscientes de que es un proceso que tiene retrocesos y también reemplazos, con cierto grado de dificultad para mantener las acciones implementadas, principalmente porque la gestión de RSE requiere un cambio de mentalidad y actitud y esto es muy profundo y lleva tiempo lograrlo. Entre los resultados sociales deseamos destacar que se han llevado a cabo distintas actividades, entre estas podemos citar las siguientes: • Continuamos con la CAMPAÑA "MI PRIMER AHORRO" VISITA A COLEGIOS con el objetivo de incentivar a temprana edad a los niños de manera que no se pierda la tradición del chanchito como alcancía de ahorros, promoviendo el valor del ahorro como fundamental para solventar su economía a futuro. • Con participación de las diferentes áreas de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda., realizamos el PROGRAMA "ASI SE HACE LA MERCED" Invitando a socios de microcréditos a comparecer a nuestras oficinas y participar de una capacitación con el fin de guiarlos para que tengan éxito en sus emprendimientos y conozcan herramientas básicas contables y nociones generales acordes con la actual coyuntura económica del país, como también “Como brindar servicios a clientes con discapacidad, tercera edad y mujeres embarazadas”. • Insistimos con la CAPACITACIÓN GENERAL A FUNCIONARIOS con el objetivo de transmitirles estrategias propias de la gestión, promover la participación de todos y lograr un cambio de mentalidad con un nuevo enfoque de Responsabilidad Social. • Continuamos con el PROGRAMA DE RECICLAJE, mantenemos las entregas de material reciclable en forma permanente a AFANIC con el objetivo de reciclar todo el papel desechado en nuestras oficinas y donar los recursos generados a los niños del hospital oncológico. • Realizamos ENCUESTA DE SATISFACCIÓN DE CLIENTES y nos preocupamos continuamente con el grado de satisfacción de socios y clientes por los servicios recibidos, evaluamos e identificamos oficinas en las que sea necesario algún cambio para elevar dicho nivel de satisfacción. • Mediante nuestro programa de SALUD PREVENTIVA "CON SALUD PUEDES TODO" Preocupados en cuidar continuamente de la salud preventiva de nuestros funcionarios con la realización de diagnósticos preventivos para detectar grupos de riesgo o personas propensas a problemas cardiacos, hipertensión, diabetes, obesidad, depresión, estrés laboral, etc. • Mantenemos un PROGRAMA DE COMUNICACIÓN INTERNA CON RRHH “CANAL ABIERTO” una herramienta que permite que todos nuestros funcionarios tengan la posibilidad de comunicarse en forma confidencial con RRHH y transmitir sugerencias, quejas, reclamos, ideas, opiniones, etc. con el fin de lograr un mejor clima laboral y también apoyar en temas varios a los funcionarios que así lo requieran. • Contamos con un BOLETIN - "SOMOS LA MERCED" para informar mensualmente a todos nuestros funcionarios sobre temas diversos y novedades dentro de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda. 10 • Realizamos CAMPAÑAS DE DONACIÓN con el objetivo de que nuestros funcionarios tomen conciencia y abran su corazón para entender la necesidad de otras personas, como ser niños en hogares, ancianos abandonados, jóvenes en recuperación por drogas y alcohol, damnificados por desastres naturales como inundaciones, etc. un granito de arena como apoyo social para mejorar el bienestar de los más necesitados, todo esto en el cambio de mentalidad necesario para esta gestión. • Exhibimos SEÑALETICAS en acrílico con el objetivo de informar y educar en forma permanente, a través de tips que promueven el uso racional de recursos naturales. • Disponemos en forma permanente de VOLANTES, como material promocional impreso con el objetivo de distribuir masivamente y transmitir información educativa de Responsabilidad Social. • Aprovechando los contratos de publicidad con radios, se publican cuñas radiales con información de RSE y reflexiones importantes para tomar conciencia de la importancia de ser Socialmente Responsables y cuidar del medio ambiente. • Contamos con un BUZÓN DE SUGERENCIAS, Una herramienta a disposición de todo el público en general en la que se permiten registrar quejas, sugerencias, ideas, dudas, etc. procurando una mejora continua para la satisfacción de todos los socios y clientes. • Realizamos COMITÉ DE RSE EN LAS DIFERENTES ÁREAS Y AGENCIAS en forma anual con el objetivo de involucrar a todos los funcionarios y darle más dinámica a la gestión de RSE, para que tengan la oportunidad de transmitir ideas o resultados de acciones a implementar o implementadas. • Continuamos con la CAMPAÑA DE AHORRO DE ENERGIA "RACIONA TU AIRE", conscientes de la necesidad del ahorro de energía eléctrica y de que existen horarios en que no es necesario el uso de aire acondicionado, se ha establecido un horario a partir del cual no es permitido el uso de los mismos en toda la Institución, de igual manera en días de clima más frio. • En forma permanente reforzamos la IMPORTANCIA Y EL ROL DE ASFI EN EL SISTEMA FINANCIERO, apoyando con la respectiva divulgación en volantes, banners y radios la importancia que representa la regulación y supervisión de ASFI. • Mantenemos en forma permanente el CLUB "FAMILIA LA MERCED", para transmitir beneficios económicos con descuentos en compras y servicios de un número creciente de empresas a todos los socios, con esto contribuir a una mejor calidad de vida y apoyarlos incondicionalmente en su economía familiar. • Continuamos ofertando un SEGURO VIDMER, preocupados en casos extremos en que los familiares de nuestros socios pueden pasar momentos difíciles y no contar con el respectivo recurso económico para sepelio, les brindamos al precio simbólico de una prima de Bs35.- anuales el seguro por Bs7.000.• Con el objetivo de beneficiar la economía familiar de nuestros socios en el aspecto de la SALUD que consideramos indispensable, noble y de altísima importancia, logramos un convenio con Cooperativa ALMED que permite atención medica en diversas especialidades a precios muy económicos y al alcance de muchas personas y familias que puedan requerirlo, como también nos permiten realizar un diagnóstico de salud preventiva para nuestros funcionarios. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Como Cooperativa buscamos siempre mejorar la satisfacción de los socios, clientes internos y externos. Emprender mayor comunicación con nuestros grupos de interés que permitan conocer de cerca sus intereses y expectativas, entendiéndose como tales las alternativas de mejora en pos de fomentar una relación de lealtad a largo plazo. 11 Dirigir a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda. hacia el desarrollo sostenible y la Responsabilidad Social Empresarial con la ayuda de herramientas técnicas de Administración y Gestión, y bajo la regulación de ASFI. Mejorar el índice de satisfacción al cliente ha sido permanente preocupación conocer cuán satisfechos están nuestros socios y clientes acerca del servicio que reciben. Alcanzar un alto desempeño financiero para permanecer en el tiempo y ofrecer un eficiente servicio a nuestros socios, el manejo y gestión de los recursos financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda. es una de las actividades diarias que la llevamos con especial cuidado, esfuerzo y, sobre todo, con transparencia. DESCRIPCIÓN DE LA EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA LA MERCED LTDA. CON RELACIÓN A LOS LINEAMIENTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL. La COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA LA MERCED LTDA. mantiene una serie de canales de comunicación con la sociedad para comunicar sus impactos y rendir cuentas ante la sociedad en general, entre ellos se incluyen: • Publicación y divulgación de la memoria anual de la Cooperativa, misma que contempla la publicación del mensaje del presidente sobre el desempeño socio económico de la Cooperativa, además de los estados financieros y las notas a los estados financieros con el dictamen del auditor externo. Página web actualizada donde se publica toda la información pertinente de la Cooperativa de • Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda. a disposición pública de socios, clientes, usuarios y público en general. • Boletines de información que la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda. distribuye mensualmente por medio virtual a nuestros socios funcionarios, informando todas las actividades desarrolladas por la entidad, entre las cuales se incluyen a aquellas relacionadas el ámbito de responsabilidad social empresarial. • Trato personalizado que día a día brinda nuestro personal de front office a nuestros socios, clientes usuarios y público en general sobre la oferta de productos y servicios que se ofrecen. Adicionalmente, en el marco de la normativa vigente se tienen los canales de punto de reclamo disponibles cuando corresponda. • La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda., en el marco de la normativa vigente, ha preparado un balance social preliminar sobre el desempeño de la Cooperativa en el ámbito de responsabilidad social empresarial que reflejan la gestión realizada respecto a los principales grupos de interés con los cuales opera y en general con la sociedad. • La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda., en el marco de la normativa vigente, ha contratado para cada gestión los servicios profesionales de consultores de la empresa ANÁLISIS REAL LATINOAMÉRICA, para que en base a una metodología adecuada califique imparcialmente el marco de responsabilidad empresarial de la Cooperativa como reporte de información disponible a la entidad reguladora. De acuerdo a nuestros principios de Transparencia: comunicamos a la sociedad de manera clara, exacta, oportuna y completa la siguiente información: a) Misión y Visión: Nuestra Misión y Visión se encuentran publicadas en nuestra memoria institucional, así como en nuestra página web para divulgación a socios, clientes, usuarios y público en general b) Políticas, decisiones y actividades de las que son responsables con relación a la sociedad y medio ambiente: Tal como se describió en el punto anterior, la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda. ha desarrollado cuadros que muestran indicadores del uso de materiales 12 internamente y del desempeño de la entidad en temas de orden social, los que se exponen en el informe de evaluación de desempeño social. c) Impactos conocidos y probables sobre la sociedad y el medio ambiente producto de las políticas, decisiones y actividades de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda., estos puntos también se divulgarán a través del balance social desarrollado. Comportamiento ético: La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda. en el marco de su naturaleza social mantiene presente en toda su planificación y actividades operativas los principios del cooperativismo, contamos con un código de ética de acuerdo a la normativa vigente y nuestro plan estratégico contempla una serie de valores con los cuales nos manejamos de manera institucional. Durante la gestión 2018 no hemos tenido ningún caso que implique un mal comportamiento de la entidad en relación con nuestros grupos de interés. Respeto a los intereses de las partes interesadas: La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda., en el marco de la normativa vigente, ha considerado a las partes interesadas definidas en nuestras políticas de RSE y en el informe preparado se describe e identifica ampliamente el desempeño que la Cooperativa mantiene en el trato a las partes interesadas especialmente: 1) Socios. 2) Clientes. 3) Funcionarios. 4) Ente Regulador. Respeto a las leyes: La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda. cumple de manera íntegra todo el marco legal vigente en el cual opera incluyendo principalmente a: • La ley de Servicios Financieros. • Ley de Cooperativas. • La Recopilación de Normas para Servicios Financieros en todos sus componentes. • Cartas circulares remitidas por el regulador. • Instrucciones del regulador en base al trabajo continuo de supervisión. • Normas impositivas. • Otra normativa vigente. Respeto a los derechos humanos: La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda. respeta y promueve en todas sus actividades los derechos humanos establecidos en la Constitución Política del Estado, así como en la Carta Universal de los Derechos Humanos. Además, las divulgamos a todos nuestros funcionarios a través del Boletín Informativo Mensual con el objetivo de que todos nuestros colaboradores los tengan presentes, también divulgamos permanentemente en este boletín la ley integral 348 Garantiza a las mujeres una vida libre de violencia y la ley 045 “Ley contra el Racismo y toda forma de Discriminación”. No se han presentado ningún tipo de demandas legales contra la Cooperativa, por faltas a los derechos humanos u otros relacionados con la dignidad de las personas. 13 RESPONSABILIDAD SOCIAL EN LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA LA MERCED LTDA. Nuestras políticas han sido creadas bajo los preceptos de transparencia de la información, relaciones de largo plazo, a través de una minuciosa administración de los recursos financieros, que siempre beneficien a los grupos de interés. Nuestra Institución, consciente de la valoración de la persona elemento clave presente en todos grupos de interés, define sus políticas en el ámbito social que engloban una serie de aspectos relevantes para el desarrollo del ser humano, para quienes están dirigidos nuestros mayores esfuerzos, en busca de un desarrollo integral y de equidad social. Consideramos muy importante tomar conciencia, ser socialmente responsable y buscar generar valor para el medio ambiente con información educativa y acciones como el cuidado y preservación del ecosistema, en la medida que seamos un ejemplo como personas, estaremos salvaguardando que las futuras generaciones disfruten de una naturaleza viva y preparándolos para que sean buenos hijos para el planeta, de manera que se garantice un ambiente sano de respeto mutuo entre la naturaleza y el hombre. NUESTROS GRUPOS DE INTERÉS Trabajamos intensamente en conseguir vínculos cada vez más estrechos con nuestros grupos de interés, de manera que avancemos a paso firme en nuestro objetivo de transmitir beneficios sustentables para los grupos de interés que tenemos definidos. Mantenemos como grupos de Interés a SOCIOS, CLIENTES, FUNCIONARIOS y ENTE REGULADOR (ASFI), sin descuidar el enorme compromiso MACRO que es dedicar esfuerzos a preservar el MEDIO AMBIENTE y EL BIENESTAR DE NUESTRA SOCIEDAD. Gracias al compromiso y a los esfuerzos realizados durante el último año, el proceso de implementación de la gestión integral de RSE sigue un modelo de mejora continua, en el que principalmente tengamos como objetivo afianzar las estrategias propuestas para recién proponer nuevas en las próximas gestiones, se ha podido avanzar en la relación con nuestros grupos de interés y creativamente se han generado ideas y estrategias sostenibles para nuestra Institución. Creemos firmemente estar en el camino correcto, nos llena de satisfacción al haber cumplido con nuestro objetivo para la gestión de RSE, evaluamos como muy nobles los lineamientos a los cuales hemos dirigido esfuerzos y nos motiva a seguir con el entusiasmo de siempre. Santa Cruz, febrero 2019. Ing. Marcelo El Hage Justiniano Presidente Consejo de Administración 14 INFORME DE GOBIERNO CORPORATIVO GESTIÓN 2018 El Comité de Gobierno Corporativo de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda., tiene a bien presentar el informe referido al cumplimiento de los lineamientos internos del Gobierno Corporativo durante el año 2018, conforme lo estipulado en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de la ASFI, Libro 3, Título I, Capítulo II. a) Estructura Organizativa de las instancias Directivas y la Alta Gerencia. La estructura de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda., se encuentra conformada por el Consejo de Administración, Consejo de Vigilancia y la Alta Gerencia. La Alta Gerencia de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda., establecida en el Organigrama General, aprobado por el Consejo de Administración, está conformada por: • Gerencia General • Subgerencia General • Gerencia de Operaciones, Gerencia de Captaciones, Gerencia de Auditoría Interna y Gerencia de Crédito. • Subgerencia de Operaciones, Subgerencia de Prevención Cumplimiento y Responsable ante la UIF, Subgerencia de Riesgo Integral y Subgerencia de Sistemas. • Jefatura del Departamento Legal, Jefatura del Departamento de Recursos Humanos, Jefatura del Departamento de Seguridad de la Información Informática y Física, Jefatura del Departamento de Operaciones, Jefatura del Departamento de Marketing, RSE y Educación Financiera, Jefatura del Departamento de Captaciones, Jefatura del Departamento de Crédito, Jefatura del Departamento de Contabilidad y Finanzas, Jefatura del Departamento de Riesgo Integral, Jefatura de Bóveda y Jefatura de Caja y Servicios. • Subjefatura del Departamento Legal. • Encargado de Operaciones y Soporte Técnico, Encargado de Personal, Secretaría General, Jefatura Agencia “C” y Encargado Créditos Productivos. 15 Jefatura de Marketing, RSE y Educación Financiera Jefatura de Cajas y Servicios Jefatura de Operaciones Subgerencia de OperacionesPR Gerencia de Operaciones Jefatura de Bóveda Jefatura de Captaciones Gerencia de Captaciones Gerencia de Auditoria Interna 16 Jefatura de Contabilidad y Finanzas Consejo de Vigilancia Jefatura Agencia C Jefatura de Crédito Gerencia de Crédito Encargado Créditos Productivos Secretaría General Subgerencia General Gerencia General Consejo de Administración Asamblea de Socios Encargado de Personal Jefatura de Recursos Humanos ORGANIGRAMA GENERAL Encargado de Operaciones y Soporte Técnico Subgerencia de Sistemas Jefatura de Riesgo Integral Jefatura de Seguridad de la Información, Informática y Física Subgerencia de Riesgo Integral Subjefatura de Departamento Legal Jefatura Departamento Legal Subgerencia Prevención y CumplimientoResponble UIF b) Estructura y principales funciones de los Comités de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda., que no se encuentran establecidos en la normativa emitida por la ASFl. La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda., tiene 7 Comités que no se encuentran establecidos en la normativa ASFI que son: 1. Comité Electoral Fecha de Creación: noviembre 2010. Fecha de renovación, anual, última Asamblea General de Socios: 26 de marzo de 2018. Miembros: 3 Socios: Ing. Ricardo Juan Delgadillo Hoogland, Presidente, Lic. Jorge Rodolfo Roca Mercado e Ing. Juan José Ortíz Rojas, vocales. Temas Tratados: Durante la gestión 2018, el Comité Electoral realizó la invitación Pública a los socios para que manifiesten su interés en ser candidatos a Consejeros de Administración y de Vigilancia, verificando el cumplimiento de requisitos exigidos, selección de socios postulantes para nominar definitivamente a los candidatos a Consejeros de Administración y Vigilancia, realización del escrutinio y posesión de los socios electos. Principales Reglas de Organización y funcionamiento: Los actos del Comité Electoral son registrados en un Libro de Actas independiente del libro de actas de la Asamblea General. Periodicidad de Reuniones: En la gestión 2018, se reunió 6 veces, el 24-01-18, 19-02-18, 26-02-18, 12-03-18, 25-03-18 y 27-03-18. 2. Comité Directivo de Crédito Fecha de Creación: mayo 2009. Miembros: Presidente del Consejo de Administración, Gerente General, Subgerente General, Geren te de Créditos y Jefe de Créditos. Temas Tratados: El Comité Directivo de Crédito realizó la aprobación de operaciones iguales o mayores a US$.50.000.- o Bs350.000, durante la gestión 2018. Principales Reglas de Organización y funcionamiento: Política de Crédito y Reglamento de Crédito. Periodicidad de Reuniones: Se reunió de acuerdo al requerimiento de la demanda de créditos iguales o mayores a US$.50.000 o Bs350.000, en la gestión 2018 se reunieron 76 veces. 3. Comité Ejecutivo de Crédito. Fecha de Creación: mayo 2009. Miembros: Subgerente General, el Gerente de Crédito y Jefe de Créditos. Temas Tratados: El Comité Ejecutivo de Crédito, en la gestión 2018 aprobó operaciones menores a US$.50.000 o Bs350.000. Principales Reglas de Organización y funcionamiento: Política de Crédito y Reglamento de Crédito. 17 Periodicidad de Reuniones: De acuerdo al requerimiento de la demanda de créditos menores a US$.50.000 o Bs350.000, en la gestión 2018 se reunieron 271 veces. 4. Comité de Cumplimiento y Riesgo - UIF. Fecha de Creación: agosto 2011. Miembros: Subgerente General, Gerente de Operaciones, Subgerente de Riesgo Integral y Subgerente de Prevención y Cumplimiento - UIF. Temas Tratados: El Comité de Cumplimiento y Riesgo – UIF, trató temas referentes al control y funcionamiento del software Espía, análisis de límites de exposición al riesgo, análisis, evaluación e implementación de políticas y procedimientos, análisis del perfil de riesgo de la Cooperativa, durante la gestión 2018. Principales Reglas de Organización y funcionamiento: Reglamento de la Unidad de Cumplimiento Operativo y del Comité de Cumplimiento y Riesgo UIF, Procedimiento para el Comité de Cumplimiento de UIF, Funciones del Comité de Cumplimiento y Riesgo. Periodicidad de Reuniones: Mensual, en la gestión 2018 se reunieron 12 veces. 5. Tribunal de Honor Fecha de Creación: marzo 2013. Miembros: 3 Socios: Dr. Félix Róger Robles Toledo. Arq. Carlos Alberto Morales Castedo. Arq. Carlos Félix Romero Dávalos. Temas Tratados: En la gestión 2018, el Tribunal de Honor no realizó ningún proceso interno, debido a que no se presentaron incumplimientos al Código de Ética, normas internas, ni conflictos de interés en la Cooperativa. Principales Reglas de Organización y funcionamiento: Estatuto Orgánico, Reglamento del Tribunal de Honor, Código de Ética, Código de Gobierno Corporativo, Reglamento de Gobierno Corporativo, Política para el Manejo de Conflictos, Procedimiento para Evaluar el Incumplimiento al Estatuto Orgánico y Normas Internas, Procedimiento para Denunciar Contravenciones al Código de Ética. Periodicidad de Reuniones: Se reúnen cuando son convocados. En la gestión 2018, no realizaron ninguna reunión. 6. Comité de Mora Fecha de Creación: diciembre 2015. Miembros: 5 funcionarios: Gerente General. Subgerente General. Gerente de Crédito. 18 Jefe de Crédito. Encargado de Recuperaciones y Reprogramaciones. Temas Tratados: El Comité de Mora, durante la gestión 2018, trató temas sobre seguimiento a la cartera en mora, aprobación de solicitudes de reprogramación y solicitudes de postergación de inicio de acción legal, supervisión de cobranzas a socios en mora. Principales Reglas de Organización y funcionamiento: Ley de Servicios Financieros, Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Política de Crédito, Reglamento de Crédito y Manual de Funciones del Comité de Mora. Periodicidad de Reuniones: Las reuniones se realizaron de acuerdo a las necesidades del sector, en la gestión 2018 se reunieron 96 veces. 7. Comité de Marketing, Responsabilidad Social Empresarial y Educación Financiera Fecha de Creación: noviembre 2015. Miembros: 6 funcionarios: Gerente General. Subgerente General. Gerente de Operaciones. Gerente de Captaciones. Gerente de Crédito. Jefe de Marketing, RSE y Educación Financiera. Temas Tratados: El Comité de Marketing, Responsabilidad Social Empresarial y Educación Financiera, durante la gestión 2018, trató temas referentes al marketing estratégico, operativo y de mercado para la captación, colocación, prestación de servicios y publicidad interinstitucional, revisión del Programa, Subprogramas de Educación Financiera y de difusión de información, Presupuesto para el Programa de Educación Financiera y el cronograma de actividades. Principales Reglas de Organización y funcionamiento: Manual de Funciones del Comité de Marketing, Responsabilidad Social Empresarial, RSE, y Educación Financiera. Procedimiento para la Creación de Nuevos Productos. Periodicidad de Reuniones: En la gestión 2018, se reunieron 12 veces. c) Detalle de Códigos, reglamentos, políticas u otros documentos relacionados con el Buen Gobierno Corporativo. Documento Fecha de Actualización Política de reclutamiento, selección, inducción, capacitación, promoción, rotación y remoción del personal ejecutivo y demás funcionarios. 07/08/2018 Procedimiento para la sucesión de la Alta Gerencia. 26/06/2018 Política de Retribución. 26/06/2018 Política para el uso de activos. 06/11/2018 19 Código de Buen Gobierno Corporativo 27/12/2018 Código de Ética 10/04/2018 Reglamento Interno de Gobierno Corporativo. 10/04/2018 Política de Revelación de Información, que incluye criterios para calificar el carácter confidencial de la información. 23/01/2018 Procedimiento de reclutamiento, selección, inducción, capacitación, promoción, rotación y remoción del personal ejecutivo y demás funcionarios. 27/11/2018 Manual de Funciones y Responsabilidades del Consejo de Administración. 11/12/2018 Política para el Manejo y Resolución de Conflictos de intereses. 27/12/2018 Política de Interacción y Cooperación entre los diferentes Grupos de Interés. 27/12/2018 Política para la Creación de Nuevos Productos Financieros. 10/04/2018 Políticas Para Alcanzar los Objetivos y Evaluar las Prácticas de Buen Gobierno Corporativo 27/12/2018 d) Descripción de los procedimientos establecidos para supervisar la efectividad de las buenas prácticas de Buen Gobierno Corporativo, especificando el número de evaluaciones que se han realizado durante la gestión analizada. Durante la gestión 2018 se han actualizado las políticas relativas al Buen Gobierno Corporativo, verificando, al mismo tiempo, la efectividad de las buenas prácticas de Buen Gobierno Corporativo, resultando en un método eficaz y continuo para controlar esta política. El procedimiento que se sigue para la supervisión es el siguiente: La Alta Gerencia se reunió mensualmente, en 12 ocasiones durante la gestión 2018, para evaluar el grado de cumplimiento en el seguimiento y control y analizar el desenvolvimiento de la cooperativa en todas las áreas y sus respectivas dependencias y niveles, haciendo énfasis en la revisión y cumplimiento de la normativa de ASFI, Leyes vigentes, Resoluciones de la Asamblea General, del Consejo de Administración, de la Auditoría Externa y de la Auditoría Interna. El Comité de Buen Gobierno Corporativo al evaluar semestralmente el grado de cumplimiento en el seguimiento y control, toma en cuenta lo establecido en el Código de Buen Gobierno Corporativo y su Reglamento, Código de Ética y Código de Conducta, cuando analizan la información que emiten en el semestre, las diferentes instancias de la Cooperativa. En el transcurso de la gestión 2018, fueron actualizados otros documentos que forman parte de las Políticas relativas al Buen Gobierno Corporativo: • Política de Revelación de Información, que incluye criterios para calificar el carácter confidencial de la información. • Procedimiento de reclutamiento, selección, inducción, capacitación, promoción, rotación y remoción del personal ejecutivo y demás funcionarios. • Manual de Funciones y Responsabilidades del Consejo de Administración. • Política para el Manejo y Resolución de Conflictos de intereses. 20 • Política de Interacción y Cooperación entre los diferentes Grupos de Interés. e) Detalle de incumplimientos observados a las disposiciones contenidas en la documentación interna de la entidad supervisada y la normativa emitida por ASFI, relativa al Gobierno Corporativo. Durante la gestión 2018, no ha habido incumplimientos observados a las disposiciones contenidas en la documentación interna de la entidad supervisada y la normativa emitida por ASFI, relativa al Gobierno Corporativo. f) Los conflictos de interés que fueron revelados en la gestión, su administración y resolución. En la gestión 2018 no se ha presentado ningún conflicto de interés. Santa Cruz, febrero de 2019. Ing. Marcelo El Hage Justiniano Presidente del Consejo de Administración 21 Informe del Consejo de Vigilancia e Inspector de Vigilancia Ges�ón 2018 de la Coopera�va de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda. Estimados Socios: Me es grato dirigirme a ustedes, en calidad de Presidente del Consejo de Vigilancia e Inspector de Vigilancia, para informarles sobre los Estados Financieros, así como también las actividades desarrolladas durante la gestión 2018, que nos correspondió fiscalizar. De acuerdo a lo establecido en el Estatuto Orgánico de La Cooperativa y las disposiciones emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en el Libro 3º, Título IX, Capítulo I, Sección 2, Artículo 2º de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, las funciones del Inspector de Vigilancia deben ser ejercidas por el Presidente del Consejo de Vigilancia. Este Consejo como órgano encargado de fiscalizar, controlar y supervisar la ejecución de las actividades realizadas durante la gestión que feneció de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Ltda., ha desarrollado sus actividades dentro del marco establecido por las disposiciones legales que nos rigen, bajo las normas emitidas por ASFI y otras normas legales que se enmarcan en el accionar de la Cooperativa. A continuación, se detalla el análisis de los rubros más importantes relacionados con los Estados Financieros, así como también de las actividades más relevantes realizadas por el Consejo de Vigilancia en la gestión 2018. a) Análisis de los Estados Financieros. Rubro Disponibilidad 19,706,393 Saldos al 31/12/2017 Bs. 31/12/2018 vs 31/12/2017 Var % Var Abs 20,016,647 (310,254) -1.55% 24,622,451 33,120,897 (8,498,446) -25.66% Cartera Neta 243,583,433 234,379,486 9,203,947 3.93% Cartera Bruta 250,909,866 240,231,599 10,678,267 4.44% Cartera Vigente 242,527,505 234,026,930 8,500,575 3.63% Cartera Vencida 2,918,356 2,412,676 505,681 20.96% Cartera en Ejecución 5,464,005 3,791,994 1,672,011 44.09% Productos Devengados 3,762,700 3,545,393 217,307 6.13% Previsión p/Cartera (7,881,363) (6,374,767) (1,506,596) 23.63% Previsión genérica (3,207,770) (3,022,739) (185,031) 6.12% 2,561,427 2,228,845 332,581 14.92% 115,549 297,021 (181,471) -61.10% Inversiones Permanentes 13,927,642 12,821,550 1,106,091 8.63% Bienes de Uso 11,899,562 12,666,031 (766,468) -6.05% Otros Activos 624,134 439,890 184,244 41.88% 317,040,591 315,970,367 1,070,224 0.34% Inversiones Temporarias Otras Cuentas por Cobrar Bienes Realizables TOTAL ACTIVO 22 Saldos al 31/12/2018 Bs. Las principales variaciones del activo son las siguientes: • Las inversiones temporarias disminuyeron en aprox. Bs8.498.000 (25.66%), la principal variación está dada en las inversiones en Fondo RAL afectados a Encaje Legal en M/E, producto de la disminución de las tasas de encaje legal en moneda extranjera, para los títulos en DPF mayores a 720 días de 35% a 25% y para el resto de pasivos de 43% a 33%, de acuerdo a lo establecido en la carta Circular ASFI/540/2018 de fecha 27/04/2018. • La cartera neta aumentó en aproximadamente Bs9.204.000 (3.93%), originado principalmente por el incremento en la cartera destinada al sector comercio. • El incremento del 8.63% (Bs1.106.000) de las inversiones permanentes, está dado por la constitución de Depósitos a Plazo Fijo en Entidades Financieras. Pasivo Rubro Obligaciones con el Público Saldos al 31/12/2018 Bs. 282,838,344 Saldos al 31/12/2017 Bs. 31/12/2018 vs 31/12/2017 Var % Var Abs 280,502,167 2,336,177 0.83% 1,421 10,310 (8,888) -86.21% 426,321 481,292 (54,971) -11.42% Otras Cuentas por pagar 3,901,225 4,087,850 (186,625) -4.57% Previsiones 1,900,827 1,830,390 70,437 3.85% 102,900 102,900 - 0.00% 289,171,039 287,014,909 2,156,130 0.75% Obligaciones con Instituciones Fiscales Obligaciones c/Banco y Entidades de Finan. Obligaciones Subordinadas TOTAL PASIVO La principal variación del pasivo es el incremento del 0.83% (Bs2.336.000) en las captaciones del público a través de DPF. Patrimonio Rubro Capital Social Saldos al 31/12/2018 Bs. 25,235,174 Saldos al 31/12/2017 Bs. 31/12/2018 vs 31/12/2017 Var % Var Abs 24,174,974 1,060,200 4.39% Aportes no Capitalizable 2,274,481 2,274,481 - 0.00% Reservas 2,505,001 2,338,448 166,553 7.12% (2,145,103) 167,555 (2,312,658) -1380.24% TOTAL DEL PATRIMONIO 27,869,553 28,955,458 (1,085,905) -3.75% TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 317,040,591 315,970,367 1,070,224 0.34% Resultados Acumulados La Cooperativa al 31 de diciembre de 2018 presenta un Coeficiente de Adecuación Patrimonial del 11.92%. Resultado El resultado al 31 de diciembre de 2018, fue una pérdida de Bs1.979.553.A continuación, se detalla el Estado de Resultado comparativo al 31 de diciembre de 2018 respecto al 31 de diciembre de 2017: 23 Rubro Ingreso Financiero Saldos al 31/12/2018 Bs. 37,691,873 Saldos al 31/12/2017 Bs. 31/12/2018 vs 31/12/2017 Var % Var Abs 37,664,650 27,223 0.07% 179,075 258,617 (79,542) -30.76% Gastos Financieros 12,954,324 12,926,445 27,880 0.22% Margen Financiero 24,916,623 24,996,823 (80,199) 0.32% Ingresos Operativos 2,116,423 2,127,301 (10,878) -0.51% Ingresos Cartera Castigada Gastos Operativos 637,856 421,506 216,350 51.33% Margen del Negocio 26,395,191 26,702,618 (307,427) -1.15% Gastos Administrativos 25,448,530 24,413,163 1,035,367 4.24% Generación 946,661 2,289,455 (1,342,794) -58.65% Ingresos extraordinarios 159,276 603,819 (444 543) -73.62% Perdidas por inversiones temporarias (13,040) (76,872) 63,832 -83.04% (3,072,030) (1,150,669) (1,921,361) 166.98% (421) (208) -213 100.00% (1,979,553) 1,665,526 (3,645,079) -218.85% Constitución/Liberación Previsión Castigo de productos Resultado de la Gestión b) Actividades realizadas en la gestión. Las actividades más relevantes realizadas por el Consejo de Vigilancia en la gestión 2018 fueron las siguientes: • Realizamos el seguimiento y control de las disposiciones emitidas por ASFI, así como también el cumplimiento e implementación de las recomendaciones efectuadas por esta instancia, los auditores externos y los auditores internos. • Aprobamos el Plan Anual de Auditoria Interna para ser desarrollado durante la gestión 2018. • Semestralmente se informó a ASFI sobre el grado de cumplimiento del Plan Anual de Trabajo de Auditoria Interna y las regularizaciones de las observaciones y recomendaciones emitidas ASFI, por los Auditores Externos y Auditoria Interna. • Se efectuó la revisión de los créditos otorgados, verificando el cumplimiento de las políticas crediticias vigentes de la Cooperativa y el apego de estas a las normas establecidas por ASFI. • Se verificó que los estados financieros, estén razonablemente registrados y valuados, y que la información contable sea veraz y oportuna. • El Inspector de Vigilancia emitió declaraciones sobre los créditos propuestos para castigo, los cuales no estaban vinculados a la propiedad, dirección, gestión o control de la Cooperativa. • Se verificó el cumplimiento a las políticas, normas y reglamentos emitidos por el Consejo de Administración. • Se efectuó la revisión al sistema de Prevención, Control, Detección y Reporte de Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y/o Delitos Precedentes (U.I.F.). • Se evaluaron las propuestas de las firmas de auditoría invitadas para realizar la auditoría externa de la gestión 2018, en base a los requerimientos establecidos en el pliego de condiciones, las cuales fueron presentadas a la Asamblea General de Socios, instancia que designó a los auditores externos de acuerdo a nuestro estatuto. • Hemos emitido el informe sobre el cumplimiento de las responsabilidades que tiene este Consejo, sobre la realización del trabajo que efectuó la Empresa de Auditoria Externa Pozos & Asociados C.P.A. S.R. L. sobre los estados financieros de la gestión 2018. • El Inspector de Vigilancia remitió a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero un informe que contiene los siguientes puntos: a) Las acciones efectuadas por el Consejo de Administración para el cumplimiento de lo dispuesto en la Ley de Servicios Financieros, sus reglamentos, demás disposiciones legales y Estatuto de la Cooperativa, b) Los resultados de la fiscalización realizada sobre los aspectos contables de la entidad supervisada; c) El grado de cumplimiento de la normativa y disposiciones legales, así como de las responsabilidades y funciones del Auditor Interno, Gerencia General, el Consejo 24 • • • • de Administración, Auditores Externos y Calificadora de Riesgo; d) Las observaciones que no fueron resueltas por la administración en los plazos comprometidos; e) Los informes emitidos a la Asamblea General de Socios relacionados con la idoneidad técnica, independencia y honorarios del auditor interno, auditor externo, entidades calificadoras de riesgo y asesores externos en ocasión de su nombramiento, reconfirmación o revocatoria y f) Las medidas realizadas para el cumplimiento de las atribuciones y deberes establecidos en el Artículo 335° del Código de Comercio. Se verificó el cumplimiento de las regularizaciones a las observaciones realizadas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en el Informe/ ASFI/DSR II/ R-46409/2015 de fecha 25 de marzo de 2015, Tramite Nº 644574 sobre la Inspección Ordinaria de Riesgo Operativo con corte al 31 de enero de 2015. Se verificó el cumplimiento de las regularizaciones a las observaciones realizadas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en el Informe/ASFI/DSR II/ R-45755/2015 de fecha 25 de marzo de 2015, Tramite Nº 644678 sobre la Inspección Ordinaria de Riesgo de Lavado de Dinero y/o Financiamiento al Terrorismo con corte al 31 de enero de 2015. Se cumplió con los requerimientos establecidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en cuanto al envío de información, solicitado por este órgano fiscalizador. Tuvimos conocimiento de los informes de Auditoría Interna sobre el mejoramiento del control interno y los procedimientos administrativos y operativos. El trabajo realizado fue llevado a cabo de acuerdo a las normas establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en coordinación con el Departamento de Auditoria Interna. Para finalizar quiero agradecer a todos los socios y clientes por la confianza depositada en nosotros y por la oportunidad que nos brindan para trabajar en beneficio de ustedes; a los miembros que integran este Consejo, a Auditoria Interna, al Consejo de Administración, a la Gerencia General, Ejecutivos y Funcionarios por la colaboración que nos brindaron para la ejecución de nuestras actividades; y en especial a Dios por habernos guiado en la ejecución de nuestra labor de control y supervisión. Santa Cruz, febrero de 2019. Cr. Alexander Procchio Sosa. Presidente del Consejo de Vigilancia e Inspector de Vigilancia 25 26 27 28 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÈDITO ABIERTA "LA MERCED" LTDA. SANTA CRUZ - BOLIVIA ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 2018 ACTIVO Bs Bs DISPONIBILIDADES 8.a) 19.706.393 INVERSIONES TEMPORARIAS 8.c.1) 24.622.451 CARTERA 8.b) 243.583.433 CARTERA VIGENTE 219.954.292 CARTERA VENCIDA 1.576.235 CARTERA EN EJECUCION 2.624.507 CARTERA REPROG. O REESTRUC VIGENTE 22.573.213 CARTERA REPROG. O REESTRUC VENCIDA 1.342.121 CARTERA REPROG. O REESTRUC EN EJECUCIÓN 2.839.498 PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA 3.762.700 PREVISION PARA CARTERA INCOBRABLE (11.089.133) OTRAS CUENTAS POR COBRAR 8.d) 2.561.427 BIENES REALIZABLES 8.e) 115.549 INVERSIONES PERMANENTES 8.c.2) 13.927.642 BIENES DE USO 8.f) 11.899.562 OTROS ACTIVOS 8.g) 624.134 TOTAL DEL ACTIVO 317.040.591 Cuentas contingentes deudoras Cuentas de orden deudoras 8.x) PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 8.i) OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 8.j) OBLIGACIONES CON BCOS. Y ENT. DE FINANCIAMIENTO 8.k) OTRAS CUENTAS POR PAGAR 8.l) PREVISIONES 8.m) OBLIGACIONES SUBORDINADAS 8.o) TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO FONDO SOCIAL COOPERATIVO APORTES NO CAPITALIZADOS RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS TOTAL DEL PATRIMONIO 9 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO Cuentas contingentes acreedoras Cuentas de orden acreedoras 8.x) 208.579.019 1.639.768 2.296.569 25.447.911 772.908 1.495.425 3.545.393 (9.397.507) 2017 Bs 20.016.647 33.120.897 234.379.486 2.228.845 297.021 12.821.550 12.666.031 439.890 315.970.367 580.177.965 556.027.840 282.838.344 1.421 426.321 3.901.225 1.900.827 102.900 289.171.038 280.502.167 10.310 481.292 4.087.850 1.830.390 102.900 287.014.909 25.235.174 2.274.481 2.505.001 (2.145.103) 27.869.553 24.174.974 2.274.481 2.338.448 167.555 28.955.458 317.040.591 315.970.367 580.177.965 556.027.840 Las notas del 1 al 13 adjuntas, son parte integrante de estos estados financieros. Lic. Sirely Garrido Roca Jefe de Contabilidad y Finanzas Lic. Juan Alarcón Justiniano Gerente General Ing. Marcelo El Hage Justiniano Presidente del Consejo de Administración 29 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÈDITO ABIERTA "LA MERCED" LTDA. SANTA CRUZ - BOLIVIA ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE 2018 Y 2017 NOTAS 2018 2017 Bs 37.691.873 (12.954.324) 24.737.549 Bs 37.664.650 (12.926.445) 24.738.205 Ingresos financieros Gastos financieros Resultado financiero bruto 8,q) 8,q) Otros ingresos operativos Otros gastos operativos Resultado de operación bruto 8,t) 8,t) 2.116.423 (637.856) 26.216.116 2.127.301 (421.505) 26.444.001 Resultado por recuperación de activos financieros Cargos p/Incobrabilidad y Desvalorización de Activos Financieros Resultados de operación despues de incobrables 8,r) 8,s) 9.010.607 (11.917.022) 23.309.701 11.509.222 (12.478.353) 25.474.870 Gastos de administración Resultado de operación neto 8,v) (25.448.530) -2.138.829 (24.413.163) 1.061.707 -2.138.829 1.061.707 159.276 -1.979.553 603.819 1.665.526 -1.979.553 1.665.526 Ajuste por Diferencia de Cambio y Mantenimiento de Valor Resultados después de ajuste p/diferencia de cambio y mantenimiento de valor Ingresos extraordinarios Gastos extraordinarios Resultado de operación bruto 8,u) 8,u) Ingresos de gestiones anteriores Gastos de gestiones anteriores Resultados antes de impuestos y ajuste contable por efecto de la inflación Ajuste contable por efecto de inflación Resultados antes de impuestos -1.979.553 Impuestos sobre las utilidades de las empresas (IUE) Resultados neto del Ejercicio 1.665.526 -1.979.553 1.665.526 Las notas del 1 al 13 adjuntas, son parte integrante de estos estados financieros. Lic. Sirely Garrido Roca Lic. Juan Alarcón Justiniano Jefe de Contabilidad y Finanzas Gerente General Ing. Marcelo El Hage Justiniano Presidente del Consejo de Administración 30 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÈDITO ABIERTA "LA MERCED" LTDA. SANTA CRUZ - BOLIVIA ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 2018 Bs (1.979.553) 2017 Bs 1.665.526 (3.816.339) 4.214.814 3.072.030 306.030 807.577 186.933 944.016 (166.553) 3.568.955 (3.579.849) 4.060.058 1.150.669 175.879 1.330.299 240.783 918.588 0 5.961.953 3.545.393 34.456 (4.059.423) (636) 3.185.226 20.124 (5.048.155) (711) (361.996) 352.145 (134.534) (1.181.134) 70.437 (1.168.595) 429.613 (9.304) (1.525.135) (14.150) 1.833.663 1.830.866 (2.382.157) (303.085) 5.186.477 (5.930.445) (9.624.078) 8.372.096 0 (54.896) 0 (54.896) (319.889) (8.888) (311.319) 9.747 (26.000) (49.616.108) 37.149.189 (10.375.357) (368.500) (92.968.176) 92.362.273 (8.513.298) 0 0 1.060.200 0 1.060.200 1.008.300 0 1.008.300 Flujo de fondos en actividades de inversión: Incremento (disminución) neto en: - Inversiones temporarias - Inversiones permanentes - Bienes de uso - Bienes diversos - Cargos Diferidos Flujo neto en actividades de inversión 8.482.581 (1.084.084) 27.263 (16.168) (238.352) 7.171.240 14.263.110 (8.057.919) 166.355 1.052 (222.767) 6.149.831 Incremento (disminución) de fondos durante el ejercicio Disponibilidades al inicio del ejercicio Disponibilidades al cierre del ejercicio (310.254) 20.016.647 19.706.393 475.699 19.540.948 20.016.647 Flujos de fondos en actividades de operación: Resultado neto del ejercicio Partidas que han afectado al resultado neto del ejercicio, que no han generado movimiento de fondos: - Productos devengados no cobrados - Cargos devengados no pagados - Previsiones para incobrables y activos contingentes (neto) - Previsiones por desvalorización - Provisiones o previsiones para beneficios sociales - Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar - Depreciaciones y amortizaciones - Otros Fondos obtenidos en (aplicados a) la utilidad (pérdida) del ejercicio Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores sobre: - Cartera de préstamos - Disponibilidades, inversiones temporarias y pemanentes - Obligaciones con el público - Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Incrementos (disminución) neto de otros activos y pasivos - Otras cuentas por cobrar - pagos anticipados, diversas - Bienes realizables-vendidos - Otros activos-partidas pendientes de imputación - Otras cuentas por pagar-diversas y provisiones - Previsiones Flujo neto en actividades de operación -excepto actividades de intermediación Flujo de fondos en actividades de intermediación: Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación - Obligaciones con el público - Depósitos a la vista y en cajas de ahorro - Depósitos a plazo hasta 360 días - Depositos a plazo por mas de 360 días - Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento - A corto plazo - A mediano y largo plazo - Otras Operaciones de Intermediación. Obligaciones con el publico restringidas Obligaciones con instituciones fiscales Incremento (disminución) de colocaciones: - Créditos colocados en el ejercicio: - A corto plazo - A mediano y largo plazo - Créditos recuperados en el ejercicio Flujo neto en actividades de intermediación Flujo de fondos en actividades de financiamiento: Incremento (disminución) de préstamos: - Obligaciones subordinadas Cuentas de los asociados: - Aportes de Capital - Aportes no Capitalizados Flujo neto en actividades de financiamiento Las notas del 1 al 13 adjuntas, son parte integrante de estos estados financieros. Lic. Sirely Garrido Roca Jefe de Contabilidad y Finanzas Lic. Juan Alarcón Justiniano Gerente General Ing. Marcelo El Hage Justiniano Presidente del Consejo de Administración 31 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "LA MERCED" LTDA. SANTA CRUZ - BOLIVIA ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2018 Y 2017 Fondo social Cooperativo Bs Saldos al 31 de diciembre de 2016 23.166.673 Incremento por nuevas aportaciones voluntarias netas Aportes no capitalizados Bs 2.274.481 Resultados acumulados Bs Reservas Bs 2.338.448 Total patrimonio neto Bs (1.497.971) 26.281.632 1.008.301 1.008.301 0 0 0 Constitución Reserva Legal 2016 0 0 0 0 0 Resultado neto del ejercicio 0 0 0 1.665.526 1.665.526 Saldos al 31 de Diciembre de 2017 24.174.974 2.274.481 2.338.448 167.555 28.955.458 Incremento por nuevas aportaciones voluntarias netas 1.060.200 0 0 0 1.060.200 0 0 166.553 (333.105) (166.552) Constitución Reserva Legal 2017 Resultado neto del ejercicio Saldos al 31 de Diciembre de 2018 0 0 0 (1.979.553) (1.979.553) 25.235.174 2.274.481 2.505.001 (2.145.103) 27.869.553 Las notas del 1 al 13 adjuntas, son parte integrante de estos estados financieros. Lic. Sirely Garrido Roca Jefe de Contabilidad y Finanzas Lic. Juan Alarcón Justiniano Gerente General Ing. Marcelo El Hage Justiniano Presidente del Consejo de Administración 32 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2018 Y 31 DE DICIEMBRE 2017 NOTA 1 CONSTITUCION Y OBJETO a) Organización de la cooperativa. La Cooperativa se constituyó el 22 de octubre de 1961 para promover el ahorro y crédito, transformándose el 23 de septiembre de 1970 como Cooperativa de Fines Múltiples, desarrollando desde entonces las actividades de ahorro y crédito. El D. S. Nº 25703 de 14 de marzo de 2000 reglamenta el funcionamiento de las cooperativas, las mismas que deben adecuarse y constituirse como de Ahorro y Crédito de Vínculo Laboral o de Carácter Comunal, bajo el régimen de responsabilidad limitada, La Merced decidió adecuarse a Cooperativa de Ahorro y Crédito de Carácter Comunal, por efecto de la Resolución Administrativa SB Nº 64 de 1º de Julio del 2003, en el marco del D.S. 25703. En fecha 28 de mayo del año 2004, la Cooperativa obtuvo la Resolución Administrativa de Adecuación Nº 000027 del Ministerio de Trabajo, donde aprueba el cambio de Razón Social de Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “La Merced” Ltda., por la nueva denominación de Cooperativa de Ahorro y Crédito Cerrada de Carácter Comunal “La Merced” Ltda., aprobados en Asamblea General Extraordinaria de socios de 10 de mayo de 2004. La Ley Nº 3892 de 18 de junio de 2008, modifica parcialmente la Ley de Bancos y Entidades Financieras Nº 1488 e incorpora a las cooperativas cerradas, al ámbito de la Supervisión y las denomina Cooperativas Societarias, dando un plazo para su adecuación y la obtención de Licencia como Cooperativa Societaria o como Cooperativa Abierta. El 28 de julio de 2009, después de haber cumplido con los requisitos determinados por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI, la Cooperativa recibe el Certificado de Adecuación, el cual le permite, previa modificación del estatuto, la conversión de Cooperativa Societaria en Cooperativa Abierta. El cambio de razón social y modificación del estatuto, se realizó en Asamblea Extraordinaria el 25 de enero de 2010, siendo aprobados el 25 de noviembre de 2010, con Resolución ASFI Nº 986/2010. La Licencia de Funcionamiento como Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta La Merced Limitada, con Resolución 002/2010 la ASFI la otorga a partir del 1º de diciembre de 2010. El 10 de abril de 2013 se promulga la Ley General de Cooperativas y el 21 de agosto de 2013, se promulga la Ley de Servicios Financieros, que son los instrumentos legales básicos con los que estamos en operaciones actualmente. 33 Los principales objetivos son: a) Otorgar créditos cumpliendo un fin social, para elevar el nivel y calidad de vida de sus asociados siendo una cooperativa sólida, en constante crecimiento, transparente y confiable, brindando servicios financieros para contribuir al éxito de sus socios y la comunidad. b) Captar recursos, en cuentas de ahorros y depósitos a plazo fijo, ofreciendo a nuestros socios calidad en servicios financieros, otorgándoles seguridad en sus ahorros, apoyando su crecimiento económico y personal mediante el financiamiento de sus necesidades en las condiciones más favorables. La Cooperativa opera en los Departamentos de Santa Cruz y Beni a través de su oficina principal ubicada en la calle Junín Nº 363 con 7 agencias urbanas y 7 rurales que se detallan a continuación: Agencias Urbanas Las Misiones Rurales Norte Integrado 1 Río Nuevo 1 San Ignacio de Velasco 5 Yapacaní 2 Grigotá 2 Concepción 6 Minero 3 Mutualista 3 San Javier 4 Alto San Pedro 4 Guarayos 5 Cotoca 6 Montero 7 Riberalta (Beni) Los Valles 7 Samaipata El promedio de funcionarios de la gestión 2018 fue de 131 personas. b) b.1) Hechos importantes sobre la situación de la entidad. El impacto de la situación económica y del ambiente financiero. En el segundo semestre de 2018 la economía mundial creció ligeramente. Bolivia, que ha implementado políticas de crecimiento desde hace unos años, alcanzó uno de los mayores crecimientos de la región manteniendo la inflación baja. El balance fiscal registró déficit por cuarto año consecutivo, debido al permanente impulso a sectores productivos estratégicos, de infraestructura y a programas sociales. El BCB sigue inyectando liquidez a la economía coadyuvando al dinamismo del crédito. Asimismo, los depósitos crecieron al igual que los agregados monetarios. Se destaca también la profundización de la bolivianización y la solidez del sistema financiero. De acuerdo con el reporte de la CEPAL, el crecimiento en Bolivia se debió principalmente al aumento de la reinversión de utilidades, un extremo que también es ratificado por el ente emisor y es factor que viene del año anterior. Según la CEPAL, en el año 2018 se repitió el escenario económico en la Región, con lo que las entradas de IED a la región para el año 2019, permanecerán estables. En 2018, la inflación en Bolivia, cerró en 1,5%, nivel concordante con un mayor dinamismo de la tasa de crecimiento económico, que terminó en 4,3%. “Este desempeño estaría sustentado por la implementación de políticas monetarias y fiscales contracíclicas que favorecerían la dinámica de los sectores no extractivos principalmente”. 34 b.2) Administración de Riesgos de Crédito y de Mercado durante la gestión. Riesgo de Crédito, la Cooperativa cuenta con políticas y procedimientos para la gestión del Riesgo de Crédito, que consideran las etapas de identificación, medición, monitoreo, control y mitigación desde una perspectiva integral del riesgo. Una forma de ejercer el monitoreo del riesgo de crédito, es a través de la implementación de un sistema de gestión del riesgo de crédito que contemple el establecimiento de políticas y límites de tolerancia o de exposición a este riesgo. Se entiende por riesgo de crédito la posibilidad o probabilidad de pérdida debido al incumplimiento del prestatario, que conlleva el no pago, el pago parcial o la falta de oportunidad en el pago de las obligaciones pactadas. En tal sentido durante la Gestión 2018 se ha realizado el monitoreo constante de la Evolución del Riesgo de Crédito aplicando las políticas y procedimientos vigentes actualmente en la Cooperativa, el mismo que se ha incrementado, producto de un aumento de las previsiones específicas, debido al envejecimiento de la cartera mora, habiendo reportado una mora del 3.34% al cierre de gestión, situación que afectó negativamente sobre los resultados de la Cooperativa. Riesgo de Mercado, la Cooperativa cuenta con políticas, procedimientos y herramientas para la gestión del riesgo por tipo de cambio y de tasas de interés. A través del establecimiento de una estructura de límites, se controla la exposición al riesgo por tipo de cambio, midiendo el posible impacto en la solvencia y rentabilidad de la Cooperativa. El Riesgo Mercado es la posibilidad de que la Cooperativa incurra en pérdidas patrimoniales o reducción en los ingresos, como consecuencia de variaciones adversas registradas en la tasa de interés, tipo de cambio o unidad de cuenta, considerando que durante la Gestión 2018, no se ha reportado ninguna variación sobre el tipo de cambio, ni han existido variaciones abruptas en las tasas de interés, es que no se reportaron alertas relevantes en lo que respecta a este tipo de riesgo, sin embargo se reportó un incremento sobre la Posición Cambiaria Corta, situación que incrementaría el riesgo de tipo cambiario en caso de presentarse alguna devaluación del dólar americano. b.3) Operaciones o servicios discontinuados y sus efectos. Al 31 de diciembre 2018 no se han presentado operaciones o servicios discontinuados. b.4) Planes de Fortalecimiento, capitalización o reestructuración. Continuamos con nuestros planes de ser cada día mejor, optimizando nuestros procesos continuamente, de esta manera estar siempre preparados para seguir adelante. 35 b.5) Disposiciones impuestas a la Entidad. El 11 de abril del 2013 se promulga la Ley 356 - Ley General de Cooperativas que tiene por objeto regular la constitución, organización, funcionamiento, supervisión, fiscalización, fomento y protección del Sistema Cooperativo, en el Estado Plurinacional de Bolivia, en sujeción a las disposiciones de la Constitución Política del Estado; con la finalidad de promover actividades de producción y administración de servicios que contribuyan al desarrollo económico social del país, de acuerdo a su identidad cultural, productiva y cualidad cooperativa, a través de políticas financieras y sociales. Posteriormente, el 13 de mayo de 2014, se emite el Decreto Supremo Nro. 1995 que tiene por objeto reglamentar la Ley General de Cooperativas. Régimen regulatorio y legal de las actividades de intermediación y prestación de servicios financieros. Las actividades de intermediación financiera de la Cooperativa, se encuentran reguladas por la Ley de Servicios Financieros Nº 393 que tiene como objeto, regular las actividades de intermediación financiera y prestación de servicios financieros; así como la organización y funcionamiento de las entidades financieras y prestadoras de servicios financieros; la protección del consumidor financiero y la participación del Estado como rector del sistema financiero, velando por la universalidad de los servicios financieros y orientando su funcionamiento en apoyo de las políticas de desarrollo económico y social del país. Dentro del marco normativo legal antes referido, han sido emitidos Decretos Supremos, de carácter social y económico que determinan restricciones sobre tasas de interés, comisiones y colocaciones de recursos en ciertos sectores de la economía. Al respecto se emitió el Decreto Supremo 2055 del 9 de julio de 2014, que determina las tasas de interés mínimas para depósitos del público en cuentas de caja de ahorros y depósitos a plazo fijo, y establecer el régimen de tasas de interés activas máximas para el financiamiento destinado al sector productivo; posteriormente, el 15 de julio el 2015 se emite el Decreto Supremo 2449, cuyo objeto es complementar los Decretos Supremos N° 1842 de 18 de diciembre de 2013 y N° 2055 de 9 de julio de 2014, así como modifica los decretos Supremos N° 2137 de 9 de octubre de 2014 y N° 28815 de 26 de julio de 2006. Otras regulaciones La Ley Nº 713 del 1 de julio de 2015, amplía hasta el 31 de diciembre de 2018, la vigencia del Impuesto a las Transacciones Financiera – ITF, creado mediante Ley Nº 3446; asimismo, se modifica las alícuotas, describiendo…”la alícuota del Impuesto a las Transacciones Financieras ITF será del 0,15% en la gestión 2015, 0.20% en la gestión 2016, 0.25% en la gestión 2017 y 0.30% en la gestión 2018”. El Decreto Supremo Nº 1423 del 5 de diciembre de 2012, reglamentó el Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera – IVME establecido en las Disposiciones Adicionales Novena y Décima de la Ley Nº 291, de 22 de septiembre de 2012. La vigencia de éste impuesto era por un período de treinta y seis (36) meses a partir del día siguiente a la publicación del D.S. Nº 1423, por lo tanto, el IVME estuvo en vigencia hasta el 5 de diciembre de 2015, no emitiéndose una ampliación. La Cooperativa, ha considerado el cumplimiento de las disposiciones en su actividad operativa. 36 NOTA 2 NORMAS CONTABLES Las bases, métodos y criterios de preparación y presentación de los estados financieros, más significativos aplicados por la Cooperativa son las siguientes: 2.1 Bases de Presentación de Estados Financieros. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 han sido preparados de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia, incluidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras y en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, las cuales son concordantes en todos los aspectos significativos con Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia. Las diferencias más significativas son las mencionadas a continuación: De acuerdo con la Resolución SB N° 165/08 de 27 de agosto de 2008 (Circular SB 585/2008), emitida por la Autoridad de Supervisión de Sistema Financiero se dispone la suspensión del • reconocimiento integral de la inflación. Los rubros no monetarios se exponen a valores históricos. De acuerdo con la Norma Contable N° 3 (revisada) emitida por el Consejo Nacional de Auditoría y Contabilidad del Colegio de Auditores y Contadores Públicos de Bolivia los Estados • financieros deben ser actualizados reconociendo el efecto integral de la inflación, para lo cual debe considerarse la variación de la Unidad de Fomento a la Vivienda como índice de ajuste. La preparación de los estados financieros, de acuerdo con las mencionadas normas requiere que la Gerencia de la Cooperativa realice estimaciones que afectan los montos de los activos y pasivos a la fecha de los estados financieros, así como el reconocimiento de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados reales podrían ser diferentes de las estimaciones realizadas; sin embargo, estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente. Los estados financieros que se presentan al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 exponen los estados financieros de todas las agencias de la Cooperativa, situadas en los departamentos de Santa Cruz y Beni. 2.2 a) Criterios de valuación. Moneda extranjera y moneda nacional con mantenimiento de valor. Los activos y pasivos en moneda extranjera, Unidades de Fomento de Vivienda (UFV) y en moneda nacional con mantenimiento de valor se valúan y reexpresan de acuerdo con los tipos de cambios vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente, resultantes de este procedimiento, se registran en los resultados de cada ejercicio. Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos al tipo de cambio vigente al 31 de diciembre de 2018 (Bs 6,86 por US$. 1.00) y al 31 de diciembre de 2017 (Bs 6,86 por US$.1.00), en tanto que las Unidades de Fomento a la Vivienda (UFV) que se ajustan en 37 b) función del índice de precios al consumidor, reportado en la tabla de cotizaciones presentada por el Banco Central de Bolivia, al 31 de diciembre de 2018 equivalente a Bs2,29076 por UFV y al 31 de diciembre de 2017 de Bs2,23694 por UFV. Cartera y previsiones sobre riesgos de incobrabilidad. Los saldos de cartera al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 se exponen por el capital prestado, más los productos financieros devengados al cierre de cada ejercicio, excepto por los créditos calificados al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 como D, E y F cuyos productos financieros se contabilizan, en las cuentas de orden como productos en suspenso. La previsión para incobrables está calculada en función a la evaluación y calificación efectuada por la Cooperativa de toda su cartera. La Cooperativa ha evaluado su cartera de créditos de acuerdo a las disposiciones establecidas en el Libro 3º Título II, Capítulo IV – Reglamento para la Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos incluido en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros. La previsión específica para cartera incobrable fue calculada de acuerdo al Libro 3º Título II Capítulo IV Sección 3 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es de Bs7.881.363.- y Bs6.374.768.- respectivamente, y es considerada suficiente para cubrir las pérdidas que pudieran producirse al realizar los créditos existentes. Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 existe una previsión genérica de Bs3.207.770.- y Bs3.022.739.-, respectivamente. La previsión cíclica constituida al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 alcanza a Bs1.900.827.- y Bs1.830.390.- respectivamente y es calculada de acuerdo al Libro 3º Título II Capítulo IV Sección 3. c) Inversiones temporarias y permanentes. Inversiones temporarias Las inversiones temporarias incluyen todas las inversiones menores a 30 días respecto a la fecha de emisión o de su adquisición. Cuentas de Ahorro: se valúan al monto original del depósito actualizado. - Depósitos a Plazo Fijo: se valúan al monto original del depósito y se reconocen los intereses - devengados pendientes de cobro. Fondos RAL del Encaje Legal en moneda nacional se valúan al valor presente, más las ganan- cias correspondientes. Fondos RAL del Encaje Legal en moneda extranjera se valúan a su costo actualizado en función - de la variación del tipo de cambio a la fecha de cierre, más las ganancias correspondientes. Inversiones permanentes Las inversiones permanentes corresponden a las inversiones que tienen un vencimiento mayor a 30 días respecto a la fecha de emisión o de su adquisición. • 38 Depósitos a plazo fijo en garantía Depósitos a Plazo Fijo se valúan al monto original del depósito y se reconocen los intereses devengados pendientes de cobro. • • • d) Líneas telefónicas Las inversiones en líneas telefónicas, se valúan a su costo actualizado en función de la variación del tipo de cambio a la fecha de cierre, respecto a la moneda nacional. Participación en entidades sin fines de lucro Las participaciones en entidades sin fines de lucro se registran a su costo actualizado, las demás inversiones están valuadas a su valor presente reexpresado a moneda de cierre. Fondo para créditos destinados al sector productivo y a vivienda de interés social (SPVIS) El fondo para créditos destinados al sector productivo y a vivienda de interés social se valúa al monto original del depósito. Bienes realizables. Los bienes realizables recibidos en recuperación de créditos se registran al menor valor que resulte de la dación en pago o de la adjudicación por ejecución judicial, según corresponda y el saldo de capital contable neto de la previsión por incobrabilidad del crédito que se cancela total o parcialmente. Estos bienes no son actualizados y el valor de estos considerados en su conjunto, no sobrepasa el valor de mercado. En aplicación al Manual de Cuentas para Entidades Financieras se debe realizar la previsión al menos el veinticinco por ciento (25%) del valor en libros de los bienes realizables en el momento de su incorporación al rubro. Por lo menos el cincuenta por ciento (50%) del valor en libros una vez finalizado el plazo de un (1) año desde la fecha de adjudicación. El cien por ciento (100%) del valor en libros antes de finalizado el segundo año desde la fecha de adjudicación. La previsión por desvalorización de bienes realizables al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es por Bs362.594.- y Bs125.628.- respectivamente. e) Bienes de uso y los métodos de depreciación utilizados. Los terrenos y edificios adquiridos con anterioridad a su revalorización, están registrados a los valores resultantes del revalúo técnico practicado por un perito independiente al 30 de noviembre de 2007, menos la correspondiente depreciación acumulada para el caso de edificios, la misma que fue calculada en base a los años de vida útil restante, determinada en el informe del perito técnico. Las incorporaciones de terrenos y edificios, posteriores al revalúo técnico, así como, el resto de los bienes de uso, están valuadas a su costo de adquisición ajustadas por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007 y a partir del 1° de enero de 2008 en cumplimiento a la circular SB/585/2008, emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), los bienes de uso son registrados a su valor histórico. La depreciación es calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada. El valor de los bienes de uso considerados en su conjunto no supera el valor de mercado. Los gastos de mantenimiento, reparación, renovaciones y mejoras que no extiendan la vida útil de los bienes, son registrados como gastos en los resultados del ejercicio en que 39 se incurren. Los valores netos de los bienes retirados o vendidos son eliminados de las cuentas del activo y las ganancias o pérdidas son aplicadas a resultados en el ejercicio en el que se incurren. f) Otros activos. Dentro del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 se registran: - Bienes diversos Los bienes diversos se registran a su valor de adquisición, y se contabilizan en cuentas de resultados (gasto), en función del gasto que se realiza mensualmente. - Cargos diferidos Los cargos diferidos son registrados a su valor de costo y se amortizan a partir del mes siguiente que finalizó el gasto o proyecto. - Partidas pendientes de imputación Las partidas pendientes de imputación se refieren, en su mayoría, a operaciones transitorias a ser regularizadas durante los primeros 30 días, de ser aplicable, pasado dicho plazo se constituye una previsión por irrecuperabilidad del 100%, de acuerdo con la normativa vigente. - Activos Intangibles De acuerdo a la Circular SB/624/2009 de 30 de abril de 2009, a partir de agosto de 2009, los programas y aplicaciones informáticas, se registran bajo el grupo “Otros Activos” a su valor de adquisición y se amortizan por un período máximo estimado de vida útil de cinco años. g) Fideicomisos constituidos. Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 la Cooperativa no tiene fideicomisos constituidos. h) Provisiones y previsiones. Las provisiones y previsiones, tanto en el activo como en el pasivo, se registran en cumplimiento a normas contables establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, establecidas en el Manual de Cuentas, circulares específicas y regulaciones legales vigentes. Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, la previsión para indemnización del personal de acuerdo con la legislación vigente, a partir de la publicación del D.S. Nº 110 del 7 de mayo de 2009, transcurridos más de 90 días de antigüedad en su empleo, el trabajador es acreedor a la indemnización, en forma proporcional a los meses trabajados cuando no ha alcanzado un año y el equivalente a un mes de sueldo por un año de servicio, incluso en los casos de retiro voluntario. La provisión registrada a las fechas de cierre, cubre adecuadamente la contingencia. i) Patrimonio Neto. Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, el Patrimonio Neto se expone a valores históricos considerando los lineamientos establecidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante circular SB/585/2008 de fecha 27 de agosto del 2008; en la cual suspende el ajuste por inflación de las partidas no monetarias, a partir del ejercicio 2008. j) Resultados del ejercicio. La Cooperativa determina los resultados del ejercicio de acuerdo a lo dispuesto por la Circular 585/2008 emitida el 27 de agosto de 2008 y Circular 594/2008 emitida el 25 de noviembre de 2008 por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. 40 Ingresos por productos financieros y comisiones ganadas Los productos financieros ganados sobre la cartera, son registrados bajo el método devengado excepto por los productos financieros ganados sobre cartera vencida y en ejecución y los productos sobre cartera vigente calificada como D, E y F, que se reconocen en el momento de su percepción. Los productos por disponibilidades, rendimientos de inversiones temporarias y permanentes y las comisiones se reconocen por la base contable de lo devengado. Las comisiones ganadas son contabilizadas por el método del devengado, excepto por las comisiones fijas que son contabilizadas al momento de su percepción. Cargos financieros Los cargos financieros provenientes de captaciones por el público y otras operaciones de financiamiento, se registran por la base contable de lo devengado, en función del plazo transcurrido. Impuesto sobre las utilidades de las empresas La Cooperativa está sujeta al régimen tributario establecido mediante Ley Nº 843, modificada por la Ley Nº 1606, que establece una alícuota de 25% por concepto de impuesto a las Utilidades de las Empresas. Esta alícuota se aplica sobre la utilidad contable, corregida por algunos conceptos tributarios para obtener una ganancia tributaria imponible. El monto del impuesto pagado es considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones que se origina en el periodo comprendido desde el mes siguiente de la fecha de pago del IUE, hasta el próximo vencimiento de ese impuesto. Durante el ejercicio 2011 fue promulgada la Ley N° 169 del 9 de septiembre de 2011 que sustituye el artículo 48 de la Ley N°843 y determina que el tratamiento de las pérdidas producidas a partir del ejercicio 2011 podrá deducirse de las utilidades gravadas que se obtengan, como máximo hasta los tres (3) años siguientes. Las pérdidas acumuladas a ser deducidas no serán objeto de actualización. Mediante Ley 771 de 29 de diciembre de 2015 se modifica el Artículo 51 de la Ley N° 843 (Texto Ordenado Vigente), estableciendo la aplicación de la Alícuota Adicional del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas -AA-IUE Financiero del 22%, para las entidades de intermediación financiera reguladas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y que excedan el 6% del coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio, reglamentado con el D.S. Nº3005 de 30 de noviembre de 2016. El pago de la alícuota adicional vigente a partir del ejercicio 2016 no es computable como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones. k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales. La Cooperativa ha cumplido con las disposiciones legales que rigen sus actividades revelando su tratamiento contable en los estados financieros y sus notas, de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. l) Absorciones o fusiones de otras entidades. Al 31 de diciembre de 2018 la Cooperativa no tuvo ninguna absorción o fusión de otras entidades. 41 NOTA 3 CAMBIOS EN LAS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Tal como se describe en la Nota 2, punto 2.1, al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 los presentes estados financieros han sido preparados siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. Al 31 de diciembre de 2018, no existen normas contables significativas establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), que impliquen cambios de métodos y criterios utilizados por la Cooperativa para la preparación y presentación de los estados financieros, respecto a la gestión anterior. NOTA 4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, la Cooperativa mantiene activos restringidos en las siguientes entidades: 2018 Bs 2017 Bs Depósitos en el BCB por Encaje Legal 7,902,017 8,927,658 Cuotas de Par�cipación Fondos RAL afectados a Encaje Legal Importe pignorado en Cta. Cte. Banco Unión por Servicio Cajero Automá�co Pre-Pago de Boletas de Garan�a por Servicio de cobranzas 24,622,451 32,618,072 102,900 102,900 1,430,000 1,552,260 126,468 17,218 7,473,003 8,289,919 41,656,839 51,508,027 Garan�a de Alquileres de Agencias Cuotas part.Fondo P/Creditos dest.Sector Produc�vo SPVIS Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 la Cooperativa presenta la siguiente posición de encaje constituido, respecto al requerido: 2018 ENCAJE EN EFECTIVO Bs. Excedente (Déficit) Bs. Excedente (Déficit) $us. Excedente (Déficit) CMV Excedente (Déficit) UFV 2017 ENCAJE EN TÍTULOS Bs. ENCAJE EN EFECTIVO Bs. ENCAJE EN TÍTULOS Bs. 150,230 (685) 202,221 35,174 2,339,496 - 27,148 - 1,582,073 - 30,838 - El dato expuesto en ésta nota representan los saldos al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, sin embargo, para efectos de cobertura de encaje requerido con el constituido el cálculo considera los promedios del periodo bisemanal, para el ejercicio 2018 del 17-12-2018 al 07-01-2019 y para el 2017 del 18-12-2017 al 08-01-2018. 42 NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES 5.1 Clasificación de Activos Corrientes y no Corrientes. Al 31 de diciembre de 2018: Activo Disponibilidades Inversiones temporarias Cartera Otras cuentas por cobrar Inversiones permanentes Otras operaciones activas Total Activo Pasivo Obligaciones con el público Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Otras cuentas por pagar Obligaciones subordinadas Otras operaciones pasivas Total Pasivo Posición neta activa (pasiva) Activo Corriente Bs 17,612,531 16,817,845 36,390,129 2,952,843 13,874,003 6,689,949 94,337,300 Pasivo Corriente Bs Activo No corriente Bs 2,093,862 7,804,606 206,137,377 151,468 330,972 6,185,006 222,703,291 Pasivo No corriente Bs Total Bs 19,706,393 24,622,451 242,527,506 3,104,312 14,204,975 12,874,954 317,040,591 Total Bs 164,884,460 113,739,629 278,624,089 54,896 2,243,270 6,242,372 173,424,998 -79,087,699 370,864 102,900 1,532,647 115,746,040 106,957,250 425,760 2,243,270 102,900 7,775,019 289,171,038 27,869,553 Al 31 de diciembre de 2017: Activo Disponibilidades Inversiones temporarias Cartera Otras cuentas por cobrar Inversiones permanentes Otras operaciones activas Total Activo Pasivo Obligaciones con el público Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Otras cuentas por pagar Obligaciones subordinadas Otras operaciones pasivas Total Pasivo Posición neta activa (pasiva) Activo Corriente Bs 16,933,592 20,363,235 34,137,492 2,478,550 12,789,919 5,706,686 92,409,474 Pasivo Corriente Bs Activo No corriente Bs 3,083,056 12,754,837 199,889,438 341,618 330,972 7,160,972 223,560,893 Pasivo No corriente Bs Total Bs 20,016,648 33,118,072 234,026,930 2,820,168 13,120,891 12,867,658 315,970,367 Total Bs 147,426,395 129,016,349 276,442,744 56,812 2,231,074 6,313,095 156,027,376 -63,617,902 423,844 102,900 1,444,440 130,987,533 92,573,360 480,656 2,231,074 102,900 7,757,535 287,014,909 28,955,458 43 5.2 Calce de Plazos. Al 31 de diciembre de 2018: Activos Disponibilidades Inversiones temporarias Cartera vigente Otras cuentas por cobrar Inversiones Permanentes Otras operaciones activas Pasivos Obligaciones con el público - vista Obligaciones con el público - ahorros Obligaciones con el público - a plazo Obligaciones con público restringidas Financiamientos BCB Financiamiento externo Otras cuentas por pagar Obligaciones subordinadas Otras operaciones pasivas Brecha Simple (Activo+Cont.-Pasivo) Brecha Acumulada Vencimientos en días 180 360 Bs Bs 1,781,033 1,918,096 5,330,104 5,351,165 8,883,111 18,182,392 469,280 1,539,868 1,500,000 4,401,000 -37,913 1,051,264 17,925,615 32,443,785 30 Bs 12,858,212 2,949,838 3,173,480 121,076 7,473,003 3,750,097 30,325,706 60 Bs 506,918 1,561,170 3,028,785 8,699 5,105,572 90 Bs 548,273 1,625,568 3,122,361 822,620 500,000 1,917,801 8,536,623 720 Bs 963,894 2,994,811 36,749,546 127,750 -345,133 40,490,868 A MAS DE 720 Bs 1,129,967 4,809,795 169,387,831 23,718 330,972 6,530,139 182,212,422 TOTAL Bs 19,706,393 24,622,451 242,527,506 3,104,312 14,204,975 12,874,954 317,040,591 59,451 2,142,870 14,749,490 2,243,270 382,692 19,577,773 10,747,934 10,747,934 3,032,117 7,344,207 235,857 10,612,181 -5,506,609 3,715,470 8,576,356 60,000 1,916 180,311 12,534,053 -3,997,430 5,252,809 46,819,712 313,820 25,532 811,043 53,222,916 -35,297,301 7,430,941 64,969,175 418,042 27,448 4,632,469 77,478,075 -45,034,291 10,507,234 38,419,030 6,308,575 54,896 912,616 56,202,351 -15,711,483 12,489,723 38,216,448 7,798,619 315,968 102,900 620,031 59,543,689 122,668,733 59,451 44,571,164 219,094,418 14,899,056 425,760 2,243,270 102,900 7,775,019 289,171,038 27,869,553 5,241,325 1,243,895 -34,053,406 -79,087,697 -94,799,180 27,869,553 30 Bs 12,172,329 4,030,309 2,656,423 182,343 3,539,624 22,581,028 60 Bs 648,487 2,656,632 2,642,653 14,150 5,961,922 90 Bs 405,356 1,297,452 3,079,271 825,180 1,823,777 7,431,036 Vencimientos en días 180 360 Bs Bs 1,677,407 2,030,013 5,559,664 6,819,178 8,525,916 17,233,229 194,880 1,276,148 1,000,000 11,789,919 -61,304 390,440 16,896,562 39,538,927 63,450 1,740,986 11,306,969 30,624 2,231,074 327,442 15,700,545 6,880,483 6,880,483 2,463,439 9,925,848 736,191 13,125,478 -7,163,556 3,015,110 6,679,653 150,000 1,916 222,010 10,068,689 -2,637,652 4,263,994 26,210,045 70,000 27,448 848,607 31,420,094 -14,523,533 -2,920,725 -17,444,258 Al 31 de diciembre de 2017: Activos Disponibilidades Inversiones temporarias Cartera vigente Otras cuentas por cobrar Inversiones Permanentes Otras operaciones activas Pasivos Obligaciones con el público - vista Obligaciones con el público - ahorros Obligaciones con el público - a plazo Obligaciones con público restringidas Financiamientos BCB Financiamiento externo Otras cuentas por pagar Obligaciones subordinadas Otras operaciones pasivas Brecha Simple (Activo+Cont.-Pasivo) Brecha Acumulada -283,073 720 Bs 1,087,919 4,947,742 34,776,814 324,400 -453,353 40,683,522 A MAS DE 720 Bs 1,995,136 7,807,095 165,112,624 17,218 330,972 7,614,326 182,877,371 TOTAL Bs 20,016,647 33,118,072 234,026,930 2,820,169 13,120,891 12,867,659 315,970,367 6,031,684 75,445,774 28,820 27,448 4,178,845 85,712,571 -46,173,644 8,527,987 53,093,361 8,027,446 54,896 1,025,813 70,729,503 -30,045,981 20,906,123 31,549,376 6,912,055 368,948 102,900 418,627 60,258,029 122,619,341 63,450 46,949,323 214,211,026 15,218,945 480,656 2,231,074 102,900 7,757,535 287,014,909 28,955,458 -63,617,902 -93,663,883 28,955,458 NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La Cooperativa al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 no mantiene ningún tipo de operaciones con partes relacionadas activas y pasivas. NOTA 7 POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Los estados financieros expresados en bolivianos incluyen saldos en dólares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle: 44 Al 31 de diciembre de 2018: Activo Disponibilidades Inversiones temporarias Cartera Otras cuentas por cobrar Inversiones permanentes Otros Activos Total Activo Pasivo Obligaciones con el público Obligaciones con Instituciones Fiscales Otras cuentas por pagar Previsiones Obligaciones subordinadas Total Pasivo Posición neta activa (pasiva) US$ Equivalente en Bs 1,245,202 3,173,846 4,529,561 221,466 1,440,024 3,376 10,613,475 8,542,083 21,772,583 31,072,789 1,519,258 9,878,565 23,156 72,808,434 11,265,841 77,283,671 35 133,917 51,370 15,000 11,466,163 -852,688 237 918,674 352,395 102,900 78,657,877 -5,849,443 US$ Equivalente en Bs 1,493,780 4,275,473 4,247,865 215,599 1,208,443 3,938 11,445,098 10,247,328 29,329,745 29,140,354 1,479,007 8,289,919 27,011 78,513,364 11,615,245 79,680,581 Al 31 de diciembre de 2017: Activo Disponibilidades Inversiones temporarias Cartera Otras cuentas por cobrar Inversiones permanentes Otros Activos Total Activo Obligaciones con el público Obligaciones con Instituciones Fiscales Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Otras cuentas por pagar Previsiones Obligaciones subordinadas Total Pasivo 134 921 150,028 45,953 15,000 11,826,360 0 1,029,195 315,237 102,900 81,128,834 Posición neta activa (pasiva) -381,262 -2,615,470 Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre de 2017 de 6.86 por US$. 1.00. 45 NOTA 8 COMPOSICIÓN DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 8.a) DISPONIBILIDADES La composición del grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente: Caja 2017 Bs Bs 8,342,134 7,383,049 Banco Central de Bolvia 7,902,017 8,927,658 Bancos y corresponsales del país 3,462,242 3,705,940 19,706,393 20,016,647 Totales 8.b) 2018 CARTERA DIRECTA Y CONTINGENTE La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, es la siguiente: 2018 Bs b.1) 2017 Bs Cartera Vigente 219,954,292 208,579,019 Cartera Vencida 1,576,235 1,639,768 Cartera en Ejecución 2,624,507 2,296,569 Cartera Reprogr.o Reestruct.Vigente 22,573,213 25,447,911 Cartera Reprogr.o Reestruct.Vencida 1,342,121 772,908 Cartera Reprogr.o Reestruct.en Ejecución 2,839,498 1,495,425 Productos financieros devengados por cobrar 3,762,700 3,545,393 Previsión para cartera incobrable (11,089,133) (9,397,507) Totales 243,583,433 234,379,486 Composición por clase de cartera y previsiones para incobrabilidad. Al 31 de diciembre de 2018: Contingente Categoría Bs Vigente Vencido Ejecución Previsión Bs Bs Bs Bs PYME - 5,399,489 429,222 - 216,583 Microcrédito DG - 108,902,871 1,596,274 1,488,029 1,906,532 Microcrédito no DG - 11,515,414 221,998 612,094 843,023 De consumo DG - 25,706,816 36,779 1,712,279 1,969,627 De consumo no DG - 57,064,238 402,488 861,368 2,665,166 De vivienda - 33,546,295 231,595 790,235 272,623 De vivienda s/Gtia.Hip. - 392,382 - - 7,809 Totales - 242,527,505 2,918,356 5,464,005 7,881,363 46 Al 31 de diciembre de 2017: Contingente Categoría Vigente Vencido Ejecución Previsión Bs Bs Bs Bs Bs PYME - 7,481,575 - - 58,030 Microcrédito DG - 101,243,785 1,480,155 1,044,338 1,457,684 Microcrédito no DG - 11,447,511 75,597 482,759 638,582 De consumo DG - 4,211,729 18,487 82,203 225,192 De consumo no DG - 76,440,213 832,358 2,182,694 3,868,993 De vivienda - 32,697,861 6,079 - 115,549 De vivienda s/Gtia.Hip. - 504,256 - - 10,738 Totales - 234,026,930 2,412,676 3,791,994 6,374,768 b.2.1) Clasificación de cartera por actividad económica del deudor y las respectivas previsiones. Al 31 de diciembre de 2018: Contingente Vigente Vencido Ejecución Previsión Bs Bs Bs Bs Bs AGRICULTURA Y GANADERÍA - 19,859,251 68,296 339,125 353,155 CAZA, SILVICULTURA Y PESCA - 1,460,761 4,285 18,324 30,659 434,596 - - 21,253 EXTRACCIÓN DE PETRÓLEO CRUDO Y GAS NATURAL MINERALES METÁLICOS Y NO METÁLICOS - 1,912,174 - - 12,607 INDUSTRIA MANUFACTURERA - 16,410,285 19,487 253,009 500,295 4,408,913 - - 94,221 PRODUCCIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA, GAS Y AGUA CONSTRUCCIÓN - 7,727,309 74,822 358,376 169,200 VENTA AL POR MAYOR Y MENOR - 84,268,276 1,895,958 2,023,318 2,747,604 HOTELES Y RESTAURANTES - 14,168,703 272,638 979,192 866,301 TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES - 19,323,275 38,740 698,024 772,670 INTERMEDIACIÓN FINANCIERA - 9,048,022 23,286 66,877 340,226 SERVICIOS INMOBILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER - 29,752,690 146,327 308,047 732,961 ADMINISTRACION PÚBLICA, DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA - 3,285,894 10,839 12,261 102,843 EDUCACIÓN - 12,417,563 135,400 380,573 SERVICIOS SOCIALES,COMUNALES Y PERSONALES - 16,766,280 351,658 272,052 731,040 SERVICIO DE HOGARES SERVICIO DOMÉSTICO - 1,511 - - 45 - 200,805 - - 4,306 5,464,005 7,881,363 PRIVADOS SERVICIOS DE ORGANIZACIONES EXTRATERRITORIALES QUE CONTRATAN Y ÓRGANOS ACTIVIDADES ATÍPICAS - 1,081,197 12,020 Totales - 242,527,505 2,918,356 21,404 47 Al 31 de diciembre de 2017: Contingente Vigente Vencido Ejecución Previsión Bs Bs Bs Bs Bs AGRICULTURA Y GANADERÍA - 19,370,014 CAZA, SILVICULTURA Y PESCA - 1,455,759 EXTRACCIÓN DE PETRÓLEO CRUDO Y GAS NATURAL 491,216 30,155 332,554 18,324 27,795 693,140 25,866 MINERALES METÁLICOS Y NO METÁLICOS - 576,538 INDUSTRIA MANUFACTURERA - 16,175,345 113,857 397,008 595,691 136,349 PRODUCCIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA, GAS Y AGUA 4,251 4,117,238 38,316 10,726 CONSTRUCCIÓN - 7,377,869 12,369 9,739 117,065 VENTA AL POR MAYOR Y MENOR - 81,636,165 902,418 1,087,184 1,613,086 HOTELES Y RESTAURANTES - 14,577,699 252,723 1,106,554 977,127 TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES - 19,816,165 141,985 594,285 705,335 INTERMEDIACIÓN FINANCIERA - 7,005,870 4,219 199,525 SERVICIOS INMOBILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER - 27,969,550 176,879 320,080 751,455 ADMINISTRACION PÚBLICA, DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA - 3,413,827 33,613 15,841 117,354 EDUCACIÓN - 12,461,260 4,142 65,539 309,086 SERVICIOS SOCIALES,COMUNALES Y PERSONALES - 15,642,164 245,158 124,766 434,370 SERVICIO DE HOGARES SERVICIO DOMÉSTICO - 75,616 PRIVADOS SERVICIOS DE ORGANIZACIONES EXTRATERRITORIALES QUE CONTRATAN Y ÓRGANOS - 282,742 ACTIVIDADES ATÍPICAS - 1,379,969 Totales - 234,026,930 1,226 7,574 13,653 3,791,994 6,374,768 12,980 2,412,676 b.2.2) Clasificación de cartera por destino del crédito y las respectivas previsiones. Al 31 de diciembre de 2018: Contingente AGRICULTURA Y GANADERÍA CAZA, SILVICULTURA Y PESCA MINERALES METÁLICOS Y NO METÁLICOS INDUSTRIA MANUFACTURERA CONSTRUCCIÓN VENTA AL POR MAYOR Y MENOR HOTELES Y RESTAURANTES TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES INTERMEDIACIÓN FINANCIERA SERVICIOS INMOBILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER ADMINISTRACION PÚBLICA, DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA EDUCACIÓN SERVICIOS SOCIALES,COMUNALES Y PERSONALES Totales 48 Bs Vigente Vencido Ejecución Bs 479,049 35,000 Previsión - Bs 15,754,424 799,825 1,178,166 5,924,445 3,592,633 119,939,300 9,373,442 Bs 54,272 2,289 46,191 1,983,724 240,840 2,697,609 654,988 Bs 303,943 4,043 64,257 35,890 5,392,920 532,274 - 12,242,783 4,603,495 10,835 - 44,593 94,519 126,276 141,151 - 62,313,152 566,891 1,247,640 979,228 - 242,066 858,012 5,705,762 3,284 10,030 210,607 3,592 26,180 271,609 - 242,527,505 2,918,356 5,464,005 7,881,363 Al 31 de diciembre de 2017: Contingente AGRICULTURA Y GANADERÍA CAZA, SILVICULTURA Y PESCA MINERALES METÁLICOS Y NO METÁLICOS INDUSTRIA MANUFACTURERA CONSTRUCCIÓN VENTA AL POR MAYOR Y MENOR HOTELES Y RESTAURANTES TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES INTERMEDIACIÓN FINANCIERA SERVICIOS INMOBILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER ADMINISTRACION PÚBLICA, DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA EDUCACIÓN SERVICIOS SOCIALES,COMUNALES Y PERSONALES SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMÉSTICO Bs Totales b.3) Vigente Vencido Ejecución Previsión - Bs 15,739,960 866,019 434,838 5,833,849 3,384,607 111,025,012 9,079,997 Bs 475,326 66,404 1,316,919 250,491 Bs 42,553 1,969,973 810,527 Bs 193,428 5,051 70,368 27,279 3,891,544 699,064 - 11,308,022 6,387,200 121,606 18,488 278,931 - 357,882 134,186 - 63,235,807 24,036 587,178 743,189 - 325,310 968,187 5,436,571 139,406 10,245 92,587 4,014 33,704 215,012 - 1,551 - - 47 - 234,026,930 2,412,676 3,791,994 6,374,768 Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones. Al 31 de diciembre de 2018: Contingente Vigente Vencido Ejecución Previsión Bs Bs Bs Bs Bs Créditos Autoliquidables - 3,071,781 - - - Garantía Hipotecaria - 192,625,635 2,293,871 3,990,543 4,802,469 Garantía Prendaría - 79,175 2,480 55,243 57,126 Garantía Personal - 46,750,914 622,005 1,418,219 3,021,768 Totales - 242,527,505 2,918,356 5,464,005 7,881,363 Al 31 de diciembre de 2017: Contingente Vigente Vencido Ejecución Previsión Bs Bs Bs Bs Bs Créditos Autoliquidables - 3,279,723 - - - Garantía Hipotecaria - 188,714,142 2,029,985 2,393,014 3,665,145 Garantía Prendaría - 120,579 22,766 101,614 110,549 Garantía Personal - 41,912,486 359,925 1,297,366 2,599,074 Totales - 234,026,930 2,412,676 3,791,994 6,374,768 49 b.4) Clasificación de cartera según la calificación del crédito, en montos y porcentajes. Al 31 de diciembre de 2018: Contingente Vigente Vencido Ejecución Total Procentaje Bs Bs Bs Bs Bs % Calificación crédito A - 229,976,311 - B - 12,093,834 C - 12,640 D - E - F - Totales - Previsión Bs - 229,976,311 91.66% 2,410,078 231,595 - 12,325,429 4.91% 390,302 332,627 382,325 727,592 0.29% 106,022 - 88,692 267,796 356,488 0.14% 97,727 - 1,898,444 140,114 2,038,558 0.81% 894,713 444,720 366,998 4,673,770 5,485,488 2.19% 3,982,521 100% 7,881,363 242,527,505 2,918,356 5,464,005 250,909,866 Al 31 de diciembre de 2017: Contingente Vigente Vencido Ejecución Total Procentaje Bs Bs Bs Bs Bs % Calificación crédito A - 224,667,525 B - 8,873,043 C - 13,153 D - 46,389 679,903 426,820 324,802 E - F - Totales b.5) - Bs 224,667,525 93.52% 2,291,552 6,079 8,879,122 3.70% 326,598 1,183,383 1,196,536 0.50% 134,258 451,365 1,177,657 0.49% 379,967 218,509 0.09% 167,412 3,340,629 4,092,251 1.70% 3,074,981 100% 6,374,768 218,509 234,026,930 Previsión 2,412,676 3,791,994 240,231,600 Concentración crediticia por número de clientes, en monto y porcentaje. Al 31 de diciembre de 2018: Vigente Bs Vencido % Total Cartera Ejecución Bs % 1 A 10 Mayores 6,656,088 2.74 - 0.00 Bs % - Previsión Bs % Bs % 0.00 6,656,088 2.65 39,939 0.50 3.85 11 A 50 Mayores 21,792,588 8.99 568,104 19.47 - 0.00 22,360,692 8.91 303,087 51 A 100 Mayores 20,850,835 8.60 - 0.00 871,062 15.94 21,721,897 8.66 512,306 6.50 Otros 193,227,994 79.67 2,350,252 80.53 4,592,943 84.06 200,171,189 79.78 7,026,031 89.15 Totales 242,527,505 100% 2,918,356 100% 5,464,005 100% 250,909,866 100% 7,881,364 100% Al 31 de diciembre de 2017: Vigente Bs Vencido % Total Cartera Ejecución Bs % Bs % Bs Previsión % Bs % 1 A 10 Mayores 6,662,419 2.85 - 0.00 - 0.00 6,662,419 2.77 5,928 0.09 11 A 50 Mayores 21,135,011 9.03 581,845 24.12 - 0.00 21,716,856 9.04 109,494 1.72 51 A 100 Mayores 19,875,141 8.49 - 0.00 451,365 11.90 20,326,506 8.46 222,807 3.50 Otros 186,354,359 79.63 1,830,831 75.88 3,340,629 88.10 191,525,819 79.73 6,036,539 94.69 Totales 50 234,026,930 100% 2,412,676 100% 3,791,994 100% 240,231,600 100% 6,374,768 100% b.6) Evolución de la cartera de crédito en las últimas tres gestiones. La composición del grupo al 31 de diciembre 2018, 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016 es la siguiente: 2018 Bs 2017 Bs 2016 Bs Cartera vigente 219,954,292 208,579,019 212,024,481 Cartera vencida 1,576,235 1,639,768 1,447,687 Cartera en ejecución 2,624,507 2,296,569 3,056,856 Cartera vigente reprogramada 22,573,213 25,447,911 23,047,715 Cartera vencida reprogramada 1,342,121 772,908 1,000,298 Cartera en ejecución reprogramada 2,839,498 1,495,425 749,722 Previsión especifica para incobrabilidad 7,881,363 6,374,768 6,462,151 Previsión genérica para incobrabilidad 3,207,770 3,022,739 3,122,324 Previsión cíclica 1,900,827 1,830,390 1,844,540 10,796,060 11,531,775 11,658,817 185,031 - - 37,691,873 37,664,650 35,669,940 2,017,726 1,307,552 1,092,039 708,279 662,169 1,949,099 12,014,512 11,919,314 11,885,360 2,997 2,927 2,921 Cargos por previsión específica para incobrabilidad Cargos por previsión genérica para incobrabilidad Productos por cartera (Ingresos Financieros) Productos en suspenso Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas Créditos castigados por insolvencia Números de prestatarios b.7) Grado de reprogramaciones e impacto sobre la situación de la cartera y los resultados: ESTADO CARTERA REPROGRAMADA Cant. casos Monto % DE LA CARTERA CARTERA TOTAL REPROGRAMADA SOBRE LA CARTERA TOTAL Vigente 239 22,573,211 242,527,505 9.00% Vencido 25 1,342,121 2,918,356 0.53% Ejecución 27 2,839,498 5,464,005 1.13% Totales 291 26,754,830 250,909,866 10.66% • Los créditos de la Cartera Vigente Reprogramada en comparación con la Cartera Total, tiene una incidencia del 9.00%. • Los créditos de la Cartera Vencida Reprogramada en comparación con la Cartera Total, tiene una incidencia del 0.53%. • Los créditos de la Cartera en Ejecución Reprogramada en comparación con la Cartera Total, tiene una incidencia del 1.13%. 51 b.8) Límites legales prestables de la Cooperativa. A partir de la promulgación de la Ley de Servicios Financieros Nº 393, los límites legales al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 son los siguientes: 2018 Crédito a prestatario o grupo no debidamente garan�zados Créditos con un solo prestatario o grupo prestatario Operac. con�ngentes contra garan�zadas 1er requer.p/Bcos. Extranjeros 2017 5% 0.00% 0.00% 20% 1.37% 2.05% 30% 0% 0% En operaciones de microcréditos, créditos a la vivienda y de consumo, la normativa emitida por la ASFI, determinará los límites de endeudamiento por prestatario o grupo prestatario y de concentración crediticia global, según el tipo de garantía. Los límites legales prestables de la Cooperativa establecidos en el D.S. 24439 son los siguientes: 2018 Crédito a prestatario o grupo con garan�a personal 1% 0.33% 0.13% Crédito a prestatario o grupo con garan�as reales 3% 1.04% 1.92% 20% 0% 0% 2017 Bs 11,429,015 944,316 10,805,349 11,648,131 -99,585 11,227,896 2016 Bs 9,944,395 487,421 10,252,673 12,224,714 11,429,015 7,881,363 6,374,767 2,925,526 2,925,526 282,244 97,213 1,900,827 1,830,390 12,989,960 11,227,896 6,462,151 3,122,324 Créditos con una en�dad del sistema financiero b.9) 2017 Evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones. (139+251+253+255) Concepto: Previsión Inicial (-) Castigos y Bienes Recibidos (-) Recuperaciones (+) Previsiones Constituidas (+) Previsión Genérica p/factor de Riesgo Previsión Final (1) 2018 Bs 11,227,896 1,122,261 8,408,026 11,107,319 185,031 12,989,959 (1) Al 31 de diciembre se encuentran contabilizadas en: 139 - Prevision para cartera incobrable 139.08 - Previsión genérica para incobrabilidad 139.09 - Previsión genérica Otros Riesgos 255 - Prevision generica ciclica Previsión Final 52 1,844,540 11,429,015 8.c) c.1) INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES Inversiones temporarias. La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente: 2018 Bs Inversiones en entidades financieras del país Cuotas de participación en el Fondo de Requerimiento de Activos Líquidos (Fondo RAL) afectados al Encaje Legal 2017 Bs - 500,000 24,622,451 32,618,072 - 2,825 Productos devengados por cobrar Totales 24,622,451 33,120,897 El rendimiento obtenido al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 fue de Bs511.212.- y Bs434.782.- respectivamente. c.2) Inversiones permanentes. La composición del grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente: 2018 Bs Depositos a plazo fijo Participación en entidades financieras y afines Inversiones en otras entidades no financieras Inversiones de disponibilidad restringida Productos devengados por cobrar Previsión desvalorización de inversiones Totales 8.d) 2017 Bs 6,401,000 4,500,000 82,091 82,091 248,881 248,881 7,473,003 8,289,919 53,639 31,631 (330,972) 13,927,642 (330,972) 12,821,550 OTRAS CUENTAS POR COBRAR La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente: 2018 Bs Anticipos p/Compras de Bienes y Servicios 2017 Bs 15,470 25,782 145,000 46,550 Seguros Pagados p/Anticipado 87,854 97,344 Comisiones por cobrar 87,453 87,054 782,939 741,960 3,623 5,289 274,400 274,400 Alquileres Pagados p/Anticipado Gastos judiciales por recuperar Crédito fiscal IVA Contratos anticréticos Importes Entregados en Garantia Otras partidas pendientes de cobro (1) Previsión para cuentas incobrables Totales 1,556,468 399,428 (791,208) 2,561,427 1,569,478 141,987 (760,999) 2,228,845 53 (1) Composición de Otras Partidas Pendientes de Cobro al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre de 2017: 2018 Bs O/Partidas pend.de cobro Alquileres Ag.Yapacani M/N O/Partidas pend.de cobro Western Union M/N Conceptos Varios M/N Fraude Agencia Samaipata M/N O/Partidas Pendientes de Cobro M/N O/Partidas pend.de cobro Western Union M/E Conceptos Varios M/E Fraude Agencia Samaipata M/E O/Partidas Pendientes de Cobro M/E 8.e) 79,637 14,476 13,720 107,833 399,428 31,557 31,556 141,987 BIENES REALIZABLES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente: Bienes inmuebles Previsión para desvalorización Totales 8.f) 194,251 20,569 76,775 291,595 2017 Bs 1,200.00 103,493 1,000 4,737 110,430 2018 Bs 2017 Bs 478,143 (362,594) 422,649 (125,628) 115,549 297,021 BIENES DE USO Y DEPRECIACIONES ACUMULADAS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2018: Terrenos Edificios Mobiliario y enseres Equipos e instalaciones Equipos de computación Vehículos Bs 3,620,706 10,694,297 1,762,961 2,509,831 5,862,213 561,936 3,446,093 1,484,671 2,109,979 5,607,366 464,273 Valores Residuales 2017 Bs 3,620,706 7,248,204 278,290 399,852 254,847 97,663 Totales 25,011,944 13,112,382 11,899,562 Bienes de Uso 54 Valores Depreciaciones Acumuladas Bs Al 31 de diciembre de 2017: Bienes de Uso Bs 3,697,525 10,990,719 1,742,373 2,539,062 5,911,324 597,515 25,478,518 Terrenos Edificios Mobiliario y enseres Equipos e instalaciones Equipos de computación Vehículos Totales 8.g) Valores Residuales 2016 Bs 3,697,525 7,769,131 290,965 396,951 340,835 170,624 12,666,031 Depreciaciones Acumuladas Valores Bs 3,221,588 1,451,408 2,142,111 5,570,489 426,891 12,812,487 OTROS ACTIVOS La composición del grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente: 2018 Bs 2017 Bs Papelería, útiles y material de servicio 149,191 133,024 Mejoras e Instalaciones Inmuebles Alquilados 429,226 432,755 (134,518) (171,590) 269 224 1,400 - Programas y aplicaciones 229,662 62,925 Amortización Acumulada Programas y aplicaciones (50,872) (17,224) Prev.Partidas Pendien.Imputación (224) 624,134 (224) 439,890 Amortización Acumulada Inmuebles Alquilados Mejoras e Instalaciones Fallas de caja Otras Partidas Pendientes de Imputación Totales 8.h) FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS No aplicable a la Cooperativa. 8.i) OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO. La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018, 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016 es la siguiente: 2018 Bs Obligaciones con el público a la vista Obligaciones con el público en caja de ahorros Obligaciones con el público a plazo Obligaciones con el público restringidas Cargos financieros devengados por pagar Totales 2017 Bs 2016 Bs 59,452 63,450 70,922 44,571,165 46,949,323 52,872,296 219,094,418 214,211,026 215,463,008 14,899,056 15,218,945 15,530,264 4,214,253 4,059,423 5,048,155 282,838,344 280,502,167 288,984,645 55 8.j) OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente: 2018 Bs Obligaciones a Traspasar al TGN por cuentas inactivas Totales 8.k) 2017 Bs 1,421 1,421 10,310 10,310 OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente: 2018 Bs 2017 Bs i) BID FONDO EUROPEO De acuerdo con el Convenio de Financiamiento SP/CE/82-14-BO entre el Banco Interamericano de Desarrollo y la Cooperativa, aquél otorgó a la intermediaria (Cooperativa) un financiamiento con cargo a los fondos concedidos por la Comunidad Económica Europea, para el Programa de Financiamiento de Pequeños Proyectos. Dicho préstamo es de carácter reembolsable en la misma cantidad de bolivianos recibidos al momento de los desembolsos y devenga una comisión del 1% anual a partir de la fecha del último desembolso del Financiamiento. El saldo al 31 de diciembre 2018 y 2017 es: 17,243 21,074 408,517 459,582 561 -----------426,321 ========= 636 -----------481,292 ========= ii ) BID FONDO SUIZO De acuerdo con el Convenio de Financiamiento SP/SD-86-06-BO entre el Banco Interamericano de Desarrollo y la Cooperativa, aquél otorgó a la intermediaria (Cooperativa), un financiamiento con cargo al acuerdo del Fondo Suizo de Cooperación Técnica y Pequeños Proyectos. Dicho convenio establece un es de carácter reembolsable en la misma cantidad de bolivianosfinanciamiento de hasta F.S. 988,000 del cual: a) Hasta la suma de F.S. 841,000 recibidos al momento de los desembolsos; devenga una comisión del 1% anual a partir de la fecha del último desembolso del Financiamiento. El saldo al 31 de diciembre 2018 y 2017 es: Cargos devengados por pagar Totales 56 8.l) OTRAS CUENTAS POR PAGAR La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente: 2018 Bs Acreedores fiscales por retenciones a terceros 2017 Bs 31,936 39,764 Acreedores fiscales p/Imp. a cargo de la entidad 122,762 134,680 Acreedores por cargas sociales 214,536 215,844 Acreedores por compras de bienes y servicios 222,600 79,193 Reservas para seguros 440,089 535,237 Acreedores varios (1) 1,211,347 1,226,356 Provisiones (2) 1,591,818 1,733,303 66,137 123,473 3,901,225 4,087,850 Partidas pendientes de imputación Totales (1) Composición de Acreedores Varios al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre de 2017: Acreedores Acreedores Acreedores Acreedores Acreedores Acreedores Acreedores Varios Varios Varios Varios Varios Varios Varios Reclasificaciones Recaudaciones Servicios Garantías Alquileres Ag.Yapacani Aportes ASFI Honorarios Abogados Comisiones giros Western Union Aportes Fondo de Restructuración Financiero 2018 Bs 2017 Bs 702,874 7,546 125,810 4,369 1,813 368,935 1,211,347 698,615 17,470 1,200 126,505 3,797 745 378,024 1,226,356 (2) Composición de Provisiones al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre de 2017: 2018 Bs Provisión para Primas Provisión para Indemnización Prov.p/Impto.a la Prop.de bienes inmb.y vehicul.automotores Provisón p/Fondos de Educacion,Asistencia y Previsión Social Otras provisiones 1,183,076 153,517 221,809 33,416 1,591,818 2017 Bs 555,175.19 882,089 168,998 55,257 71,784 1,733,303 8.m) PREVISIONES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente: 2018 Bs 2017 Bs Previsiones genéricas cíclicas 1,900,827 1,830,390 Totales 1,900,827 1,830,390 57 8.n) VALORES EN CIRCULACIÓN No aplicable a la Cooperativa. 8.o) OBLIGACIONES SUBORDINADAS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente: 2018 Bs 2017 Bs Obligaciones Subordinadas con el FONDESIF 102,900 102,900 Totales 102,900 102,900 8.p) OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL No aplicable a la Cooperativa. 8.q) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es la siguiente: 2018 Bs 2017 Bs Ingresos financieros Productos por disponibilidades 207 191 524,252 511,654 Productos por cartera vigente 36,027,496 35,803,160 Productos por cartera vencida 606,131 686,351 Productos por cartera en ejecución 436,478 607,000 Productos por inversiones temporarias Productos p/inversiones permanentes Totales 97,309 56,294 37,691,873 37,664,650 12,944,629 12,910,129 8,833 15,414 862 902 Gastos financieros Cargos por obligaciones con el público Cargos por oblig. con bancos y ent. de finan. Cargo por comisiones 12,954,324 Totales 12,926,445 Las tasas de interés promedio fueron: M/N Tasas Activas Promedio Tasas Pasivas Promedio Ahorros Tasas Pasivas Promedio DPF´s 58 2018 15.92% 1.20% 5.78% ME 13.51% 0.41% 3.46% M/N 2017 19.82% 1.29% 5.93% ME 14.56% 0.39% 3.88% 8.r) RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es la siguiente: 2018 Bs Recuperación de activos financieros castigados de capital 123,864 182,513 55,211 76,104 Disminución prev. p/inc. cartera y otras ctas. por cob. 8,831,532 11,250,605 Totales 9,010,607 11,509,222 Recuperación de activos financieros castigados de intereses 8.s) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION DE ACTIVOS FINANCIEROS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es la siguiente: 2018 Bs Cargos por previsión específica para incobrabilidad 2017 Bs 10,796,059 11,531,775 Cargos por Previsión genérica por factor de riesgo 185,031 - Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar 384,219 410,065 Cargos por previsión genérica cíclica 538,252 459,433 Perdidas por inversiones temporarias 13,040 76,872 421 208 Castigo de productos por cartera Totales 8.t) 2017 Bs 11,917,022 12,478,353 OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es la siguiente: 2018 Bs 2017 Bs Ingresos operativos Comisiones por servicios 1,140,032 1,077,658 Ganancia por operaciones de cambio 444,555 469,588 Ingresos por bienes realizables 358,176 432,378 Ingresos operativos diversos (1) 173,660 147,677 2,116,423 2,127,301 Comisiones por servicios 228,001 226,621 Costo de bienes realizables 399,209 170,040 10,646 24,844 637,856 421,505 Totales Gastos operativos Gastos operativos diversos (2) Totales 59 (1) Composición de Ingresos Operativos Diversos al 31 de diciembre 2018 y 2017: Ingresos Operativos Diversos Ingresos por Gastos Recuperados Ingresos por Alquiler de Bienes Ingresos por Servicios Varios Ingresos por Generación de Crédito Fiscal IVA Totales (2) 2017 Bs 16,081 18,152 71,943 41,501 147,677 Composición de Gastos Operativos Diversos al 31 de diciembre 2018 y 2017: Gastos Operativos Diversos Pérdidas por Operaciones de Cambios y Arbitraje Totales 8.u) 2018 Bs 13,267 121,633 38,760 173,660 2018 Bs 10,646 10,646 2017 Bs 24,844 24,844 INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS Y DE GESTIONES ANTERIORES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es la siguiente: 2018 2017 Bs Bs Ingresos Extraordinarios Ingresos Extraordinarios 159,276 603,819 159,276 603,819 Totales El importe corresponde a la venta de bien inmueble en la localidad de Mairana y por expropiación de la Administradora Boliviana de Carreteras, ABC, de parte de un fundo rústico adjudicado en la localidad de Buena Vista. 8.v) GASTOS ADMINISTRACIÓN La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es la siguiente: 2018 Bs Gastos de personal 13,795,103 13,153,459 3,572,758 3,364,351 Seguros 487,981 410,997 Comunicaciones y traslados 493,036 535,421 1,336,708 1,367,502 Mantenimiento y reparaciones 486,258 459,835 Depreciación y desvalorización de activo fijo 739,206 780,791 Amortización de cargos diferidos 204,809 137,797 4,332,671 4,203,010 25,448,530 24,413,163 Servicios contratados Impuestos Otros gastos de administración (1) Totales 60 2017 Bs (1) Composición de Otros Gastos de Administración al 31 de diciembre 2018 y 2017: Gastos Notariales y Judiciales Alquileres Energia Electrica, Agua y Calefaccion Papeleria, Utiles y Materiales de Servicio Propaganda y Publicidad Aportes ASFI Multas ASFI Aportes al Fondo de Protección del Ahorrista Gastos en Comunicaciones y Publicacion en Prensa Diversos (1.1) 2018 Bs 2017 Bs 212,508 615,852 565,510 440,950 296,288 313,307 97,300 1,405,621 52,539 332,796 4,332,671 146,382 598,274 584,655 412,104 274,036 322,667 48,441 1,455,352 71,029 290,070 4,203,010 (1.1) Gestión 2018: Corresponde principalmente a compra de chequeras y visación de cheques (8%), gastos de agencias rurales (4%), gatos por multas y sanciones (3%), gastos 1ro de mayo (4%), gastos agasajo y fin de año (4%), gastos de asamblea (6%), comisión interagencias (28%) y otros gastos de administración (43%). Gestión 2017: Corresponde principalmente a compra de chequeras y visación de cheques (8%), gastos de agencias rurales (4%), gastos agasajo y fin de año (1%), gastos de asamblea (6%), comisión interagencias (28%) y otros gastos de administración (53%). 8.w) CUENTAS CONTINGENTES Al 31 de diciembre de 2018 y 2017 no se cuenta con éstas operaciones. 8.x) CUENTAS DE ORDE La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente: 61 2018 Bs 10,207,480 2017 Bs 9,546,383 537,494,937 516,298,111 706,889 1,206,331 Depósitos en la entidad financiera 8,910,975 7,384,733 Garantias No Convencionales M/N 171,500 365,490 Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 708,279 662,169 204 204 12,014,512 11,919,314 Cuentas castigadas por cuentas por cobrar 6,679,611 6,679,611 Productos en suspenso 2,017,726 1,307,552 Otras Cuentas de Registro 1,265,852 657,942 580,177,965 556,027,840 Títulos y valores recibidos en custodia Garantías hipotecarias Otras garantías prendarias Otros Bienes de la Entidad Créditos castigados por insolvencia Totales 8.y) PATRIMONIOS AUTÓNOMOS No aplicable a la Cooperativa. NOTA 9 PATRIMONIO En el estado de Cambios en el Patrimonio Neto, que forma parte de los estados financieros básicos de la Cooperativa, muestra la composición del patrimonio y sus movimientos, durante los dos períodos comprendidos entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2018 y el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2017. a) Fondo Social Cooperativo El Fondo Social de la Cooperativa está integrado por 204,969 certificados de aportación de los socios, haciendo un total de Bs25,235,173.05.La Cooperativa mantiene un coeficiente de adecuación patrimonial de 11.92% ponderado en función de los riesgos tomados al 31 de diciembre del 2018. b) Reservas De acuerdo con lo establecido en el estatuto, los excedentes de percepción de la gestión serán aplicados de la siguiente manera: a) 60% Fondo de Reserva Legal b) 5% Fondo de Educación Cooperativa c) 5% Fondo de Previsión Social y Apoyo a la Colectividad d) 30% Excedente a ser distribuido entre los socios conforme al Art.27 del estatuto. 62 NOTA 10 PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL La ponderación de activos es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2018: Código Nombre Coef. De Riesgo Saldo activo Bs Categoría I Activos con riesgo de 0% Categoría II Activo Computable Bs 48,339,605 0 - Activos con riesgo de 10% - 0.10 - Categoría III Activos con riesgo de 20% 9,916,880 0.20 1,983,376 Categoría IV Activos con riesgo de 50% 33,809,349 0.50 16,904,675 Categoría V Activos con riesgo de 75% 23,884,182 0.75 17,913,136 Categoría IV Activos con riesgo de 100% 201,090,574 1.00 201,090,574 Totales 317,040,591 237,891,761 10% sobre el activo computable Capital Regulatorio Excedente/(def.) patrimonial 23,789,176 28,346,694 4,557,518 Coeficiente de suficiencia patrimonial 11.92% Al 31 de diciembre de 2017: Código Nombre Coef. De Riesgo Saldo activo Bs Categoría I Activos con riesgo de 0% Categoría II Activo Computable Bs 57,218,698 0 - Activos con riesgo de 10% - 0.10 - Categoría III Activos con riesgo de 20% 8,740,396 0.20 1,748,079 Categoría IV Activos con riesgo de 50% 33,058,194 0.50 16,529,097 Categoría V Activos con riesgo de 75% 20,317,954 0.75 15,238,466 Categoría IV Activos con riesgo de 100% 196,635,125 1.00 196,635,125 Totales 10% sobre el activo computable Capital Regulatorio Excedente/(def.) patrimonial Coeficiente de suficiencia patrimonial 315,970,367 230,150,767 23,015,077 27,204,972 4,189,895 11.82% NOTA 11 CONTINGENCIAS No existen situaciones contingentes de las que pudieran resultar obligaciones o pérdidas para la entidad. NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2018 no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estados financieros. 63 NOTA 13 CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS La Cooperativa al no contar con subsidiarias o filiales, no consolida estados financieros. Lic. Sirely Garrido Roca Jefe de Contabilidad y Finanzas Lic. Juan Alarcón Justiniano Gerente General Ing. Marcelo El Hage Justiniano Presidente del Consejo de Administración 64
