Metodología de Formulación del Presupuesto Plurianual Roberto A

Metodología de Formulación del
Presupuesto Plurianual
Roberto A. Martirene
Presentación 3
Modelo BáAspectos
sico de Programaci
ón Presupuestaria
conceptuales
Programación Plurianual: Enfoque intermedio
Año t
Año t+1
Año t+2
Año t+3
Gasto total
Servicio de la
Deuda
Recursos
Ahorro por
adicionales para
eficiencia y
financiar nuevas
recursos liberados medidas de
gasto
Financiamiento
de los programas
públicos
existentes
Asignación Base
Gasto
Primario
Total
Techo de
Gastos
(para asignación
entre
instituciones)
Formulación del Proyecto de Ley de Presupuesto
Anual y del Presupuesto Plurianual
Conocimientos del analista sectorial del
Órgano Rector del Sistema Presupuestario:
•
Aspectos relevantes del Marco Macrofiscal de
Mediano Plazo
•
Base legal de la institución analizada
•
Misión y visión actualizadas
•
Plan Estratégico Institucional actualizado
Formulación del Proyecto de Ley de Presupuesto
Anual y del Presupuesto Plurianual
Conocimientos
•
Organigrama actualizado de la institución
•
Red de categorías presupuestarias actualizadas
•
Plan Operativo Anual Preliminar de la
Institución, incluyendo objetivos estratégicos,
metas de provisión de bienes y/o servicios y de
resultado.
Formulación del Proyecto de Ley de Presupuesto
Anual y del Presupuesto Plurianual
Conocimientos
•
•
•
•
Estructura de ingresos y gastos contemplados en
el Anteproyecto
Principales debilidades y fortalezas operativas de
la Institución
/Plan de Inversiones contemplado dentro del
Anteproyecto
Comportamiento histórico de la ejecución de los
ingresos y gastos del anteproyecto
Formulación del Proyecto de Ley de Presupuesto
Anual y del Presupuesto Plurianual
Conocimientos
•
Correlación existente entre las metas físicas y los
recursos financieros contemplados en el
Anteproyecto
•
Procedencia de las fuentes de financiamiento del
Anteproyecto
•
Pérdidas en términos de beneficio resultantes del
ajuste a los techos.
Formulación del Proyecto de Ley de Presupuesto
Anual y del Presupuesto Plurianual
INFORME DEL ANALISTA
•
Descripción de los aspectos relevantes del
Anteproyecto
•
Opinión del Anteproyecto
•
Propuestas acerca de refuerzos o reducciones de
gastos.
TABLA DE DECISIONES DE ASIGNACION PRESUPUESTARIA
Ministerios que producen
bienes y servicios finales.
ALTA
(Escenario de Mínima)
MEDIA
(Escenario intermedio)
Justicia
Mantener las actuales
prestaciones con mejoras
de eficiencia
Idem y reducir en un 25 %
el promedio de duración
de las causas (4 a 3
años).
. Idem en 4 años.
. Otros
Idem y reducir en un 50%
el promedio de duración
de las causas (4 a 2
años).
. Idem en 2 años.
. Otros
. Idem y mejorar en el
18% el índice de
sensación de seguridad
de la población.
. Otros.
Idem e incrementar en el
25 % la capacidad
operacional de la Fuerza
Aérea, (de 35.000 a
43.750 horas de vuelo)
. Idem y mejorar en el
30% el índice de
sensación de seguridad
de la población.
. Otros.
Idem y además
incrementar la capacidad
operaciones del resto de
las Fuerzas ( Armada: de
35 días de navegación a
50 días. Ejército: de 90
días de instrucción militar
en tierra a 105 días)
Producción
Servicios Económicos
Seguridad
Defensa
Salud
(Sigue el resto de los
Ministerios)
. Lograr en 6 años el
estatus de país libre de
aftosa sin vacunación.
. Otros
. Mantener las actuales
prestaciones con mejoras
de eficiencia
Mantener la actual
capacidad operacional
con mejoras en la
eficiencia
Mantener las actuales
prestaciones de atención
y prevención de la salud
(se mantienen los
indicadores de salud sin
variaciones)
Idem e incrementar los
programas que permitan
mejorar en un 30% el
índice de mortalidad
infantil.
BAJA
(Escenario de Máxima)
Idem e incrementar los
programas que permitan
mejorar en un 20% los
demás indicadores críticos
de salud.
Tabla de decisiones
de asignación de gastos adicionales
(Millones de USD)
Institución
Metas
2011
2012 2013
Ministerio de
Justicia
Reducir en 30% el
promedio de
duración de las
causas judiciales
Mejorar en el 35% el
índice de delitos
10%
20%
30%
55,0
43,2
34,5
8%
65,0
8%
125,0
20% 35%
45,6
41,0
22% 40%
211,0 208,0
Gobernación
Ministerio de
Obras
Públicas
Erradicar el 40% de
viviendas precarias
(sigue)
-------------------
-------- ------- ------
Estructura del Documento del Presupuesto Plurianual
1.Lineamientos
generales
de
la
política
presupuestaria de mediano plazo y su relación
con el plan estratégico del Gobierno.
2.Pautas y supuestos técnicos considerados en las
proyecciones del Presupuesto Plurianual.
3.Cuadro de los valores de las variables
macroeconómicas para cada año del período
considerado.
Estructura del Documento del Presupuesto Plurianual
4.Marco fiscal. Sendero de metas fiscales
plurianuales del Sector Público (Cuenta de
Ahorro-Inversión-Financiamiento
Plurianual):
Resultado Primario, Resultado Financiero,
Variaciones del stock Deuda Pública.
5.Explicación
y
presentación
del
Cuadro
consolidado de la distribución funcional de los
gastos corrientes y de capital para cada año del
período considerado.
Estructura del Documento del Presupuesto Plurianual
6. Cuadro consolidado de la distribución
institucional de los gastos corrientes y de capital
para cada año del período considerado.
7. Presentación de las principales metas de
resultado (tabla de indicadores de resultados) a
obtener con el gasto previsto, especificando el
año en que se prevé su cumplimiento.
Estructura del Documento del Presupuesto Plurianual
8. Metas de provisión de bienes y/o servicios (sólo
las más significativas), compatibles con los
resultados estratégicos.
9. Cuadros por institución de los gastos para cada
año del período, preferentemente abiertos por
programas y principales proyectos.
Experiencia internacional
Argentina
http://www.mecon.gov.ar/onp/html/presute
xto/proy2010/plurianual/plurianual10.pdf
•
Guatemala
http://www.minfin.gob.gt/archivos/presu20
09/inicio.htm
•
Experiencia internacional
Nicaragua
http://www.hacienda.gob.ni/documentos/pr
esupesto/presupuesto-gral.-de-larepublica/presupuesto-2010/anexo-al-pgrmarco-presupuestario-de-mediano-plazo
•
Francia
http://www.budget.gouv.fr/presse/dossiers_
de_presse/plf2011/plf2011_som.htm
•
Experiencia internacional
•
Uruguay
Mensaje de Elevación Ley de Presupuesto Quinquenal
“Vivienda. En lo que respecta a la vivienda, los recursos
que se asignan en el presupuesto permitirán cumplir con
el Plan Quinquenal del MVOTMA. El mismo se estructura
en seis lineamientos estratégicos. El Plan Nacional de
Realojos atenderá a la población asentada en terrenos
inundables o contaminados, con el objetivo de revertir
los procesos de segregación social y fragmentación
territorial…”