Balance 2011 - Sudameris Bank
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Presidente: Vicepresidente: Directores: Síndico: Sr. Sr. Sr. Sr. Sr. Sr. Sr. Sr. Sr. Sr. Conor McEnroy German Rojas Gustavo Cartes Juan Luis Kôstner Alberto Eguiguren Luis Durán Lisardo Pelaez Sebastien Lahaie Garrett Kennedy Jorge Rojas AUDITORES EXTERNOS: Deloitte & Touche - Paraguay medidos. Si en el futuro estas estimaciones y supuestos, que se basan en el mejor criterio de la gerencia a la fecha de estos estados financieros, se modificaran con respecto a las actuales circunstancias, los estimados y supuestos originales serán adecuadamente modificados en la fecha en que se produzcan tales cambios. Las principales estimaciones relacionadas con los estados financieros se refieren a las previsiones sobre activos y riesgos crediticios de dudoso cobro, las depreciaciones de bienes de uso, la amortización de cargos diferidos y las previsiones para cubrir otras contingencias. (iii) Información comparativa: Los estados financieros al 31 de diciembre de 2011 y la información complementaria relacionada con ellos, se presentan en forma comparativa con los correspondientes estados e información complementaria correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2010. b.3 Sucursales en el exterior Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Entidad no contaba con sucursales en el exterior. b. 4 Participación en otras sociedades La Entidad posee una participación en el capital social de la sociedad vinculada Bancard S.A. (nota c.7) en la cual mantiene una participación del 7,69% del capital social y los votos al 31 de diciembre de 2011 y 2010. Los datos de dicha sociedad son los que siguen: Valor contable 1.923.000.000 1.923.000.000 b. 5 Composición del capital y características de las acciones La composición del capital integrado por tipos de acciones al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente: Guaraníes 50.000.000 160.144.595.000 160.194.595.000 El 31 de agosto de 2010, se procedió a la capitalización del saldo proveniente de los fondos que fueron constituidos con recursos genuinos (efectivo) por el accionista Abbeyfield Financial Holdings, que se encontraba contabilizado en el Capítulo de Otras Obligaciones Diversas, Rubro Acreedores Varios, de Gs. 17.203.112.000, conforme a la autorización de la Superintendencia de Bancos, Nota SB.SG. Nϒ 00665/2010 del 14 de junio de 2010. Tal como se expone en la nota D.d.2), el nivel de capital integrado de la Entidad se halla por encima del mínimo legal exigido para cada ejercicio económico. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la composición accionaria de la Entidad se encontraba estructurada como sigue: País Irlanda Paraguay b. 6 Nómina del directorio y personal superior PERSONAL SUPERIOR Sr. Gustavo Cartes Sr. Omar Fernández Sr. Maarcos Olmedo Sr. Miguel Angel Herrera Sr. José Barrios Sr. Jorge Ferreira Sr. Luís Carlos León Sra. Martha Rocha Sr. Roberto Ramírez Sr. Ariel León Sr. Marcelo Escobar Sra. Gloria Gulino Sr. Darío Largo C INFORMACIÓN REFERENTE A LOS ACTIVOS Y PASIVOS c.1 Valuación de moneda extranjera y posición de cambio Los activos y pasivos en moneda extranjera se expresan, en el estado de situación patrimonial, a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada ejercicio, los que fueron proporcionados por la mesa de cambios del Departamento de Operaciones Internacionales del Banco Central del Paraguay, y no difieren significativamente de los tipos de cambio vigentes en el mercado libre de cambios: Tipo de cambio al 31 de diciembre de 2011 y 2010 Tipo de cambio (Gs. por cada unidad de moneda extranjera) Al 31/12/2010 4.558,00 1.145,80 6.039,81 2.730,16 Las diferencias de cambio originadas por fluctuaciones en los tipos de cambio, entre las fechas de concertación de las operaciones y su liquidación o valuación al cierre del ejercicio, son reconocidas en resultados, con las excepciones señaladas en nota f.1. A continuación se resume la posición en moneda extranjera de la Entidad: Importe arbitrado a US$ 274.191.472 (274.198.948) (7.476) 2010 Importe equivalente en Gs. 1.249.764.729.741 (1.249.798.806.807) (34.077.066) Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 no existe posición neta correspondiente a la moneda extranjera que supere el 10% del tope de posición fijado por el Banco Central del Paraguay. c.2 Efectivo y equivalentes de efectivo Para propósitos del estado de flujos de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo comprenden el efectivo disponible y los depósitos en el Banco Central del Paraguay y en otras instituciones financieras. c.3 Valores públicos y privados - Los valores públicos en cartera al 31 de diciembre de 2011 y 2010, no cotizables en bolsa, que han sido adquiridos a tasas y precios ofrecidos en el mercado a la fecha de compra, se valúan a su valor de costo más las rentas devengadas a cobrar al cierre del ejercicio, el cual en ningún caso excede su valor probable de realización. - Los valores privados adquiridos por la Entidad corresponden a bonos comprados del sector privado, emitidos en guaraníes y dólares americanos. Se encuentran registrados a su valor de costo más la renta devengada a percibir al cierre del ejercicio. De acuerdo al Plan y Manual de cuentas de la Superintendencia de Bancos del Banco Central del Paraguay, los valores privados de corto plazo, es decir, aquellas que por su naturaleza son susceptibles de ser realizados de inmediato y que se mantienen por no mas de un año se clasifican en el capítulo Valores públicos y privados y aquellos que son de largo plazo en el capítulo Inversiones. Importe en Guaraníes Valor nominal Valor contable 224.152.441.809 27.777.777.778 251.930.219.587 224.152.441.809 27.777.777.778 2.578.322.926 254.508.542.513 Importe en Guaraníes Valor nominal Valor contable 119.527.143.992 1.500.000.000 - 119.527.143.992 1.500.000.000 1.900.920.495 4.558.000.000 5.000.000.000 470.000.000 131.055.143.992 4.558.000.000 5.000.000.000 470.000.000 84.488.030 133.040.552.517 Al 31 de diciembre de 2010 la Entidad ha entregado en prenda a Bancard S.A. en garantía de sus operaciones de tarjeta de crédito, Cartas de Compromiso que tenía en cartera a dicha fecha, por un total de Gs. 3.500.000.000, cuya disponibilidad está restringida según lo mencionado en la nota c.11.e. c. 4 Activos y pasivos con cláusulas de reajuste No existen activos ni pasivos con cláusula de reajuste del capital. Los préstamos obtenidos (pasivos) de la Agencia Financiera de Desarrollo (AFD) registrados al 31 de diciembre de 2011 en la cuenta Préstamos de Entidades Financieras por Gs. 152.730.795.709 (Gs. 141.015.909.439 al 31 de diciembre de 2010), y de los préstamos otorgados (activo) con los recursos de la AFD, poseen cláusulas contractuales de reajuste de las tasas anuales de intereses. Los préstamos obtenidos de la Corporación Interamericana de Inversiones registrados al 31 de diciembre de 2011 en la cuenta Préstamos de Entidades Financieras por un total de Gs. 4.478.000.000 poseen cláusulas contractuales de reajuste de las tasas anuales de intereses. (a) Incluye capitales e intereses. (b) Los porcentajes de previsión y categorías de riesgo definidos para la clasificación y constitución de previsiones de la car tera crediticia al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se basan en los criterios establecidos para el efecto en la Resolución Nϒ 1, Acta Nϒ 60 del Directorio del BCP de fecha 28 de septiembre de 2007. (c) Incluye las previsiones genéricas establecidas por la Entidad de acuerdo a los requerimientos de la Resolución 1/2007 del Banco Central del Paraguay, y con las políticas definidas por el Directorio de la Entidad para los ejercicios 2011 y 2010. c. 5.4 Créditos consolidados vigentes y vencidos al Sector Financiero y no Financiero Garantías computables para previsiones Mínimo % Previsiones Constituidas (b) 0 5 25 50 75 100 - 751.424.398.742 10.585.322.897 4.126.133.646 96.851.915 766.232.707.200 Gs. (b) 465.189.521.560 Saldo contable después de previsiones Gs. - 2.184.256.285.807 412.040.255 18.414.536.908 2.198.520.695 8.606.293.553 987.646.776 1.034.528.016 2.289.300.718 748.578.252 10.323.556.527 - - 62.875.000.000 - (11.125.682) 47.254.006.812 (47.254.006.812) 63.465.071.783 2.228.670.090.042 Gs. 0 Gs. - 1.692.916.687.199 6.289.146.123 5 95.236.856 8.099.209.491 484.031.243 25 1.129.013.450 3.652.656.344 251.648 50 478.212.986 475.479.909 - 75 1.031.720.304 337.023.531 4.455.127 100 4.548.685.393 4.455.127 - - - (10.324.684) - - 44.221.510.159 (44.221.510.159) 471.967.405.701 - 51.504.379.148 1.661.253.676.758 (a) Incluye capitales e intereses. (b) Los porcentajes de previsión y categorías de riesgo definidos para la clasificación y constitución de previsiones de la ca rtera crediticia al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se basan en los criterios establecidos para el efecto en la Resolución Nϒ 1, Acta Nϒ 60 del Directorio del BCP de fecha 28 de septiembre de 2007. (c) Incluye las previsiones genéricas establecidas por la Entidad de acuerdo a los requerimientos de la Resolución 1/2007 del Banco Central del Paraguay, y con las políticas definidas por el Directorio de la Entidad para los ejercicios 2011 y 2010. c. 5.5 Créditos diversos Su composición al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es como sigue: 31 de diciembre de 2010 1.301.860.813 1.493.264.687 6.724.537.291 925.139.785 690.790.120 992.809.925 4.030.434.187 (1.443.130.654) 14.715.706.154 1.902.328.914 5.515.081.048 5.041.629.477 50.000 640.687.116 1.112.413.288 979.071.088 (18.233.535) (1.589.149.084) 13.583.878.312 (a) Crédito fiscal originado en el Acuerdo entre el Sudameris Bank SAECA y la Subsecretaría de Estado de Tributación del Ministeriode Hacienda, en el marco de la propuesta formulada por la Asociación de Bancos del Paraguay a la Subsecretaria de Estado de Tributación, en relación a la devolución de créditos fiscales en concepto de impuesto a la renta por Instrumentos de Regulación Monetaria, emitidas por el Banco Central del Paraguay. Según el acuerdo el crédito fiscal se puede utilizar en cuatro cuotas iguales y consecutivas, la última cuota corresponderá a la liquidación del impuesto a la renta correspondiente al ejercicio fiscal que finalizará el 31 de diciembre de 2013. (b) Representa el saldo pendiente de cobro por venta de bienes a plazo, deducidos por los siguientes conceptos: 1. ganancias a realizar correspondientes a la porción del precio de venta aún no cobrado, las cuales se reconocen como ingreso al momento de su cobro, 2. ganancias a realizar por valuación o diferencias de cambio, generadas sobre los saldos pendientes de cobro expresados en moneda extranjera, las cuales se reconocerán como ingreso a medida que se cobren los créditos. Las previsiones por incobrabilidad sobre la cartera de deudores por venta de bienes a plazo son determinadas conforme a lo dispuesto para el efecto en la Resolución del Directorio del Banco Central del Paraguay Nº 1, Acta 60 de fecha 28 de setiembre de 2007. c. 6 Previsiones sobre riesgos directos y contingentes Las previsiones sobre préstamos dudosos y otros activos, se determinan al fin de cada ejercicio en base al estudio de la cartera, realizado con el objeto de determinar la porción no recuperable de los mismos y considerando lo establecido, para cada tipo de riesgo crediticio, en la Resolución del Directorio del Banco Central del Paraguay Nº 1, Acta 60 de fecha 28 de setiembre de 2007. Periódicamente la gerencia de la entidad efectúa, en función a las normas de valuación de créditos establecidas por la Superintendencia de Bancos del Banco Central del Paraguay y con criterios y políticas propias de la entidad, revisiones y análisis de la cartera de créditos a los efectos de ajustar las previsiones para cuentas de dudoso cobro. Se han constituido todas las previsiones necesarias para cubrir eventuales pérdidas sobre riesgos directos y contingentes, conforme al criterio de la gerencia de la Entidad y con lo exigido por la Resolución Nº 1 del Directorio del Banco Central del Paraguay, Acta Nº 60 de fecha 28 de setiembre de 2007. El movimiento registrado durante los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2011 y 2010 en las cuentas de previsiones se resume como sigue: Aplicación de previsiones en el ejercicio - Desafectación de previsiones en el ejercicio 59.192.924 - Variación por valuación en M/E Saldos al cierre del ejercicio 2.151.124 (13.179.640) 875.809.458 (8.427.201) (311.098.486) - 146.439.621.610 816.905.392 (47.595.455.639) - 544.943.548 (2.140.998) (1.589.149.084) - 30.000.759.782 989.914.919 (15.558.517.658) 2.829.907.363 - - (19.710.219.746) - 6.249.042.587 - (1.235.430.409) 2.829.907.363 184.169.369.909 1.798.403.236 (86.013.050.662) Aplicación de previsiones en el ejercicio - Desafectación de previsiones en el ejercicio 56.249.299 Variación por valuación en M/E Saldos al cierre del ejercicio (290.535) (34.701.941) - 2.109.161.430 (483.701.791) - - 92.910.371.957 1.228.750.128 (43.518.393.108) - 407.984.865 (1.511.456) (1.443.130.654) - 22.697.072.702 (166.585.138) (7.985.986.040) 1.576.862.919 - - (22.158.600.609) - 1.241.844.083 (62.585.958) (739.905.644) 1.576.862.919 119.422.684.336 514.075.250 (75.880.717.996) (*) De acuerdo al Plan y Manual de Cuentas de la Superintendencia de Bancos son previsiones que se exponen en el capitulo “Previsiones” del pasivo. c. 7 Inversiones Las inversiones representan la tenencia de títulos de renta fija o variable emitidos por el sector privado y de bienes no aplicados al giro de la Entidad. Los mismos se valúan, según su naturaleza, conforme a los siguientes criterios: a) Bienes recibidos en recuperación de créditos: Estos bienes se valúan por el menor de los siguientes tres valores: valor de tasación, valor de adjudicación y saldo de la deuda inmediatamente antes de la adjudicación, conforme con las disposiciones del Banco Central del Paraguay en la materia. Adicionalmente, para los bienes que superan los plazos establecidos por el Banco Central del Paraguay para su tenencia, se constituyen previsiones conforme a lo dispuesto en la Resolución Nϒ 1, Acta 60 de fecha 28 de setiembre de 2007 del Directorio del Banco Central del Paraguay. A los tres años de tenencia, los bienes se previsionan en un 100%. c. 12 Garantías otorgadas respecto a pasivos Al 31 de diciembre de 2011 no existen garantías otorgadas por la Entidad respecto a sus pasivos, con excepción de las Obligaciones por intermediación financiera contraídas con la Agencia Financiera de Desarrollo (AFD) (ver Nota c.13), cuyos contratos son y serán obligaciones directas e incondicionales de la Entidad, constituyéndose las mismas en créditos privilegiados con respecto a otras obligaciones y pasivos (actuales o contingentes) no garantizados y no subordinados, emitidos, creados o asumidos actualmente o en el futuro por la Entidad. Estos préstamos, que garantizan las obligaciones con la AFD, corresponden a operaciones conceptualizadas como redescuento de cartera, aprobados dentro de los contratos establecidos entre ambas partes. c. 13 Obligaciones por intermediación financiera El saldo se compone como sigue: 31/12/2010 Gs. 31/12/2011 Gs. SECTOR FINANCIERO Depósitos a la vista Aporte para el fondo de garantía Certificado de depósitos de ahorro Depósito en Ctas. Ctes. de otras entidades financieras Corresponsales créditos documentarios diferidos Operaciones a liquidar Préstamos de organismos y entidades financieras Bancos del exterior - corresponsales Agencia Financiera de Desarrollo - AFD Corporación Interamerica de Inversiones - CII Banco Interamericano de Desarrollo - BID International Finance Corporation - IFC Nederlandse Financierings – Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden N.V Oikocredit Acreedores por cargos financieros devengados Total sector financiero SECTOR NO FINANCIERO Depósitos - Sector privado Depósitos a la vista en caja de ahorro Depósitos a la vista en cuentas corrientes Depósitos a la vista en cuentas combinadas Certificados de depósitos de ahorro Depósitos afectados en garantía Operaciones a liquidar Acreedores por documentos a compensar Depósitos - Sector público Certificados de depósito de ahorro Otras obligaciones por intermediación financiera Acreedores por cargos financieros devengados Total sector no financiero 46.784.769.090 2.787.721.260 23.743.703.610 15.398.084.557 2.596.881.447 67.170.000.000 90.065.065.659 2.384.238.201 21.842.676.578 12.925.449.286 9.338.965.327 - 126.240.409.665 152.730.795.709 4.478.000.000 44.780.000.000 153.962.596.000 9.120.467.980 141.015.909.439 - 67.170.000.000 11.889.815.436 3.683.644.380 723.416.421.154 12.102.228.396 1.493.243.738 300.288.244.604 380.679.185.789 542.463.169.528 364.489.175.186 639.686.985.871 17.643.063.691 1.932.750.001 18.653.083.072 53.112.492.188 206.905.818.400 8.658.408.071 2.234.224.131.797 323.092.767.171 483.905.096.788 390.355.162.389 422.465.290.444 551.384.717 8.603.786.522 18.737.306.768 72.014.298.117 152.838.800.000 7.602.020.463 7.785.691.280 1.887.951.604.659 c. 14 Distribución de créditos y obligaciones por intermediación financiera según sus vencimientos y administración del riesgo de liquidez Al 31 de diciembre de 2011 Plazos que restan para su vencimiento Hasta 30 días Créditos vigentes Sector financiero (*) De 181 hasta 1 año De 31 hasta 180 días Más de 1 año hasta 3 años Más de 3 años TOTAL 67.170.000.000 58.214.000.000 3.365.963.394 4.200.000.000 - 132.949.963.394 Créditos vigentes Sector no financiero (*) 221.660.459.065 909.837.116.577 186.463.306.001 264.915.440.302 458.332.962.883 2.041.209.284.828 Total de créditos vigentes 288.830.459.065 968.051.116.577 189.829.269.395 269.115.440.302 458.332.962.883 2.174.159.248.222 Obligaciones - Sector financiero (*) 111.638.895.832 259.330.948.435 45.083.671.210 12.753.945.944 223.755.315.353 652.562.776.774 Obligaciones - Sector no financiero (*) 1.444.520.392.139 277.978.397.789 204.248.330.882 292.147.828.603 4.738.024.312 2.223.632.973.725 Total Obligaciones 1.556.159.287.971 537.309.346.224 249.332.002.092 304.901.774.547 228.493.339.665 2.876.195.750.499 Más de 3 años TOTAL Al 31 de diciembre de 2010 Plazos que restan para su vencimiento Hasta 30 días Créditos vigentes Sector financiero (*) De 31 hasta 180 días De 181 hasta 1 año Más de 1 año hasta 3 años 68.439.048.254 36.464.000.000 - 2.901.926.709 - 107.804.974.963 Créditos vigentes Sector no financiero (*) 194.667.682.234 670.941.645.813 139.880.842.018 217.128.648.525 338.662.687.340 1.561.281.505.930 Total de créditos Vigentes 263.106.730.488 707.405.645.813 139.880.842.018 220.030.575.234 338.662.687.340 1.669.086.480.893 Obligaciones - Sector financiero (*) 115.801.081.801 19.167.794.769 2.435.300.011 11.324.598.883 150.066.225.402 298.795.000.866 Obligaciones - Sector no financiero (*) 1.334.125.260.399 161.614.370.167 226.444.784.225 147.229.362.146 2.148.349.920 1.871.562.126.857 Total Obligaciones 1.449.926.342.200 180.782.164.936 228.880.084.236 158.553.961.029 152.214.575.322 2.170.357.127.723 (*) No incluyen intereses, ni operaciones a liquidar. Administración del riesgo de liquidez: El riesgo de liquidez es el riesgo de que una entidad encuentre dificultades en cumplir obligaciones asociadas con pasivos financieros que son liquidados entregando efectivo u otro activo financiero. El Directorio y la Gerencia de la Entidad controlan su liquidez fundamentalmente mediante el calce de vencimientos de sus activos y pasivos, conforme a las estrategias de corto, mediano y largo plazo definidas y monitoreadas permanentemente, tanto para los activos como para los pasivos. Adicionalmente, la Entidad tiene definidos planes de contingencia para casos de necesidades de liquidez transitorias. La posición de liquidez es monitoreada y las pruebas de estrés de liquidez son llevadas de forma regular bajo una variedad de escenarios que abarcan tanto condiciones normales de mercado, como también más severas. Todas las políticas y procedimientos de liquidez se encuentran sujetos a la revisión y aprobación del Comité de Activos y Pasivos. c.15 Concentración de la cartera de préstamos y depósitos c. 15.1 Cartera de créditos por intermediación financiera Sector Financiero y no Financiero Monto y porcentaje de cartera de préstamos al SF Vigente Monto y porcentaje de cartera de préstamos al SNF Vencida % Gs. (*) Gs. (*) Vigente % Gs. (*) Vencida % Gs. (*) % Al 31 de diciembre de 2011 c. 10 Pasivos subordinados Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 no existían pasivos subordinados. c. 11 Limitaciones a la libre disponibilidad de los activos o del patrimonio y cualquier otra restricción al derecho de propiedad Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 existen las siguientes limitaciones: a) Depósitos en el Banco Central del Paraguay en concepto de encaje legal según se describe en nota c.17.; b) Restricciones a la distribución de utilidades según se describe en nota d.5.; c) Restricciones para dar en garantía los bienes de uso según se explica en nota c.8.; d) Restricciones regulatorias para dar en garantía componentes del activo en respaldo de los depósitos captados del público; e) En el ejercicio 2011 acciones de Bancard S.A. dadas en garantía a Bancard S.A., tal como se explica en la nota c.7 y en el ejercicio 2010 el saldo de la cuenta “Valores públicos y privados” (ver nota c.3) incluye Cartas de Compromiso prendadas por un valor nominal de Gs. 3.500.000.000 a favor de Bancard S.A. No existen otras limitaciones a la libre disponibilidad de los activos o del patrimonio y cualquier otra restricción al derecho de propiedad. 10 Mayores deudores 132.949.963.394 100% - 100% 436.441.245.142 21% 1.001.337.464 23% 50 Mayores deudores - 0% - 0% 641.792.351.893 31% 1.047.306.976 24% 100 Mayores deudores - 0% - 0% 369.852.431.211 18% 834.883.714 19% Otros - 0% - 0% 593.123.256.582 29% 1.400.696.257 33% 132.949.963.394 100% - 100% 2.041.209.284.828 100% 4.284.224.411 100% 10 Mayores deudores 107.804.974.963 100% - 100% 357.725.256.560 23% 833.062.978 28% 50 Mayores deudores - 0% - 0% 505.984.918.658 32% 923.335.434 31% 100 Mayores deudores - 0% - 0% 252.249.181.717 16% 683.491.231 23% Otros - 0% - 0% 445.322.148.995 29% 506.180.439 17% 107.804.974.963 100% - 100% 1.561.281.505.930 100% 2.946.070.082 100% Total Créditos Al 31 de diciembre de 2010 Total Créditos (*) El cuadro refleja los 10 mayores deudores, los siguientes 50 mayores deudores y así sucesivamente. Los montos considerados en este cuadro son presentados antes de previsiones y ganancias por valuación en suspenso. No incluye operaciones a liquidar. 31 de diciembre de Tipos Sector no financiero Gs. % 476.703.184.978 21% 407.212.655.911 18% 289.435.057.023 13% Encaje Legal - Guaraníes Encaje Legal - Moneda extranjera Encaje especial - Resolución No 1/131 Encaje Legal - Moneda extranjera - Rescate anticipado Reducción de encaje legal Depósitos en guaraníes Depósitos en dólares americanos Total 1.050.282.075.813 47% 2.223.632.973.725 100% 345.159.151.634 19% 339.974.095.556 18% 266.837.029.316 14% 2011 Gs. 2010 Gs. 123.526.025.527 230.767.328.130 467.810.305 771.363.466 405.451.462 63.324.555.461 2.956.429.643 422.218.963.994 108.243.901.012 199.995.300.881 253.770.322 817.657.071 7.272.051.613 72.838.063.998 4.200.657.802 393.621.402.699 Los bancos deben mantener encajes legales sobre los depósitos en moneda nacional y extranjera en la proporción establecida en resoluciones del Banco Central del Paraguay. Los encajes legales son de disponibilidad restringida. Los requerimientos mínimos de encajes legales que deben mantener las entidades de intermediación financiera, en su proporción y composición, son calculados en el BCP con periodicidad mensual, sobre la base de los datos contenidos en las declaraciones diarias de los depósitos en moneda nacional y extranjera de las entidades de intermediación financiera. Las mismas, deberán presentar por escrito y en forma mensual la Planilla de Posición de Encaje Legal el primer día hábil posterior al cierre de cada mes. Dicha planilla contendrá los saldos diarios de los depósitos del mes inmediato anterior, tanto en moneda nacional como extranjera, con carácter de declaración jurada. 911.989.829.888 49% 1.863.960.106.394 100% c. 18 Otros hechos que por su importancia justifiquen su exposición No existen hechos relevantes que justifiquen su exposición. D PATRIMONIO NETO d. 1 Patrimonio efectivo Los límites y restricciones para las operaciones de las entidades financieras se determinan en función de su patrimonio efectivo. Depósitos SNF Gs. (***) % 2.188.737.185.786 98% El patrimonio efectivo de la Entidad al 31 de diciembre de 2011 y 2010 ascendía a Gs. 256.607.599.625 y Gs. 219.204.890.178 respectivamente. Esta cifra de patrimonio efectivo, utilizada para la determinación de ciertos límites y restricciones operacionales impuestos a las entidades financieras que operan en Paraguay por la Superintendencia de Bancos del Banco Central del Paraguay, en ningún momento podrá ser inferior al 10% de los activos y contingentes ponderados por riesgo que posean las entidades financieras (margen de solvencia). El Banco Central del Paraguay podrá incrementar esta relación hasta el 12% (doce por ciento). Al 31 de diciembre de 2011 la Entidad mantiene esta relación en 13,10% (13,74% al 31 de diciembre de 2010). d. 2 Capital mínimo De acuerdo con el artículo 11 de la Ley Nº 861/96, las entidades financieras deben actualizar anualmente su capital en función al Índice de Precios al Consumidor (IPC) calculado por el Banco Central del Paraguay. El valor actualizado del capital mínimo para el ejercicio 2011 y 2010 es de Gs. 30.441 millones y Gs. 28.396 millones respectivamente. 34.895.787.939 2% 2.223.632.973.725 100% Por Resolución Nϒ 17 del 24 de noviembre de 2010, el Directorio del Banco Central del Paraguay dispuso el aumento del capital mínimo requerido por la Ley Nϒ 861/96 a las entidades bancarias en Gs. 40.000 millones. Asimismo determinó el plazo de 5 años para la adecuación al monto establecido. 1.076.203.764.138 48% Al 31 de diciembre de 2011 la Entidad tenía un capital integrado de Gs. 160.194.595.000, el cual es superior al mínimo exigido a los bancos por la nueva normativa del Banco Central del Paraguay. 1.147.429.209.587 52% 2.223.632.973.725 100% d. 3 Ajustes al patrimonio Corresponde a la contrapartida del revalúo de bienes de uso. De acuerdo a las disposiciones legales, la reserva de revalúo no puede ser distribuida a los accionistas a no ser como aporte de capital. 1.840.985.387.437 99% d. 4 Ajustes de resultados acumulados o de resultados de ejercicios anteriores El Plan y Manual de cuentas del Banco Central del Paraguay establece que los ajustes de resultados de ejercicios anteriores se registren dentro del estado de resultados del ejercicio sin afectar las cuentas del patrimonio neto de la Entidad. 22.974.718.957 1% 1.863.960.106.394 100% 849.905.944.871 46% 1.014.054.161.523 54% 1.863.960.106.394 100% d. 5 Restricción a la distribución de utilidades a) Reserva legal: De acuerdo con el Artículo 27 de la Ley 861/96, las entidades financieras deberán contar con una reserva no menor al equivalente del cien por ciento (100%) de su capital, la cual se constituirá transfiriendo anualmente no menos del veinte por ciento (20%) de las utilidades netas de cada ejercicio financiero. El Artículo 28 de la mencionada Ley, establece que los recursos de la reserva legal se aplicarán automáticamente a la cobertura de pérdidas registradas en el ejercicio financiero. En los siguientes ejercicios, el total de las utilidades deberá destinarse a la reserva legal hasta tanto se alcance nuevamente el monto mínimo de la misma, o el más alto que se hubiere obtenido en el proceso de su constitución. En cualquier momento, el monto de la reserva podrá ser incrementado con aportes de dinero en efectivo. b) Distribución de utilidades: Según disposiciones de la Ley Nº 861/96 “General de Bancos, Financieras y otras Entidades de Crédito”, las entidades autorizadas a operar de acuerdo con esta Ley, sean nacionales o extranjeras, podrán distribuir sus utilidades previa aprobación de sus respectivos estados financieros anuales auditados por parte de la Superintendencia de Bancos, siempre y cuando ésta se expida dentro del término de ciento veinte días del cierre del ejercicio. Vencido este plazo sin que la Superintendencia se pronuncie, las utilidades podrán ser distribuidas. % 23,9 18,7 21,0 c) De acuerdo con la legislación tributaria vigente, la distribución de utilidades en efectivo originadas a partir del ejercicio fiscal 2005 está sujeta a una imposición del 5% a cargo de la entidad y a una retención en concepto de impuesto a la renta del 15% en caso que los accionistas estén domiciliados en el exterior. d. 6 Resultado por acción La Entidad calcula el resultado neto por acción sobre la base del resultado neto del ejercicio a distribuir (deducidos los importes a ser afectados a reserva legal y a indexación de capital en caso de aplicar) dividido por el número de acciones. E INFORMACIÓN REFERENTE A LAS CONTINGENCIAS El saldo al 31 de diciembre de 2011 y 2010 de cuentas de contingencia se compone como sigue: 0,0 Conceptos 19,9 8,5 8,0 100 % Beneficiarios por créditos acordados en cuenta corriente Fianzas otorgadas Créditos documentarios negociados Créditos a utilizar mediante uso de tarjetas Otras líneas acordadas Total 23,3 16,5 21,1 0,0 17,5 10,7 10,8 0,0 100 (*) Incluye saldos del rubro “Créditos vigentes por intermediación financiera – Sector no financieros” y “Créditos vencidos por intermediación financiera”. No incluyen Ganancias por valuación a realizar, operaciones a liquidar, ni previsiones. c. 16 Créditos y contingencias con personas y empresas vinculadas 31/12/2011 Gs. 31/12/2010 Gs. 33.078.458.152 453.243.784.187 39.666.740.972 64.478.081.113 355.097.509.398 45.910.355.734 73.844.212.371 319.482.544 590.786.546.968 1.400.763.715 476.252.841.218 En el saldo de Fianzas otorgadas en los ejercicios 2011 y 2010 se encuentra la fianza otorgada por valor de US$ 53.341.248,75 a favor de la Entidad Binacional Yacyretá por cuenta y orden del Consorcio Eriday-Ute. Este importe supera el margen prestable establecido por la Ley 861/96 y requirió la autorización del BCP mediante resolución del Directorio del Banco Central del Paraguay Nϒ13, Acta 225 de fecha 20 de noviembre de 1997. No existen otras líneas de crédito que individualmente superen el 10% del total del activo. F INFORMACIÓN REFERENTE A LOS RESULTADOS f. 1 Reconocimiento de ganancias y pérdidas: La Entidad aplicó el principio de lo devengado a los efectos del reconocimiento de ingresos e imputación de egresos o costos incurridos, con las siguientes excepciones referidas a que los ingresos se reconocen como ganancia en el momento de su percepción o cobro, según lo establecido por la Resolución Nº 1, Acta Nϒ60 del Banco Central del Paraguay, de fecha 28 de setiembre de 2007: a) Los productos financieros, comisiones y recupero de gastos de cobranza devengados y no percibidos de deudores con créditos vencidos o clasificados en categorías de riesgo superiores a la de “Categoría 2”, que se reconocen como ganancia en el momento de su percepción o cobro. Ver nota c.5. b) Las diferencias de cambio por valuación de aquellas operaciones de crédito en moneda extranjera vencidas o clasificadas en categorías de riesgos superiores a la de “Categoría 2”, que se reconocen como ganancia en el momento de su percepción o cobro. Ver nota c.5. c) Las ganancias a realizar y las ganancias por valuación de saldos en moneda extranjera de aquellas operaciones por venta de bienes a plazo, las cuales se reconocen como ingreso a medida que se cobran los créditos. Ver nota c.5.5. 2.638.635.658 423.700 2.639.059.358 7.291.000.448 3.029.518.905 10.320.519.353 d) Las ganancias por ajuste a valores de mercado de las inversiones en títulos de renta fija o variable con cotización en un mercado secundario de valores, las cuales se reconocen como ingreso cuando se realizan. Ver nota c.7. e) Ciertas comisiones por servicios financieros y crediticios que se reconocen como ingreso cuando se cobran. f. 2 Diferencias de cambio en moneda extranjera Las diferencias de cambio correspondientes al mantenimiento de activos y pasivos en moneda extranjera, se muestran netas en las líneas del estado de resultados “Valuación de Activos y Pasivos en Moneda Extranjera”, y su apertura se expone a continuación: Concepto Ganancias por valuación de activos y pasivos financieros en moneda extranjera 1.285.382.192 1.285.382.192 Pérdida por valuación de pasivos y activos financieros en moneda extranjera Diferencia de cambio neta sobre activos y pasivos financieros en moneda extranjera Ganancias por valuación de otros activos y pasivos en moneda extranjera 1.445.074.811.527 770.282.668.951 (1.445.313.383.610) (767.012.049.461) (238.572.083) 3.270.619.490 131.754.169.001 79.740.553.177 (*) Corresponde a préstamos por tarjetas de crédito y saldos de líneas de tarjetas de crédito de Directores de la Entidad. Los intereses cobrados en condiciones equivalentes a las de mercado, se incluyen en el rubro “Ganancias financieras” del estado de resultados. Pérdidas por valuación de otros activos y pasivos en moneda extranjera (129.552.170.644) (82.757.537.470) Diferencia de cambio neta sobre otros activos y pasivos en moneda extranjera 2.201.998.357 (3.016.984.293) (**) Corresponde a saldos en cajas de ahorro, cuentas corrientes y certificados de depósitos de ahorro mantenidos por los Directores de la Entidad. Los intereses pagados en condiciones equivalentes a las de mercado, se incluyen en el rubro “Pérdidas financieras” del estado de resultados. Diferencia de cambio neta sobre el total de activos y pasivos en moneda extranjera 1.963.426.274 253.635.197 De acuerdo con lo descrito en el punto b) de la nota f.1 anterior, las diferencias de cambio correspondientes al mantenimiento de los créditos en moneda extranjera vencidos y/o vigentes clasificados en las categorías “3”, “4”, “5” y “6”, se reconocen como ingreso en función a su realización. Las diferencias de cambio netas por operaciones de cambio y arbitraje, se exponen en las líneas del estado de resultados denominadas “Otras ganancias operativas – Resultado por operaciones de cambio y arbitraje”. Grupos
