Memoria 2012 - Caja de Previsión y Seguro Médico de la Provincia
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1 2 3 CONVOCATORIA La Plata, 3 de agosto de 2012. EL DIRECTORIO DE LA CAJA DE PREVISIÓN Y SEGURO MÉDICO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES, en sesión celebrada en el día de la fecha, atento lo estatuido por los artículos 32° y 34° de la Ley 12.207 y Reglamento de Funcionamiento de la Asamblea en vigencia, RESUELVE 1°) Convocar a ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA para el día sábado 27 de octubre de 2012, a las 9.30 horas en primera citación y 10 horas en segunda citación, en las instalaciones de Casa Central, sita en 50 N° 510/28 de la ciudad de La Plata. 2°) Fijar, a los efectos de la convocatoria que disponen los artículos citados precedentemente, el siguiente orden del día: a) Designación de autoridades de la Asamblea. b) Consideración de la Memoria y Balance correspondiente al ejercicio 1° de julio de 2011 al 30 de junio de 2012. c) Consideración del Presupuesto de Gastos, Prestaciones y Cálculo de Recursos correspondiente al ejercicio 1° de julio de 2012 al 30 de junio de 2013. d) Consideración de la Memoria y Balance del Departamento Seguros al 30 de junio de 2012. e) Consideración del Presupuesto del Departamento Seguros correspondiente al período 1° de julio de 2012 al 30 de junio de 2013. f) Fijación de la Unidad Galeno Previsional y ratificar o modificar la escala de aportes (Art. 38º). g) Estudio sobre ajustes, recargos e intereses en deudas de aportes (Arts. 3º y 35º de la Ley 12.207). h) Sistema de Ponderación de Beneficios (Art. 64º). 3º) Designación de dos Asambleístas a los efectos de suscribir el acta pertinente. 4°) De forma. Dr. Edgardo Enriquez Secretario 4 Dr. Tomás Cayetano Campenni Presidente 5 MENSAJE DE LA PRESIDENCIA Breves serán las palabras para expresarles lo abarcativo y complejo de lo que está llevando a cabo esta gestión. Desde hace ya más de un año me encuentro presidiendo al Honorable Directorio de esta prestigiosa institución que se encuentra día tras día bregando en defensa de la Previsión y la Seguridad Social. Ardua es la tarea que nos toca a mí y a los distinguidos Sres. Directores que me acompañan de guiar, con tanta responsabilidad, una Institución que siempre ha tenido una distinguida trayectoria tanto entre las instituciones médicas como en las provinciales en general. Durante este período, nuestro trabajo ha sido permanente y abocado a mejorar tanto la situación de los activos como así de los pasivos, teniendo en cuenta la confiabilidad en cada una de las inversiones, y tratando de incrementar las prestaciones a fin de poder brindar una mejor calidad de vida a nuestros beneficiarios. Una de las principales preocupaciones, por parte de esta gestión, son los nuevos profesionales, aquellos que están comenzando y que son quienes garantizarán la continuidad de este sistema. Es por eso que nos encontramos trabajando en políticas adecuadas para apoyar a estos nuevos médicos, concientizarlos 6 de la importancia que tiene la previsión, y brindarles posibilidades de crecimiento, que de otra manera son difíciles de alcanzar. Sin lugar a dudas una gran inquietud que he trasladado a mis colegas es la optimización del lazo con los pasivos, que son el objetivo final de nuestro trabajo y a quienes nos hemos dedicado a escuchar y a asistir dentro de las posibilidades que hemos tenido a la mano. En una nueva política de relaciones, generamos una nueva forma de vincularnos tanto con los Representantes a las Asambleas, así como también con la comunidad médica en su conjunto. Con un arduo trabajo y esfuerzo, buscamos estar más en contacto, más cerca de los pares, informándolos de las gestiones del Directorio y participándolos de reuniones para lograr así estar más cerca. Veo a la medicina como un todo, que incluye tanto el trabajo cotidiano de todos nuestros colegas, como así la situación de aquellos que han brindado todo por esta hermosa profesión. Desde este lugar me permito buscar el permanente contacto con las diversas entidades médicas, para así lograr lo que fue para nuestra institución, la Caja, un lema desde siempre: la solidaridad y la equidad. Además, seguimos trabajando en el Anteproyecto de Reforma de la Ley 12.207. Nos encontramos buscando consensuar con los Legisladores Provinciales, a fin de modificar los artículos relacionados con los aportes de la comunidad vinculada, lo que conlleva a reforzar y mejorar los recursos de nuestro sistema previsional. Es mi deseo y el del resto del Directorio alcanzar todos nuestros objetivos y lograr un crecimiento continuo de esta prestigiosa Institución tratando de insertar herramientas modernas y nuevas tecnologías que, indudablemente, nos harán mirar siempre a futuro. Es desde aquí, desde este honorable cargo que hoy me toca ocupar, que invito a todos mis colegas a participar, a interesarse, a involucrarse en esta Caja que es sin dudas el resguardo de todos los médicos de la provincia. Dr. Tomás Cayetano Campenni Presidente 7 CONSTITUCIÓN DEL DIRECTORIO PRESIDENTE Dr. Tomás Cayetano Campenni (Distrito VI) VICEPRESIDENTE Dr. José Alberto Ferreirós (Distrito III) SECRETARIO Dr. Edgardo Enriquez (Distrito VIII) TESORERO Dr. Julio César Cala (Distrito VII) PROSECRETARIO Dr. Alejandro Klappenbach (Distrito V) PROTESORERO Dr. Héctor Oscar Vidal (Distrito I) VOCALES Dr. Héctor Carlos Gulotta (Distrito II) Dr. Luis Mazzuoccolo (Distrito IV) Dr. Andrés Manuel Mondo (Distrito IX) Dr. Guillermo Julio Lizarraga (Distrito X) 8 AUTORIDADES DE LA CAJA DISTRITO I DIRECTOR TITULAR Dr. Héctor Oscar Vidal DIRECTOR SUPLENTE Dr. Salvador Luján Misuraca Dr. Daniel César Corsiglia (Renunció el 19-02-09) Dr. Gustavo Eduardo Ramuzzi Dr. Gualberto José Scarpinelli Dr. Jorge Horacio Salvi (Ejerce titularidad desde el 13-02-09) Dra. Graciela Ester Cabreros (Ejerce titularidad desde el 19-02-09) Dr. Héctor Rafael Daló (Ejerce titularidad desde el 10-03-09) Dr. Juan José Giaccio (Falleció el 7-03-11) Dr. Hugo Néstor Testi (Ejerce titularidad desde el 15-12-11) REPRESENTANTES A LAS ASAMBLEAS TITULARES Dr. Rodolfo Ramón Rojas Dr. Ricardo Leandro Nájera Dr. Nazareno Lombardo Dr. Antonio Zurzolo (Falleció el 15-12-11) Dr. Pablo Jorge Andrés Caffé Dr. Miguel Ángel Giusti Dr. Roque Francisco Gutiérrez (Renunció el 10-03-09) Dr. Marcelo Ricardo Venturuzzo Dr. Raúl Alfredo Semper Dra. Patricia Beatriz Sabio Dr. Andrés Eduardo Lamotta Dr. Adolfo Bernardo Eiras Dr. Edgardo Eliseo Contreras Dr. Daniel Antonio De María Dr. Guillermo Luis Cugat Dr. Eduardo Esteban Insausti Dr. Hugo Alberto Crego Dr. Carlos Ernesto Isla Dr. José Antonio Sergnese Dr. Alberto Juan Musante Dr. Gustavo Ermindio Núñez Wittoeck Dr. Juan Carlos Garganta (Renunció el 13-02-09) Dr. Edgardo Felipe Vázquez SUPLENTES Dra. Ana María Rigoni Dr. Guillermo Ariel Oscar Lopetegui Dr. Roberto Luis Herranz Dr. Juan Martín Poncetta Dr. Guillermo Federico Oliva Dra. María Josefa Villar Dr. Santiago Pedro Dalmaso Dr. Juan Carlos Ayllón Dr. Hugo Eduardo Álvarez Dr. Ramón Isidro Nieto Dr. Roberto Silvio Ovando Dr. Oscar Roberto De Barrio Garralda (Renunció el 29-04-09) Dr. Luis Edgardo Del Soldato Dr. Ernesto Angel Sorgentini Moyano Dra. Silvia Cristina Salvi Dr. Orlando José Jakus Dr. Héctor José Cánepa Dr. Luis Alberto Barba Dr. Osvaldo Alberto López Cafasso Dra. María Inés Daubián Dr. Jorge Arturo Molina 9 DISTRITO II REPRESENTANTES A LAS ASAMBLEAS Dra. Elina Beatriz De Torres Curth Dra. Silvia Graciela Carbajal Dra. Nélida Susana Blanco Dr. Salvador Rinaldi Dr. Andrés Lalanne Dra. Silvia Clara Bortz Dra. Patricia Silvina Smud Dr. Juan Manuel Molina Dr. Rubén Armando Esquivel TITULARES Dr. Héctor Osvaldo Sainz Dr. José Estanislao Majewski Dr. Francisco Jorge Di Iorio Dr. Alberto Arturo Lopardo Dr. Román Rodríguez Thompson Dr. Jorge Omar Palmieri Dra. Hermelinda Teresa Frattini Dr. Carlos Manuel Lemesoff Dr. Bernardo Isaac Kupferberg Dr. Ernesto Federico Lambardi Dra. Carmen Mucci Dr. Enrique Gabriel López Dr. Mario Walter Baldassarre Dr. Jorge Roberto Beltrán Dra. Mirta Noemí Benedetti Dr. Carlos Jorge Converti Dr. Alberto Capeluto Dr. Ernesto Pastor Nieva Dr. Luciano Napoli Dr. Carlos Alberto Díaz Dr. Guillermo Antonio Chietino Dr. Roberto Horacio López Dr. Carlos Alberto Sinagra Dr. Alberto Mario Forlano Dra. Edith Mabel Santangelo Dr. Horacio Ignacio Riquelme SUPLENTES Dr. Jorge Osvaldo García Dr. Adolfo Wachs Dr. Gustavo Manuel Martínez Dr. Eduardo Pavesich Dr. Omar Alberto Medano Dr. Félix Cabral Martinez Dr. Lorenzo Agustín Crisostomo Dr. Gustavo Ernesto Bordenave Dr. José Galano Dr. Jorge Armando Vartolo Dr. Jorge Bermúdez Dr. José Luis Del Canto Dr. Alberto Gómez Dr. Manuel Alejandro D’ Huicque Dr. Carlos Alberto Gavalda Dr. Horacio Rodolfo Naredo Dr. Miguel Eleodoro Contreras Dr. José Antonio Enrique Cimadevilla Dr. Horacio Alberto Rossi Dr. Alfredo Humberto Ferreyra Dra. Marcela Dugour Dr. Ricardo José Valls Dra. Liliana Esther Carrizo Dr. Domingo D’Andrea Dr. Roberto Daniel Cardasz Dr. Gustavo Marcelo Bernardes DIRECTOR TITULAR Dr. Héctor Carlos Gulotta DIRECTOR SUPLENTE Dr. Guillermo Horacio Brandt 10 Dra. Rossana Mabel Le Lan Dr. Osvaldo Alberto Menéndez Dra. Isabel Concepción Masso Dr. Nelson Edward Litwiller Dr. Pablo Antonio Pistolesi Dr. Jorge Omar Barbieri Dr. Alberto Carmelo Paladino Dra. Gloria Lilian Martínez Dr. Alejandro Tomadin Dr. Eduardo Daniel Fernández Dr. Cristian Gustavo Panigadi Dr. Armando Parise Dr. Alejandro José De Dominicis Dr. Pablo Beker Dr. Néstor Jorge Domínguez Dr. Carlos Alberto Silva Dr. Joaquín Alí Dr. Boris León Lubovitsky Dr. Jorge Luis Ferrari DISTRITO III SUPLENTES Dr. Fernando Gabriel Morales Dra. María Del Rosario Vidal Próspero Dr. Hugo Altman Dra. Isabel Emilia Freitas Dr. Francisco Di Módica Dr. Emilio Carlos Gambaro Dr. Hugo Roberto Furlong Dr. Fabián Darío Prado Dra. Gabriela Fernanda Miglioretti Dr. Miguel Ángel Ficalora (Falleció el 04-11-09) Dr. Carlos Alberto García Dr. Alter Jaime Mandel Dr. Carlos Alberto Costa Dra. Mariana Dunayevich Dr. Luis Ignacio Eizaguirre Dra. Teresa Norma Gentile Dra. Cecilia Susana Gómez Dra. Ana María Ferrero Dr. Alejandro Pablo Verger Dr. Oscar Camacho Mendoza Dr. Rinaldo Enrique Di Marco Dr. Calixto César Pérez Maldonado Dr. Rene José Ramonda Dra. Viviana Élida Farhi Dr. Alberto Ernesto Goldenstein DIRECTOR TITULAR Dr. José Alberto Ferreirós DIRECTOR SUPLENTE Dr. Fernando Benjamín Aranovich REPRESENTANTES A LAS ASAMBLEAS TITULARES Dr. Luis Ángel de Innocentis Dr. Enrique Emilio Laval Dr. Ricardo José Ruano Dr. Jorge Bernabé Juan López Dra. Teresa Lombardi Dra. Stella Maris Bravo Dra. Alicia Berestein Camardón Dr. Juan Carlos María Orga Dra. Aida Pía Catalina Barbato Dr. Antonio Mario Mónaco Dr. Juan Carlos Solari Dr. Erick Mendoza Díaz Dra. María Julia Daponte Dr. Ricardo Antonio Garrido Dr. Carlos Eduardo Prieto 11 DISTRITO IV DIRECTOR TITULAR Dr. Luis Mazzuoccolo DIRECTOR SUPLENTE Dr. Manuel Antonio Sabín REPRESENTANTES A LAS ASAMBLEAS TITULARES Dr. José Alberto Delle Donne Dr. Carlos Horacio Koroluk Dr. Jorge Osvaldo Corral Dr. Eduardo Enrique Fraile Dr. Ricardo Alberto Julian Dr. Marcelo René Suárez Dr. Edmundo Filippo Dra. Adriana Alicia Villarosa Dr. Carlos José Wechsler Dra. Elba Victoria González Dr. Marcelo Fabián Regner Dr. Héctor Emilio Ralli Dr. Urbano Abelardo Di Ludovico Dr. Luis Walitzky Dr. Claudio Fabián Alonso Dr. Ramón Agustín Maidana Dr. Ángel Domingo Tonietto Dr. Horacio Miguel Sovanni Dra. Alicia Noemí Salvatori (Renunció el 4-5-2011) Dra. Clara Beatriz Glas Dr. Francisco Arnaldo Attaguile Dr. Daniel Alberto Sznaider Dra. Norma Haydee Lira Dra. Alicia Woods Dra. Graciela Elena De Paoli Dr. Augusto Eduardo Fulgenzi 12 Dr. Edgar Norberto Quintana Dr. Oscar Casale Dr. Ricardo Oscar Valerio Sensini Dr. Julio Carmelo Panini Dr. Carlos Alberto Colasurdo Dra. Elida Carmen Di Ciaccio Dr. Mauricio Ostrovsky Dr. Francisco Di Francesco Dr. Carlos Ángel Aguirre (Renunció el 1-11-2011) Dra. Amelia Matilde Franchi Dr. Félix Mario Bruno Santoli Dra. Mónica Viviana Turtela (Ejerce titularidad desde el 4-5-11) Dr. Daniel Hugo Cutuli (Ejerce titularidad desde el 1-11-11) SUPLENTES Dr. Roberto Luis Gallino Fernández Dra. María Cristina Godoy Dr. Jorge Raúl Crocco Dra. Graciela Rosa Álvarez Dr. Julio César Núñez Roldán Dr. Europeo Grementieri (Falleció el 10-10-2011) Dr. Segundo Roberto Collazos Fernández Dr. Mario Rafael Bertini Dr. Carlos Alberto Ayos Dra. Claudia Inés Leroux Dr. Enrique Alberto Girola Dra. Ema Beatriz Stankauskas Dr. Mario Diego Rosmino Dr. Enrique Héctor Aidar Dr. Alberto Jorge Combi (Falleció el 12-09-2011) Dra. Susana Alicia Muñoz Dr. Omar Daniel Maresca Dra. Vilma María Nasiff Dra. Teresa Rosa María Lombardo Dr. Miguel Ángel Perticone Dra. Mónica Gabriela Luna DISTRITO V DIRECTOR TITULAR Dr. Alejandro Klappenbach DIRECTOR SUPLENTE Dr. Jorge Luis Muñoz Dr. Ricardo Pablo Maiola Dr. Vernon Roy Weiss Block Dr. Fernando Ariel Rosso Dr. Ricardo Rubén Iglesias Dr. Jorge Eduardo Ayoub Dra. Silvia Cristina Stucky Dr. Carlos Eugenio Perroni REPRESENTANTES A LAS ASAMBLEAS DISTRITO VI TITULARES Dr. Jorge Antonio Echeverría Dr. Eduardo Julio Mocoroa Dr. Carlos Eduardo Puthod Dr. Carlos Alberto Urbizu Dr. Julio Daniel Dunogent Dr. Miguel Ángel Castro Dr. Luis María Lamela Dr. Ernesto Armando Meiraldi Dr. Alfredo Fernando Cafferata (Falleció el 27-08-2011) Dr. Elbio Manggini Sena (Falleció el 18-06-2010) Dr. Esteban Rubén Polanco Dr. Horacio Raúl Rodríguez (Falleció el 5-5-2012) Dra. Young Shin Chun Dr. Pablo Emilio Martínez Dr. Juan Carlos Elizalde Dr. Gustavo Marcelo Tielli Dr. Adrián Alejandro Schejtman (Ejerce titularidad desde el 1806-10) Dr. Ángel Rosario Ferraro (Ejerce titularidad desde el 27-08-2011) Dr. Daniel Oscar Tenaglia (Ejerce titularidad desde el 5-5-12) SUPLENTES Dr. Raúl Ángel Alonso Dra. María Laura Gomory Dr. Ruben Alberto Perea Dr. Aníbal Pascual Gauna DIRECTOR TITULAR Dr. Tomás Cayetano Campenni DIRECTOR SUPLENTE Dr. Alberto Francisco Acerbo REPRESENTANTES A LAS ASAMBLEAS TITULARES Dr. Alfredo José Aguiar Dr. Luis Alberto Serrano Dr. Dalmacio Ángel Albicoro Dr. Carlos Francisco Angelini Dr. Claudio Daniel Savignano (Falleció el 12-11-10) Dr. Alberto Roisman Dr. Hugo Alberto Correa Dr. Daniel Walter Creus Dr. Raúl Oscar Del Villar (Ejerce Titularidad desde el 12-11-10) SUPLENTES Dr. Carlos Federico Brandli Dr. Miguel Angel Silva Dr. Gustavo Rodolfo Monat Dr. Javier Eugenio Ramón Ronconi Dr. Pablo Rubén Cristoferone Dr. Horacio Daniel Martínez Couto Dr. Rodolfo Alfredo Robinson 13 DISTRITO VII DIRECTOR TITULAR Dr. Julio César Cala DIRECTOR SUPLENTE Dr. Ernesto Pagano REPRESENTANTES A LAS ASAMBLEAS TITULARES Dr. Héctor Jorge Fournier Dr. Alberto Fabián Gianzanti Dr. José Daniel Hilgert Dr. Raúl Carlos Appella SUPLENTES Dr. Juan Antonio Vicuña Dra. Gilda Beatriz Locuoco Dr. Jorge Oscar Tinetti Dr. Hugo Guillermo Kreiker DISTRITO VIII DIRECTOR TITULAR Dr. Edgardo Enriquez DIRECTOR SUPLENTE Dr. Julio Argentino Roca REPRESENTANTES A LAS ASAMBLEAS TITULARES Dr. Jorge Ernesto Lenzi Dr. Salvador Andrés Giummarra Dr. Daniel Aníbal Aizpurua 14 SUPLENTES Dr. Juan Sebastián Gimenez Verrina Dr. Mario Luis Prieto Dr. José Alberto Federici Dra. Silvia Noemí Torcigliani Dr. Osvaldo Aníbal Blundo Dr. Jorge Marcelo Martín Dr. Jorge Antonio Salgueiro Dr. Claudio Ricardo Distilo Dr. Roberto Oscar Fidel Dr. Hugo Carmelo Valente Dr. Juan Carlos Soria Dr. Rubén Alberto Albizuri Dr. Mariano Guillermo Godinez Dr. Jorge César Villar DISTRITO IX DISTRITO X DIRECTOR TITULAR Dr. Andrés Manuel Mondo DIRECTOR TITULAR Dr. Guillermo Julio Lizarraga DIRECTOR SUPLENTE Dr. Francisco Esteban Atondo DIRECTOR SUPLENTE Dr. Carlos Alberto Fiore REPRESENTANTES A LAS ASAMBLEAS REPRESENTANTES A LAS ASAMBLEAS TITULARES Dr. Juan Alfredo Córdova Dr. Juan Carlos Isa Dr. Eustaquio Ignacio San Sebastián Dendarieta Dr. Elvio Alberto Demicheli Dr. Marcelo Eduardo Molinari Dr. Guillermo Alejandro Cayrol Dr. Walter Gustavo Amrhyn Dr. Alejandro Tomás Fernández Dr. Roberto Marcelo Besteiro Dra. Marta Susana Inchaurrondo Dr. Pablo Mario Obiaño Dr. Jorge Caracassis SUPLENTES Dr. Miguel Ángel Ruvira Dr. Octavio Julio Supaga TITULARES Dr. Aldo Jorge Cabo Dr. Ricardo Pilovich Dr. Ricardo Cesar Bruno Dra. Alicia Emma Imperiale Dr. Daniel Alberto Vilariño Dr. Marcelo Amilcar Riva Dra. Mónica Gladys Lorenzo Dr. Carlos Emilio Manganiello Dr. José Luis Bellido SUPLENTE Dr. Eduardo Fino Dr. Pablo César Archenti Dr. José María Pasini Dr. Vicente Di Dio Dr. Pablo Luis Acrogliano Dra. María Cristina Espina Dr. Martín Alberto Van Ooteghem 15 16 17 FIJACIÓN DE LA UNIDAD DE CÓMPUTO PREVISIONAL De acuerdo a lo establecido en el Art. 8º de la Reglamentación sobre Sistema de Ponderación de Beneficios, el Directorio dispuso fijar el valor de la Unidad de Cómputo Previsional -incluida la tasa promedio de las rentas obtenidas por la Caja, que fue del 12.12% para el ejercicio 2010-2011, en $ 10.94 a aplicarse desde el 1º de julio de 2011 y hasta el cierre del presente Ejercicio Económico. Montos de Jubilación / Expresados en pesos MONTOS DE JUBILACIONES Y PENSIONES El Directorio dispuso distintos subsidios e incrementos, resultando los haberes según el cuadro de la página siguiente: 18 19 SESIONES DEL DIRECTORIO, DESPACHOS DE SUS ÁREAS INTERNAS Y REUNIONES DE LA MESA EJECUTIVA Montos de Pensión / Expresados en pesos Durante el presente período, el Directorio convocó a sus Áreas internas a través de las comisiones que las conforman. Se generaron doscientos cincuenta y dos despachos, los que reflejan las propuestas de las mismas al Cuerpo, consecuencia de una intensa y permanente labor llevada a cabo en las reuniones de los Sres. Directores. Asimismo, el Directorio se reunió, en el ejercicio que se informa y como es habitual, cada primer y tercer viernes del mes, llegando a concretar veintitrés sesiones ordinarias. PROCESO ELECCIONARIO RENOVACIÓN PARCIAL DE AUTORIDADES DE LA CAJA DE PREVISIÓN Y SEGURO MÉDICO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES EN REPRESENTACIÓN DE LOS DISTRITOS I, III, V, VII Y IX. En sesión ordinaria de fecha 3 de febrero de 2012, y según Reglamento y Cronograma Electoral, el Directorio procedió a convocar a elecciones para renovación parcial de autoridades de los Distritos I, III, V, VII y IX de esta Caja de Previsión y Seguro Médico de la Provincia de Buenos Aires. En el caso de las Pensiones se considerarán las cargas que correspondan. En función del Art. 11 inc. c) de la Ley 12.207, el día 12 de Septiembre de 2012 se llevará a cabo el Acto Elec20 cionario en los Distritos I y VII, debido a que fueron los únicos en los que se presentaron más de una lista. Al cierre del presente ejercicio, el mencionado proceso aún no se encuentra concluido. SECRETARÍA GENERAL DE LA COORDINADORA DE CAJAS DE PREVISIÓN Y SEGURIDAD SOCIAL PARA PROFESIONALES DE LA REPÚBLICA ARGENTINA Y DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES El Directorio, en el presente período y en concordancia con sus políticas habituales, participó activamente de las reuniones, tanto de la Coordinadora Nacional como Intercajas de la Provincia de Buenos Aires. Es en este sentido que a través de distintas jornadas de trabajo y encuentros especialmente convocados para ello, se trabajó intensamente con la Reforma del Libro Amarillo de la Coordinadora de Cajas de la República, texto en el que se encuentran plasmados los principios doctrinarios y la jurisprudencia en los que se basa la misma. Por otra parte, durante el mes de agosto se conmemoró, en la ciudad de Paraná, el 30º Aniversario de la Coordinadora Nacional. El día 23 se realizaron diversos actos y conferencias, como también un homenaje a los ex Secretarios Generales, entre ellos al ex Presidente de esta Caja, Dr. Héctor Osvaldo Sainz, que desempeñó dicho cargo. Los días subsiguientes se reunieron las Comisio21 nes creadas para el estudio y análisis de las propuestas para la Reforma del Libro Amarillo; al respecto el día 22 de septiembre se mantuvo un encuentro, especialmente convocado, por parte de las Comisiones TécnicoJurídica y Económico-Financiera, en las instalaciones de esta Caja de Médicos. Cabe destacar que la jornada fue particularmente prolongada y de intenso trabajo, con el objeto de avanzar en el tema. Con relación a los Plenarios de Coordinadora de Cajas de Previsión y Seguridad Social para Profesionales de la República Argentina, que anualmente se llevan a cabo, el LIX se realizó en la ciudad de San Carlos de Bariloche los días 24 y 25 de noviembre de 2011 y el LX, en la ciudad de Rosario los días 24 y 25 de mayo pasados. Además, y como es habitual, los días previos a cada Plenario se reunió el Consejo Coordinador de Cajas de Salud. Fue en el Plenario realizado en la ciudad de Bariloche en el que se realizó la renovación de autoridades de las correspondientes Secretarías de la Coordinadora, recayendo la Secretaría General en la persona del Dr. Jorge Frega -Presidente de la Caja de Abogados de la Provincia de Buenos Aires- y la Secretaría Alterna se asignó a la Cra. Ana Bercovich, de la Caja de Ciencias Económicas de Córdoba. Cabe mencionar que la Coordinadora de Cajas de la República Argentina cuenta con su sitio Web, para favorecer el acceso de todas las Cajas, a las informaciones y novedades de interés. 22 Respecto a la renovación de autoridades de la Coordinadora Provincial, la Secretaría General quedó en manos del Presidente de la Caja de Seguridad Social para Odontólogos, Dr. Osvaldo H. Chiérico, y la Secretaría Alterna a cargo del Presidente de la Caja de Seguridad Social para Profesionales en Ciencias Económicas, Dr. Ricardo Arzoz, ambos por el período 2012. REUNIONES, CURSOS, SEMINARIOS En pos de continuar fortaleciendo las relaciones institucionales con las Entidades Médicas de la Provincia de Buenos Aires e intensificar el intercambio de opiniones, se concretaron diversos encuentros con la Asociación de Médicos Jubilados (A.Me.Ju.); la Federación de Asociaciones de Jubilados y Pensionados de Cajas de Previsión y Seguridad Social para Profesionales Bonaerenses; con el Sr. Secretario de Relaciones Institucionales de la Facultad de Ciencias Médicas de la Universidad Nacional de La Plata, Dr. Julio Hijano y el Presidente de la Federación de Clínicas, Sanatorios, Hospitales y Otros Establecimientos de la Provincia de Buenos Aires (FECLIBA), Dr. Héctor S. Vazzano, entre otras. Además, se mantuvieron entrevistas con el Sr. Intendente de la Municipalidad de La Plata, Dr. Oscar Pablo Bruera y se participó de la primera reunión de la Mesa de Entidades Intermedias, a la que la Caja de Médicos fuera invitada por parte del Ministerio de Salud de la Provincia de Buenos Aires. Por otra parte, y procurando la actualización continua de temáticas diversas, miembros del Directorio concurrieron al Segundo Encuentro del Foro de la Salud y La Cuestión Social: “Lo Individual y lo Colectivo del Problema de la Droga”, organizado por la Fundación Femeba; al “Congreso Nacional de Salud” organizado por COMRA, a las “27º Jornadas Nacionales de Seguridad Social Farmacéutica”; al XV Congreso Iberoamericano de Seguridad Social organizado por la OISS; al Simposio Internacional “Hacia un Envejecimiento Saludable”, organizado por Agremiación Médica Platense, la Facultad de Humanidades y Ciencias de la Educación de La Plata, la Secretaría de Posgrado de la U.N.L.P y la Universidad ISALUD. Además, se auspiciaron las “XIV Jornadas Interdisciplinarias y III Jornadas de Salud Comunitaria” de Lomas de Zamora. También se participó de las reuniones de la Confederación Médica Latinoamericana y del Caribe (CONFEMEL) y del Foro Iberoamericano de Entidades Médicas (FIEM). Asimismo, y en su carácter de Miembro Integrante del Foro Nacional de Instituciones Médicas, la Caja de Previsión y Seguro Médico de la Provincia de Buenos Aires asistió a las reuniones convocadas. En cuanto al personal, y en función de las políticas de formación que lleva adelante el Directorio, se realizaron las siguientes capacitaciones: “Taller Integral de Recursos Humanos” dictado por el Centro de Graduados de la Facultad de Ciencias Económicas de La Plata; sobre “Reglamento Interno” dictado por Arizmendi; “Jornada de Prensa y Comunicación”; “Capacitación en Word 2007 y Excel 2007” dictado por el Instituto Brown Computación; “ Workshop vMware vSphere 5.0” dictado por Wetcom Group S.R.L.; “Experto Universitario en Cuadro de Mando Integral (a distancia)” dictado por la Secretaria de Cultura y extensión Universitaria Facultad Regional Bs. As. UTN”; “Capacitación en Power Point” dictado por el Instituto Brown Computación; “Los regímenes de información AFIP. Novedades y reseña de regímenes vigentes (a distancia)” dictado por Errepar Sistemas S.A.; “Ciclo Actualización Impositiva del médico y sus Entidades vinculadas”, realizado en COMRA; “Cómo salir de la crisis Inmobiliaria”, promovido por Reporte Inmobiliario y dictado en Centro Argentino de Ingenieros; “Seminario sobre trabajo registrado”, por La Ley S.A.; “Curso de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo en el Mercado Asegurador”; “Seminario Regional sobre Regulación y Supervisión de Seguros”; “4° Seminario Internacional de Seguro de Vida y Retiro” y “Conferencia de la Industria del Seguro”, encuentro promovido por la Revista ´Estrategas´. INVERSIONES Como es habitual y teniendo en cuenta las variantes que presentó la economía argentina en el último ejercicio, el Directorio ha priorizado la seguridad de sus inversiones y procurando obtener la mejor rentabilidad, siempre con el análisis cauteloso que el tema merece. INMUEBLES En el presente ejercicio se continuó con la obra ubicada en la calle 51 entre 9 y 10 de la ciudad de La Plata, 23 destinada a la construcción de cocheras y un centro de convenciones. En la ciudad de Luján se continúan las tratativas para la venta de unidades funcionales del inmueble sito en la calle Mariano Moreno Nº 742. Con respecto al Distrito VI, durante el presente ejercicio se continúan las tareas en la obra ubicada en Juan Bautista Alberdi Nº 70 de la ciudad de Junín, destinada a la edificación de unidades funcionales. Por otra parte, y con relación a los establecimientos rurales “Santa Tecla” y “La Morocha”, sitos en la Provincia de Corrientes, se ha podido observar el progreso del plan forestal y de infraestructura llevados a cabo hasta la fecha, tanto a través de distintos informes de profesionales contratados, así como de los producidos por la concurrencia de los Sres. integrantes de la Comisión de Forestación. REUNIÓN AMPLIADA DEL DIRECTORIO El día 3 de septiembre de 2011 se llevó a cabo en la Sede Central de la Institución una Reunión Ampliada del Directorio con los Sres. Asambleístas. La misma tuvo carácter informativo y se ilustró con gráficos y cuadros sobre temas de interés institucional. Se intercambiaron opiniones resultando el encuentro muy bien recepcionado por los asistentes. 24 50º ANIVERSARIO Con motivo de la conmemoración del 50º Aniversario de la Caja, que se llevará a cabo el día 21 de septiembre de 2012 en el prestigioso Teatro Argentino de la Ciudad de La Plata, se vienen realizando las gestiones previas a la organización de tal evento. Ultimos 5 años de préstamos otorgados PRÉSTAMOS En el ejercicio económico comprendido entre el 01/07/2011 y el 30/06/2012 se han acordado un total de 2056 préstamos, por la suma de $ 88.102.909.-, habiendo el Directorio mantenido la política de créditos accesibles, en cuanto a requisitos y tasas de interés. * se incluyen tambien los Préstamos Fácil Asimismo del total de acuerdos el 90.27 % corresponde a las líneas de Préstamos Personales y el 9.73 % a la de Préstamos Garantizados con Derecho Real de Hipoteca. Siendo la línea de préstamos personales de hasta $ 40.000 la que conforma el 39.93 % del total de la cartera acordada. Respecto del ejercicio anterior la cantidad de acuerdos se incrementó en un 21,37 % y en un 12.12% el quantum de dinero prestado. Cabe destacar que El DIRECTORIO en el presente ejercicio resolvió posibilitar el acceso a la línea de PRESTAMOS UCP a los afiliados mayores a 71 años de edad, dicha resolución impactó notablemente ya que los acuerdos de ésta línea aumentaron en un 119.82 %. 25 Cantidad de Préstamos Otorgados por Línea por Distritos ejercicio 2011 / 2012 Préstamos acordados a Afiliados de la Caja de Previsión y Seguro Médico de la Provincia de Buenos Aires por línea de Préstamos entre 1/07/2011 y el 30/06/2012 OBS: con respecto a los medicos que no viven en la Prov. De Bs. As. , se toma el Distrito en el cual están colegiados. En relación a los Beneficiarios se toma el último Distrito en el que ejercieron. 26 27 Cantidad de Préstamos Otorgados discriminados por Líneas Cantidad de Préstamos Otorgados por Distrito y Montos ejercicio 2011 / 2012 Pesos Porcentajes por Línea de Préstamo ejercicio 2011 / 2012 28 29 Préstamos: General (todas las líneas) nuir la papelería que luego de finalizados los trámites debe remitirse al archivo. Durante el ejercicio informado fueron analizados y considerados por el H. Directorio 5.305 expedientes/ presentaciones lo que significa un incremento del 0.22 % respecto del ejercicio anterior, representando las solicitudes de Subsidio por Enfermedad/Invalidez el 25,54 % de los beneficios solicitados. ÁREA PRESTACIONAL Durante el período que por el presente se informa se continuó con los procesos de análisis y consideración de solicitudes de beneficios manteniendo más del 90% de satisfacción por parte de los afiliados y beneficiarios de acuerdo a datos que surgen de las encuestas realizadas al efecto. Asimismo y en razón que se ha comenzado con la automatización de los formularios que se requieren para la solicitud de beneficios, este sector ha procedido a la revisión de todos ellos. En ese sentido se procedió a la modificación de los formularios de Juntas Médicas Clínicas, Psiquiátricas y para Subsidio por Hijo Discapacitado las que han quedado diseñadas de tal manera para que los médicos de la junta las completen con mayor facilidad destacando aquellos datos que son de mayor relevancia para dilucidar cada caso en particular. También se unificaron las solicitudes de Subsidio por Maternidad, Nacimiento y Adopción lo que significa simplificar lo que el afiliado debe completar y dismi30 Finalmente se continuó con el Plan de capacitación informado en la planificación anual habiendo realizado capacitaciones a todos los sectores de Casa Central y se comenzó con los Distritos. CONTROL DE GESTIÓN Y RECURSOS HUMANOS En el marco del desenvolvimiento de los distintos procesos, el Área Control de Gestión y Recursos Humanos acompaña el desarrollo, impulsando el trabajo en equipo, coordinando los esfuerzos y brindando canales de comunicación que permiten trabajar enfáticamente para cumplir con los objetivos trazados por el Directorio, los que se resumen a través del tiempo en la consolidación del sistema. El Área comprende actividades muy diferenciadas que se pueden dividir en tres grandes grupos: -Control de Gestión y Administración del Sistema de gestión de calidad -Comunicación -Recursos Humanos Control de Gestión Con el objeto de perfeccionar la gestión integral de la Organización, así como optimizar el nivel de respuesta en lo que hace a la prestación de servicios, la Caja en el año 2008 inició un programa de Gestión de la Calidad, enmarcado en los lineamientos de la Norma ISO 9001:2008. En el año 2010, habiendo avanzado en forma paulatina, se logra la certificación de la totalidad de los procesos. Durante este ejercicio se ha continuado con actividades tendientes al mantenimiento de la Certificación, pero a su vez se ha profundizado en herramientas de gestión que permiten afianzar los logros obtenidos. En este sentido, se ha asumido la responsabilidad de coordinar reuniones de trabajo, asesorar y controlar el correcto funcionamiento de los procesos de la Institución. Las Auditorías internas del Sistema de Gestión de Calidad se constituyen en un elemento que permite revisionar las tareas cotidianas, aportando propuestas de mejora que contribuyen a la mayor eficacia. integración de los procesos e individuos para que transiten alineados en el logro de los objetivos trazados. En tal sentido se comenzó con la elaboración de un Tablero de Comando, que permite trasladar la estrategia a términos operativos, a través de la definición de objetivos e indicadores. En la actualidad, no se puede concebir una organización que busque alcanzar el logro de su misión y su visión, sin la medición y gestión de cada uno de sus procesos. Debemos mencionar que en forma continua se perfecciona el posicionamiento en cuanto a la elaboración de datos estadísticos, teniendo en cuenta la dinámica de la Caja y las necesidades crecientes de información para la toma oportuna de decisiones. Las reuniones de Comité de Calidad integradas por Jefes de Área y Gerencia, se afianzaron como un espacio en el cual se intercambian opiniones, se debaten ideas y se constituyen como un terreno de aprendizaje. De tal modo podemos afirmar que se adquirió seguridad en el modelo, alcanzando un grado de madurez organizacional, que nos proporciona un marco de referencia para sistematizar la mejora continua de la calidad de gestión. Entre los aspectos distintivos de este ejercicio, debemos mencionar la decisión del Directorio de comenzar a trabajar en la sistematización de la planificación, sentando las bases para encausarnos hacia el Planeamiento Estratégico. Fue el Área, quien asumió el compromiso del seguimiento de la misma. El rasgo distintivo de esta modalidad de trabajo, es la búsqueda de la excelencia, la 31 Comunicación Otorgando especial interés a la comunicación con los afiliados y beneficiarios, el Directorio afianzó la política de difusión de las actividades de la Caja. Se diversificaron los canales de comunicación y se mejoraron los ya existentes, entre los que se destacan: - Folletería Institucional: comprende información de interés para nuevos afiliados, como así también sobre beneficios, préstamos y seguros. - Revista “Tiempo de Previsión” - Página Web: La presencia de la Caja se mantiene activa a través de su sitio WEB www.cajademedicos.com.ar. El próximo lanzamiento del sitio con un diseño renovado, con más información y mejor funcionalidad, da cuenta de la importancia de mejorar en este aspecto. El registro de visitas cuenta con un promedio de 11.300 mensuales, representando un incremento del orden del 45% respecto al período anterior, lo que se traduce en la mayor capacidad de difusión de las actividades. - Mensualmente se gira vía mail un Newsletter a los que incluye tanto novedades como recordatorios de aspectos importantes. - A partir de este Ejercicio, los Sres. Directores –a nivel Distrital-, ofrecen charlas informativas a los nuevos afiliados respecto a su ingreso al sistema y además, se les hace entrega de un Pendrive, con información institucional con el propósito que conozcan sus derechos y obligaciones. - Se desarrolló una presentación digital con información de la Caja de Médicos para difundir en diferentes Claustros Académicos Nacionales, por el que 32 se retomó el diálogo con la Universidad Nacional de La Plata, Universidad de Buenos Aires, Universidad Católica Argentina y la Facultad de Medicina de Bahía Blanca. El cometido es brindar a los estudiantes una charla ilustrativa sobre la Caja en general, Ley de creación, obligatoriedad, beneficios de Ley, Acordadas del Directorio y todo lo que hace al funcionamiento e información del quehacer de la Institución. - Se trabajó en la realización de un Video Institucional, con información relativa a Beneficios, Préstamos, Aportes y Seguros. Se prevé su proyección en las salas de espera de las Delegaciones, como así también su utilización como presentación de la Institución en oportunidades en que la Caja asista a diferentes eventos. Un aspecto destacado son las tres encuestas que se encuentran en vigencia, las que continúan arrojando un nivel de respuestas positivas superior al 90%.Conocer lo que los afiliados piensan de su Caja, es lo que nos permite avanzar en la mejora continua de la calidad de los servicios. Un punto importante en el ambiente laboral es la comunicación interna. Es la clave de la motivación, generando una mayor fidelización de los empleados hacia la organización y un mayor compromiso. La INTRANET es la herramienta que nos permite mantener un canal de comunicación efectivo, con información actualizada para todo el personal. Recursos Humanos Entendiendo que el capital humano es el motor del crecimiento de la organización, se ha avanzado en aspectos tales como la capacitación al personal, tanto en Casa Central como en Delegaciones. En el transcurso del ejercicio se han realizado varias capacitaciones, tanto internas como externas, destacándose la Capacitación Integral al personal de Casa Central, con el objetivo de demostrar la relevancia que representa la concepción de la Caja como sistema. Se continúa con el proceso de evaluaciones al personal, buscando el mejor resultado para su rendimiento laboral y satisfacción personal. Es una importante fuente de retroalimentación y comunicación entre los Jefes y el personal a su cargo, detectando fortalezas y debilidades, teniendo como objetivo la mejora del clima laboral. Recursos Humanos se consolida como proceso de apoyo que acompaña el cambio cultural y permite alinear a toda la organización en el logro de Visión propuesta por el Directorio. Asimismo, se llevan a cabo todas las actividades de administración del personal, a los efectos de cumplir con los requerimientos legales y reglamentarios. ÁREA INFORMÁTICA En este nuevo año de gestión hemos iniciado proyectos planificados en el anterior ejercicio y definido algu- nos nuevos que irán tomando forma paulatinamente. En lo relativo a la plataforma de servicios se llevó a cabo una actualización de los puestos de trabajo en Casa Central dotándolos de mayor capacidad de memoria de procesamiento y migrando su sistema operativo a versiones más actuales. Esto permitió un ahorro importante en equipamiento personal y la extensión de la vida útil de las estaciones de trabajo de Casa Central. En las Delegaciones también se procedió al reemplazo de los puestos de trabajo y se completó la instalación de nuevos servidores y equipamiento de resguardo externo para dar soporte a las operaciones locales. Personal referente de las distintas Áreas fue capacitado satisfactoriamente con instructores propios, de nuestra Mesa de Ayuda, que se autoinstruyeron para este evento. Se iniciaron los contactos para comenzar a diseñar nuestro Sistema de Recuperación ante Incidentes Graves (DRS –Disaster Recovery System- por sus siglas en inglés). Este proyecto incluye el análisis de nuevo equipamiento en reemplazo del actual, con mejora de tecnología y aprovechamiento de la plataforma anterior como contingencia. Se está trabajando en conjunto con profesionales de HP de Argentina para llevar adelante este proyecto. Estamos iniciando el proceso hacia la Virtualización de nuestros servidores de aplicaciones y en este marco ya se ha capacitado a nuestros técnicos que llevarán adelante el proyecto, con el ahorro que ello significará 33 a nivel de gastos de consultoría dedicada. Se han realizado las primeras pruebas y algunos servidores ya se encuentran productivos en esta plataforma (Crystal Reports y el versionador SVN Tortoise que permite el control de nuestros releases de sistemas). Se han finalizado las evaluaciones técnico-funcionales y se ha seleccionado una plataforma para la gestión de Seguros de la Compañía. Esta futura incorporación dará soporte integral a las actividades administrativas y comerciales de la misma. En las áreas gestionadoras de Ingresos (Aportes y Contralor de Obligados e Inspecciones) se ha puesto un especial énfasis y se han dirigido hacia ellas nuestros mayores esfuerzos. Así hemos logrado culminar con la funcionalidad que permitirá obtener las distintas boletas de pago por autogestión tanto a afiliados como a entidades. Estas soluciones unidas a la implementación de nuestro proyecto de Autogestión permitirá, a partir de los próximos días, que las entidades y afiliados generen sus propias boletas de pago a través del portal web de la Institución. También estamos proyectando soluciones de aplicaciones móviles para reforzar y dar un adecuado soporte informativo a las actividades desarrolladas por el cuerpo de inspectores. Además, hemos trabajado, en conjunto con el Área Prestacional, en la automatización de los formularios relacionados con Préstamos para facilitar el uso de los mismos en las Delegaciones. 34 En fin, la modernización proyectada para nuestra plataforma operativa y las adecuaciones planificadas para las aplicaciones críticas serán los objetivos a alcanzar en el futuro inmediato y sabemos que ello redundará en una sustancial mejora del servicio. ÁREA CONTRALOR DE OBLIGADOS E INSPECCIONES Nos encontramos en un proceso de cambios promoviendo la mejora continua y como consecuencia de ello se están produciendo reformas que van desde lo conceptual a lo tecnológico tendientes a la autogestión de las Entidades a que hace referencia el Art. 35 y 36 de la Ley 12.207. Para lograrlo, se está trabajando conjuntamente con el Área Informática con el objetivo de producir un sistema unificado de cuentas corrientes que permita que las Entidades introduzcan la información de las retenciones y aportes sobre los honorarios profesionales directamente al sistema, validando automáticamente la información vertida. De esta manera la carga de las declaraciones juradas y su posterior grabación en las cuentas ponderativas de los Médicos se realizaría en forma directa reduciendo así los tiempos que estos procesos generan, liberando recursos para realizar tareas de análisis, control y gestión. Se están remitiendo por correo electrónico las boletas de Pagos correspondiente a todas las obligaciones de Ley de las Entidades eliminando así los gastos de papelería y envío por Correo Tradicional, evitando las demoras y las pérdidas de correspondencia. Próximamente, todas estas boletas, se podrán gestionar por la página Web de La Caja minimizando el tiempo del personal empleado en el envío de correos electrónicos y redireccionando esos recursos hacia otras tareas de gestión. TOTAL DEIngresos INGRESOS D) 5% VISITAS Y PRÁCTICAS Total de delDEL Inc.INC. D) 5% Visitas y Prácticas DE ÚLTIMOS 5 AÑOS Y VARIACIÓN PORCENTUAL de LOS los últimos 5 años y variación porcentual respecto RESPECTO DEL AÑO ANTERIOR del año anterior La implementación de la boleta para el pago electrónico, a través de la página web de la institución, para los Honorarios Judiciales del Art. 35 inc. e) y f) produjo un aumento en la recaudación en ese rubro del 46,68%. Se superaron los objetivos de recaudación propuestos en el Presupuesto Anual, en un 3,17% para el inc. d) 5% visitas y prácticas; y en un 24,37% el Aporte del inc. c) 2%; mientras que en inc. a) Camas Habilitadas se alcanzó el objetivo planteado. Se firmaron 18 Reconocimientos de Deuda y Convenios de Pagos con Entidades por un monto de $ 3.547.922,50. Se incrementaron las Declaraciones Juradas recibidas por correo electrónico de los centros asistenciales un 16,28% respecto al mismo período del año anterior. Esto conlleva a que la grabación de la información allí contenida se vuelque al sistema de manera más rápida y segura. IngresoDE Total Inc. D) DEL INC. D) 5% VISITAS Y PRÁCTICAS TOTAL INGRESOS Visitas y Prácticas por Distrito - Ejercicio 2011/2012 DE LOS ÚLTIMOS 5 AÑOS Y VARIACIÓN PORCENTUAL En cuanto a las tareas desarrolladas por el departamento Inspecciones, se labraron 5.064 actas de Inspección y se realizaron 161 Informes de inspección a solicitud de otros departamentos y se empadronaron 85 nuevos establecimientos asistenciales. 35 Los objetivos de Recaudación propuestos fueron alcanzados y superados, gracias al compromiso de todo el personal del Área y a la colaboración del personal de todas las Delegaciones. Por medio del Departamento Gestión de Cobro, se contactaron telefónicamente 1.971 profesionales que no dieron respuesta a los reclamos efectuados obteniéndose a través de la gestión actualizar datos de 650 profesionales, conforme al siguiente detalle: Asimismo a través del Sector Préstamos y Planes se efectuaron 2.254 reclamos por incumplimiento en el pago de cuotas de Planes de Facilidades, conforme al siguiente detalle: ÁREA INC. H) Y CUENTAS CORRIENTES PRÉSTAMOS Y PLANES A través del Área, se sigue intensificando el seguimiento y control con el fin de regularizar las deudas que se registran por el no pago en término de los aportes establecidos en el art. 35° inc. h) de la Ley 12. 207. Es por ello que durante el ejercicio en análisis se efectuaron tres reclamos cuyos vencimientos operaron durante los meses de julio y octubre/2011 y en marzo/2012, a un total de 19.411 profesionales, de los cuales 15.304 (78,84%) registraban deudas que no superaban los seis meses y 4.107 (21,16%) por deudas superiores a seis meses. Se detalla a continuación los reclamos efectuados por Distrito: En este ejercicio, además, el recupero logrado sobre los galenos emitidos por el período junio/2011 a mayo/2012, cuyos vencimientos operaron dentro del mismo fue del 84,91 %. ÁREA LEGAL Durante el ejercicio concluido esta Área ha llevado a cabo diversas gestiones y acciones a fin de incrementar la cantidad de casos resueltos en instancia judicial, como también disminuir el tiempo que dicha gestión demanda. Durante el mismo período fueron girados al Área Legal, 335 profesionales, conforme al siguiente detalle: En lo que respecta a las Escalas Reducidas se tramitaron durante el ejercicio 3.911, las que se discriminan por Distrito en el que fueron solicitadas: A tales fines, se formalizaron reuniones con los Apoderados y Directores de Distrito, en las cuales se han fijado los nuevos objetivos y las actividades que resultarán necesarias para alcanzar los mismos. Del mismo modo, en pos de resguardar adecuadamente los créditos en proceso de cobro judicial, se ha reforzado la instrucción a los apoderados para solicitar y readecuar las medidas cautelares a aquellas que se consideran de mayor eficacia para lograr el recupero de las sumas adeudadas (embargos sobre facturaciones, haberes, inhibición en la Dirección Nacional del Registro de la Propiedad Automotor, entre otras), procurando -además- facilitar la regularización de los casos mediante el ofrecimiento de los planes de pago reglamentariamente dispuestos al efecto. En tal sentido se reseñan a continuación la cantidad 36 37 de juicios iniciados, las medidas cautelares trabadas y los casos concluidos en el transcurso del ejercicio: CANTIDAD DE CASOS INICIADOS EN EL EJERCICIO En cuanto a los juicios iniciados en el ejercicio, se desprenden de los cuadros siguientes: MEDIDAS CAUTELARES 1. Total de juicios vigentes con medidas cautelares trabadas: 4.005 Total de registros: 5.381 Casos Concluidos 74.43 % 2. Medidas cautelares trabadas en el ejercicio 7/11 a 6/12: 1.132 medidas, de acuerdo a la siguiente discriminación: Inhibición General de Bienes en la Pcia. De Bs. As. - (IGB Pcia) Inhibición General de Bienes en C.A.B.A. (IGB C.A.B.A.) Inhibición General de Bienes en el Reg.Automotor- (IGB Aut) Inhibición General de Bienes en Banco Central - (IGB Bancos) Embargo de Haberes - (Emb.Hab) Embargo s/facturaciones u honorarios - (Emb.Fac) Embargos Cuentas Bancarias - (Emb.Ctas) 306 51 416 60 163 49 87 Cantidad de Juicios Resueltos con Detalle y Forma de Resolución por Distrito 38 39 DESAFILIACIONES En los últimos ejercicios económicos de la Caja se registró un constante incremento de las desafiliaciones, en contraposición con el carácter excepcional del instituto. Para graficar lo expuesto se indica seguidamente la evolución en la cantidad de expedientes iniciados en los últimos ejercicios. En función del promedio anual de incremento de casos, para el presente ejercicio se proyectaba un total de 990 expedientes. do asesoramiento se lograra disminuir la cantidad de casos, estableciendo posteriormente la derogación del régimen de desafiliaciones anteriormente vigente para contemplar únicamente como causal de desafiliación el desempeño en relación de dependencia (con aportes a otro sistema) que constituya un impedimento jurídico para el ejercicio bajo cualquier otra modalidad. Gracias al compromiso, dedicación y laborioso empeño del personal de las Delegaciones y de Casa Central, como también de los señores Directores en cada uno de sus Distritos, se ha logrado el objetivo de disminuir sustancialmente la cantidad de casos, habiéndose iniciado en el presente ejercicio 158 expedientes. De ese total, 147 casos corresponden al primer semestre del ejercicio (Julio a Diciembre de 2011), en tanto que los restantes 17 expedientes se han iniciado en el segundo semestre (Enero a Junio de 2012), es decir con posterioridad a la reforma reglamentaria que se ha indicado. Para ilustrar la disminución en la cantidad de casos de desafiliación, en los cuadros que siguen se compara la cantidad de expedientes iniciados por mes en los últimos dos ejercicios y el total de expedientes tramitados en los últimos seis ejercicios. Finalmente, debe señalarse que la reducción en la cantidad de expedientes se ve reflejada en la disminución del total de desafiliados vigentes al cierre del ejercicio, tal como resulta del siguiente cuadro. Por tal razón, el H. Directorio dispuso -en primer término- la capacitación del personal de las Delegaciones a efectos de permitir que mediante un adecua40 41 OBJETIVOS DE LA CAJA 2012/2013 • Continuar con el fortalecimiento de las relaciones entre Entidades Médicas de la Provincia de Buenos Aires • Generar inversiones confiables y calificadas con la mayor rentabilidad, cuidando el patrimonio de nuestra Institución • Integrar a los afiliados jóvenes, generándoles tanto beneficios que los impulse en el crecimiento de su carrera como la concientización de la previsión • Facilitar al afiliado las gestiones con la Caja a través de la página web • Información continua a través del newsletter, fortaleciendo así la comunicación con los afiliados y beneficiarios fin de sostener y alcanzar una equidad en los beneficios. • Optimizar los mecanismos de recaudación tanto de afiliados como de terceros, generando así mejoras en los haberes de Jubilados y Pensionados, así como también en los beneficios que la Caja brinda. La Plata, 30 de Junio de 2012 Dr. Edgardo Enriquez Secretario Dr. Tomás Cayetano Campenni Presidente • Profundizar el Sistema de Gestión de Calidad, buscando alcanzar una mejora para los afiliados • Seguir con la política de capacitación y especialización del personal, tanto de Casa Central como en las Delegaciones • Optimización del sistema informático para así lograr migrar a nuevas tecnologías. • Fortalecer los pilares contributivos y solidarios a 42 43 44 45 46 47 PIRAMIDE POBLACIONAL DE AFILIADOS ACTIVOS Pirámide Poblacional al 30/06/2012 AFILIADOS ACTIVOS AL 30-06-2012 DISCRIMINADOS POR CATEGORIA DE APORTES Al 30-6-2012 se encuentran nucleados en esta Caja, como afiliados activos, un total de 51.819 profesionales, de los cuales 23.078 son del sexo femenino (44,54%), y 28.741 son del sexo masculino (55,46%). El mayor porcentaje de la población total se concentra en el tramo de edad comprendido entre los 55 y 59 años. La edad promedio general de los afiliados se ubica en 47 años, la de las mujeres en particular es de 44 años, mientras que la de los varones es de 50 años. La pirámide que se expone incluye los afiliados que cuentan con el Beneficio por Cómputo de Servicio y Edad, ya que los mismos mantienen su matrícula habilitada para el ejercicio profesional y alcanza a 2293 afiliados. En el cuadro, se podrá observar la cantidad de activos por tramos de edad. La Asamblea General Ordinaria realizada con fecha 29/10/11, resolvió fijar el valor galeno en $17,50, a partir de 01/11/11. Nota: En el caso de médicos que se diplomaran superando la edad de 28 años, se considerará esta última edad a los fines del aporte mensual, a partir de la cual se le incrementará cada año el aporte, hasta igualar el máximo previsto en la escala precedente. 48 49 COMPOSICION DE LA POBLACION ACTIVA POR DISTRITO AL 30-6-2012 Afiliados activos por Distrito al 30-6-2012 EVOLUCION DE LA CANTIDAD DE AFILIADOS POR DISTRITO ENTRE 30-6-2011 Y 30-6-2012 Variación porcentual en el número de activos por Distrito entre el 30-6-11 y 30-6-12 Los porcentajes indican la participación porcentual de cada Distrito dentro de la población de activos de la Caja. 50 51 VARIACION EN EL NUMERO DE AFILIADOS POR DISTRITO EN LOS ULTIMOS CINCO EJERCICIOS CRECIMIENTO VEGETATIVO DE LOS AFILIADOS EN LOS ULTIMOS CINCO EJERCICIOS Se consideraron a los efectos del presente análisis los afiliados activos vigentes al cierre de cada ejercicio, contemplando altas y bajas del período. Crecimiento vegetativo de los afiliados en los últimos cinco ejercicios Variación Porcentual en la población por Distrito de los últimos 5 ejercicios 52 60.000 53 DISTRIBUCION DE LA POBLACION POR DISTRITO Y SEXO AL 30-6-2012 RELACION AFILIADOS ACTIVOS/PASIVOS DE LOS ULTIMOS CINCO EJERCICIOS Afiliados Pasivos: Incluye Jubilados Ordinarios, Extraordinarios, Pensiones, Jubilación por edad avanzada, Reciprocidad Jubilatoria y Subsidio especial a jubilados y Pensionados con imposibilidad de autoabastecerse vigentes al cierre de cada ejercicio. Afiliados Activos: Comprende a todos los afiliados, vigentes al cierre de cada ejercicio. La relación Activos-Pasivos: indica la cantidad de afiliados activos de la Caja por cada pasivo. Relación afiliados Activos / Pasivos en los últimos ejercicios. Porcentajes de Mujeres y Varones por Distrito 54 55 RELACION AFILIADOS ACTIVOS/PASIVOS POR DISTRITO AL 30-06-2012 Relación Activos/Pasivos por Distrito RELACION APORTANTES REALES/PASIVOS POR DISTRITO AL 30-06-2012 La relación Aportante Real-Pasivos: indica la cantidad de aportantes a la Caja por cada pasivo. Pasivos: Incluye Jubilados Ordinarios, Extraordinarios, Pensiones, Jubilación por edad avanzada, Reciprocidad Jubilatoria y Subsidio especial a jubilados y pensionados con imposibilidad de autoabastecerse vigentes al cierre del ejercicio Aportante Real: Indica los afiliados que en los períodos bajo análisis efectuaron al menos un aporte. Para el presente informe se tomó un promedio de los aportantes reales de cada período. Incluye los afiliados que cuentan con el Beneficio por Cómputo de servicio y edad. Relación Aportante Real/Pasivo por Distrito En este gráfico se pueden observar las diferencias regionales, destacándose especialmente el Distrito V. 56 57 RELACION APORTANTES REALES/PASIVOS POR DISTRITO AL 30-06-2012 Y SU COMPARACIÓN CON EL 30-06-2011 La relación Aportante Real-Pasivos: indica la cantidad de aportantes a la Caja por cada pasivo. Pasivos: Incluye Jubilados Ordinarios, Extraordinarios, Pensiones, Jubilación por edad avanzada, Reciprocidad Jubilatoria y Subsidio especial a jubilados y pensionados con imposibilidad de autoabastecerse vigentes al cierre del ejercicio. Aportante Real: indica los afiliados que en los períodos bajo análisis efectuaron al menos un aporte. Para el presente informe se tomó un promedio de los aportantes reales de cada período. Incluye los afiliados que cuentan con el Beneficio por Cómputo de servicio y edad. 58 PIRAMIDE DE AFILIADOS COLEGIADOS EN EL EJERCICIO 2011/2012 Pirámide de colegiados en el Ejercicio 2011/2012 59 CANTIDAD DE AFILIACIONES POR DISTRITO CORRESPONDIENTES AL PERIODO 1/7/2011 AL 30/6/2012 RELACION ENTRE AFILIACIONES CON 40 AÑOS O MAS Y CANTIDAD DE AFILIACIONES TOTALES POR DISTRITO Se observa en los totales generales, que las incorporaciones de mujeres están por encima de las de varones, representando un 58,55% de las afiliaciones registradas al 30/06/2012. Comparación por Distrito de las afiliaciones de varones y mujeres. Período 7/2011 a 6/2012 60 Relación entre afiliaciones con 40 años o más y afiliaciones totales correspondientes al ejercicio 7/11 A 6/12 61 EDAD PROMEDIO DE COLEGIACION POR SEXO DE LOS ULTIMOS DIEZ EJERCICIOS RELACION HABITANTE POR MEDICO Seguimiento de la edad promedio de colegiación Relación Habitante-Médico Se advierte como se mantiene en los sucesivos ejercicios, la diferencia entre la edad promedio de colegiación de afiliadas mujeres y varones, registrando las primeras siempre una edad inferior. Fuente: Población Provincia de Buenos Aires según datos del INDEC. Censo Nacional de Población, Hogares y Viviendas 2010. La cantidad de médicos corresponde a los activos vigentes al 30/06/2012. La relación indica la cantidad de habitantes por cada Médico 62 63 64 65 BENEFICIOS ACORDADOS ENTRE JULIO/11 Y JUNIO/12 SEGUIMIENTO DE LA CANTIDAD DE BENEFICIOS ACORDADOS EN LOS ULTIMOS DIEZ EJERCICIOS Como beneficios se incluyen: Jubilaciones Ordinarias y Extraordinarias, Subsidio por Fallecimiento y Reintegro de Gastos de Sepelio, Pensión, Enfermedad, Invalidez, Subsidio por hijo discapacitado, Subsidio por Maternidad, Nacimiento, Reciprocidad Jubilatoria, Jubilación por Edad Avanzada y Subsidio especial a Jubilados y Pensionados con imposibilidad de autoabastecerse. Cantidad de Beneficios acordados en los últimos 10 años Nota: (1) se incluye Jubilación Ordinaria, Jubilación por Edad avanzada y Convenio por reciprocidad Jubilatoria. (2) Subsidio por fallecimiento incluye Reintegro de gastos de sepelio. 66 67 ACUERDOS PRODUCIDOS POR EJERCICIO DESDE LA RESPECTIVA FECHA DE VIGENCIA Se debe tener en cuenta que el ejercicio comprendido entre el 2/01 a 6/01 es de período irregular, abarcando sólo cinco meses. La Asamblea General Ordinaria del 19-10-2002 puso en vigencia la Bonificación por Cómputo de Servicio y edad, que estuviera suspendida. 68 ACUERDOS PRODUCIDOS POR EJERCICIO DESDE LA RESPECTIVA FECHA DE VIGENCIA Esta circunstancia originó 799 acuerdos en el ejercicio 7/02 a 6/03 del Beneficio, y como derivación un aumento considerable en la cantidad de acuerdos de Jubilación Ordinaria, ya que los afiliados tramitaban en muchos casos los dos beneficios en forma simultánea. Por Resolución de Directorio del 18/7/08, los Subsidios complementarios, Marital de Hecho, Prestación Alimentaria Vitalicia y Especial al viudo se convierten a Pensiones. 69 70 71 BENEFICIOS VIGENTES AL 30/6/2012 Y SU COMPARACION CON EL 30/6/2011 COMPOSICION DE LA POBLACION PASIVA POR DISTRITO Beneficios vigentes al 30-06-2012 Se incluyen a los beneficiarios de Jubilaciones Ordinarias, Extraordinarias, Reciprocidad Jubilatoria, Pensiones, Jubilación por Edad Avanzada, y Sub. Especial a Jubilados y Pensionados con imposibilidad de autoabastecerse. Pasivos vigentes al 30-6-2012 72 73 CRECIMIENTO DE PASIVOS ENTRE EL 30/6/2011 Y 30/6/2012 Se incluyen a los beneficiarios de Jubilaciones Ordinarias, Extraordinarias, Reciprocidad Jubilatoria, Pensiones, Jubilación por Edad Avanzada y Sub. Especial a Jub. y Pensionados con imposibilidad de autoabastecerse. CANTIDAD DE PASIVOS AL CIERRE DE LOS ULTIMOS CINCO EJERCICIOS Cantidad de Pasivos vigentes al cierre de los últimos cinco ejercicios Pasivos Vigentes al 30-06-12 y su comparación con 30-06-11 74 75 TIEMPO DE GOCE DE LA JUBILACION ORDINARIA Población analizada: Beneficiarios de Jubilaciones Ordinarias fallecidos en cada uno de los últimos cinco ejercicios. EDAD PROMEDIO DE ACCESO A LA JUBILACION ORDINARIA EDAD PROMEDIO DE ACCESO A LA JUBILACION EXTRAORDINARIA Jubilación Ordinaria Jubilación Extraordinaria 76 77 78 79 TASAS ANUALES DE UTILIZACION DE BENEFICIOS VIGENTES AL 30-6-2012 POR CADA MIL AFILIADOS Y POR DISTRITO COMPARACION DE TASAS ANUALES DE UTILIZACION DE BENEFICIOS VIGENTES AL 30/6/2011 Y AL 30/6/2012 POR CADA 1000 AFILIADOS ACTIVOS Dentro de los beneficios vigentes se incluye: Jubilación Ordinaria, Extraordinaria, Jubilación por Convenio de Reciprocidad, Pensión, Jubilación por Edad Avanzada, Subsidio Especial a Jubilados y Pensionados con imposibilidad de autoabastecerse. El concepto de Tasa de uso indica la cantidad de beneficios vigentes por cada mil afiliados activos al cierre del Ejercicio. La tasa de uso indica cuántos beneficios vigentes existen por cada 1000 afiliados activos al cierre de cada ejercicio. Tasas de Uso de Beneficios vigentes por cada 1000 afiliados activos 80 81 TASAS ANUALES DE UTILIZACION DE JUBILACIONES ORDINARIAS VIGENTES AL 30/6/2011 Y AL 30/6/2012 POR CADA 1000 AFILIADOS ACTIVOS TASAS ANUALES DE UTILIZACION DE JUBILACIONES EXTRAORDINARIAS VIGENTES AL 30/6/2011 Y AL 30/6/2012 POR CADA 1000 AFILIADOS ACTIVOS La tasa de uso indica la cantidad de Jubilaciones Ordinarias , Reciprocidades Jubilatorias y Jubilación por Edad Avanzada, vigentes por cada 1000 afiliados activos. La tasa de uso indica la cantidad de Jubilaciones Extraordinarias vigentes por cada 1000 afiliados activos al cierre de cada ejercicio Tasas de Uso de Jubilaciones Ordinarias por cada 1000 afiliados activos Tasas de Uso de Jubilaciones Extraordinarias por cada 1000 afiliados activos 82 83 TASAS ANUALES DE UTILIZACION DE PENSIONES VIGENTES AL 30/6/2011 Y AL 30/6/2012 POR CADA 1000 AFILIADOS ACTIVOS La tasa de uso indica la cantidad de Pensiones vigentes por cada 1000 afiliados activos al cierre de cada ejercicio. Tasas de Uso de Pensiones por cada 1000 afiliados activos 84 85 86 87 PRESTAMOS ACORDADOS EN EL PERIODO 07/2011 A 06/2012 RELACION POBLACION - PRESTAMOS ACORDADOS POR DISTRITO 3,34% Relación Población- Préstamos otorgados por Distrito 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% 0 Aclaración: Población incluye Afiliados Activos, Bonificados y Beneficiarios. 88 89 90 91 ANALISIS DE RECURSOS OPERATIVOS EJERCICIO FINALIZADO EL 30-6-2012 Datos de los Estados Contables expresados en pesos ANALISIS DEL SECTOR PRESTACIONES EJERCICIO FINALIZADO EL 30-6-2012 Datos de los Estados Contables expresados en pesos Nota: Otros Incisos incluye: Inc. c) 10 % Compañías de Seguros, Inc. e-f) Honorarios Judiciales e Inc. b)Donaciones. Otros recursos incluye: Actualización de Honorarios Judiciales, de Gastos de Juicio, de Aportes Previsionales, Descuentos Ganados, Alquileres, Compensación de Gastos Administrativos, Recursos Varios, Resultado Venta Inmueble y Resultado por Venta Bienes de Uso. 92 93 EROGACIONES OPERATIVAS EJERCICIO FINALIZADO EL 30-6-2012 Datos de los Estados Contables expresados en pesos 94 ANALISIS DE LA CARTERA DE INVERSIONES EJERCICIO CERRADO AL 30-6-2012 Datos de los Estados Contables expresados en pesos 95 96 97 INFORME SOBRE ESTADOS CONTABLES EJERCICIO 2011-2012 Sr. Presidente: Elevamos a Ud. el presente informe, que surge del análisis efectuado sobre los Estados Contables al 30 de junio de 2012. Los Estados mencionados precedentemente, fueron confeccionados en moneda nacional y siguiendo los lineamientos de las Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas vigentes a la fecha en lo que respecta a “Modelo de Presentación”, “Consideraciones de los efectos de los cambios en el poder adquisitivo de la moneda” y “Criterios de Medición”, tal como se expresa en la Nota 1 a los Estados Contables. Del análisis realizado se exponen los siguientes comentarios: En el Estado de Recursos y Gastos como se puede observar, el Resultado del presente Ejercicio ascendió a $ 233.360.193,22 el que representa un incremento respecto del anterior del 7,08%, producto principalmente del aumento de los Recursos ya que el Resultado Operativo aumentó un 15.54%. Con relación a la rentabilidad promedio de las Inversiones en el ejercicio bajo análisis alcanzó el 14.7%, mientras que en el anterior fue del 12.12%. Los Recursos Operativos fueron de $ 657.334.308,71, incrementándose un 27,73% respecto al ejercicio anterior. En principio el aumento responde a una mejor recaudación en todos los incisos del art. 35 de la 98 Ley 12207. Asimismo la modificación de la escala de aportes y del valor galeno a partir de noviembre/2011, hizo en su conjunto que el Inc. H) se incrementara un 25,95%. Por su parte se registró un incremento en el período bajo análisis de los aranceles de Obras Sociales los que han variado entre un 10 y un 25%, impactando en los siguientes ingresos: Inc. d) 5% Visitas y Prácticas cuyo aumento fue 33,63%, el Inc. c) 10% Cías. de Seguro en un 27.84%, mientras que el Inc. c) 2% Obras Sociales lo hizo en un 37.14%. Las erogaciones por Prestaciones fueron de $ 494.384.761,51 creciendo un 29,39%. Este incremento se produce por varios motivos: el aumento del valor galeno, el que incidió parcialmente en el Ejercicio ya que su aplicación fue a partir de Noviembre/2011; el crecimiento vegetativo de los beneficios; asimismo por el pago de Subsidios a los Jubilados y Pensionados acordados por la Asamblea y el Directorio, efectivizados en el ejercicio bajo análisis, los que alcanzaron la suma de $ 173.219.200. Como es de práctica se informa que el total efectivamente ingresado por los Inc. J), K) y H) Galenos cubrió el 73.30% de las Prestaciones Totales excluido el Beneficio por Complemento y Ponderación, porcentaje que sigue disminuyendo respecto de ejercicios anteriores. El Estado de Flujo de Efectivo se ha expuesto considerando la Resolución Técnica nº 25 como es de práctica. En el mismo se advierte al cierre del ejercicio un aumento del efectivo de $ 37.395.836,80 con respecto al inicio del mismo, lo que significa mayor disponibilidad al 30 de junio de 2012, producto de una mayor inversión en Plazos Fijos. Cabe aclarar que en el Estado bajo análisis se considera efectivo o su equivalente, a las inversiones que no exceden los 90 días de colocación, atento que los mismos son utilizados en el giro operativo de la Institución. A continuación se detallan los índices resultantes al 30-06-2012 y su comparativo con el Ejercicio anterior: Del cuadro se advierte que las Prestaciones Totales sobre el Total de los Recursos muestran un incremento, producto como ya se explicara en forma precedente al pago de los Subsidios acordados en el ejercicio. Asimismo se hace notar que el Inc. H) Galenos, a través de los años se hace más insuficiente para cubrir las Prestaciones. En cuanto al comportamiento de los índices de Gastos sobre el Total de los Recursos, éstos fueron levemente superiores a los del ejercicio anterior. Para finalizar el índice de Gastos Totales sobre el Total de Recursos que fue presupuestado en 9.74% alcanzó el 8.43%. Gerencia y Área de Contabilidad General, Agosto de 2012. 99 CAJA DE PREVISIÓN Y SEGURO MÉDICO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES - PREVISIONAL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL al 30 de Junio de 2012, comparativo con el ejercicio anterior Expresado en pesos CAJA DE PREVISIÓN Y SEGURO MÉDICO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES - PREVISIONAL ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de Junio de 2012, comparativo con el ejercicio anterior Expresado en pesos Los Anexos I, II, IV, V,VI, VII y las notas 1 a 13 forman parte integrante de este Estado. Ver informe de auditoría de fecha 17/08/2012 Los Anexos I, II, IV, V,VI, VII y las notas 1 a 13 forman parte integrante de este Estado. Ver informe de auditoría de fecha 17/08/2012 DR. VITO JAIME NAHUM C.P.U.B.A. C.P.C.E.C.F. Tº31 Fº10 C.P.C.E.P.B.A. Leg.7346/6 Tº29 Fº134 100 DR. JULIO CESAR CALA TESORERO DR. TOMAS CAYETANO CAMPENNI PRESIDENTE DR. VITO JAIME NAHUM C.P.U.B.A. C.P.C.E.C.F. Tº31 Fº10 C.P.C.E.P.B.A. Leg.7346/6 Tº29 Fº134 DR. JULIO CESAR CALA TESORERO DR. TOMAS CAYETANO CAMPENNI PRESIDENTE 101 CAJA DE PREVISIÓN Y SEGURO MÉDICO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES-PREVISIONAL ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de Junio de 2012, comparativo con el ejercicio anterior CAJA DE PREVISIÓN Y SEGURO MÉDICO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES-PREVISIONAL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (Método directo) Ejercicio finalizado el 30-06-2012 y comparativo con el Ejercicio anterior Expresado en pesos Expresado en pesos Los Anexos I, II, IV, V,VI, VII y las notas 1 a 13 forman parte integrante de este Estado. Ver informe de auditoría de fecha 17/08/2012 DR. VITO JAIME NAHUM C.P.U.B.A. C.P.C.E.C.F. Tº31 Fº10 C.P.C.E.P.B.A. Leg.7346/6 Tº29 Fº134 DR. JULIO CESAR CALA TESORERO DR. TOMAS CAYETANO CAMPENNI PRESIDENTE Los Anexos I, II, IV, V,VI, VII y las notas 1 a 13 forman parte integrante de este Estado. Ver informe de auditoría de fecha 17/08/2012 DR. VITO JAIME NAHUM C.P.U.B.A. C.P.C.E.C.F. Tº31 Fº10 C.P.C.E.P.B.A. Leg.7346/6 Tº29 Fº134 102 DR. JULIO CESAR CALA TESORERO DR. TOMAS CAYETANO CAMPENNI PRESIDENTE 103 ANEXO I CAJA DE PREVISIÓN Y SEGURO MÉDICO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES-PREVISIONAL INVERSIONES correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de Junio de 2012 Expresado en pesos ANEXO II CAJA DE PREVISIÓN Y SEGURO MÉDICO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES - PREVISIONAL BIENES DE USO correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de Junio de 2012. Expresado en pesos DR. VITO JAIME NAHUM C.P.U.B.A. C.P.C.E.C.F. Tº31 Fº10 C.P.C.E.P.B.A. Leg.7346/6 Tº29 Fº134 DR. VITO JAIME NAHUM C.P.U.B.A. C.P.C.E.C.F. Tº31 Fº10 C.P.C.E.P.B.A. Leg.7346/6 Tº29 Fº134 104 DR. JULIO CESAR CALA TESORERO DR. JULIO CESAR CALA TESORERO DR. TOMAS CAYETANO CAMPENNI PRESIDENTE DR. TOMAS CAYETANO CAMPENNI PRESIDENTE 105 ANEXO IV CAJA DE PREVISIÓN Y SEGURO MÉDICO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES - PREVISIONAL PREVISIONES correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de Junio de 2012 ANEXO V CAJA DE PREVISIÓN Y SEGURO MÉDICO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES - PREVISIONAL ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA al 30 de Junio de 2012. Expresado en pesos Expresado en pesos DR. VITO JAIME NAHUM C.P.U.B.A. C.P.C.E.C.F. Tº31 Fº10 C.P.C.E.P.B.A. Leg.7346/6 Tº29 Fº134 DR. VITO JAIME NAHUM C.P.U.B.A. C.P.C.E.C.F. Tº31 Fº10 C.P.C.E.P.B.A. Leg.7346/6 Tº29 Fº134 106 DR. JULIO CESAR CALA TESORERO DR. JULIO CESAR CALA TESORERO DR. TOMAS CAYETANO CAMPENNI PRESIDENTE DR. TOMAS CAYETANO CAMPENNI PRESIDENTE 107 ANEXO VI CAJA DE PREVISIÓN Y SEGURO MÉDICO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES - PREVISIONAL RECURSOS OPERATIVOS correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de Junio de 2012. ANEXO VII CAJA DE PREVISIÓN Y SEGURO MÉDICO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES - PREVISIONAL EROGACIONES OPERATIVAS correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de Junio de 2012. Expresado en pesos Expresado en pesos DR. VITO JAIME NAHUM C.P.U.B.A. C.P.C.E.C.F. Tº31 Fº10 C.P.C.E.P.B.A. Leg.7346/6 Tº29 Fº134 DR. JULIO CESAR CALA TESORERO DR. TOMAS CAYETANO CAMPENNI PRESIDENTE DR. VITO JAIME NAHUM C.P.U.B.A. C.P.C.E.C.F. Tº31 Fº10 C.P.C.E.P.B.A. Leg.7346/6 Tº29 Fº134 108 DR. JULIO CESAR CALA TESORERO DR. TOMAS CAYETANO CAMPENNI PRESIDENTE 109 CAJA DE PREVISIÓN Y SEGURO MÉDICO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES Notas a los Estados Contables al 30-6-2012 Nota n° 1: 1.1 Modelo de presentación Los presentes Estados Contables están expresados en pesos, y han sido confeccionados siguiendo los lineamientos de las Resoluciones Técnicas 8 y 11 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, y sus modificatorias. 1.2 Consideraciones de los efectos de los cambios en el poder adquisitivo de la moneda Hasta el 31 de agosto de 1995 se ha reconocido en forma integral, en los estados contables, los efectos de la inflación. A partir de esa fecha y de acuerdo con normas contables profesionales se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables hasta el 31 de diciembre de 2001. Desde el 1º de enero de 2002 y de acuerdo con lo establecido por las normas contables profesionales se ha reiniciado el reconocimiento de los efectos de la inflación hasta octubre de 2003. 1.3 Criterios de medición Las Normas aplicadas responden a los criterios definidos por las Resoluciones Técnicas Nº 16, 17, 18 y 22 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Nota n° 2: Caja y Bancos La composición del rubro es la siguiente: Caja Fondo Fijo Depósito en Cta. Cte. Delegaciones Valores a depositar Bco. Pcia. Cta. “A” 27.126/4 Bco. Pcia. Cta. “B” 33.767/8 Bco. Francés y Credicoop Moneda Extranjera Banco Nación Cta. Cte. Especial Nº 30120463/3 Banco Pcia. Cta. Especial en Dólares Nº 36.471/1 Banco Nación Cta. en Dólares Suc. Nueva York Cta. Especial en Pesos 100.546 Banco Hipotecario Cta. Cte. Esp. Nº 1160633-0 Cta. Cte en Pesos 507.604 Fondo de Consorcio Dto. V 30/06/2012 552,01 80.000,60 1.150,00 5.642.267,13 4.709.562,93 10.207.813,31 60,00 1.208.551,30 930.461,79 1.693.305,59 46.697,47 335.607,68 49.402,45 192.455,36 12.000,00 25.109.887,62 El efectivo disponible y los saldos en cuenta han sido computados a su valor nominal al cierre de ejercicio. Los activos en moneda extranjera han sido valuados al tipo de cambio vigente al cierre del ejercicio. 110 30/06/2011 552,01 58.000,60 1.150,00 3.018.669,35 3.624.750,71 17.841.386,40 60,00 1.165.780,52 238.587,72 1.274.879,68 897.861,45 66.836,08 90.569,44 0,00 0,00 28.279.083,96 Nota n° 3: Inversiones Inversiones Corrientes 30/06/2012 877.286.256,72 30/06/2011 764.061.561,68 Las inversiones corrientes fueron valuadas según el siguiente detalle: - Los depósitos a plazo fijo y otras inversiones, han sido valuados de acuerdo con la suma de dinero entregada en el momento de la transacción más los resultados financieros devengados al cierre del ejercicio. -Títulos Públicos y Oblig. Negociables: Fueron valuados a valor de cotización de mercado de cierre de ejercicio. Fue constituída una previsión de $ 35.944.670,50 por el criterio de Prudencia, y sobre la base de la estimación de su probable valor de realización. -Notas Estructuradas, Préstamos Garantizados con Fideicomiso, Cédulas Hipotecarias y Fondos Comunes de Inversión: Fueron valuados a valor de cotización de mercado de cierre de ejercicio. Inversiones no Corrientes 255.769.777,40 Las inversiones no corrientes fueron valuadas según el siguiente detalle: 246.744.854,25 Inversión Inmobiliaria: Estas inversiones han sido valuadas a sus valores de costo -precio de compra más gastos necesarios para la adquisición-, no superando sus respectivos valores recuperables al cierre del ejercicio. Inversión Forestal: Esta inversión se desarrolla en los Establecimientos “Santa Tecla” y “La Morocha”. Está integrada por las plantaciones de Pinos Elliottii, las que se encuentran en su etapa inicial de desarollo. Han sido valuadas a su valor de costo, el cuál no supera el costo de reposición de los bienes y servicios necesarios para la obtención de un bien similar, de acuerdo a la Resolución Técnica Nº 22 de la F.A.C.P.C.E. Inmueble cedido en Fideicomiso: El 17 de noviembre de 2009, se celebró el contrato de fideicomiso ordinario de administración en virtud del cual se dio origen al Fideicomiso de Administración Costeros para llevar a cabo la subdivisión y posterior venta de las unidades funcionales resultante del inmueble sito en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Las unidades se encuentran disponibles para su locación hasta tanto se produzca la venta de las mismas. El resto de las inversiones no corrientes se encuentran valuadas a valor nominal. 111 Nota n° 5: Nota n° 4: Cuentas por Cobrar Los Deudores por Préstamos y Planes se encuentran valuados de acuerdo a los contratos respectivos, por el capital más los intereses devengados al cierre, netos de previsiones. Los Deudores por Recursos, según Ley vigente netos de previsiones; y los otros créditos a sus valores nominales. 30/06/2012 30/06/2011 8.632.379,80 9.298.963,87 Ds. Inc. j) Ds. Inc. j) Ds. en Gestión Inc. j) Previsión Ds. Inc. j) 5.738.365,62 122.083,24 11.354.648,00 -5.738.365,62 6.191.594,67 757,51 12.382.431,83 -6.191.594,67 Ds. Inc. k) Ap. min Ds. Inc. k) Ds. en Gestión Inc. k) Previsión Ds. Inc. k) 2.894.014,18 61.145,55 5.726.882,81 -2.894.014,18 3.107.369,20 21.611,36 6.193.127,05 -3.107.369,21 154.995.317,17 137.343.262,64 2.192.040,53 0,00 1.979.141,57 0,00 Ds. Inc. h) Gnos. Ds. Inc. h) Gnos. Ds. en Gestión Inc. h) Gnos Previsión Ds. Inc. h) Gnos. 152.803.276,64 76.939.193,32 121.401.394,43 -45.537.311,11 135.364.121,07 64.820.300,70 105.317.731,54 -34.773.911,17 Total de Deudores por recursos B) Ds. por Préstamos y Planes C) Otros Créditos TOTAL CUENTAS POR COBRAR CORRIENTES 163.627.696,97 3.546.690,24 106.372.415,46 273.546.802,67 146.642.226,51 2.365.630,21 59.058.967,70 208.066.824,42 NO CORRIENTES Ds. por Préstamos y Planes TOTAL CUENTAS POR COBRAR NO CORRIENTES 30/06/2012 267.290.683,56 267.290.683,56 30/06/2011 218.649.650,04 218.649.650,04 CORRIENTES A) Ds. por Recursos Deudores por Recursos Ley 6742 y modif. Deudores por Recursos Ley 12.207 Ds. Inc. a) Camas Hab. Ds. Inc. c) 2% O. Sociales 112 Gastos Pagados por Adelantado El saldo está compuesto por los conceptos abonados al cierre de ejercicio, no devengados a esa fecha, valuados a valor nominal: Seguros Pagados por Adelantado Gastos Conservac. Muebles y Útiles Pagados por Adelantado Gastos Conservac. Inst. Sist. Computariz. Pagados por Adelantado 30/06/2012 254.848,98 4.583,33 66.192,47 325.624,78 30/06/2011 172.649,00 4.583,30 0,00 177.232,30 30/06/2012 49.553.373,37 30/06/2011 44.571.803,28 Nota n° 6: Bienes de Uso Los Bienes de Uso han sido valuados a su costo original, más el importe erogado en concepto de mejoras, reexpresado conforme lo indicado en la Nota nº 1.2, neto de sus depreciaciones acumuladas. Las depreciaciones han sido calculadas por el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los bienes, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de su vida útil. Nota n° 7: Cuentas por Pagar 30/06/2012 El rubro está compuesto de la siguiente manera, valuado a valores nominales: Prestaciones por Pagar Facturas por Pagar Estampillado Honorarios Asesoría Externa Honorarios Asesoría Letrada a pagar Prima Seguro al personal Impuesto a las Ganancias Asociación Jubilados y Pensionados Convenio de Reciprocidad Jubilación y Pensión Retención IVA Asociación Jubilados y Pensionados Préstamos 853.760,19 104.014,39 3.733,99 6.923,18 1.146,65 32.298,52 279.943,23 105.154,24 25.063,53 2.186,41 1.020,00 1.415.244,33 30/06/2011 391.831,37 74.030,87 1.034,49 5.230,13 1.146,65 26.561,93 309.680,26 86.421,24 15.108,52 0,00 2.135,00 913.180,46 113 Nota n° 8: Remuneraciones y Cargas Sociales El rubro esta compuesto de la siguiente manera: Obra Social Aporte Sindical Caja de Jubilaciones Retención Obra Social Retención Juicio Nota n° 10: 30/06/2012 30/06/2011 Previsiones del Pasivo 327.375,30 5.812,73 1.144.767,99 4.668,91 384,93 1.483.009,86 254.475,77 4.508,91 890.189,06 3.876,99 0,00 1.153.050,73 Otros Pasivos Ingresos a Apropiar Operaciones Pendientes Anticipo Préstamos Hipotecarios en Dólares Anticipo Gastos Préstamos Hipotecarios en Pesos Anticipo Informe para Préstamos Plan Acción Directa Honorarios y Gastos Posición Neta por Contrato Futuro Póliza Nacimiento Seguros de saldo de deuda Seguro Vida y Accidentes Oblig. por Bienes a entregar Fondo de Garantía a Pagar 30/06/2012 30/06/2011 1.417.594,81 407.160,98 -6.209,64 31.816,18 26.387,00 24.901,72 9.600.000,00 2.241,17 33.047,10 7.987,95 0,00 2.004.315,88 13.549.243,15 1.177.070,26 1.196.691,25 -6.209,64 22.233,67 26.387,00 24.901,72 0,00 4.621,82 31.614,54 586,49 3.092.255,80 0,00 5.570.152,91 Nota n° 11: Resultados Financieros y por Tenencia: 30/06/2012 30/06/2011 35.040.689,53 55.990.177,54 91.030.867,07 128.105,27 56.440.593,90 26.425.464,99 101.562.977,36 127.988.442,35 0,00 15.708.736,02 147.599.566,24 143.697.178,37 Resultado Inversión Inmobiliaria Resultado por Tenencia (surge por la diferencia entre el valor registrado y el valor de cotización de las inversiones) Nota n° 12: Efectivo y Equivalente de Efectivo Se considera Efectivo y Equivalente de Efectivo al Rubro Caja y Bancos y las inversiones que no exceden los noventa días de colocación, atento que los mismos son utilizados en el giro operativo de la Institución. (Se excluye Moneda Extranjera). Nota n° 13: Las Unidades de Cómputo Previsional (UCP) acumuladas en la cuenta individual de los afiliados al 1º de julio de 2011 ascendían a 81.349.275.- El valor de la UCP en el presente ejercicio fue fijado en $ 10,94, por lo tanto el saldo acreedor para los afiliados por la Ponderación es de $ 889.961.068.- al inicio del ejercicio. DR. VITO JAIME NAHUM C.P.U.B.A. C.P.C.E.C.F. Tº31 Fº10 C.P.C.E.P.B.A. Leg.7346/6 Tº29 Fº134 114 30/06/2011 2.121.273,60 En general los saldos de estas cuentas están integrados por la estimación del riesgo contingente (Anexo IV). Intereses por Préstamos y Planes Resultado por Bancos y Títulos Nota n° 9: 30/06/2012 2.396.565,66 DR. JULIO CESAR CALA TESORERO DR. TOMAS CAYETANO CAMPENNI PRESIDENTE 115 INFORME DEL AUDITOR Sr. Presidente de la Caja de Previsión y Seguro Médico de la Provincia de Buenos Aires Dr. Tomás Cayetano Campenni Calle 50 Nº 520/24 La Plata, Provincia de Buenos Aires En mi carácter de Contador Público independiente CUIT 20-04354591-5, le informo sobre la auditoria de los estados contables de la Caja de Previsión y Seguro Médico de la Provincia de Buenos Aires, en adelante la “Caja”, cuyo detalle obra en el apartado 1º; los mismos están destinados a ser presentados a terceros y son responsabilidad del Ente, mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre dichos estados contables, sobre la base de mi trabajo de auditoria, que tuvo el alcance indicado en el apartado 2º. 1º ESTADOS CONTABLES OBJETO DE LA AUDITORIA. 1.1 ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL al 30 de junio de 2012 y comparativo al 30 de junio de 2011. 1.2 ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS. Correspondiente al período 1 de julio de 2011 al 30 de junio de 2012 y comparativo al 30 de junio de 2011. 1.3 ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRI116 MONIO NETO. Correspondiente al período 1 de julio de 2011 al 30 de junio de 2012 y comparativo al 30 de junio de 2011. 1.4 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO. Correspondiente al período 1 de julio de 2011 al 30 de junio de 2012 y comparativo al 30 de junio de 2011. 1.5 INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA:. NOTAS 1 a 13 Y ANEXOS I, II, IV, V, VI Y VII. 2º ALCANCE DEL TRABAJO DE LA AUDITORIA. La “Caja” desarrolla dos actividades, la de previsión y la de seguros, confeccionando para cada una de ellas, contabilidades y estados contables separados, los correspondientes a los seguros, fueron auditados por otro profesional independiente, cuyos dictámenes para los ejercicios cerrados al 30 de junio de 2012 y 30 de junio de 2011, fueron emitidos con fechas 2 de agosto de 2012 y 2 de agosto de 2011 respectivamente, sin registrar salvedades y con su opinión favorable, por lo que se han considerado válidas las cifras consignadas en dichos estados contables. Con fecha 17 de noviembre de 2009, la “Caja” ha constituido como Fiduciante y Beneficiario, un Fi- deicomiso que denominó Fideicomiso Ordinario Costeros. Al 30 de junio de 2012, el Fiduciario presentó Balance y Estado de Resultados Intermedio del Fideicomiso, -en razón que cerrará su ejercicio económico anual el 30 de diciembre de 2012- que fueron auditados por profesionales Contadores Públicos independientes, cuyo dictamen de fecha 16 de agosto de 2012, fue emitido sin registrar salvedades y con su opinión favorable, por lo que también han sido considerado válidas las cifras consignadas en dichos estados contables. Los estados contables de la actividad de previsión de la “Caja”, incorporan los saldos de las cuentas resultantes de la actividad de seguros y del fideicomiso. El suscripto solo ha verificado los saldos de las cuentas correspondientes a la actividad de previsión, atento lo expuesto en los párrafos precedentes. El examen de los estados contables de la actividad previsional por el período cerrado el 30 de junio de 2012, fue realizado de acuerdo con las normas de auditoria vigentes que se consideraron conveniente aplicar, para poder establecer con razonable seguridad que la información proporcionada carezca de desvíos significativos. La auditoria comprendió la determinación del riesgo y el error tolerable. La aplicación de pruebas selectivas para obtener evidencias que respaldaran las afirmaciones y cifras relevantes, la revisión de las normas contables de medición y exposición utilizadas y el control de la presentación general, considerando que la auditoria efectuada fundamenta razonablemente la opinión expresada en el apartado cuarto. 3º ACLARACION PREVIA AL DICTAMEN. Los estados contables citados en el apartado 1º, se confeccionaron en moneda nacional Pesos y su exposición se realizó bajo los lineamientos de las Resoluciones Técnicas números 8 y 11 de la F.A.C.P.C.E.. 4º DICTAMEN. En mi opinión los estados contables cerrados al día 30 de junio de 2012, mencionados en el apartado 1º, representan razonablemente la situación patrimonial de la “Caja”, el resultado de sus operaciones, el estado de evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo, por el ejercicio finalizado a la fecha citada, de acuerdo a las Normas Contables Profesionales vigentes. En relación al Estado de Situación Patrimonial al 30 de junio de 2011, y a los Estados de Recursos y Gastos, de Evolución del Patrimonio Neto y de Flujo de Efectivo a esa fecha, presentados con propósitos comparativos, he emitido con fecha 16 de agosto de 2011, un informe de auditoria sin salvedades y con mi opinión favorable. 117 5º INFORMACIÓN ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES VIGENTES. Al día 30 de junio de 2012 y según consta en los Registros contables de la “Caja”, la deuda devengada a favor de la Administración Nacional de la Seguridad Social asciende a la suma de pesos UN MILLÓN CUATROCIENTOS SETENTA Y DOS MIL CIENTO CUARENTA Y TRES CON 29/100 CENTAVOS ($ 1.472.143,29), que no eran exigibles a esa fecha. Buenos Aires, 17 de Agosto de 2012. DR. VITO JAIME NAHUM C.P.U.B.A. C.P.C.E.P.B.A. Leg. 7346/6 Tº29 Fº134 INFORME SOBRE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA EJERCICIO 2011/2012 Sr. Presidente: Elevamos a Ud. el presente informe, que surge como resultado del análisis efectuado de las partidas de Recursos, Prestaciones y Gastos y su comparación con el Presupuesto elaborado para el ejercicio cerrado el 30 de Junio de 2012, que fue aprobado por la Asamblea General Ordinaria en el mes de Octubre de 2011. Como comentario previo se menciona que se realizaron los ajustes atento la Resolución de la mencionada Asamblea, la que modificó la escala de aportes en un 5%, fijó el valor galeno en $ 17.50 a partir de Noviembre de 2011, como así también dispuso el pago de un Subsidio Especial cuya suma permitiera alcanzar en los haberes de los Jubilados un promedio mensual de $ 4.604,17 por todo concepto en el período Noviembre/2011 a Octubre/2012 y su proporción en las Pensiones. Las modificaciones afectaron las siguientes partidas: Recursos: las correspondientes al Inc. a) Camas Habilitadas e Inc. H) Escala de Aportes, Otros Recursos. Prestaciones: los Beneficios fueron recalculados casi en su totalidad atento el cambio del valor galeno. Los que no fueron recalculados por no estar alcanzados 118 son el Beneficio por Complemento y Ponderación y Permanencia en Actividad. Gastos: las Comisiones, atento que los cambios mencionados inciden directamente en la recaudación y en consecuencia en este rubro, fueron estimadas teniendo en cuenta el impacto que sufriría este rubro por el aumento en la recaudación. Efectuadas las consideraciones precedentes, a continuación se realizan los comentarios sobre la ejecución presupuestaria: Con respecto a los Recursos la misma presenta un desvío negativo de -1.63%. Como se puede observar en el cuadro correspondiente, los desvíos positivos más significativos lo muestran el Inc. c) 2% Obras Sociales, Inc. e-f) Honorarios Judiciales y el Inc. i) intereses sobre atraso. Los aportes por Inc. c) 2% Obras Sociales muestran un desvío positivo del 24,28% fundamentalmente por la regularización de deudas de Entidades. Los honorarios Judiciales se vieron incrementados, producto de la implementación de la nueva Boleta de pago a través de la cual se calcula automáticamente el aporte, lo que ha permitido el ingreso en tiempo y forma del 10% y 5% regularmente. En lo que respecta al Inc. i) se debe a regularización de deudas atrasadas y una 119 política de gestión que como ha ocurrido en los últimos ejercicios, ha permitido un incremento en la recaudación. Las Rentas Totales registraron una disminución con respecto a las estimaciones del 21.41%. Esto se debe fundamentalmente al cambio de composición de la cartera de Inversiones, con respecto a la existente al momento de confeccionar el presupuesto. En lo que respecta al Rubro Prestaciones la erogación muestra un desvío negativo de -1.89%. Las partidas cuyo desvío ha sido negativo, como lo son los Subsidios por Fallecimiento, Maternidad y Nacimiento, se explican en una menor cantidad de acuerdos a los presupuestados. En cuanto al Subsidio de 5/2012 a cuenta, se creó la partida presupuestaria ya que dicha erogación fuera aprobada por unanimidad del Directorio Con relación al Rubro Gastos de Funcionamiento y Personal el desvío fue – 8.49% con relación a lo presupuestado. Del análisis del cuadro respectivo, se observa que algunas partidas se han apartado de las pautas presupuestarias en forma negativa y otras en positivo. En lo que respecta a los desvíos negativos merecen su explicación aquellos cuya significación económica fue importante. Los Honorarios Profesionales, Gastos de Edición Revista, Capacitación al Personal y Gastos de Elecciones, no alcanzaron la suma presupuestada 120 atento no haber surgido la necesidad de contrataciones, editado solo una revista compensando su costo con varias sponsorizaciones, así como haber gastado sumas menores en capacitación y elecciones. En cuanto a las partidas cuyos desvíos fueron positivos, cabe mencionar Seguros, rubro que se ha incrementado, ya que sobre los activos que se contratan, ha pesado el alto costo de la inflación. Gastos de Publicidad y difusión: el gasto que ocasionó el desvío de la partida presupuestada fue el correspondiente a la realización del video Institucional, que no estaba previsto a la fecha de confección del presupuesto. Gastos Inversión Inmobiliaria se vio incrementada al incluir los departamentos de Luján ya que hasta su venta se deberán asumir los costos de mantenimiento. EJECUCION DEL CALCULO DE RECURSOS EJERCICIO JULIO/11 A JUNIO/12 Expresado en pesos Por último el índice de Gastos Totales sobre el Total de los Recursos fue de 8.43%, habiéndose presupuestado el 9.74%. Gerencia y Área de Contabilidad General, Agosto de 2012. Aclaraciones: Otros Recursos: Actualizaciones del Art. 35, Actualización de Honorarios Judiciales, Actualización de Aportes Previsionales, de gastos de juicio, descuentos ganados, Compensación de Gastos Administrativos, Recursos Varios, Alquileres cobrados, Resultado venta inmueble, Resultado por bienes de uso, Donaciones. Rentas Totales: Incluye Intereses por Operaciones Financieras, por Préstamos y Planes y Resultado Inversión Inmobiliaria. No se incluye el Resultado por Tenencia. 121 EJECUCION PRESUPUESTARIA DE PRESTACIONES EJERCICIO JULIO/11 A JUNIO/12 Expresado en pesos EJECUCION PRESUPUESTARIA DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (INCLUYE GTOS. PERSONAL) EJERCICIO JULIO/11 A JUNIO/12 Expresado en pesos a junio/12 (1) Jub. Ordinaria comprende: Jubilación Ordinaria y Jubilación Por edad avanzada. (2) Subsidio Especial en pensiones comprende: Especial a Pensionadas, Subsidio Especial a Jubilados y Pensionados con imposibilidad de autoabastecerse. (3) Subsidios otorgados: comprende subsidios que han complementado los beneficios mensuales acordados por Asamblea y Directorio. (4) Subsidio 5/2012 a cuenta: Se creó la partida presupuestaria ya que dicha erogación fue aprobada por unanimidad del Directorio. 122 a junio/12 (*) Dentro de otros gastos, se incluye: Pérdidas y Ganancias, Tasas y Contribuciones, Gastos y Costas de Juicio, Celebración 50ª aniversario, Alquileres pagados y Pagos al Colegio de Médicos de la Provincia de Buenos Aires Distrito III. 123 Resultado Nivel Solidario y Ponderativo Ejercicio 2011-2012 Sr. Presidente: Elevamos a Ud. el presente informe sobre el Resultado de los Niveles Solidario y Ponderativo del ejercicio cerrado en Junio de 2012, el que fue elaborado de acuerdo a la Reglamentación del Beneficio por Complemento y Ponderación vigente a la fecha. Los Ingresos del Nivel Solidario, correspondientes a los Aportes por escala y el recupero de capital por Planes de Facilidades vigentes, ascendieron a un Total de $ 353.592.962,19. En cuanto al Total de Egresos por Prestaciones de Ley más los Gastos propios del Nivel ascendieron a $ 497.837.382,21, lo que da como resultado un Déficit del Nivel Solidario de $ 144.244.420,02. Se debe tener en cuenta que el Total de Egresos por Prestaciones contempla el importe abonado en concepto de Subsidios acordados por la Asamblea y por el Directorio, suma que ascendió a $ 173.219.200. En cuanto al Nivel Ponderativo la tasa a la cual se han capitalizado los ingresos de este nivel fue del 14.7%, tasa promedio que alcanzaron las Inversiones de la Caja. Los ingresos de los incisos que Ponderan ascendieron a $ 249.462.045,26 y la capitalización a $ 20.177.662,70 importes a los que corresponde de124 ducir los Gastos propios del Nivel, que fueron de $ 15.775.192,13, arribando a un Total del Nivel Ponderativo de $ 253.864.515,83. Comparando este último resultado con el ingreso ya mencionado del nivel ponderativo, indica un aumento sobre el propio nivel de $ 4.402.470,57. Considerando los resultados de los Niveles Solidario y Ponderativo, surge un total de $ 139.841.949,45, importe que el Directorio resolvió deducir de la siguiente manera: $ 100.000.000 de los Ingresos del Nivel Ponderativo y el resto de las Rentas de Inversión. Gerencia y Area de Contabilidad General, Agosto de 2012. 125 126 127 La Plata, 3 de agosto de 2012 EL DIRECTORIO DE LA CAJA DE PREVISIÓN Y SEGURO MÉDICO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES, en sesión celebrada en el día de la fecha, atento lo estatuido por los artículos 32° y 34° de la Ley 12.207 y Reglamento de Funcionamiento de la Asamblea en vigencia, c) Consideración del Presupuesto del Departamento Seguros correspondiente al período 1° de julio de 2012 al 30 de junio de 2013. 3º) Designación de dos Asambleístas a los efectos de suscribir el acta pertinente. RESUELVE 4º) De forma. 1°) Convocar a ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA para el día sábado 27 de octubre de 2012, a las 9.30 horas en primera citación y 10 horas en segunda citación, en las instalaciones de Casa Central, sita en 50 N° 510/28 de la ciudad de La Plata. 2°) Fijar, a los efectos de la convocatoria que disponen los artículos citados precedentemente, el siguiente orden del día (se transcriben los puntos correspondientes al Departamento Seguros): Dr. Edgardo Enriquez Secretario Dr. Tomás Cayetano Campenni Presidente a) Designación de autoridades de la Asamblea. b) Consideración de la Memoria y Balance del Departamento Seguros al 30 de junio de 2012. 128 129 130 131 MEMORIA EJERCICIO 01/07/2011 A 30/06/2012 El Directorio de la Caja de Previsión y Seguro Médico de la Provincia de Buenos Aires tiene el agrado de poner a consideración de la Asamblea de Representantes la presente Memoria correspondiente al decimotercer ejercicio finalizado el 30 de junio de 2012. tales asegurados de los seguros Protección Familiar, Niños Protegidos, Nuevos Afiliados, Jubilados, Cónyuges y Pensionados. Logrando así, seguir extendiendo a más afiliados la protección que brinda el seguro. Beneficios para los afiliados Durante este ejercicio, la Compañía de Seguros de la Caja de Médicos, continuó con las gestiones destinadas a construir las bases que nos posicionen entre los afiliados y las entidades médicas como la única Compañía de Seguros de una Caja Profesional especializada en el ramo de Seguros de Personas. Mercado de Seguros en la Argentina Durante los últimos años, la industria aseguradora ha innovado en materia de regulaciones, competencia y tecnología. Entre las más destacadas podemos citar las siguientes modificaciones realizadas por la Superintendencia de Seguros de la Nación: La Compañía ha desarrollado diversos productos que proveen beneficios pensados para cubrir las necesidades de protección y tranquilidad que se presentan en cada etapa de la vida profesional y familiar del médico. Brinda también servicios adicionales como la CAMPAÑA VACACIONAL 2012, de fácil acceso y con cobertura inmediata para que los afiliados y su grupo familiar disfruten la tranquilidad de estar protegidos durante su viaje. A partir de Enero de 2012 se incrementaron los capi132 - Nuevo Régimen de reaseguros. - Repatriación de inversiones. - Póliza digital para entidades de seguros patrimoniales. - Defensor del asegurado, obligación de que cada compañía implemente su propio servicio de atención al asegurado. En lo atinente a la producción de los Seguros de Personas, la Superintendencia de Seguros de la Nación informa que al concluir los primeros nueve meses del ejercicio 2011/2012, se alcanzó una producción de 8.802 millones de pesos, implicando una suba del 36,5% respecto a las cifras del mismo período del año anterior. El mayor ramo de Seguros de Personas, Vida Colectivo, ha crecido 43,8%. El ramo Vida Individual creció 22,3%, Accidentes Personales 42,1%, Retiro Individual 39,5%, Retiro Colectivo 47,5%, Sepelio 32,1%, Rentas Vitalicias -12,6%, Salud 52,4%. A continuación se exponen las primas emitidas, las pólizas vigentes y las vidas aseguradas registradas durante los últimos cinco ejercicios: Producción y Composición de la Cartera Al cierre del ejercicio las primas emitidas por esta Compañía ascendieron a $ 6.685.830. Siendo el 98% correspondiente al ramo Vida y el resto al ramo Accidentes Personales. Se registra un incremento de las primas emitidas del 32% con respecto al ejercicio anterior. El mayor crecimiento se evidencia en el ramo Vida con un incremento del 33%. Registrándose un aumento del 19% en el ramo Accidentes Personales. La composición de la cartera al 30 de Junio de 2012 era la siguiente: Ramo Accidentes Personales Vida Total Primas Emitidas $145.339 $6.540.491 $6.685.830 % 2% 98% 100% 133 CANTIDAD DE POLIZAS VIGENTES CANTIDAD DE ASEGURADOS 134 PRIMAS EMITIDAS Inversiones Cumpliendo con lo establecido por la Resolución Nº 36.162/2011 de la Superintendencia de Seguros de la Nación, el Directorio ha procedido a repatriar la totalidad de sus Inversiones y Disponibilidades en el exterior. La cartera de Inversiones de la Compañía al cierre de ejercicio ascendió a $ 53.148.701. Implicando un crecimiento anual del 23%. La composición del portafolio al 30 de Junio de 2012 era la siguiente: 135 Situación Patrimonial y Resultados El Activo de la entidad ascendió al cierre del ejercicio a la suma de $56.194.764, de los cuales $54.715.858 pertenecen al rubro Disponibilidades e Inversiones, representando el 97% del mismo. Esto demuestra la liquidez, solvencia y respaldo que posee la Compañía. Estructura patrimonial comparativa con el ejercicio anterior: En cuanto a los resultados, la siniestralidad fue del 17% de las primas, habiéndose cumplido oportunamente con los compromisos asumidos con los asegurados. Los gastos de producción y explotación incurridos fueron de $ 2.249.622. 136 El resultado del ejercicio finalizado el 30 de junio de 2012 ha sido positivo y asciende a $ 10.630.090 (pesos diez millones seiscientos treinta mil noventa), el cual se encuentra integrado de la siguiente manera: Técnico $ 3.011.969 (pesos tres millones once mil novecientos sesenta y nueve) y Financiero $ 7.618.121 (pesos siete millones seiscientos dieciocho mil ciento veintiuno). Estructura de resultados comparativa con el ejercicio anterior: Recursos Humanos y Normas de Calidad La capacitación, de los empleados provee de herramientas necesarias para superar el factor dinámico de la gestión, mejorando así, la eficiencia de la organización. Es por ello que durante este ejercicio, el personal ha participado en distintas actividades formativas y de capacitación, a saber: - Curso de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo en el Mercado Asegurador. - Seminario Regional sobre Regulación y Supervisión de Seguros. - 4to Seminario Internacional de Seguro de Vida y Retiro - Expo-estrategas 2011 En línea con la política de calidad fijada por el Directorio, en el mes de octubre de 2011 se han obtenido resultados satisfactorios en la auditoría de mantenimiento de la certificación de todos los procesos de la Compañía de Seguros, bajo la Norma ISO 9001-2000. Esto nos compromete cada día más para brindar el mejor servicio al asegurado que confía en nosotros la protección de lo más valioso, su familia. Consideraciones finales El mercado de Seguros de Vida presenta una tendencia en alza, impulsada por los ramos de Vida Colectivo y Accidentes Personales, en razón del fuerte creci- miento de las redes de distribución que se está dando a nivel mercado asegurador. Para acompañar el optimismo del mercado, desde la Compañía de Seguros de la Caja de Médicos, creemos fundamental abocarnos a la idea de generar conciencia aseguradora entre nuestros afiliados con el objetivo de que sectores cada vez más amplios accedan a estas herramientas de protección, ahorro y planificación financiera. En este momento entendemos que la clave del desarrollo no está sólo en los productos si no en la buena gestión de las redes de distribución, reclutamiento y la capacitación. Este punto deberá ocuparnos centralmente en los próximos períodos. El Directorio agradece la tarea desarrollada y la confianza dispensada durante el ejercicio al personal y a todas las personas que han colaborado en el crecimiento de esta entidad aseguradora. Asimismo, hace extensivo su agradecimiento a las autoridades y funcionarios de la Superintendencia de Seguros de la Nación. La Plata, agosto de 2012. EL DIRECTORIO 137 138 139 INFORME SOBRE ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2012 Sr. Presidente Se eleva a Ud. el siguiente informe con relación a los Estados Contables elaborados para el período comprendido entre el 1º de julio de 2011 y el 30 de junio de 2012. En este ejercicio, el patrimonio de la Compañía de Seguros se ha incrementado con respecto al ejercicio anterior en un 23,85%, ascendiendo a un valor de $ 55.197.679. DENOMINACIÓN CAJA DE PREVISIÓN Y SEGURO MEDICO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES DEPARTAMENTO SEGUROS DOMICILIO LEGAL CALLE 50 N º 520/24 - LA PLATA El rubro inversiones continúa siendo el de mayor envergadura en la estructura patrimonial superando el 94,58% del activo total. Las colocaciones financieras se encuentran mayormente en depósitos a plazo fijo en pesos y en Títulos públicos. ACTIVIDAD PRINCIPAL SEGUROS DE VIDA Se ha generado utilidad, tanto técnica como financiera. El resultado técnico ascendió a $ 3.011.969 y el financiero a $ 7.618.121, totalizando un resultado anual de $ 10.630.090. C.U.I.T. Nº 30-54226531-7 Se celebraron nuevas pólizas en la rama de vida colectivo e individual y en accidentes personales. El total de primas devengadas en el ejercicio fue de $ 6.337.552, reflejando un crecimiento del 30,20% respecto a las primas del ejercicio anterior. La siniestralidad registrada fue del 17% de las primas y los gastos de explotación ascendieron 2.249.622. Gerencia y Departamento Seguros, Agosto de 2012 INSCRIPTA EN EL REGISTRO DE ENTIDADES DE SEGUROS BAJO EL Nº 721 CON FECHA 11 DE ENERO DE 2000 EJERCICIO Nº 13 INICIADO 1º DE JULIO DE 2011 FINALIZADO 30 DE JUNIO DE 2012 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 4617635573484473395 160 161 162 163 164 165 166 167 4617635573484473395 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 CAJA DE PREVISION Y SEGURO MEDICO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES DEPARTAMENTO SEGUROS Balance General al 30 de Junio de 2012 Notas a los Estados Contables (Cifras Expresadas en Pesos) Nota 1: Bases de Presentación de los Estados Contables Intermedios Los Estados Contables han sido confeccionados y se exponen de acuerdo con los lineamientos establecidos en las Resoluciones vigentes dictadas por la Superintendencia de Seguros de la Nación. 2. Criterios de Valuación A continuación se detallan los criterios contables de mayor relevancia utilizados en la preparación de los estados contables. 2.1. Disponibilidades CAJA: Se encuentra integrado por: •el importe del FONDO FIJO -$ 800 (pesos ochocientos). CUENTA CORRIENTE BANCARIA: Se incluye el saldo al 30 de Junio de 2012 debidamente conciliado. CUENTA CORRIENTE ESPECIAL EN MONEDA EXTRANJERA: En dólares estadounidenses. Se incluye el saldo debidamente conciliado al 30 de Junio de 2012. Para su valuación se han considerado los tipos 178 de cambio aplicables para informaciones al 30 de Junio de 2012 que surgen de la Comunicación dictada por la S.S.N. para dicha fecha. 2.2. Inversiones Para las valuaciones respectivas se han considerado los siguientes criterios: DEPÓSITOS A PLAZO FIJO: En Moneda Nacional. Se valuaron a su valor nominal más el interés devengado al 30 de Junio de 2012. TITULOS PUBLICOS: Integrado por: a) Títulos Públicos Nacionales - Bogar 2018 (NF18). Valor Nominal $297.000 (pesos argentinos doscientos noventa y siete mil) b) Títulos Públicos Provinciales. - Bono de la Provincia de Córdoba (Boncor) 2017. Valor Nominal U$S 966.000 (dólares estadounidenses novecientos sesenta y seis mil). - Bono de la Provincia de Mendoza 2018 (BARX1). Valor Nominal $ 149.000 (pesos argentinos ciento cuarenta y nueve mil) - Bogar 2018 (NF18). Valor Nominal $297.000 (pesos argentinos doscientos noventa y siete mil). c) Títulos Públicos Municipales. - Títulos de Deuda Pública de la Ciudad de Buenos Aires a mediano plazo serie 9 2012 (BAPX9). Valor Nominal U$S 3.300.000 (dólares estadounidenses tres millones trescientos mil). FIDEICOMISOS FINANCIEROS: Integrado por: - VD FF Chubut Reg. Hidrocarburíferas 1B. Valor Nominal $ 754.400 (pesos argentinos setecientos cincuenta y cuatro mil cuatrocientos) calculadas aplicando sobre el costo de los bienes tasas anuales constantes establecidas sobre la base de la vida útil estimada de cada bien y proporcionadas al tiempo transcurrido del ejercicio. 2.5. Siniestros Ocurridos y no Reportados De acuerdo con lo requerido por la Resolución SSN N° 32.201, a continuación se indican los factores de desarrollo acumulados (Ramo: Otros Ramos / Cobertura: Vida Colectivo): Para su valuación se han considerado los precios en el mercado internacional como así también los precios de cotización aplicables para informaciones al 30 de Junio de 2012 establecidos en la Comunicación dictada por la Superintendencia de Seguros de la Nación. Cabe consignar que, de acuerdo a la normativa vigente, la totalidad de las inversiones se encuentran bajo el régimen de custodia en Caja de Valores. 2.3. Créditos PREMIOS A COBRAR Y OTROS CRÉDITOS: Se incluyen los saldos al 30 de Junio de 2012. 2.4. Bienes de Uso Se valúan al costo de adquisición actualizado al 31 de diciembre de 2002, al que se le han deducido las correspondientes amortizaciones acumuladas, 2.6. Deudas Fiscales y Sociales Se incluyen los importes a depositar por aportes y contribuciones del personal en relación de dependencia, y el saldo adeudado en concepto de Retenciones del Impuesto a las Ganancias, Valor Agregado y Tasa Uniforme. 2.7. Otras deudas Se encuentra integrado por: • Cobranzas a Imputar $ 11.875 (pesos once mil ocho179 cientos setenta y cinco) • Caja Compensadora S.V.C.O. $ 8.349 (pesos ocho mil trescientos cuarenta y nueve). • Caja de Médicos – Sistema Previsional $ 10.132 (pesos diez mil ciento treinta y dos). 2.8. Previsión Indemnización Despido Se constituye a razón del 5% de los sueldos básicos devengados en el período. ción SSN N° 29.211, se informa que la Entidad ha dado cumplimiento a la política de inversiones oportunamente establecida. 4. Estado de Capital El patrimonio neto de la entidad al 30 de Junio de 2012, es de $ 55.197.679 (pesos cincuenta y cinco millones ciento noventa y siete mil seiscientos setenta y nueve). 3. Política de Inversiones De acuerdo con lo requerido por la Resolu- CERTIFICACIÓN ACTUARIAL DE RESERVAS Señor Presidente de la CAJA DE PREVISIÓN Y SEGURO MÉDICO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES DEPARTAMENTO SEGUROS Calle 50 – N° 520/524 – La Plata /C.U.I.T. N° 30-54226531-7 Presente . Con motivo del Balance General al 30 de Junio de 2012 de CAJA DE PREVISIÓN Y SEGURO MÉDICO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES – DEPARTAMENTO SEGUROS, certifico que: 1.Las Reservas Matemáticas correspondientes a los Seguros de Vida Individual vigentes a esa fecha ascienden a la suma de $ 50.536.- (Pesos: Cincuenta mil quinientos treinta y seis); 2.Las Reservas de Riesgos en Curso asciende a $ 261.836.- (Pesos: Doscientos sesenta y un mil ochocientos treinta y seis), correspondiendo a las siguientes ramas: La Plata, 02 de Agosto de 2012. Firmado a los efectos de su identificación con Informe de Auditoria del 02-08-2012 Oscar Marcelo Maffé Contador Público T º 71 F º 65 Legajo 18146/3 C.P.C.E.P.B.A. C.U.I.T. N º 20-16532795-1 3.El pasivo registrado por Siniestros Ocurridos y No Reportados (IBNR) es de noventa mil cuatrocientos cuarenta y dos). $ 390.442.- (Pesos: Trescientos A los efectos del presente informe se han considerado los procedimientos mínimos de control establecidos en la normativa sobre esta materia dictada por la Superintendencia de Seguros de la Nación. Saludo a Usted muy atentamente. La Plata, 20 de julio de 2012 Cristina Teresa Meghinasso Actuaria (UBA) C.P.C.E.P.B.A. T° 1 F° 59 / Legajo N° 18958/8 C.U.I.T. N° 27-10823997-8 180 181 INFORME DEL AUDITOR Señor Presidente de Caja de Previsión y Seguro Médico de la Provincia de Buenos Aires – Departamento Seguros C.U.I.T. Nº 30-54226531-7 En mi carácter de contador público independiente, informo sobre la auditoría que he realizado de los estados contables de la Caja de Previsión y Seguro Médico de la Provincia de Buenos Aires – Departamento Seguros, detallados en el apartado 1. siguiente. Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos estados contables basado en el examen de auditoría con el alcance que se menciona en el apartado 2. 2. ALCANCE DE LA REVISIÓN El examen fue practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes, contenidas en las resoluciones técnicas respectivas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y en un todo de acuerdo con la normativa vigente dictada por la Superintendencia de Seguros de la Nación. Estas normas requieren que el auditor planifique y desarrolle la auditoría para formarse una opinión acerca de la razonabilidad de la información significativa que contengan los estados contables considerados en su conjunto, preparados de acuerdo con normas contables profesionales. 1. ESTADOS CONTABLES OBJETO DE LA AUDITORIA 1.1. Estado de Situación Patrimonial al 30 de Junio de 2012; 1.2. Estado de Resultados por el período comprendido entre el 1º de Julio de 2011 y el 30 de Junio de 2012; 1.3. Estado de Evolución del Patrimonio Neto (Capital, Reservas y Resultados Acumulados), por el período comprendido entre el 1º de Julio de 2011 y el 30 de Junio de 2012; 1.4. Notas y Anexos adjuntos a los estados contables. 182 3. DICTAMEN En mi opinión, los estados contables mencionados en el apartado 1. presentan razonablemente la situación patrimonial y financiera de la Caja de Previsión y Seguro Médico de la Provincia de Buenos Aires – Departamento Seguros, al 30 de Junio de 2012, y los resultados de sus operaciones por el ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados y las normas específicas dictadas por la Superintendencia de Seguros de la Nación. Se deja constancia que los estados contables se exponen conforme surge del aplicativo informático desarrollado por el organismo de contralor, el cual no contempla al Estado denominado “Flujo de Efectivo”. En relación a los estados de situación patrimonial de resultados y de evolución del patrimonio neto por el ejercicio finalizado el 30 de Junio de 2011, presentados con propósitos comparativos, informo que he emitido con fecha 02 de Agosto 2011 un informe de auditoría sobre dichos estados contables sin salvedades. las disposiciones legales vigentes y las disposiciones específicas, implantadas por la Superintendencia de Seguros de la Nación. b) Los saldos de los rubros Caja y Bancos concuerdan con las respectivas conciliaciones. c) Los rubros del Activo han sido valuados de acuerdo con las normas dictadas por la Superintendencia de Seguros de la Nación. d) Las reservas legales se ajustan a lo previsto en las respectivas disposiciones. 4. INFORMACIÓN ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES VIGENTES En cumplimiento de disposiciones legales y reglamentarias informo además que: a) Los estados contables concuerdan con los registros contables que han sido llevados de conformidad con La Plata, 02 de Agosto de 2012. e) Al 30 de Junio de 2012, las deudas devengadas a favor de la Administración Federal de Ingresos Públicos en concepto de aportes y contribuciones a los Regímenes de la Seguridad Social y Obras Sociales que surgen de los registros contables de la entidad ascienden a $ 38.873,79 y $ 13.777,65 respectivamente, importes que no resultan exigibles a dicha fecha. Oscar Marcelo Maffé Contador Público T º 71 F º 65 Legajo 18146/3 C.P.C.E.P.B.A. C.U.I.T. Nº 20-16532795-1 183 INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA Señor Presidente de Caja de Previsión y Seguro Médico de la Provincia de Buenos Aires – Departamento Seguros En ejercicio de las funciones que nos fueran asignadas, informamos sobre el examen que hemos realizado de los estados contables que se proceden a detallar en el apartado 1. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos estados contables sobre la base del examen que hemos realizado, con el alcance al que se hace referencia en el acápite 2 del presente, dejándose constancia que los estados contables fueron preparados y emitidos por la administración del Ente, en ejercicio de sus funciones exclusivas. 1. Estados contables objeto de la revisión 1.1 Estado de Situación Patrimonial al 30 de Junio de 2012 y comparativo con el ejercicio anterior; 1.2 Estado de Resultados por el período comprendido entre el 1º de julio de 2011 y el 30 de Junio de 2012 y comparativo con el ejercicio anterior; 184 1.3 Estado de Evolución del Patrimonio Neto (Capital, Reservas y Resultados Acumulados), por el período comprendido entre el 1º de julio de 2011 y el 30 de Junio de 2012 y comparativo con el ejercicio anterior; 1.4 Notas 1, 2, 3, 4 y Anexos 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16 y FFEP adjuntos a los estados contables; 1.5 Estados de Capitales Mínimos al 30 de Junio de 2012; 3. Dictamen Sobre la base de la revisión que hemos realizado, según el alcance expuesto en el apartado 2., estamos en condiciones de informar que los referidos estados contables al 30 de Junio de 2012, han sido confeccio- nados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes, y a los lineamientos establecidos en el Reglamento de la Ley N º 20.091, dictado por la Superintendencia de Seguros de la Nación, considerando los hechos y circunstancias significativas que son de nuestro conocimiento. La Plata, 02 de Agosto de 2012. Dr. Vito Jaime Nahum Contador Público Dr. Oscar M. Maffé Contador Público Dra. Cristina T. Meghinasso Actuaria 2. Alcance de la Revisión Para el examen de los documentos mencionados en los ítems 1.1 a 1.5 del apartado 1., nos hemos basado en el trabajo realizado por la auditoría externa, que lo ha efectuado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes, contenidas en las resoluciones técnicas respectivas, de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, y las normas establecidas por la Resolución N º 25.648 dictada por la Superintendencia de Seguros de la Nación. 185 186 187 INFORME SOBRE EJECUCION PRESUPUESTARIA PERIODO: DESDE EL 1 DE JULIO DE 2011 AL 30 DE JUNIO DE 2012 Señor Presidente: Elevamos a Usted el presente informe acerca de la ejecución presupuestaria de la Caja de Previsión y Seguro Médico de la Provincia de Buenos Aires – Departamento Seguros, correspondiente al período comprendido entre el 1° de julio de 2011 y el 30 de junio de 2012. Cabe realizar las siguientes consideraciones: A – INGRESOS A-1. PRIMAS EMITIDAS: El volumen de primas emitidas en el período ha superado en un 9% el valor presupuestado. El mayor crecimiento se evidencia en el ramo Vida con un incremento del 33% con respecto al ejercicio anterior. Registrándose un aumento del 19% en el ramo Accidentes Personales. A-2. INGRESOS FINANCIEROS: En este rubro se ha obtenido un desvío positivo del 62%. Obedece en un 50% a la obtención de tasas de plazo fijo superiores a la presupuestada, en un 30% al resultado de realización, no previsto en el presupuesto y el resto a un cambio en la composición de la cartera que se poseía al inicio del ejercicio. B – 3. GASTOS DE PRODUCCIÓN: Este rubro presenta un desvío de -77%, no constituyendo un valor significativo en cuanto a su monto. Y obedece a registrar un menor gasto en lo que hace a la suscripción de riesgos. B – 4. GASTOS DE EXPLOTACIÓN: Los conceptos incluídos en este ítem presentan un desvío de -22% con respecto a lo presupuestado. La Plata, 26 de Julio de 2012. GERENCIA Y AREA SEGUROS. B – EGRESOS B -1. SINIESTROS: Si bien se han pagado en tiempo y forma todos los compromisos con los asegurados, se ha erogado en este rubro un 69% menos que lo previsto. Esto obedece a registrar una menor siniestralidad, equivalente en este ejercicio al 13% de las primas emitidas. B – 2. REASEGURO: Este rubro presenta un desvío no significativo de -8%. 188 189 La Plata, Buenos Aires Septiembre de 2012 190 191 192
