ESTRUCTURA PLAN DE NEGOCIO Asesorías Contables ACA LTDA. Nombre de la Unidad Productiva: María Angélica Ruiz Zamudio Nombre de los Aprendices: Angie Julieth Alegría Galindo Cristina Alexandra Solarte Ospina 4. MODULO DE FINANZAS 4.1 Gastos de la Unidad Productiva GASTOS ADMINISTRATIVOS 6.000.000 Arriendo 7.023.181 Salarios Aseo 7.068.000 Publicidad 2.500.000 Papelería 396.600 TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 22.987.781 GASTOS VENTAS Gastos de legalización Adecuación del local y decoración Habilitación y permisos TOTAL GASTOS VENTAS 241.830 1.190.000 373.830 1.805.660 GASTOS FINANCIEROS Intereses 3.600.000 TOTAL GASTOS 28.393.441 4.2 Simulador Financiero Ver Anexo “Nombre de la empresa ESTADOS FINANCIEROS” 4.3 Punto de Equilibrio Punto de Equilibrio = Costos Fijos Precio de Venta - Costo Variable *100 Punto de Equilibrio = 59.864.400 77.932.917 – 396.600 *100 Punto de Equilibrio = 77.18% 4.4Análisis Financiero Teniendo en cuenta los resultados arrojados en los simuladores financieros realizar una descripción de la situación presentada en la idea de negocio, explicar que se observa a partir de los indicadores y datos obtenidos. Adicionalmente, proyecte soluciones o alternativas para enfrentar las dificultades encontradas. En el año 1 se presentó un punto de equilibrio del 77% En el año 2 se presentó un punto de equilibrio de 74% con un aumento del 8% precio de venta, con un aumento del 4% de costos fijos, con un aumento del 4% gastos variables. En el año 3 se presentó un punto de equilibrio del 72% con un aumento del 8% precio de venta, con un aumento del 5% de costos fijos, con un aumento del 4% gastos variables. En el año 4 se presentó un punto de equilibrio del 71% de con un aumento del 8% precio de venta, con un aumento del 5% de costos fijos, con un aumento del 4% gastos variables. En el año 5 se presentó un punto de equilibrio del 69% con un aumento del 8% precio de venta, con un aumento del 5% de costos fijos, con un aumento del 4% gastos variables. 4.5 PLAN OPERATIVO (Cronograma de Actividades) Registre las actividades, recursos y tiempos en el cual se desarrollará el proyecto productivo, de tal manera, que permita hacer seguimiento a los avances, utilización de los recursos y gestión, con el fin de observar en forma clara la realización del proyecto. N° ACTIVIDAD Mes 1 1 332.000 $ 332.000 2 Legalización Compra del Software 4.800.000 $ 4.800.000 3 Arrendamiento 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 $ 2.500.000 4 Servicios públicos 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 $ 4.000.000 5 Sueldos 6.190.000 6.190.000 6.190.000 6.190.000 6.190.000 $ 30.950.000 6 Prestaciones 2.274.700 2.274.700 2.274.700 2.274.700 2.274.700 $ 11.373.500 7 Aseo 0 0 0 0 0 8 Publicidad 9 Útiles de oficina Subsidio transporte Mantenimiento equipo Actualización software 10 11 12 TOTAL Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 TOTAL $0 2.500.000 $ 2.500.000 396.600 $ 396.600 279.300 279.300 279.300 279.300 279.300 800.000 18.072.600 10.044.000 10.844.000 $1.396.500 $ 800.000 10.044.000 1.500.000 $ 1.500.000 11.544.000 60.548.600