FLUJO DE CAJA Simulación de Negocios FLUJO DE CAJA (CASH FLOW) Son las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo, en un período dado para una empresa. Presenta un detalle de los flujos de ingresos y egresos de dinero. Es un estado financiero dinámico y acumulativo. EJEMPLOS DE INGRESOS Y EGRESOS Ejemplos de ingresos son: Ejemplos de egresos son: los ingresos por venta, el pago de facturas, el cobro de deudas, pago de impuestos, alquileres, pago de sueldos, el cobro de préstamos, préstamos, intereses, intereses, amortizaciones de deuda, servicios de agua o luz, OBJETIVO DEL CASH FLOW Proveer información relevante sobre los ingresos y egresos de efectivo de una empresa durante un período de tiempo. Constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa. QUE BENEFICIOS TIENE EL FLUJO DE CAJA La información que contiene un flujo de caja, ayuda a los inversionistas, administradores, acreedores y otros a: Evaluar la capacidad de una empresa para generar flujos de efectivo positivos Evaluar la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones contraídas Facilitar la determinación de las necesidades de financiamiento QUE BENEFICIOS TIENE EL FLUJO DE CAJA Identificar las partidas que explican la diferencia entre el resultado neto contable y el flujo de efectivo relacionado con actividades operacionales. Conocer los efectos que producen, las actividades de financiamiento e inversión que involucran efectivo y de aquellas que no lo involucran Facilitar la gestión interna de la medición y control presupuestario del efectivo de la empresa QUE DECISIONES ME AYUDA A TOMAR Nos permite conocer en forma rápida la liquidez de la empresa, entregándonos una información clave que nos ayuda a tomar decisiones tales como: ¿cuánto podemos comprar de mercadería? ¿Podemos comprar al contado o es necesario solicitar crédito?, ¿Debemos cobrar al contado o es posible otorgar crédito? ¿Podemos pagar las deudas en su fecha de vencimiento o debemos pedir un refinanciamiento? ¿Podemos invertir el excedente de dinero en nuevas inversiones? ACTIVIDAD http://www.elmundo.com.ve/diccionario/fianza.aspx https://www.elblogsalmon.com/conceptos-de-economia/el-punto-de-equilibrio-y-suimportancia-estrategica
