Reparto de fondos propios de base

1
SU MAJESTAD, EL REY MOHAMED VI, QUE DIOS GLORIFIQUE
INFORME ANUAL 2013
ÍNDICE
06
Palabras del Presidente
08
Entorno económico
internacional y nacional
10
• Internacional: aparecen los signos de
66
Actividad del Grupo
68
• Banca minorista
o Resultado confirmado en el mercado de los
particulares locales
o Inclusión financiera: una fuerte contribución
a la integración económica de las clases
sociales desfavorecidas
o Mayor apoyo de mercado de los profesionales
68
70
fortalecimiento de la actividad en la zona
euro
11
que satisfactorio
12
El Groupe Banque Populaire
14
• Datos relevantes
15
• Indicadores clave
18
• La acción BCP
20
• Valores del Grupo
22
• Fechas clave
24
• Un capital humano al servicio del
resultado
26
• Sistema de información: procesos al
servicio del desarrollo del Grupo
28
Conformidad del Grupo y
Responsabilidad Social Corporativa
32
Gobierno corporativo
34
• Normas de gobierno en consonancia con
las mejores prácticas
38
71
• Marruecos: un balance económico más
72
74
75
75
77
78
79
80
o Los Marroquíes del Mundo: Nuevos hitos
para el desarrollo de nuestras actividades en
el mercado de los MDM
o Banca Privada: la continuidad, en una línea
de excelencia, para la valorización y la gestión
cercana del patrimonio de sus clientes
• Banco de empresa y a nivel internacional
o Banco de la PYME: soluciones concretas frente
a las expectativas en evolución de las empresas
o Actividad de Financiación del Comercio y Banca
Corresponsal: un crecimiento sostenible
o Actividad de Mercado: una dinámica
constante
o Banco de financiación y de las grandes
empresas: una experiencia confirmada por el
cliente corporativo
• Filiales
120
Zoom Banque Atlantique
124
Estados financieros
• Gestión de riesgos: una cultura en el
centro de nuestras preocupaciones
5
INFORME ANUAL 2013
PALABRAS DEL PRESIDENTE
En el año 2013 nos hemos reafirmado, una vez más, en nuestras decisiones estratégicas
y la adecuación de nuestro modelo económico, único en el ámbito bancario marroquí,
inspirado en los valores de cooperación y mutualidad, con la finalidad de favorecer el
interés colectivo.
La intensa actividad de sus 12.500 empleados, del tejido de su red a nivel nacional e
internacional, de la sinergia optimizada de sus filiales y del compromiso permanente
de sus fundaciones, hace que Banque Populaire haya logrado, durante este ejercicio,
mantener el ritmo de la mejora de sus indicadores de actividad y de rentabilidad, a
la vez que ha continuado reforzando su posicionamiento y su notoriedad en el sector
bancario marroquí.
De esta manera, nuestra elección en materia de bancarización de la economía y de
densificación de nuestra red nos ha permitido mantener nuestro ritmo de captación,
que supera las 420.000 nuevas relaciones, y mejorar nuestra cuota de mercado tanto
en lo referente a la activación del ahorro, como a la financiación de la economía que se
encuentran en el 28% y el 25% respectivamente.
En relación con el valor añadido del Grupo, éste ha superado por primera vez los 13
mil millones de dirhams, es decir un aumento del 14,6%, impulsado por la actividad en
Marruecos y también por la significativa contribución de nuestras filiales de Banque
Atlantique, cuya participación en el PNB del grupo ha ascendido al 13% durante el
primer año de la consolidación.
Asimismo, nuestros fundamentos se han reforzado por un crecimiento sustancial de
nuestros fondos propios a 34.500 millones de dirhams y un consiguiente esfuerzo de
aprovisionamiento, lo que permite a nuestro Grupo continuar serenamente con sus
objetivos de crecimiento y su contribución al desarrollo de la economía nacional.
El Grupo también ha afirmado su actividad cívica y responsable en todos los ámbitos
principales. Nuestras múltiples acciones de patrocinio cultural, deportivo, educativo,
ambiental y caritativo han dejado su huella en la ejecución de importantes proyectos
al servicio de una sociedad cada vez más solidaria. Las iniciativas a favor de la lucha
contra todas las exclusiones han sido numerosas y continuarán desarrollándose en el
futuro, a causa de nuestros valores en constante reafirmación: solidaridad, proximidad,
ciudadanía y resultado.
Estos logros nos han sido reconocidos a través de numerosas distinciones tanto a nivel
nacional como internacional. Como ejemplo, el Grupo ha recibido el trofeo al mejor
banco minorista en África; el trofeo al mejor servicio en línea de Marruecos que ha
premiado, por segundo año consecutivo, nuestra solución de banca móvil llamada
"Pocket Bank". Además nuestra fundación dedicada al microcrédito y a la inclusión
financiera, Attawfiq Micro-Finance, recibió la máxima calificación a nivel africano de la
agencia internacional Fitch Rating.
Podemos alegrarnos de nuestros logros y
debemos perseguir con determinación nuestro
compromiso y nuestra movilización para
lograr el crecimiento sostenible de nuestra
institución en el marco de nuestro plan trienal
2013-2015, sobre la base de nuestro modelo
probado de banca universal, experiencia,
negocio diversificado y sinergias optimizadas.
Asimismo, debemos reforzar la vocación
panafricana de nuestro banco a través de
nuestras filiales bancarias y también de los
nuevos espacios que esperamos implementar
y así contribuir a esta prometedora dinámica
iniciada por nuestro país en el marco de una
cooperación Sur-Sur innovadora y creadora de
valores.
De igual forma continuaremos llevando a cabo
nuestra misión con respecto a la Confederación
Internacional de Banques Populaires, de la
que ocupamos la presidencia, en el marco
del ambicioso plan de acción que hemos
adoptado y ejecutar para promover los valores
de los bancos cooperativos y fortalecer los
mecanismos de cooperación entre ellos.
Siguiendo en la misma línea, nuestro
grupo velará por completar su reforma
institucional con el fin de consolidar y dedicar
permanentemente su carácter cooperativo y
mutualista, así como por establecer las reglas
de buen gobierno inducidas por esta evolución.
Estos son los estimulantes retos de nuestros
empleados, que diariamente aplican nuestros
valores con entusiasmo y abnegación, a los
que me gustaría felicitar y agradecer por sus
esfuerzos y su constante actividad.
Mohamed BENCHAABOUN
7
INFORME ANUAL 2013
ENTORNO ECONÓMICO
INTERNACIONAL Y NACIONAL
9
INFORME ANUAL 2013
ENTORNO ECONÓMICO
INTERNACIONAL Y NACIONAL
INTERNACIONAL : SURGEN SIGNOS DE FORTALECIMIENTO DE LA
ACTIVIDAD EN LA ZONA EURO
En 2013, la economía mundial ha sufrido la persistencia de los factores de deterioro de la
actividad. Como consecuencia, el crecimiento del PIB registró una ralentización aunque con un
cierto reequilibrio de los motores del crecimiento en beneficio de algunos países desarrollados,
como el Reino Unido (1,8% en 2013, en comparación con el 0,3% en 2012) y Japón (1,5% en 2013,
frente al 1,4% en 2012).
La actividad económica mundial ha terminado el ejercicio 2013 con una ligera desaceleración
del crecimiento del 3%, según estimaciones del FMI (frente al 3,2% de un año antes). En los
Estados Unidos, la desaceleración del PIB ha sido todavía más pronunciada, con un incremento
del PIB del 1,9%, frente al 2,8% de 2012. La recuperación de la economía americana ha sido
obstaculizada por un saneamiento considerado excesivo de las finanzas públicas y por los temas
relacionados con el techo de la deuda, lo que se tradujo en el "Shutdown" de la administración
americana durante el mes de octubre de 2013.
Evolución de la tasa de desempleo (%)
Tasa de crecimiento (en %) de la economía mundial
Emergentes y en desarrollo
Estados Unidos
Zona Euro
Nivel mundial
5
2,8
3,2
1,2
2012
3,0
2,8
1,9
-0,7
3,9
3,6
3,0
Italia
1,5
Alemania
26,4
25
5,3
4,9
4,7
España
Francia
10,3
10,7
25,5
12,2
10,8
24,9
11
12,4
5,3
5,5
10,7
11,9
5,2
5,2
-0,5
2013
2014
Fuente : Fondo Monetario Internacional (Elaboración DAR)
2015
2012
2013
2014
2015
Fuente : Fondo Monetario Internacional (Elaboración DAR)
Respecto a la zona del euro, su economía sigue siendo anémica. Se ha visto obstaculizada por la
debilidad de los países periféricos y reducida por la recuperación aún incompleta de los bancos.
Su PIB ha acusado una nueva recesión en 2013, pasando del -0,7% al -0,5%. Sin embargo, la
actividad en la zona comenzó a mostrar algunos signos de fortalecimiento a partir del segundo
trimestre del año, tras seis trimestres consecutivos de contracción. De entre las principales
economías, sólo Alemania y, en menor medida, Francia han logrado salir adelante mostrando
tasas de crecimiento del 0,5 y 0,3% respectivamente. En España e Italia el ritmo de descenso
de la actividad continúa de manera moderada (-1,9% para Italia en 2013, en comparación con el
-2,4% en 2012 y -1,2% para España, en lugar del -1,6% del año anterior).
Finalmente, en los países emergentes y en el desarrollo, el crecimiento ha sido fuerte a pesar de
una ligera desaceleración sobre el fondo de los desequilibrios estructurales (deterioro de saldo
por cuenta corriente) de diversas grandes economías emergentes como India, Brasil o Indonesia.
Para esta región el crecimiento ha sido del 4,7% en 2013, mientras que en 2012 fue del 5%.
Con respecto a las políticas monetarias, han seguido siendo expansionistas, con el mantenimiento
por parte del FED de su tipo de interés en una horquilla de 0% al 0,25% y la disminución por el
BCE, en dos ocasiones de su tipo de interés hasta llegar al 0,25%.
MARRUECOS : UN BALANCE ECONÓMICO
MÁS QUE SATISFACTORIO
Si 2012 fue el año del aumento del déficit presupuestario
(-7,3% del PIB en comparación con el -6,5% de 2011) y la
desaceleración del crecimiento económico (2,7% en lugar
del 5% de 2011), 2013 ha sido de recuperación. En efecto, la
economía nacional terminó el año con una reducción neta
del déficit presupuestario que se estableció en el 5,4% del
PIB y un crecimiento sostenido del PIB del 4,4%.
Bien es cierto que la buena cosecha agrícola ha ayudado
mucho, con una producción de cereal que ha alcanzando
los 97 millones de quintales, pero también debe indicarse
que este crecimiento abarca una cierta resiliencia de
las actividades no agrícolas, incluidos los servicios. Por
ejemplo, el sector turístico ha registrado buenos resultados,
a pesar del exigente contexto externo.
Evolución de la tasa de crecimiento del PIB nacional
Periodo medio: 4,4%
6,3
Siempre en el contexto de los esfuerzos de saneamiento de
las finanzas públicas, se decidió gravar a partir de enero de
2014 a las grandes y medianas explotaciones agrícolas.
En cuanto a las condiciones de financiación, especialmente
en el plano internacional, Marruecos ha sido reafirmado por
el FMI respecto al mantenimiento de la línea de crédito de
precaución y de liquidez (LPL).
Evolución de la tasa de crecimiento del PIB nacional
En los intercambios comerciales se ha observado una
recuperación incipiente, que se ha traducido por una
reducción en 5.700 MMAD del déficit comercial y una mejora
en la tasa de cobertura del 48,2% en 2013 (47,8% en 2012).
Esta evolución favorable de los intercambios comerciales
oculta en sí misma un movimiento de reequilibrio de la
naturaleza de los productos importados en beneficio de
la inversión. Sin embargo, las importaciones de bienes
de capital y productos semielaborados han evolucionado
favorablemente (+8,2% y +3,6% respectivamente),
mostrando la consolidación del esfuerzo de inversión de las
compañías marroquíes. Por el contrario, las importaciones
de productos alimenticios y de productos terminados de
consumo han acusado las respectivas reducciones de -14,5%
y -1,8%. Al mismo tiempo, el análisis de las exportaciones
confirma el ascenso de algunos sectores de actividad
industrial, incluyendo los sectores del automóvil (+23,3%
a 31.000 MMAD), aeroespacial (+14,7% a 7.700 MMAD), de
la electrónica (+11,9% a 7.900 MMAD) y de la agricultura y
agroalimentación (+3,4% a 33.700 MMAD). Una tendencia
en el fortalecimiento de la inversión que encontró también
su corolario en el apoyo continuo de la inversión extranjera
(fortalecimiento del 25,2% de la IED de 40.200 MMAD).
4,8
5,6
5
4,8
3,3
3
4,4
3,7
2,7
2,7
2002 - 2005
2006 - 2013
Fuente : Alto Comisionado del Plan (Elaboración DAR)
Evolución del Índice de Precios al Consumo (IPC)
Además, la evolución en los costes ha permanecido bajo
control. El índice medio de los precios al consumo terminó
el año con un ascenso moderado del 1,9%, atribuible
principalmente a los productos alimentarios (+2,4%). El
índice de los productos no alimentarios mostró un aumento
limitado del 1,5%.
En las finanzas públicas, el Estado, frente a la hemorragia
causada por los costos de compensación, implementó
a partir del mes de septiembre de 2013 un sistema de
indexación limitado y parcial de los productos derivados del
petróleo. Al mismo tiempo, y con el fin de reducir el déficit
presupuestario, ha realizado recortes en el presupuesto
de inversión y ha llevado a cabo una racionalización de sus
gastos.
Periodo medio: 4,6%
7,8
3,7%
1,9%
1,3%
1,0%
2008
2009
0,9%
0,9%
2010
2011
2012
2013
Fuente : Alto Comisionado del Plan (Elaboración DAR)
Contribución al desarrollo de las importaciones en 2012 y 2013
2013
2012
4,55%
1,56%
1,41%
1,07%
0,70%
0,18%
0,83%
0,12%
-0,34%
-1,07%
Productos
Bienes
Productos
acabados
de capital semielaborados
de consumo
-1,31%
Productos
energéticos
-1,58%
Productos
Materias
primas alimentarios
Fuente : Oficina de Intercambio (Elaboración DAR)
Contribución a la evolución de las exportaciones en 2013
3,15%
0,80%
0,07%
0,73%
0,83%
0,44%
-0,69%
-6,09%
Autres
Industrie
pharmaceutique
Aéronautique
Electronique
Automobile
Textle
et Cuir
Agriculture
et
Agro alimentaire
Phosphates
et
derivés
Fuente : Oficina de Intercambio (Elaboración DAR)
11
INFORME ANUAL 2013
EL GROUPE
BANQUE POPULAIRE
13
INFORME ANUAL 2013
DATOS RELEVANTES
•Trofeo para el mejor banco minorista de África concedido por African Banker Awards;
•Trofeo para el mejor servicio en línea en Marruecos por segundo año consecutivo. Se
premió a la solución de banca móvil Pocket Bank;
•Otorgamiento por parte de la Agencia Fitch Ratings de la calificación “A - con
perspectivas estables” a la Fundación Attawfiq Micro-Finance (mejor evaluación de una
institución de microfinanzas del continente africano);
•Establecimiento de un dispositivo comercial para clientes MDM establecidos en
Francia, en el contexto de la mejora de sinergias con el Groupe Français Banque
Populaire Caisse d'Epargne (BPCE);
•Implantación por el grupo Banque Populaire y Western Union del primer servicio de
"transferencia de dinero en efectivo a cuenta".
•Ampliación de capital de BPR para los empleados, con el objetivo de reforzar la cultura
grupo y el espíritu de pertenencia al Grupo.
INDICADORES CLAVES
Indicadores financieros consolidados
(En miles de millones de MAD)
2013
2012
2011
290,3
271,4
237,4
Fondos propios consolidados
34,5
30,9
27,9
Ingreso neto bancario
13,2
11,5
10,2
3,2
3,2
3,0
2,0
1,9
1,8
Total balance
Resultado neto consolidado
del cual resultado neto perteneciente al Groupe BCP
Indicadores de actividad comercial
Deudas con los clientes
• Clientela local
• Clientela MDM
Actividades
de los cuales:
• Créditos concedidos a los clientes
• Cartera de valores
Agencias bancarias en Marruecos
Cajeros automáticos
Tarjetas electrónicas
Número de clientes
(En miles de millones de MAD y en número))
2013
2012
2011
210,0
133,3
76,7
269,6
201,9
127,7
74,2
249,9
183,6
112,6
71,0
220,9
199,8
58,1
1 250
1 449
3 357 000
4 530 000
184,2
52,7
1 145
1 323
3 094 000
4 200 000
170,5
41,2
1 045
1 180
2 607 000
3 797 000
Cuotas de mercado
2013
2012
2011
Depósitos de los clientes
28,2%
27,9%
28,0%
Créditos a la economía
24,5%
24,0%
24,3%
Otros indicadores
Socios
Efectivo
Banques Populaires Régionales
Fundaciones
Filiales especializadas
Bancos a nivel internacional Bancos offshore
Puntos de presencia de microcrédito
Beneficiarios activos de microcréditos
(En número)
2013
2012
2011
429 000
12 319
10
3
12
4 (1)
1
380
226 719
427 000
11 878
10
3
12
4 (1)
1
361
220 996
422 000
11 206
10
3
10
3
1
316
215 576
(1) El holding Atlantic Business International controla 7 bancos.
Principales ratios
Ratio de actividad
Coeficiente de actividad (incluidos valores de deuda y
préstamos exteriores)
Ratios de riesgo
Ratio mínimo de solvencia
Coeficiente de división de riesgos (en MMAD)
Tasa de créditos pendientes
(En número)
2013
2012
2011
90,9%
91,7%
90,0%
13,4%
6 203
5,0%
12,1%
5 644
3,9%
12,7%
5 377
3,6%
15
INFORME ANUAL 2013
Al final de 2013, el Groupe Banque Centrale Populaire
ha reafirmado su impulso comercial y su desempeño
financiero, confirmando la efectividad de su modelo de
negocio y el alcance de su desarrollo internacional, un
desarrollo especialmente secundado por el pronunciado
crecimiento del Groupe Banque Atlantique.
Recopilación de depósitos: + 4% a 210.000 MMAD, un
28,2% de cuota de mercado (+33 puntos básicos)
El stock de depósitos de clientes alcanzó los 210.000
MMAD con una progresión del 4%. En el mercado
nacional, el grupo ha confirmado su eficiencia comercial
en términos de movilización del ahorro mediante una
amplia red de proximidad, vector de su constante
participación en la bancarización de los hogares. Por lo
tanto, los depósitos de clientes de Marruecos se sitúan
en 194.400 millones de dirhams, un aumento del 4,9%.
Este crecimiento, que supera al del sector bancario,
ha permitido mejorar el posicionamiento del grupo en
33 puntos básicos, un 28,2%, y consolidar su posición
como primer captador de depósitos.
Depósitos de los marroquíes del mundo: 76.700
millones de DH
En el mercado de los marroquíes en el mundo, el grupo
ha consolidado una fuerte posición en el mercado,
con un saldo de depósitos de 76.700 millones de DH,
gracias a sus canales de transferencia cada vez más
diversificados (141 puntos básicos en cuota de mercado
en volumen de transferencias), a sus servicios de
proximidad y al dinamismo proporcionado por el equipo
de ventas tanto en Marruecos como en el extranjero.
Créditos a clientes: +8,5% hasta los 199.800 millones
de DH, un 24,5% de la cuota de mercado (+47 puntos
básicos)
Los créditos a clientes han aumentado un 8,5%, hasta
los 199.800 millones de dirhams. En Marruecos, la
distribución adicional de los créditos concedidos por el
Grupo se encuentra en casi 9.000 millones de dirhams,
es decir un saldo de 182.600 millones de dirhams. Esta
progresión refleja la continua participación del grupo en
el financiamiento del tejido productivo de la economía
nacional con un aumento en el saldo de préstamos del
5,1% en comparación con el 2,4% del resto de banco,
permitiendo así ganar una cuota de mercado de 47
puntos básicos, hasta el 24,5%.
Depósitos de clientes
En miles de millones de DH
Créditos a clientes
En miles de millones de DH
En el mercado de los consumidores locales, el grupo
ha mostrado un fuerte crecimiento: la actividad de
captación ha aumentado un 7,2% en comparación con
el 4,3% de los otros bancos, lo que representa una
ganancia de cuota de mercado de 48 puntos básicos
hasta el 22,2%.
Este esfuerzo comercial está guiado permanentemente
por una preocupación por optimizar el coste de
captación, con una cuota de los recursos no pagados
del 62,4% frente al 54,6% de los otros bancos del lugar.
Esta evolución refleja la consagración de la estrategia
de captación y fidelización de clientes que ha ayudado
al grupo a contratar más de 422.000 nuevas relaciones
y de gestionar en su cartera a 4,5 millones de clientes.
Promotor de una política de proximidad continúa,
el Grupo continuó con la expansión de su red de
distribución. Ha abierto 105 agencias nuevas en
Marruecos, elevando su número a 1.250, siendo la
primera red del sector bancario nacional con una cuota
de mercado del 21,4%, una mejora de 72 puntos base.
El grupo tiene también 630 puntos de distribución
adicionales y 1.449 cajeros automáticos que ofrecen los
productos y servicios más innovadores.
Actor de referencia en las actividades de banca
electrónica, el grupo cuenta con un número de tarjetas
de crédito superior a 3,4 millones, incluyendo más de
230.000 tarjetas distribuidas en 2013.
Créditos a particulares: +6,2% hasta los 53.400 millones
de DH
Protagonista principal en el mercado de particulares, el
Grupo ha alcanzado un saldo de préstamos de 53.400
millones de dirhams, en aumento del 6,2%, es decir una
cuota de mercado del 25,9%, mejorando en 37 puntos
básicos.
El compromiso del grupo para la financiación de la
economía se ha reforzado gracias, especialmente, a su
capacidad de movilización de los ahorros regionales, a
su coeficiente de actividad (90,9% contra un promedio
del 102,4% para otros bancos) y a su solidez financiera.
Producto Neto Bancario: +14,6% hasta los 13.200
millones de DH
El producto neto bancario ha experimentado un ascenso
del 14,6%, hasta los 13.200 millones de dirhams, como
resultado de un aumento continuado del conjunto de
sus componentes: resultados de las actividades de
mercado del +42%, margen sobre comisiones del +42%
y margen de intereses del +9%.
Producto Neto Bancario
En miles de millones de DH
Fondos propios consolidados: +11,3% hasta los 34.500
millones de DH
Esta evolución está particularmente impulsada por la
importante contribución del Groupe Banque Atlantique,
así como por la dinámica comercial de los diferentes
centros operativos del grupo en el mercado nacional.
Aprovechando la repetición de los resultados
financieros del grupo BCP y una política de distribución
que equilibra la rentabilidad y el fortalecimiento de la
solidez financiera, los fondos propios consolidados han
registrado un incremento del 11,3%, hasta los 34.500
millones de dirhams, ofreciendo al Grupo una palanca
de crecimiento sostenido.
El PNB social de la BCP se situó en 4.200 millones de
dirhams, es decir un aumento pronunciado del 10,1%.
Resultado bruto de explotación: +8,9%, hasta los 6.700
millones de DH
El resultado bruto de explotación ha aumentado un
8,9% hasta los 6.700 millones de dirhams, reflejando la
fortaleza del modelo de Banque Populaire en términos
de creación de valor y de optimización de recursos.
Del mismo modo, el tamaño del Grupo se fortaleció aún
más con un balance total aumentado del 7%, 290.300
millones de dirhams.
Fondos propios
consolidados
Resultado bruto de
explotación
En miles de millones de DH
En miles de millones de DH
Standard & Poor’s: mejor calificación del sector
bancario marroquí y magrebí
Resultado neto perteneciente al Groupe BCP: +4% hasta
los 2.000 millones de DH
En el informe publicado el 13 de enero de 2014, la
Agencia Standard & Poor’s ha asignado al Grupo la nota
"BB+ / estable / B", es decir, la mejor calificación del
sector bancario de Marruecos y el Magreb. A través de
esta calificación, Standard & Poor’s consagra el papel
desempeñado por el Grupo y su posición comercial
fuerte y dominante en el paisaje bancario marroquí,
particularmente en materia de movilización del ahorro,
de transferencias procedentes de Marroquíes del
Mundo y de financiación del tejido económico nacional
y regional.
Beneficiándose de una evolución favorable del PNB,
el beneficio neto perteneciente al Groupe BCP ha
registrado un crecimiento del 4%, de casi 2.000 millones
de dirhams mientras que el beneficio neto consolidado
se mantuvo en 3.200 millones de dirhams, a pesar de
la magnitud del esfuerzo de aprovisionamiento para la
cobertura de riesgos.
Con el fin de garantizar un desarrollo seguro, el grupo
ha asignado, con una base social, un presupuesto
adicional de casi mil millones de dirhams a provisiones
para riesgos generales. Esto eleva su saldo a más de
2.000 millones de dirhams. Esta disposición constituye
una base financiera que permite al Grupo continuar con
su compromiso efectivo para financiar la economía real.
Por otra parte, la agencia calificadora considera
que el Grupo BCP goza de una fuerte flexibilidad
financiera, gracias al Fondo de Apoyo alimentado
por la BCP y Banques Populaires Régionales para
asegurar su solvencia y un perfil de financiación y de
liquidez adecuado con un buen acceso a depósitos
no remunerados. Por otro lado, la posición del Grupo
en materia de riesgo fue considerada adecuada por
Standard & Poor’s.
Beneficio neto
perteneciente al Groupe
BCP
En miles de millones de DH
Principales indicadores de las Banques Populaires Régionales en 2013(en MMAD)
(en millions de DH)
BPR
Centro - Sur
El Jadida - Safi
Fez - Taza
Depósitos de
los clientes
14 986
Empleo
16 942
Fondos
propios
2 401
Capital
428
Beneficio
Número de Número de
Efectivo
neto
agencias
cajeros
206
579
87
116
8 604
9 147
892
365
109
448
73
94
13 361
15 045
1 929
532
160
591
97
115
Laayoune
Marrakech - Béni-Mellal
Meknès
2 960
3 548
698
269
55
154
23
34
16 882
17 166
1 677
439
91
750
141
185
9 678
10 860
1 493
388
141
482
80
90
Nador - Al-Hoceima
22 696
25 532
3 188
382
194
539
88
85
Oujda
14 133
15 718
1 835
343
171
519
90
104
Tánger - Tetuan
16 122
17 352
1 927
438
153
601
99
124
Rabat - Kénitra
23 746
24 923
2 093
840
217
1 243
230
250
17
INFORME ANUAL 2013
LA ACCIÓN BCP
Bolsa de valores de Casablanca: 5º año de descenso en 6 años
Aparte de un repunte en 2010, justificado principalmente por la operación de
reorganización estratégica de los valores ONA y SNI, la bolsa marroquí firmó su quinto
año de caída en seis años, con un resultado negativo del -2,62%, hasta los 9.114,1
puntos.
El análisis de la evolución de MASI nos permite resaltar 3 fases diferenciadas
Primera fase del 01/01/2013 al 11/04/2013:
Durante este período, el MASI ha evolucionado en una gama comercial comprendida
entre 9.400 puntos y 8.760 puntos: Reflejando la espera de los operadores, la evolución
de MASI se limita a -1,1%, reflejando particularmente las decepcionantes realizaciones
anuales (disminución en la masa de beneficio del 10% en 2012).
Segunda fase del 12/04/13 al 29/08/13:
El anuncio del paso de Marruecos de Emerging a Frontier Market al índice de Morgan
Stanley (MSCI) ha tenido un impacto real en MASI. Esto último supuso una caída del
-9,8%, hasta alcanzar su nivel anual más bajo de 8.356,40 puntos.
Tercera fase del 30/08/13 al 31/12/13:
El MASI ha regresado con un aumento (+9,1%) durante este intervalo, gracias sobre todo
a la presión compradora ejercida sobre valores entrantes del MSCI Frontier Market.
Evolución del valor BCP
Disfrutando de la confianza de sus inversores, el valor BCP confirmó su perfil defensivo al registrarse
en 2013 un mal resultado limitado a -1,7%, en comparación con las pérdidas de -2,6% del mercado.
En términos de volumen, el BCP ha monopolizado el 6% del flujo global del mercado de valores en
2013. Como tal, se ha clasificado en cuarto lugar entre los 5 valores más dinámicos de Casablanca.
19
INFORME ANUAL 2013
VALORES DEL GRUPO
Un modelo bancario único
El Groupe Banque Populaire está formado por un conjunto de órganos que operan en sinergia,
compuesto por las Banques Populaires Régionales (BPR) con vocación cooperativa, la Banque
Centrale Populaire (BCP), órgano central del Grupo, en forma de sociedad anónima y que cotiza en
Bolsa, por sucursales especializadas, fundaciones de utilidad pública y bancos y representaciones en
el extranjero.
Solidaridad, proximidad, ciudadanía y resultado
Estos son los valores que caracterizan al grupo Banque Populaire y que encuentran su origen en su
modelo cooperativo y mutualista. Ellos afirman sus activos de identidad, reflejan su cultura, llevan su
visión, refuerzan la cohesión entre sus diversas entidades y reflejan sus compromisos en el desarrollo
económico y social de nuestro país.
La solidaridad
Tiene sus raíces en la historia de la marca de Banque Populaire y constituye uno de sus valores
fundamentales. Permite al grupo asegurar su misión de interés general de bancarización, de desarrollo
socio-económico, a través de acciones con fuerte relevancia social y económica para las regiones, en
diferentes sectores de actividad, entre los que se incluyen los más desfavorecidos.
La proximidad
La estructura regional del Groupe Banque Populaire, la densidad de su red y su buena distribución
en todo el Reino, le han permitido estar en contacto con las realidades y las especificidades locales
para contribuir a la movilización del ahorro, para su uso a nivel de las regiones donde se capta y
promocionar actividades bancarias a nivel local y regional.
La ciudadanía
El Grupo Banque Populaire debe implementar acciones que formen parte de un enfoque global
del desarrollo sostenible. Su vocación ciudadana halló de esta forma su materialización en sus
tres fundaciones: Banque Populaire, Création d'Entreprises y Attawfiq Micro-Finance. La primera,
promueve la cultura y la escolarización en áreas rurales, especialmente en las niñas. La segunda
fomenta el espíritu empresarial tanto para los clientes locales como para los MDM. La tercera, a su
vez, contribuye a la inclusión bancaria y financiera ayudando a microempresarios.
El rendimiento
El Grupo promueve la promoción de la cultura de la eficiencia, del profesionalismo, de la satisfacción
del cliente y de la innovación, al mismo tiempo que mejora sus modos de funcionamiento.
Comunicación corporativa : al servicio de los valores del Grupo
Ésta fue ampliamente divulgada durante la Copa
Africana de Naciones de fútbol, durante el mes de
Ramadán y con motivo de varios eventos culturales de
alcance nacional e internacional.
Los logros del Grupo también han sido objeto de una
comunicación financiera pública, para reafirmar su
destacado lugar en la escena bancaria marroquí y
continental.
Además, la comunicación digital ha emprendido el
Para ello, se han lanzado diversas campañas
comerciales en varios formatos (banners clásicos,
alcance en los medios de comunicación y videos...) en
lugares con un alto nivel de audiencia.
Para obtener una mayor visibilidad también se ha
incorporado a la Banque Populaire en las redes
sociales, especialmente entre el público joven.
Al mismo tiempo, nuestras fundaciones, que siguen
siendo actores altamente involucrados en sus
respectivas áreas de intervención, han contribuido
plenamente en nuestra política de Responsabilidad
Social Corporativa (RSC). Así, el posicionamiento del
ciudadano del Grupo fue densificado mediante el
desarrollo de fuertes medidas en los campos de medio
ambiente, desarrollo sostenible, salud, lucha contra la
pobreza, educación y cultura.
Esta presencia en grandes eventos institucionales
(African Banker Awards, Rabat Expo 2013) ha fortalecido
el arraigamiento del Grupo a escala continental y local.
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banco universal y de proximidad, la Banque Populaire
ha continuado desplegando en todas las direcciones
su campaña de comunicación institucional: “Yo soy
popular”.
fortalecimiento de nuestra huella digital en la web.
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El ejercicio 2013 se ha caracterizado, en términos de
comunicación institucional, por la confirmación del
posicionamiento de GBP en la modernidad y en una
dinámica de progreso demostrado por la conclusión
de varias asociaciones estratégicas con fuerte impacto
económico y social.
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21
INFORME ANUAL 2013
FECHAS CLAVE
25 de mayo de 1926
Dahir (decreto) relativo para la creación del modelo organizativo de la Banque.
2 de febrero de 1961
La reforma del CPM.
1972
Apertura a nivel internacional, con la creación de la Banque Chaabi du Maroc (BCDM) en París.
1990
El Grupo abre sucursales de actividades especializadas, con el fin de ampliar la oferta de servicios a sus
clientes.
2000
Reforma del Crédit Populaire du Maroc relativa a:
• la valorización de la dimensión regional de las BPR;
• la ampliación de las prerrogativas del Comité Directivo.
2004
Inicio de la cotización en la Bolsa de la Banque Centrale Populaire.
2008
Toma de control de la Banque d’affaires Upline Group, para desarrollar su oferta en el marco de la banca de
inversión.
2009
• La participación minoritaria recíproca OCP/BCP, con el fin de consolidar el posicionamiento de los dos Grupos
en sus respectivos mercados;
• La fusión entre la Fundación Banque Populaire para el Microcrédito y la Fundación Zakoura Micro-crédit;
• Adquisición de la participación mayoritaria, con un 53%, del capital de Maroc Leasing.
2010
• Concretización de la participación de la Banque Centrale Populaire en los bancos internacionales: British
Arab Commercial Bank (Reino Unido), Union des Banques Arabes et Françaises (Francia) y Arab Italian Bank
(Italia).
• La Banque Centrale Populaire consolida las cuentas de los organismos de Crédit Populaire du Maroc y de
sus sucursales, a raíz de las reformas de la Ley N° 44-08, que modifica y completa la Ley 12-96: el Grupo BCP
forma parte de las Banques Populaires Régionales, además de la BCP y de sus filiales;
• Fusión entre la Banque Centrale Populaire y la Banque Populaire de Casablanca, logrando con la unión un
importante centro financiero en la región de Casablanca.
• Obtención por primera vez del Investment Grade de la agencia de calificación Standard & Poor’s al Groupe
Banque Populaire, con la calificación: « BBB-/A-3 ».
2012
• Apertura del capital de la BCP a socios estratégicos:
Grupo francés Banque Populaire Caisse d’Epargne (BPCE); Société Financière Internationale (IFC).
• Colaboración estratégica entre BCP y AFG para el desarrollo de las actividades bancarias en los siete países
de la Unión Económica y Monetaria del Oeste Africano (UEMOA).
2014
Buena dinámica en el África subsahariana a través de la firma de varios acuerdos con motivo de la visita real :
• Guinea
o Firma de un acuerdo marco con Electricité de Guinée (EDG);
o Firma de un memorando de entendimiento con el ministerio delegado de los guineanos en el extranjero
para el apoyo del Grupo en la repatriación del ahorro de los guineanos residentes en el extranjero y su
movilización a favor del desarrollo económico.
• Costa de Marfil
Firma de diversos acuerdos, por un total de 2.500 millones de MAD, en beneficio de proyectos económicos
y sociales en los márgenes del foro económico Marruecos - Costa de marfil.
• Senegal
Captación de un total de 4.300 millones de MAD para el estado de Senegal para la financiación de proyectos
estructurales relativos a los principales sectores de la economía.
• Gabón
Firma de un acuerdo de colaboración con el Ministerio de Economía, Empleo y Desarrollo Sostenible dirigido
a la promoción del microcrédito en Gabón.
• Para Guinea, Costa de Marfil y Mali
Firma de acuerdos de colaboración para la implementación de un programa de microfinanzas en el contexto
de la inclusión financiera de poblaciones con bajos ingresos :
o creación de un establecimiento de microfinanzas basado en la experiencia de la Fundación Attawfiq;
o financiación de la población excluida de los servicios financieros convencionales;
o promoción de la microempresa;
o participación en la educación financiera de las poblaciones beneficiarias del programa de microfinanzas.
23
INFORME ANUAL 2013
UN CAPITAL HUMANO AL SERVICIO DEL
RESULTADO
La estrategia de Recursos Humanos del Grupo Banco Popular tiene como objetivo elevar los
estándares de rendimiento individual y colectivo, así como aportar a cada empleado y empleada
las condiciones para un crecimiento profesional real.
Los ejes de cambio elegidos durante estos últimos tres años han afectado principalmente a:
• la introducción de un nuevo sistema de evaluación de resultados;
• la reforma de la política de gestión de las capacidades y de las carreras profesionales;
• el despliegue de una ambiciosa estrategia de formación y de contratación;
• el continuo fortalecimiento de la política social de nuestro banco en favor de nuestros agentes.
Gracias a iniciativas innovadoras, el centro de Desarrollo del Capital Humano ha registrado sus
intervenciones mediante un fuerte desarrollo de sus prácticas, una renovación de sus métodos
para optimizar la adecuación de las habilidades de sus recursos humanos a las necesidades de
la empresa y una gestión más dinámica de las carreras y de la movilidad interna.
1. Una política de contratación en sintonía con el entorno
La política de contratación ha permitido involucrar a los nuevos empleados y empleadas en el
esfuerzo de crecimiento del Grupo. Nuestro banco ha contratado en el ejercicio 2013 a casi 600
nuevos trabajadores.
Nuestra red comercial se ha beneficiado de la mayor parte de este aporte de habilidades.
Presente en muchos encuentros y foros de empleo, fortaleciendo así su marca de empleador de
referencia, nuestro Grupo ha podido implementar una eficaz práctica de proximidad. El ejercicio
2013 también se ha caracterizado por el empeño en la aplicación de herramientas de contratación
más eficientes, permitiendo ampliar la práctica de contratación y desarrollar un enfoque más
relacional con los candidatos. Simultáneamente, se han enriquecido los dispositivos de detección
de jóvenes talentos.
2. Una política de formación rediseñada
A partir de ahora se ha emprendido una política de
formación en la vía de un cambio profundo marcado
por el giro tomado a nivel de la formación en Sistemas
de Información, la adopción de un Plan Director de
formación 2014-2016 y la implementación de una
planificación proactiva de las actividades de formación
en favor de la red de Banques Populaires Régionales.
Así, en el ejercicio 2013 se ha experimentado el
despliegue de los nuevos dispositivos de formación
introducidos en 2011.
La actividad de formación ha sido enriquecida y
diversificada con la creación de nuevos programas
específicos para ciertas líneas de negocio, como el
comercio internacional, la auditoría, la contabilidad,
la lucha contra el blanqueo de dinero, los recursos
humanos o la ingeniería patrimonial. También se ha
hecho hincapié en la formación orientada al desarrollo
de la eficiencia comercial en beneficio de la red de
centros de negocio. Se han abierto otras vías en la
dirección del desarrollo de alianzas con reconocidas
escuelas de ingeniería, en especial la EMI y la INPT.
Es en el marco de estas alianzas, se ha creado el
premio de la investigación estadística (Prix de la
Recherche Statistique), para premiar a los mejores
resultados de INSEA. Por otra parte, también se ha
implementado un programa de acompañamiento
específico de formación en beneficio de nuestra
filial ABI. Los agentes ABI pudieron beneficiarse de
pasantías y módulos de formación en consonancia
con sus inquietudes profesionales y/o el dominio de
habilidades específicas.
Además, nuestra Universidad de Empresa CPMAcademy, ha iniciado, en colaboración con ESSEC,
varias acciones específicas, incluyendo un programa
de formación e-learning.
Finalmente y en el marco de los programas de
integración de los nuevos contratos, las acciones de
coaching han sido complementadas por seminarios
de integración para permitir a los jóvenes agentes
comprender mejor la estrategia, las operaciones del
Grupo y, sobre todo, sus valores.
3. Una política social de proximidad
En materia de política social, la prioridad ha sido la de
consolidar los logros sociales y hacerlos evolucionar,
especialmente:
• el fortalecimiento de la cohesión del Grupo
a través de la implementación del plan de
desarrollo social;
• el establecimiento de mecanismos
adecuados para la mejora de las condiciones
de jubilación;
• la búsqueda de la mejora de nuestro sistema
preventivo de medicina en el trabajo;
• la realización de nuevos centros de
vacaciones manteniendo la calidad de las
instalaciones residenciales ya existentes.
4. Un diálogo social competente
A estas importantes acciones sociales emprendidas
por nuestra institución, hay que añadir las siguientes
preocupaciones:
• el mantenimiento del diálogo social, garantía
de la cohesión y la estabilidad social en nuestra
institución y el apoyo a los diferentes comités en los
que participan los agentes sociales;
• el desarrollo de los canales de comunicación y
de asistencia destinados a los agentes jubilados,
especialmente en sus relaciones con nuestros
departamentos internos y con las organizaciones
sociales.
25
INFORME ANUAL 2013
SISTEMA DE INFORMACIÓN : PROCESOS AL
SERVICIO DEL DESARROLLO DEL GRUPO
El año 2013 ha estado marcado por varios logros que vienen a consolidar nuestro Sistema de
Información con el fin de fortalecer su capacidad para apoyar la dinámica de desarrollo interno
y externo de nuestro Grupo. El objetivo es disponer permanentemente de un SI eficiente que
confiera al Grupo una ventaja competitiva a nivel de los mercados en los que tiene presencia.
Concretamente, este nivel de rendimiento alcanzado se traduce en la mejora significativa de los
principales indicadores del SI:
•Una tasa de disponibilidad del SI de más del 99% y un tiempo de respuesta promedio muy
satisfactorio gracias al despliegue de la nueva infraestructura de telecomunicaciones;
•Una reducción significativa del coste de telecomunicaciones y de telefonía, siguiendo las
optimizaciones técnicas y los convenios negociados con los operadores y esto a pesar de la
ampliación de la red en más de un centenar de agencias al año;
•Una reducción del 25% de los costos de las inversiones en infraestructuras relativas a las
nuevas agencias, debido a la optimización de los equipos (servidores de impresión, telefonía
IP...);
•Una significativa optimización de los costes de los servidores gracias al despliegue de la
tecnología de virtualización;
•El resultado de la plataforma de banca electrónica ha mejorado a pesar de un aumento neto
del parque (aumento del 9,5% en el número de tarjetas, un 14% en el número de cajeros
automáticos y de un 18% en el número de transacciones):
- mejora de la tasa de disponibilidad de los cajeros automáticos;
- mejora sustancial del plazo de emisión de tarjetas (3,35 días en vez de 5 días);
- mejora del tiempo de respuesta de la plataforma electrónica dando una mejor calidad de
servicio al cliente.
•Mejora de la disponibilidad de la plataforma Chaâbi Net y de su uso transaccional con un fuerte
incremento en su cartera de abonados;
•Mejora de la capacidad de gestión y de realización de proyectos, lo que ha permitido a los
departamentos profesionales y a las filiales realizar los planes de acciones derivados de sus
respectivos Planes a Medio Plazo.
Las principales realizaciones que han permitido la
consolidación del SI del Grupo se orientan según los
siguientes ejes:
Desarrollo del SI del Grupo
La construcción del SI objetivo ha continuado durante
2013 según la hoja de ruta trazada en el marco del
Plan Director. Varios proyectos se han realizado en este
contexto: el establecimiento de terceros de referencia,
contratos y productos, del nuevo mantenimiento de la
cuenta y de una nueva plataforma de recuperación, la
integración de una solución de gestión de Factoring,
el enriquecimiento de la plataforma de créditos,
la industrialización del proceso de instrucción,
la mejoría funcional de varias partes aplicativas
existentes (banca electrónica, banca en casa, banca
móvil, agencia de empleo, seguros de banca, medios
de pago, contabilidad, gestión de operaciones a nivel
internacional, filtrado,...).
Soporte a la implementación de nuevos
productos y servicios
Paralelamente a los esfuerzos realizados para la
construcción objetivo, se han realizado varios cambios
con el fin de acompañar la dinámica de desarrollo del
Grupo y enriquecer su oferta de productos y servicios.
La agilidad que proporciona nuestro SI, fruto de las
inversiones realizadas en el marco del Plan Director,
ha permitido definir varias necesidades de nuevos
productos y servicios bancarios según un tiempo de
comercialización optimizado. Esto se ha traducido en
el enriquecimiento de:
•la oferta de créditos (implementación de nuevos
acuerdos y el establecimiento del préstamo
puente).
•la oferta de seguros de banca;
•la Estación Lib para la implementación de nuevos
servicios (transferencia, giro, gestión de la cuenta
de libreta);
•servicios Swift (norma MT940, servicio Swift
Alliance Bronze...);
•servicios de transferencia de dinero (programa
de fidelidad para los Packs Bladi, dinero a cuenta
con Western Union, ITF, servicio cash to cash
Eurogiro, Caisse DesJardins);
•la oferta de banca electrónica mediante la
implementación de nuevas funcionalidades y
nuevos servicios con mayor valor añadido;
•productos y servicios de la banca a distancia;
•servicios de gestión de efectivo, etc.
Implementación de proyectos reglamentarios
La alineación de nuestro SI con las exigencias
reglamentarias siempre ha sido una preocupación
importante para nuestro Grupo. Como resultado, los
presupuestos se asignan anualmente para implementar
los proyectos relativos a las novedades reglamentarias.
En este sentido, se han completado los siguientes
proyectos principales durante el ejercicio 2013:
•Certificación de los sistemas de pago electrónico
en relación con la norma PCI–DSS;
•establecimiento de la solución UTRF GoAML;
•aplicación de los requisitos de la ley sobre la
protección del consumidor;
•aplicación de los requisitos de la ley sobre la
protección de los datos de carácter personal;
•establecimiento de la central de incidencias de
pagos (Centrale des Incidents de Paiements) – LCN;
•implementación de nuevos informes para la
oficina de cambios (Office des Changes);
•intercambio de declaraciones fiscales con la DGI
en Modo EDI: Simple-IS;
•definición e implementación de un Sistema de
Gestión Ambiental y Social.
Consolidación de plataformas técnicas y de
seguridad del SI
El desarrollo de la actividad del Grupo requiere la
evolución constante de nuestras plataformas técnicas
para lidiar con su obsolescencia. Esto se refleja en la
migración de nuestra red de telecomunicaciones hacia
tecnologías avanzadas, el considerable aumento en
nuestra capacidad de almacenaje y de procesamiento,
la implementación de una nube privada (Cloud
Privé) para las entidades del Grupo, la evolución de
la estación de trabajo y su seguridad continua, el
fortalecimiento de las funcionalidades de supervisión
y control. Estas extensiones fueron acompañadas
por un fortalecimiento en la seguridad de nuestro SI
a través de pruebas de intrusión y la implementación
de acciones correctivas, la reforma de la gestión de
identidad y acceso, la implementación de planes
y tests de copia de seguridad de las aplicaciones
informáticas.
Mejora de la organización y reingeniería de
procesos
El plan de acción implementado para este efecto se
centra en las siguientes prioridades:
•la finalización del programa de reingeniería de los
procesos de back-office;
•la implementación de Lean management para
optimizar los procesos del negocio;
•el establecimiento de un sector dedicado al Crédit
Acquéreur en Casablanca;
•la reforma del sector de control permanente;
•la optimización del sector de control de gestión y
de gestión de resultados;
•la reforma del proceso de gestión de recursos
humanos;
•el
enriquecimiento
de
los
dispositivos
reglamentarios internos de las entidades del
Grupo.
27
INFORME ANUAL 2013
CONFORMIDAD DEL GRUPO
Y RESPONSABILIDAD SOCIAL
CORPORATIVA
29
INFORME ANUAL 2013
CONFORMIDAD DEL GRUPO
El ejercicio de Conformidad en el Groupe Banque Populaire encaja en la línea de sus orientaciones
estratégicas. Las distintas entidades, a través de la realización de sus planes de desarrollo y
su participación activa en los diversos proyectos estructurantes en la materia, contribuyen a la
mejora y fortalecimiento del sistema de gestión de riesgos.
Su papel debe fortalecerse con el fin de potenciar más el papel del departamento Conformité
Groupe que, dada la importancia de sus atributos en materia de afianzamiento de las actividades
y del buen gobierno, representan un eslabón vital en el proceso de desarrollo del GBP.
Por lo tanto, a título del ejercicio 2013, los logros del departamento Conformité Groupe han
abarcado las áreas de control de conformidad, gobernabilidad, deontología y ética, la lucha
contra el blanqueo de capitales y la responsabilidad social corporativa (RSC):
Conformidad reglamentaria:
La conformidad reglamentaria del Grupo se ha reforzado por acciones específicas, entre las que
se incluyen:
•el fortalecimiento y la actualización del referencial interno (laboratorio político, códigos
deontológicos y éticos, circulares y procedimientos internos,...);
•la organización de los dispositivos operacionales, supervisión y control de la conformidad;
•el apoyo y la participación activa en diferentes proyectos estructuradores, tales como
cambios institucionales y operaciones de desarrollo externo;
•la asistencia a las distintas entidades del grupo en la implementación de sus planes de
desarrollo;
•la promoción de la cultura de cumplimiento normativo, la deontología y la ética a través de
acciones de formación y sensibilización;
•la asistencia y el apoyo de los departamentos responsables del cumplimiento a nivel de las
BPR y de sus filiales para un controlar mejor el riesgo de incumplimiento;
•la producción de los informes de conformidad y de deontología a las peticiones del Grupo y
de las autoridades (BAM y CDVM).
La lucha contra el blanqueo de capitales
El Groupe Banque Populaire ha continuado el desarrollo del sistema de información LAB/
AML (filtrado, perfilado, desmaterialización de intercambios con el UTRF...), según la evolución
legislativa y reguladora nacional sobre el tema. Respetuosos de las normas internacionales,
estas legislaciones nacionales están fuertemente inspiradas en las recomendaciones del grupo
de acciones financieras (Groupe d'Actions Financières - GAFI) y de las normas del Comité de
Basilea en materia de las diligencias Know Your Customer (KYC).
RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA (RSC)
El Groupe Banque Populaire (GBP) siempre
ha presentado su informe con un enfoque
eminentemente ciudadano, para ampliar el concepto
de responsabilidad social corporativa. La RSC, como
un modo de producción de valores universalmente
reconocido, se basa en un conjunto de obligaciones y
preocupaciones sociales asumidas por la compañía
con respecto a sus diferentes partes interesadas,
preservando la racionalidad económica, es decir, el
interés de la empresa.
El GBP se ha comprometido, según sus orientaciones
estratégicas, a desarrollar un Sistema de Gestión
Ambiental y Social (SGES) que consiste en desarrollar
e implementar una política de Responsabilidad Social
Corporativa (RSC), un proceso de evaluación de los
riesgos ambientales y sociales que se integrará en el
análisis de riesgos realizado por el grupo antes de la
concesión de préstamos y durante su seguimiento.
La metodología SGES adoptada se basa en los
fundamentos internacionales del análisis de riesgos
ambientales y sociales compuestos por tres pilares:
•el screening en relación a los sectores y
actividades sensibles o prohibidos de financiar
(lista de exclusión de IFC);
•la categorización de los proyectos según el perfil
de riesgo social y ambiental global;
•el análisis de riesgos ambientales y sociales de
cada proyecto financiado a través de un checklist adaptado al contexto nacional y en función
de cada categoría, que permita establecer
un diagnóstico del comportamiento social
y ambiental de los proyectos por sector de
actividad.
Clasificación de riesgos
solicitudes de financiación de proyectos se clasifican
en cuatro categorías en función de los riesgos
sociales y ambientales asociados:
Categoría A:
Proyectos con impactos negativos sociales
o ambientales con un potencial significativo,
heterogéneos, irreversibles o sin precedente,
excediendo el ámbito del proyecto (proyectos de
infraestructuras, industria pesada a muy gran
escala, etc.);
Categoría B:
Proyectos con impactos negativos sociales o
ambientales limitados a menor escala, generalmente
específicos de un lugar, en gran parte reversibles y
fáciles de tratar mediante medidas de mitigación
(industrias, agricultura, edificios, etc.);
Categoría C:
Proyectos con impactos negativos sociales o
ambientales mínimos o nulos (sociedades de
servicios, restaurantes, call centers, etc.);
Categoría FI:
Actividades comerciales que dan lugar a inversiones
en instituciones financieras o a través de mecanismos
que comportan una intermediación financiera
(seguros, fondos de inversión, etc.).
La extensión de las SGES a las filiales
El grupo Banque Populaire se compromete también
a implementar las SGES a nivel de las filiales
marroquíes y subsaharianas durante el primer
semestre de 2014.
Conforme a la nomenclatura de la IFC adoptada para
la clasificación de riesgos ambientales y sociales, las
31
INFORME ANUAL 2013
GOBIERNO CORPORATIVO
33
INFORME ANUAL 2013
NORMAS DE GOBIERNO EN CONSONANCIA CON LAS
MEJORES PRÁCTICAS
El Comité Directivo del CPM
El Comité Directivo es el órgano supremo del CPM. Está formado por 5 presidentes de los consejos de vigilancia
de las BPR elegidos por sus compañeros y por 5 representantes del Consejo de Administración de la BCP. Estos
miembros tienen la misión de:
o definir las directrices estratégicas del Grupo;
o ejercer un control administrativo, técnico y financiero sobre la organización y gestión de los organismos del CPM;
o definir y controlar las normas de funcionamiento comunes al Grupo;
o adoptar todas las medidas necesarias para el buen funcionamiento de los organismos del CPM y la salvaguarda
de su equilibrio financiero.
COMITÉ DIRECTIVO DEL
CRÉDIT POPULAIRE DU MAROC
BANQUE CENTRALE POPULAIRE
FUNDACIONES
BANQUE POPULAIRE RÉGIONALES
Fundación Banque Populaire
Banque Populaire du Centre Sud
Fundación Attawfiq Micro-Finance
Banque Populaire d’El Jadida-Safi
Fundación Création d’Entreprises
Banque Populaire de Fès-Taza
Banque Populaire de Laâyoune
Banque Populaire de Marrakech-Béni Mellal
FILIALES
Bancos y bancos de negocio
Inversión de capital
Seguros y Asistencia
Servicios diversos
VIVALIS
MOUSSAHAMA II
MAI
BP OUTSOURCING
PROCESS
MAROC LEASING
CHAABI CAPITAL INV.
Sociedades de financiación
ATLANTIC BUSINESS
INTERNATIONAL
UPLINE GROUP
BP SHORE IMMO
CIB OFFSHORE
BP SHORE BACK-OFFICE
CHAABI BANK
CHAABI LLD
Banque Populaire de Nador-Al Hoceima
BPMC
CHAABI DOC NET
Banque Populaire d’Oujda
BPMG
DAR ADDAMANE
Banque Populaire de Rabat-Kénitra
MEDIA FINANCE
Banque Populaire de Tanger-Tétouan
BANK AL ÂMAL
Banque Populaire de Meknès
Composición del Comité Directivo del CPM
Sr. Mohamed BENCHAABOUN
Presidente del Comité Directivo del CPM
Sra. Faouzia ZAABOUl
Directora del Tesoro y de Finanzas Exteriores en el Ministerio de Economía y Finanzas
Sr. Ahmed ASSALHI
Presidente del Comité Ejecutivo de Banque Populaire de Rabat-Kénitra
Sr. Abdelhadi BENALLAL
Presidente del Consejo de Vigilancia de Banque Populaire de Tanger-Tétouan
Sr. Ahmed ZERKDI
Presidente del Consejo de Vigilancia de Banque Populaire du Centre Sud
Sr. Larbi LARAICHI
Presidente del Consejo de Vigilancia de Banque Populaire de Meknès
Sr. Abdelhadi BERRADA El AZIZI
Presidente del Consejo de Vigilancia de Banque Populaire de Marrakech-Béni Mellal
Sr. Abdellah BOURKADI
Presidente del Consejo de Vigilancia de Banque Populaire de Fès-Taza
Sr. Abdelaziz TRACHEN
Presidente del Comité Ejecutivo de Banque Populaire de Meknès
Sr. Nourreddine BELMAHJOUBI
Presidente del Comité Ejecutivo de Banque Populaire de Tanger-Tétouan
Sr. Aziz ALOUANE
Comisario del gobierno en el CPM
Sistema de gobierno a nivel de BCP
El órgano de administración de la BCP es una instancia formada por administradores que
representan al Estado, la OCP, cinco Banques Populaires Régionales, el Banque Populaire y la
Caisse d'Epargne France (BPCE) y la MCMA.
El órgano de administración es responsable en última instancia de la solidaridad financiera de la
Banque, garantiza su orientación estratégica y supervisa la gestión de sus actividades.
El consejo de administración de la BCP se reúne al menos tres veces al año.
Composición del Consejo de Administración de la Banque Centrale Populaire:
NOMBRE Y APRELLIDO
CARGO
CARGO
Sr. Mohamed
BENCHAABOUN
PRESIDENTE
DIRECTOR GENERAL
PRESIDENTE DIRECTOR GENERAL DE BCP
Sr. Mohamed BELGHAZI
ADMINISTRADOR
--
Sra. Faouzia ZAABOUL
ADMINISTRADOR
Directora del Tesoro y de Finanzas Exteriores en
el Ministerio de Economía y Finanzas
Sr. Mostafa TERRAB
ADMINISTRADOR
Presidente Director General de OCP
Sr. Ahmed ESSALHI
ADMINISTRADOR
Sr. Abdelaziz TRACHEN
ADMINISTRADOR
Sr. Abdelkhalek BENDRISS
ADMINISTRADOR
Sr. Noureddine
BELMAHJOUBI
ADMINISTRADOR
Presidente del Comité Ejecutivo de Banque
Populaire de Tanger-Tétouan
Sr. Mohamed ADIB
ADMINISTRADOR
Presidente del Comité Ejecutivo de Banque
Populaire d’El Jadida-Safi
Sr. Adriano ARIETTI
ADMINISTRADOR
--
Sr. HICHAM BELMRAH
ADMINISTRADOR
Sr.. FRANÇOIS PEROL
ADMINISTRADOR
Sr.. AZIZ ALOUANE
ADMINISTRADOR
Presidente del Comité Ejecutivo de Banque
Populaire de Rabat-Kénitra
Presidente del Comité Ejecutivo de Banque
Populaire de Meknès
Presidente del Comité Ejecutivo de Banque
Populaire de Marrakech-Béni Mellal
Presidente del Comité Ejecutivo de la Mutuelle
Centrale Marocaine d'Assurances
Presidente del Comité Ejecutivo de Banque
Populaire et Caisse d’Epargne (BPCE)
Comisario del gobierno en el CPM
35
INFORME ANUAL 2013
ORGANIGRAMA BCP
Presidente Director General
Mohamed BENCHAABOUN
Banques Populaires Régionales
Fundaciones Banque Populaire
Filiales
Comité Ejecutivo
Gabinete de la presidencia
Vía Institucional y Comunicación del Grupo
Asma LEBBAR
Inspección General
Noureddine BAROUDI
Riesgos del Grupo
Hassan EL BASRI
Banco minorista y
Marroquíes del Mundo
Laïdi EL WARDI
Banco de empresas
e Internacional
Rachid AGOUMI
Secretaría General
Mohamed Karim MOUNIR
SISTEMA DE GOBIERNO DE LAS BPR
En la actualidad, el CPM cuenta con 10 bancos regionales cuyo capital, a finales de 2013, estaba
en manos de 429.000 socios.
Los clientes son empresarios, particulares locales o Marroquíes del Mundo (MDM), artesanos,
jóvenes emprendedores o incluso inversores, pues esta colectividad federa todas las fuerzas
vivas de la economía regional. En todas las regiones, estos socios participan en la vida de su BPR
y mantienen vivos diariamente los vínculos de proximidad y arraigamiento local.
Las BPR cuentan con una forma de gobierno dualista, tomado de la sociedad anónima, con un
Consejo de Vigilancia y un Comité Ejecutivo.
El Consejo de Vigilancia se encarga de controlar la gestión, participar en la definición de las
orientaciones estratégicas de la Banque de acuerdo con la estrategia del Grupo y de ejercer
ciertas atribuciones especiales establecidas por los estatutos relacionadas sobre todo con las
autorizaciones.
Verifica y presenta en la Junta General Ordinaria anual sus observaciones sobre el informe del
Comité Ejecutivo, así como las cuentas del ejercicio.
La gestión de las BPR queda garantizada por un Comité Ejecutivo responsable colegiadamente
de los resultados y actuaciones del banco.
Consejos de Vigilancia y Comités Ejecutivos de las Banques Populaires Régionales
BPR
Presidente del Consejo de
Vigilancia
Presidente del
Comité Ejecutivo
Rabat - Kénitra
Abdelhai BESSA
Ahmed ESSALHI
Centro - Sur
Ahmed ZERKDI
Mohamed BOULGHMAIR
Tánger - Tetuan
Abdelhadi BENALLAL
Noureddine BELMAHJOUBI
Fez - Taza
Abdellah BOURKADI
Ahmed Rida TADILI
Marrakech - Béni-Mellal
Abdelhadi BERRADA EL AZIZI
Abdelkhalek BENDRISS
Nador – Al Hoceima
Mohamed BOUAMARA
Driss RONDA
El Jadida - Safi
Jamal BEN RABIA
Mohamed ADIB
Meknès
Larbi LARAICHI
Abedlaziz TRACHEN
Oujda
El Bachir HOUCHI
Rédouane ZAKAT
Laayoune
Mohamed Salem EL JOUMANI
Ahmed EL JAMRI
37
INFORME ANUAL 2013
GESTIÓN DE RIESGOS : UNA CULTURA EN EL
CENTRO DE NUESTRAS PREOCUPACIONES
Para nuestro banco, la gestión de riesgos es una actividad esencial para lograr sus objetivos
estratégicos y diversificar sus actividades. Por lo tanto, nuestra capacidad para gestionar los
riesgos es una de las principales prioridades del Grupo.
A través de una cultura bien establecida en lo relativo al riesgo, el banco tiene por objetivo mantener
un sano equilibrio entre un rendimiento óptimo y un nivel tolerable de riesgo. Grupe Banque
Populaire dirige sus actos con este enfoque y concede una gran importancia a la organización y
el fortalecimiento de la cadena de gestión de riesgos. Por lo tanto, nuestros marcos de referencia
definen claramente los principales riesgos a que está expuesto el banco, así como los procesos
de gestión que permiten un mejor control de estos riesgos.
En 2013, el grupo aún está ligado a la implementación de una política de riesgo adaptada a su
entorno y en consonancia con sus principios rectores. Dada la magnitud de los desafíos, se las ha
arreglado para mantener su perfil de riesgo a un nivel aceptable gracias a los principios claros
de gobierno, las herramientas de gestión de riesgos eficaces y un proceso implementado en el
nivel de las principales actividades del grupo.
Estructura de gobierno
Hoy en día, nuestro Grupo tiene una organización en consonancia con las mejores prácticas
y estándares internacionales. Su estructura de gobierno integrada le permite identificar los
riesgos a los que se enfrenta, implementar un sistema de control interno adecuado y efectivo, así
como un sistema de seguimiento y reajustes.
La responsabilidad del control, la medición y la supervisión del riesgo se comparte entre:
•Los órganos de gobierno y de control (Comité Directivo, Comité de Auditoría, Comité de
gestión riesgos y de la conformidad, Comité de la vigilancia de los compromisos, Comité de
inversión...).
•La Dirección General de riesgos del Grupo y los otros departamentos dedicados y/o
implicados en la supervisión de riesgos (crédito, mercado, liquidez y operaciones);
•Las instancias que dependen del dispositivo de control interno (inspección, auditoría,
conformidad, etc.).
Comité Directivo
Comité de Auditoría
y de Cuentas
Alta Dirección
Comité de gestión
de riesgos y
de conformidad
Comité de
vigilancia de
los compromisos
Comité
de inversión
Comité
de impagos y
aprovisionamiento
Comisión de
control interno
Gestión de riesgos del Grupo
Una gestión por tipo de riesgo
Riesgos
financieros y de mercado
Riesgos de préstamo
Unidades de negocio operativas
Riesgos operativos
1. Principales logros de 2013
En 2013, el Grupo ha continuado la implementación
de su política de gestión de riesgos, reforzando así
el perjuicio de los objetivos estratégicos que han sido
previstos en nuestro Plan a Medio Plazo. Nuestra
visión de gestión de riesgos va más allá únicamente
de los dispositivos de control: nos esforzamos cada
día para desarrollar una cultura compartida por todos
nuestros empleados.
En este sentido, el Grupo atribuye especial importancia
al fortalecimiento de sus habilidades en materia de
riesgos mediante la contratación de perfiles laborales
adaptados para reforzar las experiencias, ya en
funcionamiento, dentro de nuestras entidades. Se
han realizado esfuerzos especialmente importantes
en materia de formación de equipos para facilitar su
integración y su preparación para los nuevos retos.
También hemos continuado la dinámica de desarrollo
de las herramientas y los métodos de gestión de
riesgos, tanto para el riesgo de crédito como para los
riesgos de mercado y riesgos operativos. Por lo tanto,
se han implementado varios proyectos importantes: la
reforma de la cadena de control de los compromisos,
la reforma de los modelos de calificación y puntuación,
la definición del nuevo dispositivo de control
permanente...
Además, el Grupo ha emprendido la implementación
de proyectos estructurantes que tendrán un impacto
significativo en la gestión de las actividades bancarias:
la calificación de la cartera minorista, la integración
progresiva de las nuevas normas predeterminadas, la
implementación de soluciones integradas dedicadas
a los riesgos en sus diferentes componentes (ALM,
riesgo de crédito...), la preparación de la transición a
modelos internos bajo los riesgos de mercado...
1.1. Riesgos de crédito y supervisión de los
compromisos
En 2013, el Grupo ha continuado con la implementación
de los ejes de mejora mantenidos a nivel de su política
de gestión de riesgos de crédito, que refleja su visión
en materia de asunción de riesgos y las herramientas
reglamentarias para mantener éste al nivel deseado.
Esta nueva política se articula en torno a:
- la situación de la gestión del riesgo de crédito
en el sistema de gobierno de la institución y la
declinación cifrada de la estrategia de riesgos a
nivel del plan de desarrollo;
- los principios directores de la gestión del riesgo
de crédito que deben guiar a la institución y servir
de marco de referencia;
- la articulación de la gestión de riesgos con los
procesos de crédito, cubriendo las etapas de
entrada en relación, toma de riesgos, de gestión
y de supervisión, así como su recuperación
amistosa y contenciosa.
Además, el año 2013 ha coincidido con el sexto
ejercicio de la aplicación del sistema de calificación de
las empresas y de los profesionales. Se ha dedicado
un particular esfuerzo a través de la mejora de las
herramientas y de las infraestructuras que facilitan su
integración en el seno de los dispositivos de decisión y
supervisión de los riesgos de crédito.
Además, la actividad de 2013 se ha caracterizado por
las siguientes realizaciones principales:
- la generalización del nuevo dispositivo de control
de los compromisos en el conjunto de las
entidades y líneas de negocio;
- la implementación del dispositivo de revisión de
cartera tanto para el mercado de las empresas
como para el de los particulares;
- el lanzamiento del proyecto de establecimiento de
un dispositivo global de gestión de riesgo del país;
- la consecución de proyectos estructurantes
para la calificación de clientes minoristas
donde los aspectos de modelización se cumplen
correctamente;
- la revisión del enfoque relativo al modo de
aprovisionamiento sobre la base colectiva
que se basa, en adelante, sobre la Watch List
y el sistema de calificación. A través de este
enfoque, el Grupo voluntariamente ha reforzado
su aprovisionamiento tanto sobre la base social
como sobre la base consolidada;
- la revisión de los modelos de scoring para los
individuos locales y la mejora de las herramientas
de valoración de empresas.
1.2. Riesgos de mercado
El Grupo ha continuado ampliando su infraestructura de
gestión de riesgos procurando la mejora constante de las
actividades de control de riesgos financieros y de mercado,
de acuerdo con las mejores prácticas en el ámbito.
También se ha comprometido a adaptar sus dispositivos
de control en relación a la evolución de los mercados
financieros y a la situación de la liquidez bancaria.
Los principales proyectos y acciones llevados a cabo
son relativos a:
- refuerzo del dispositivo de gestión de riesgos
mediante el acompañamiento de diferentes
entidades para la valorización de los instrumentos,
la implementación de nuevos productos y el
proceso de gestión de límites;
- la mejora del dispositivo de control y vigilancia
de los riesgos de contrapartidas bancarias
en las operaciones de mercado a través del
establecimiento de límites basados en el principio
del equivalente en riesgo de crédito;
- revisión del dispositivo de límites relativos a las
actividades de mercado basadas en los límites de
VaR, permitiendo así gestionar adecuadamente
los niveles de tolerancia al riesgo y a la exposición;
39
INFORME ANUAL 2013
-la consecución del proyecto de convergencia
hacia la integración de los modelos internos en
el dispositivo de gestión de riesgos de mercado
a través de la preparación de los trabajos de
backtesting y de documentación de herramientas
y controles.
- la estabilización de las diferentes plataformas de
gestión de los riesgos dedicados al seguimiento
cotidiano de riesgos, independientemente de las
unidades operativas y de soporte.
1.3. Riesgos estructurales de tasas y de liquidez
Se han realizado grandes esfuerzos en la
implementación de una plataforma de datos y de un
motor de cálculo específico en la gestión de activopasivo. Este proyecto, cuya duración prevista es de
dos años, permitirá a la Banque controlar mejor los
riesgos de transformación, de tasas y de liquidez.
Del mismo modo, se han revisado los aspectos
metodológicos aplicables en materia de convenios
de ventas, mientras que se han seguido proyectos de
modelización de las principales opciones implícitas.
Las principales acciones que se han implementado
durante el ejercicio afectan a:
- la continuación del proyecto de implementación de
la herramienta ALM con el apoyo de prestatarios
externos. Este proyecto está organizado por
lotes, lo que permitirá a la Banque disponer
de herramientas de análisis automáticas y
competitivas, teniendo en cuenta la naturaleza de
las actividades y los tratamientos llevados a cabo;
- la continuación de los trabajos de creación de
nuevos indicadores, que permitan la gestión
dinámica de los riesgos de liquidez y de tasas, así
como el lanzamiento de trabajos de modelización
de las opciones implícitas (reembolsos
anticipados y cambios de tasas);
- la participación en trabajos consultivos y de
validación de la nueva circular BAM relativa a la
nueva relación de liquidez reglamentaria (Ratio
de cobertura de liquidez o Liquidity Coverage
Ratio) y realización de estudios de impacto que
han puesto de manifiesto:
enfoque adoptado por el Grupo para la mayoría de los
procesos operativos críticos.
Los nuevos mapas de riesgos permiten centrarse en los
eventos de riesgos críticos para los que el dispositivo
de control debe ser mejorado y priorizar los planes de
acción a implementar por sectores profesionales para
reducir el riesgo.
La comisión de control interno, encargado de la
evaluación de los controles y de la reducción de
riesgos operacionales, se reunió con regularidad
durante todo el año para seguir de manera precisa
los planes de acción o recomendaciones identificadas
por las diferentes entidades. El proyecto de mejora del
dispositivo de control interno, iniciado por el grupo
en el último trimestre de 2013, afectará al modo
de gobierno del dispositivo de control interno y, en
particular, a la articulación de control permanente.
Cabe destacar varios logros:
- la materialización de los proyectos de revisión
de los mapas de riesgo relativos a los procesos
críticos por valores mobiliarios, obligaciones a los
particulares y compromisos con las empresas;
- la realización, muy avanzada, de mapas de riesgo
para las áreas internacionales, de ahorro y en
cuenta;
- el acompañamiento de las filiales para la
implementación, en línea con el enfoque del
Grupo, de su mapa de riesgos operacionales. Se
ha establecido un esfuerzo especial con la CIB
Offshore y las filiales de la red Banque Atlantique;
- la sensibilización y
procedimiento
de
correspondientes”;
la presentación del
“riesgos
operativos
- el resultado del proceso de evaluación de los
proveedores externos en el ámbito del Grupo.
2 . Riesgos de crédito
La gestión y el control de los riesgos de crédito en el
seno del Grupo se estructuran en torno a los siguientes
ejes:
•la estrategia de riesgos de crédito;
•un nivel de LCR ventajoso para el Grupo, mejorado
en relación con el viejo ratio de liquidez;
•la política global de gestión de los riesgos de
crédito;
•una complejidad en la implementación del LCR a
la vista de las informaciones necesarias para su
cálculo.
•la organización y la estructura del sistema de
control;
- participación en trabajos consultivos y de
validación de la nueva circular BAM relativa a los
fondos propios reglamentarios.
1.4. Riesgos operativos
Al igual que el año anterior, 2013 vio la continuación
de la revisión del mapa de riesgos según el nuevo
•el dispositivo de gestión de los riesgos de crédito.
2.1. Estrategia de riesgos
El control del riesgo de crédito es parte destacada en
la estrategia de desarrollo del Grupo. Este control pasa
por el fortalecimiento del dispositivo de identificación,
medición y seguimiento de riesgos a través de los
siguientes ejes: •el control y el fortalecimiento del proceso de
asunción de riesgo de crédito;
•el seguimiento permanente y cercano a las
condiciones de uso de financiación acordadas;
•especial atención a la calidad y la fiabilidad de los
datos;
•un sistema de información rico y una regeneración
de la información periódica;
•el refuerzo de los controles sobre las condiciones
de uso del sistema de calificación empresarial;
•una mayor capacidad de respuesta a las señales
de aviso de de fallo;
•la ejecución de importantes proyectos de
fortalecimiento del dispositivo actual de gestión
de los riesgos de crédito.
Esta estrategia se lleva a cabo mediante una
definición de los objetivos por perfil y por nivel de
riesgo sensibles, especialmente en el caso de las
empresas. Esto debería generar una mejora continua
en la calidad de la cartera de nuestro Grupo y una
reducción del número y volumen de sus exposiciones
sensibles, para atenuar el impacto de las provisiones
sobre las bases individuales y colectivas, así como las
potenciales pérdidas.
2.2. Políticas y procedimientos
La política general de gestión del riesgo de crédito,
adoptada por el Grupo y aprobada por sus órganos de
administración y de gestión, tiene por objeto definir un
marco global para las actividades que generan riesgos
de crédito. Sus principios se aplican para asegurar al
Grupo un desarrollo sereno de sus actividades.
La política de crédito se articula en torno a los
siguientes principios:
- seguridad y rentabilidad de las operaciones;
- diversificación de los riesgos;
- estandarización de la gestión de los riesgos de
crédito a nivel del conjunto de los organismos del
CPM;
- selección estricta de los expedientes en el
momento de la concesión;
- elaboración de un expediente para todas las
operaciones de crédito, que en el caso de las
empresas será revisado como mínimo una vez al
año.
- calificación de las empresas y los profesionales y
puntación en el caso de los particulares;
- separación entre los departamentos de venta
41
INFORME ANUAL 2013
de crédito y aquellos de valoración y control de
riesgos;
-el carácter colegial de las decisiones se traduce
en la instauración de comités a todos los niveles
del sector;
- detección precoz de los riesgos de incumplimiento
de las contrapartes;
- capacidad de respuesta en la recuperación del
cobro.
La implementación de la política de riesgo del
crédito descansa en un conjunto de normas internas
exhaustivas. La totalidad de los procedimientos de
gestión de riesgos de crédito se cubre a través de
circulares, cartas circulares y normas que fijan el
alcance y las condiciones de ejercicio de las actividades
de control y seguimiento de los riesgos.
aplicado un conjunto de procedimientos que permiten
asegurar al mismo tiempo una buena selección de
clientes potenciales, un conocimiento profundo de
los clientes en el momento de iniciar la relación y un
seguimiento regular de los clientes durante toda la
relación comercial.
La instrucción de los expedientes de crédito
La instrucción de los expedientes de crédito basados
en el análisis y la valoración de:
•la solvencia de
calificaciones;
las
contrapartes
y
sus
•la evolución del comportamiento bancario con el
Grupo y todas las instituciones bancarias de la región;
•el análisis de los tipos de financiación solicitados,
sus justificaciones económicas y sus coberturas;
2.3. Proceso y organización de la gestión de los
riesgos de crédito y la apreciación de:
•las condiciones de reembolso de los compromisos
presentes y futuros;
Inicio de la relación
• La rentabilidad global de las operaciones
realizadas con el cliente.
Desde siempre, el Grupo ha puesto en conocimiento
del cliente una condición previa a cualquier nuevo
compromiso. Esta exigencia queda cubierta por la
Directiva BAM, de 1 de abril de 2005, que se respalda
en los elementos de información que deben solicitarse
en el marco de la instrucción de los expedientes de
crédito. A estos se les añaden las disposiciones
asociadas a los riesgos de no conformidad que exigen
el respeto de los mismos términos.
De acuerdo con estas exigencias, la Banque ha
Cada solicitud de crédito obedece a criterios de
elegibilidad explícitos en las circulares y documentos
relacionados, y sigue un procedimiento jerárquico
(agencia, sucursal /centro de negocios, BPR y BCP)
hasta el momento en que la competencia permita
decidir en último lugar sobre el expediente. Con el
objetivo de una segunda opinión y tomar decisiones
en el menor tiempo posible, la solicitud de crédito
debe pasar previamente por un estudio de viabilidad a
nivel de la entidad comercial encargada del expediente
y de una segunda lectura del riesgo a nivel del
departamento de contraestudios.
Organización de circuitos de decisión
La organización de los circuitos de decisión se basa en
un esquema delegado adecuado para la estructura y
la organización del Grupo. Este esquema se divide en
función de los tres niveles siguientes: La toma de decisiones
El proceso de decisión se basa en:
•descongestionar a los comités a través de un
filtrado anterior de los expedientes mediante el
departamento de contraestudio sobre la base de
criterios concretos.
•poderes delegados por el Presidente del Comité
Directivo en favor de los Comités BCP y de los
Presidentes del Comité Ejecutivo de les Banques
Populaires Regionales;
•poderes subdelegados por los Presidentes de la
Junta directiva de las BPR en favor de los centros
de negocio y sucursales dentro de sus perímetros;
•poderes subdelegados por los responsables de
las sucursales a los responsables de las agencias
que dependen de sus entidades.
Estos poderes, que se expresan en función de diversos
parámetros (naturaleza de la demanda, naturaleza del
crédito y su madurez, calificación del cliente...), son
inversamente proporcionales a los niveles de riesgo
(cuanto más elevado es el riesgo, menos importante
es la delegación).
El dispositivo de decisión del Grupo se basa en los
siguientes principios:
•análisis de los expedientes por parte de las
entidades comerciales que han iniciado las
solicitudes y una segunda lectura del riesgo
realizada por las entidades de riesgo a nivel de
las BPR y de la BCP;
•prevención del riesgo a través de un papel más
decisivo del departamento de Contraestudio en
el filtrado de los expedientes y en la toma de
decisiones;
•ejercicio de poderes en el marco de comités que
reflejan el carácter colegiado de la decisión;
•un esquema delegado con diversas dimensiones
que garantice un equilibrio entre el nivel del
riesgo y el nivel necesario para tomar decisiones;
•exclusión de los poderes de las BPR de los
créditos en beneficio de las partes afines,
independientemente de sus importes. Éstos
últimos están sometidos a los comités internos
de crédito en el ámbito de la BCP.
•los límites de competencias establecidos por
grupo de beneficiarios del Bank Al Maghrib (un
prestatario o un grupo de prestatarios vinculados
entre sí, tal como lo define el regulador).
•la separación de funciones entre las entidades
comerciales y las encargadas de la evaluación, el
seguimiento y la gestión de los riesgos asociados
al crédito, tanto a nivel de la BCP como a nivel de
las BPR.
43
INFORME ANUAL 2013
•la prevención del riesgo a través de un papel
más determinante del departamento de
contraestudios. Su opinión, firmada y motivada
es obligatoria para la instrucción de cualquier
solicitud de crédito y resulta determinante para la
toma de decisiones;
•la supremacía de los comités de crédito que, por
medio de decisiones motivadas, pueden aceptar
expedientes revestidos de opiniones desfavorables
o reservadas por parte del contraestudio.
El seguimiento de la relación
Es obligatoria la calificación del cliente y la revisión
del expediente de crédito al menos una vez al año y en
cada evento significativo sobrevenido en la situación
del cliente. Esta revisión se exige sea cual sea la
naturaleza de los préstamos acordados con el cliente.
Los planes de negocios iniciales de las contrapartes
que se benefician únicamente del crédito a medio y
largo plazo serán confrontados con las realizaciones
para permitir la aplicación de medidas correctivas en
los casos en los que hubiera divergencias importantes.
La estrecha vigilancia de la relación se concretará
también a través de visitas periódicas in situ, así como
de una recuperación a tiempo de la documentación
contable anual y las declaraciones sumarias
intermedias. La red comunica al departamento de
Riesgos cualquier elemento detectado por ella y emite
un juicio alarmante sobre la situación del cliente,
incluso sin esperar la revisión anual del expediente.
Asimismo, el funcionamiento de la cuenta (excesos
repetidos o crónicos, dificultad para cumplir con los
compromisos bancarios o con proveedores, etc.) debe
ser seguido por las entidades correspondientes, cada
una en su ámbito, con el objetivo de un seguimiento
permanente y más cercano a los riesgos (véase el
departamento de seguimiento y gestión del riesgo).
La gestión del recobro y el aprovisionamiento
La política de la Banque en materia de recobro se basa
en los siguientes principios:
•reagrupar en una sola entidad todos los procesos
de recobro, bajo los auspicios del departamento
de Riesgos;
•implicar a los comerciales en la gestión preventiva
del riesgo y en el recobro de las deudas desde la
aparición de los primeros signos de dificultades
de la contraparte;
•dar preferencia a las soluciones de pago
amistosas antes que optar por procedimientos
judiciales;
•garantizar una graduación del proceso con el
cambio de interlocutor en las fases críticas;
•concentrar los esfuerzos en las deudas más
importantes e industrializar el proceso de recobro
para la banca minorista, especialmente para
aquellas que necesiten un tratamiento colectivo;
•garantizar una reactividad en la transferencia
a contenciosos que puedan darse antes de los
plazos reglamentarios, especialmente para los
expedientes que presentan pocas posibilidades
de recuperación.
La desclasificación y el aprovisionamiento de
deudas de demora se realizan de acuerdo con las
disposiciones de la circular de BAM nº 19/G/2002 y a
las instrucciones en la materia del Bank Al Maghrib.
Se realiza un seguimiento periódico de estas deudas
para poner en conocimiento a los órganos de decisión
de la Banque, especialmente del Comité Directivo.
Paralelamente a este aprovisionamiento, la Banque
ha establecido una metodología para calcular las
provisiones según las normas NIIF. Combina un
enfoque estadístico de los parámetros de riesgo y
una estimación por parte de los expertos sobre la
posibilidad de recuperación de las deudas importantes.
2.4. Dispositivo de gestión de los riesgos
El dispositivo de seguimiento y gestión de riesgos de
crédito se estructura en torno a los siguientes puntos:
•una estructura de los controles realizados en el
seno de todo el sector de crédito;
•una evaluación y un seguimiento independientes
de la calidad de los riesgos incurridos;
•un seguimiento permanente y atento de las
deudas sensibles (excesos en las líneas de
crédito, autorizaciones vencidas y no renovadas;
impagos, etc.).
El dispositivo de control de los riesgos
La responsabilidad del control y la supervisión del
riesgo de crédito se comparte entre:
•las entidades operativas responsables de los
controles del primer nivel en tareas que le
incumben;
•las instancias que dependen del dispositivo
de control interno (inspección, auditoría,
conformidad…).;
•el sector Riesgos de Crédito, a través de los
departamentos de riesgo en el seno de las
Banques Populaires Régionales y la Dirección
General de Riesgos del Grupo de la BCP.
•las instituciones de gobierno y control: comité
de gestión de riesgos, comité ejecutivo de
compromiso, comité de alerta, comité de
impagos…
Los siguientes principios guían nuestros trámites
de control y de seguimiento de los compromisos:
•el control de los compromisos es responsabilidad
de todos los intervinientes involucrados en la
cadena de crédito.
•la estructura de los controles comporta un
mínimo de tres niveles:
- autocontrol del primer nivel ejercido por los
encargados de los negocios, los directores de
agencias y los responsables de soporte técnico;
- control de segundo nivel a priori ejercido por los
Centros de Tratamiento Nacional (CTN) sobre
la base de los documentos entregados por las
Front-Office (ventanillas) o el soporte;
- control a posteriori ejercido por el departamento
encargado del control de compromisos para
garantizar la conformidad de las decisiones de
crédito (delegación de poderes, seguimiento de
los excesos, etc.). • La Auditoría y la Inspección General constituyen
el último eslabón de la cadena de control en el
marco de sus obligaciones periódicas.
La evaluación y el seguimiento de la calidad de los
riesgos
La evaluación y gestión del riesgo de crédito se
garantizan tanto para contrapartes individuales
(empresas y particulares) como para aquellas
vinculadas a carteras.
El sistema de calificación
Para las empresas y profesionales, el Grupo
cuenta con un sistema de calificación conforme
a los requerimientos de Basilea II en términos de
condiciones de utilización y uso.
Con respecto a los proyectos relacionados con la
promoción inmobiliaria, el Grupo ha implementado un
motor de cálculo dedicado a la clasificación de este
tipo de proyectos. Para el "Project finance", el banco
planea cubrir esta categoría de exposición por una
nueva herramienta de calificación dada la magnitud
que comienza a tomar este tipo de financiación en la
cartera del banco.
En lo que se refiere a los clientes particulares,
actualmente la puntuación cubre los créditos
mobiliarios y los créditos al consumo. Por otra
parte, el Grupo ha lanzado un proyecto que cubre las
necesidades de su sistema de calificación minorista,
que servirá para fundar la segunda serie todavía
necesaria para pasar al modelo de calificación interna.
El sistema actual de calificación constituye el centro del
dispositivo de gestión de los riesgos del crédito. De hecho,
la calificación es un elemento esencial en la apreciación
del riesgo y la aprobación del crédito. Asimismo, se
presta una especial atención a la coherencia entre las
decisiones tomadas y el perfil del riesgo determinado
por cada calificación, así como por sus componentes,
en este caso las diferentes informaciones cualitativas y
cuantitativas contenidas en red.
El seguimiento de las exposiciones se proporciona a
través del análisis de la cartera calificada. Con este fin,
se realizan informes periódicos por el departamento de
Gestión de riesgos a nivel de BCP y BPR y dirigidos a
los diferentes comités dedicados al seguimiento de los
riesgos.
Por otra parte, debe precisarse que se asegura un
seguimiento específico para las contrapartes que
tengan un deterioro en la calidad del riesgo (notas G
y H). Los casos planteados están sujetos a examen a
nivel del Comité de Riesgos y/o Compromisos.
Habida cuenta del papel estratégico que desempeñan
las herramientas de calificación para la institución
(control de los riesgos y desarrollo de empleos sanos,
economía de distribución de fondos propios), se
consagra un esfuerzo especial al seguimiento de su
uso, así como a la actualización de los modelos.
El seguimiento de los riesgos de concentración
La concentración individual de riesgos es objeto de
supervisión cuidadosa para, por un lado, obedecer las
45
INFORME ANUAL 2013
reglas cautelares impuestas por exigencia de la división
de riesgos y, por otro lado, asegurar la diversificación
de las contrapartidas necesaria en la dilución de
riesgos. Como tal, el Grupo ha implementado un
proceso de examen de los 100 primeros riesgos a
efectos de contrapartida o grupo de contrapartidas
relacionadas (unas 517 contrapartidas excepto filiales).
Dicho proceso se duplica a nivel de cada BPR. En paralelo a este seguimiento, se presta especial
atención a los compromisos en que su nivel excede el
5% de los fondos propios.
Además, el grupo dispone de un dispositivo de
gestión y seguimiento del riesgo de concentración
sectorial articulado alrededor de reglas y normas
cuantitativas y cualitativas. Este seguimiento se basa
en informes periódicos, estudios sectoriales y hojas de
seguimiento. En relación con el proceso de seguimiento
operacional de estas exposiciones por sector, se basa
en los indicadores y límites cuya violación conlleva la
aplicación de las medidas y requisitos pertinentes.
Revisión de cartera
En el contexto de la aplicación de la nueva política de
gestión del riesgo de crédito, el Grupo ha implementado
un sistema de revisión de cartera.
Este sistema, que es un elemento esencial de la
evaluación de la calidad de las carteras para los órganos
de decisión y control, se basa en los parámetros de
uso en materia de valoración del riesgo de crédito
(datos específicos de sectores, elementos cualitativos
y cuantitativos relacionados con la contraparte y con el
grupo de pertenencia, etc.).
A través del análisis global y simultáneo de la cartera
que da lugar a una clasificación uniforme de las
contrapartes, se realiza una definición de los límites
individuales. La convergencia buscada entre las
opiniones de la línea de negocio y los riesgos permite
a los órganos superiores disponer de la visibilidad
necesaria para decidir especialmente en materia de la
política comercial a adoptar (desarrollo de relaciones,
mantenimiento, desinversiones, etc.) respecto a un
sector determinado.
Seguimiento de los riesgos sensibles
El objetivo del dispositivo de seguimiento de riesgos
sensibles es identificar lo antes posible las señales
avanzadas de deterioro potencial de las contrapartes,
con el fin de poder tratarlos con prontitud, al tiempo que
las acciones de protección de los intereses del banco
pueden todavía ser bastante eficaces y de bajo coste.
Es particularmente importante para el banco que
las entidades comerciales tengan la capacidad
de identificar, lo antes posible, los clientes o las
contrapartes con una deteriorada situación financiera
e incluirlos en la Watch List.
En este contexto, la Dirección General de Riesgos
del Grupo se encarga de definir las políticas y
procedimientos más adecuados para evaluar
regularmente la calidad de los activos, revisar las
contrapartidas bajo vigilancia y proponer las acciones
correctivas que sean necesarias.
A este efecto, la Watch List, que constituye la
culminación de estas acciones de supervisión, se hace
a sí misma objeto de un dispositivo de seguimiento que
permite al banco conservar en el tiempo su potencial
de recuperación.
El procedimiento de gestión de los riesgos sensibles
se aplica únicamente a la cartera de créditos sanos.
Implica todos los compromisos dentro y fuera del
balance realizado con la clientela de empresas y
profesionales.
El seguimiento y la gestión de deudas sensibles son proporcionados por:
•el departamento de riesgo de grupo (Risque Groupe) para los expedientes gestionados por la
red de Casablanca (Réseau de Casablanca) y la Banque de Financement;
•el departamento de gestión de riesgos de BPR (Gestion des Risques BPR) para los casos
asociados a su zona.
En materia de aprovisionamiento de las deudas sensibles, el Grupo ha procedido recientemente a
la revisión del dispositivo que en adelante se basará en la Watch List y el sistema de calificación.
Esto permite al Grupo tener una perfecta coherencia entre la gestión y el aprovisionamiento.
2.5 Evolución de las exposiciones y del perfil de riesgo
Más allá de los aspectos reglamentarios, el riesgo de crédito, a finales de diciembre de 2013,
puede evaluarse gracias a tres indicadores principales:
•la estructura de carteras según las diferentes clases de riesgos (en cantidad y deuda pendiente).
•la evolución de la concentración de riesgos por sector y para los primeros cien riesgos.
•el seguimiento de las deudas sensibles.
Calificación por carteras
A 31 de diciembre de 2013, la distribución de la cartera calificada se presenta como se indica a
continuación:
Distribución del segmento Grandes Empresas (GE) por tipo
de calificación en términos de cantidad y deuda pendiente
39%
36%
18%19%
18%
13%
9% 9%
2%
B
Cantidad
Deuda pendiente
36%
5%
A
Cantidad
Deuda pendiente
30%
17%
16%
División del segmento PYME por tipo de calificación
en términos de cantidad y deuda pendiente.
C
D
E
3%
F
1%
3%
G
34%
32%
25%
7%
5% 6%
0% 0%
0% 2%
H
A
10%
4%
1%
B
C
D
E
F
G
0% 1%
H
El análisis de la cartera del segmento PYME-GE (Grandes Empresas) desvela una distribución
tranquilizadora en cantidad y deuda pendiente de los riesgos, en la medida en la que está
concentrada en las calificaciones, que se sitúan entre las clases A y E.
De hecho, las calificaciones B, C y D concentran el 84 % de las empresas GE calificadas en
cantidad, que corresponden al 69% de la deuda pendiente. En el caso de las PYME, el 86% de la
cartera calificada se concentra en las clases D y E, que representa un total del 78% de la deuda
pendiente.
Distribución del segmento profesional (PRO) por
tipo de calificación en cantidad y deuda pendiente.
40% 40%
Distribución del segmento de las microempresas
por tipo de calificación en cantidad y en deuda pendiente.
Cantidad
Cantidad
Deuda pendiente
Deuda pendiente
37%
27%
20% 20%
22%
20%
16%
14% 14%
11%12%
9%
7%
1% 1%
A
B
C
D
E
F
15%
11% 9%
5% 4%
G
1% 3%
0% 0%
H
A
10%
9%
11%
7%
5%
1%
B
C
D
E
F
G
H
47
INFORME ANUAL 2013
El análisis de la distribución de las microempresas/PRO remarca una concentración en los tipos
de clasificación B-E, revelando un nivel de riesgo controlado para estos dos segmentos.
De hecho, las clases B-E concentran el 85% de los profesionales con el 86% de la deuda pendiente
total en este segmento, mientras que en el segmento de las microempresas los perfiles B-E
representan el 83% en cantidad y el 74% en deuda pendiente.
Concentración
En términos de concentración individual, los 100 primeros riesgos del Grupo (sin contar las
obligaciones directas de las filiales) incluyen 517 contrapartes y suman una deuda pendiente de
103.700 millones de MAD, de los cuales 74.000 millones de MAD son por desembolso.
Sobre la cartera calificada de los 100 primeros riesgos, las calificaciones entre A y D concentran
el 76% en cantidad y el 85% en deuda pendiente.
División de los 100 primeros riesgos por tipo de calificación
en términos de cantidad y deuda pendiente.
Cantidad
Deuda pendiente
37%
26%
23%
21%
18%
13%
17%
19%
13%
5%
5%
A
B
C
D
E
2%
F
0% 0%
G
A 31 de diciembre de 2013, los compromisos relativos a las empresas realizados entre los 15
macrosectores se dividen de la siguiente forma
Industria alimentaria 4%
Comercio 15%
Hoteles y restaurantes 4%
Actividades financieras 20%
Agricultura 3%
Promoción inmobiliaria 19%
Industria química 2%
Electricidad, gas y agua 16%
Industria textil 1%
Edificación y trabajos públicos 5%
Industria extractiva 1%
Industrias varias 5%
Administración pública 0%
Transportes y comunicaciones 5%
Pesca 0%
Los compromisos del Grupo en los 15 macrosectores se concentran en torno al 20% en las
actividades financieras y al 19% en el sector de la promoción inmobiliaria (frente al 21%
y 19% respectivamente de 2012). Sobre la base del total de compromisos de la empresa, las
contribuciones de estos dos sectores son respectivamente del 17% (-2 puntos en relación al
31/12/12) y del 16% (-1 punto en relación al 31/12/2012).
En general, la concentración sobre estos dos sectores se ha visto reducida en 2 puntos, sabiendo
que la deuda pendiente relativa a las actividades financieras alcanza al 65% en las filiales del
Grupo.
Al reflejar la concentración de la estructura económica del Reino, la distribución geográfica de
la cartera queda dominada por una gran representatividad de la Banque Centrale Populaire y la
Banque Populaire de Rabat-Kénitra, que continúan concentrando más del 63% de los empleos
totales.
TANGER-TETOUAN 5%
BCP 55%
MEKNES4
FES-TAZA 5%
LAAYOUNE 1%
RABAT-KENITRA 8%
OUJDA 4%
NADOR-AL HOCEIMA 3%
EL JADIDA-SAFI 4%
MARRAKECH-BEN MELLAL 6%
CENTRO SUR 5%
Aprovisionamiento
Sobre la base social, la tasa de deudas vencidas del CPM aumentó +0,9 puntos en comparación con
el mismo período de 2012 (4%). Este aumento, que refleja los efectos de un aumento del riesgo bajo
el efecto de la coyuntura económica, proviene principalmente del mercado de la empresa (+1punto).
El mercado de los particulares locales ha aumentado en +0,3 puntos y en los MDM en +1,5 puntos.
En esta situación, nuestro Grupo ha dotado voluntariamente los fondos de cobertura de los riesgos de
crédito de una provisión suplementaria para riesgos generales de 972 millones de MAD, llevando así
su saldo a los 2.072.000 millones de MAD a 31 de diciembre de 2013. Mediante la integración de esta
provisión, la tasa de cobertura en la misma fecha es del 103%.
Paralelamente a las provisiones que cubren estos créditos, el Grupo aplica una metodología de cálculo
de provisiones según las normas NIIF. Estas provisiones se calculan en dos subcarteras principales:
las provisiones sobre la base colectiva que se aplican a los créditos sanos y aquellas sobre la base
individual que se aplican a los créditos vencidos.
•las provisiones sobre una base colectiva son provisiones constituidas sobre la base de uno o
diversos conjuntos homogéneos en términos de sensibilidad a la evolución de los riesgos.
Se calculan en cobertura de los créditos sanos que presentan índices de deterioro. En diciembre
de 2013, el Grupo procedió a revisar la metodología de cálculo de las provisiones sobre la base
colectiva que se basa principalmente en la Watch List y el sistema de calificación, que permite al
banco garantizar una plena coherencia entre el modo de gestión y el modo de aprovisionamiento.
Al final de diciembre de 2013, las provisiones sobre la base colectiva alcanzaron los 798 millones
de MAD contra los 687 millones de MAD a 31 de diciembre de 2012;
•las provisiones sobre la base individual son provisiones que cubren los créditos vencidos. Se
calculan según un enfoque individual basado en la evaluación de la estimación de un experto, en
términos de posibilidad de recuperación por vencimiento de los créditos superiores a 3 millones
de MAD y en otro enfoque basado en la modelización estadística de estas posibilidades para las
deudas inferiores a 3 millones de MAD.
El aprovisionamiento consolidado del Grupo según las normas NIIF alcanzó, a 31 de diciembre de
2013, los 8.379 millones de MAD, que cubrían los 11.861 millones de MAD de créditos vencidos.
49
INFORME ANUAL 2013
3. Riesgos del mercado
Con el objetivo de dominar y controlar los riesgos de
mercado, el Grupo ha desarrollado un dispositivo de
gestión de riesgos de acuerdo con las normas y las
mejores prácticas en la materia. Este dispositivo se
basa en principios directores claros, en políticas y
procedimientos internos en línea con los objetivos de
rendimiento, los niveles de tolerancia a los riesgos y de
acuerdo con los fondos propios del Grupo.
3.1.
Estrategia de riesgos
Los principios rectores de la estrategia de riesgo del
Grupo permiten:
•controlar los riesgos relativos a las exposiciones;
•asegurar el desarrollo de las actividades de
mercado del Grupo, en el contexto de las
orientaciones estratégicas del plan a medio plazo
y de las disposiciones reglamentarias;
describe el proceso de identificación, medida y control
de los riesgos de los mercados pertinentes. El objetivo
del Grupo no consiste en neutralizar los riesgos, sino
sobre todo en velar por la adecuación entre los riesgos
asumidos y el rendimiento anticipado en el contexto
de las actividades de mercado. El riesgo del mercado
se gestiona teniendo en cuenta el marco general de
gestión de los riesgos de la Banque, que incluye el
riesgo de crédito, los riesgos operativos, el riesgo
general de las tasas y de liquidez.
Más concretamente, esta política describe el marco
general de gestión de riesgos de los mercados, que se
centra en:
•las funciones y responsabilidades de los órganos
de gobierno y gestión, así como las misiones de
las entidades operativas implicadas en la gestión
de riesgos de mercado;
•la determinación y revisión de los límites
operativos;
•adoptar las mejores prácticas sobre el plan de la
gestión de riesgos para el conjunto de actividades.
•la revisión de las exposiciones y de los riesgos con
un posible enfoque en una clase de riesgo;
Estos principios rectores han sido reflejados en función
del nivel de tolerancia del banco ante los riesgos del
mercado. Asimismo, la variación de estos principios
se ha realizado a través de los dispositivos de límite
y de delegación de poderes. Los niveles de tolerancia
se establecen de forma que las exposiciones –frente
a los riesgos del mercado– no generen pérdidas que
pudieran comprometer la solidez financiera del Grupo
y exponerlo a riesgos inadvertidos o importantes.
•las informaciones relativas a las metodologías
de evaluación de riesgos y de validación de los
modelos de valorización. Estas validaciones se
tratan, sin embargo, caso a caso en el marco de
los comités ad hoc;
3.2.
Políticas y procedimientos
Las políticas y procedimientos de gestión y seguimiento
de los riesgos del mercado se formalizan teniendo
en cuenta las entidades implicadas en el proceso de
evaluación, de seguimiento y de control de riesgos.
La política de “gestión de riesgos de los mercados”
•las herramientas de seguimiento y de información.
El dispositivo de gestión de los riesgos representa la
evolución de los elementos de la política y engloba, a
este efecto, otras circulares que rigen las actividades
de mercado en relación a:
•Dispositivo de separación de carteras:
el objetivo de esta circular es reflejar, según la visión
del Grupo, las prerrogativas de la circular 26/G/2007
relativa al cálculo de las exigencias en fondos propios,
en relación con los riesgos de mercado en un dispositivo
claro y formalizado de separación de las actividades de
negociación y aquellas de carácter bancario.
•Dispositivo de límite y de delegación de
poderes:
esta circular define de forma detallada las normas
en materia de límite y de delegación de poderes. De
este modo determina las atribuciones delegadas a los
diferentes responsables de las actividades de mercado.
Tiene por objetivos:
•garantizar las operaciones y limitar los riesgos.
•cumplir el reglamento bancario en materia de
control interno y de gestión prudente.
•optimizar los circuitos de decisión.
•mejorar la rentabilidad.
•Dispositivo de gestión de los productos
derivados: esta circular se aplicó en 2008 y define
detalladamente el proceso de lanzamiento,
seguimiento y gestión de un producto derivado. De
este modo, enmarca las atribuciones delegadas
a diferentes funciones que intervienen en este
proceso y los principales límites a los que esta
actividad está sujeta. Tiene como objetivos:
•definir la estrategia del banco en materia de
productos derivados;
•precisar la función de los diferentes actores
que intervienen en el proceso de gestión y
seguimiento de los productos derivados;
•indicar los límites de posición e indicadores de
riesgo (delta, madurez...)
Asimismo, el Grupo dispone de un conjunto de
circulares y procedimientos de gestión de actividades
de mercado domiciliadas en las diferentes entidades.
3.3. Dispositivo de gestión de riesgos de mercado
Actores y entidades implicadas en la gestión de los
riesgos de mercado.
El proceso de gestión de los riesgos de mercado implica
la intervención de un determinado número de actores,
así como de comités específicos cuyas funciones se han
concretado anteriormente. Principalmente se trata del
Comité de Gestión de Riesgos y de Conformidad (Comité
Gestion des Risques et de la Conformité, CGR&C) y del
Comité de Inversión (Comité de Placement, CP).
Los principales actores del dispositivo de control de
riesgos son los siguientes:
La Dirección de riesgos financieros y de mercados :
Esta entidad establece las metodologías de evaluación
del riesgo, define los límites y garantiza el seguimiento
del conjunto de riesgos del mercado del Grupo. La
Dirección de riesgos financieros y de mercados (Direction
Risques Financiers et des Marchés) es la encargada de
controlar el segundo nivel independientemente de las
unidades operativas. De este modo, sus principales
objetivos consisten en:
•asegurar un seguimiento de las posiciones,
límites y riesgos generados por el conjunto de
actividades del mercado.
•definir las metodologías de determinación de
límites, de evaluación de riesgos y de valoración
de resultados.
•asegurar el desarrollo, la mejora y la
optimización de las herramientas y de los
sistemas de evaluación de riesgos.
•producir los informes reglamentarios e internos
destinados a los diferentes comités y órganos de
gobierno del GBP.
El banco de los mercados: los operadores del banco
de los mercados forman la primera línea de autocontrol
sobre el plan de la gestión de los riesgos de mercado.
Los responsables de las actividades de mercado deben:
•proponer un límite de riesgo para cada una de las
carteras bajo gestión. Los límites, establecidos
en función de los objetivos de rendimiento y de la
tolerancia al riesgo, están sujetos a la aprobación
del Comité de inversiones.
•someter a aprobación, según un dispositivo de
delegación de poderes regulado por la circular
interna, las transacciones que sobrepasan su nivel
de competencia.
La Dirección Middle-Office : el dispositivo de control
se basa en el control de primer grado realizado por
el Middle-Office, que realiza diariamente funciones
operativas con total independencia, en relación a
las operativas de las actividades de mercado. Sus
principales atribuciones consisten en:
•Seguimiento y control de las operaciones de
mercado: actualización de datos, seguimiento
de posiciones, conformidad de las operaciones,
análisis y corrección de las diferencias;
•Análisis de los resultados de las actividades de
mercado: aproximación, conciliación y seguimiento
de los resultados;
•Seguimiento de los riesgos: controlar el
cumplimiento en relación a la política de riesgos,
el control de los límites, el análisis y seguimiento
de las operaciones de cobertura;
•Optimización y desarrollo de los medios de
tratamiento: participación y apoyo durante el
desarrollo de sistemas de información, nuevos
productos, referencias internas y procedimientos
de gestión...
Las Direcciones de Riesgos de la contraparte y
la Vigilancia de riesgos : la gestión del riesgo de la
contraparte relativo a las operaciones de los mercados
51
INFORME ANUAL 2013
está regulada por una circular específica que implica
a todas las entidades, incluidas las BPR. Cada entidad
se encuentra dentro del marco de las delegaciones
que le son conferidas por el Comité de grandes
riesgos y recuperación (Comité Grands Risques et
Recouvrement) y los límites de contrapartes son
evaluados sobre la base de las mismas normas que
rigen el riesgo crediticio.
El circuito de autorización y renovación de los límites
de la contraparte está siendo revisado, con el fin de
optimizar los circuitos de decisión y garantizar su
fluidez.
Las Direcciones de Riesgos de la Contraparte
y Vigilancia de Riesgos (Directions Risques de
Contrepartie et Surveillance des risques) intervienen
en los aspectos metodológicos relativos a los riesgos
de las contrapartes bancarias y clientes, elaborando e
implementando las nuevas normas del Grupo.
A modo de ejemplo, respecto a las contrapartes
bancarias se estableció un dispositivo especial para
evaluar la solvencia de los bancos extranjeros sobre
la base de un modelo cuantitativo que integra factores
de riesgos más relevantes. Los límites derivados de
este modelo se someten a la aprobación del Comité de
Inversión y son objeto de una revisión en función de la
evolución de la coyuntura internacional.
Dispositivo de gestión de riesgos de mercado
El objetivo de la gestión de los riesgos del mercado
consiste en gestionar y controlar las exposiciones al
riesgo del mercado para optimizar la combinación
riesgo/rendimiento, al tiempo que se conserva un perfil
de mercado coherente con el estado de GBP como
entidad financiera de primer orden y con un papel
importante en materia de productos financieros.
Los riesgos de mercado derivados de la cartera
bancaria son seguidos, gestionados e integrados en el
marco de la gestión del riesgo estructural de tipos y
de liquidez. Con el objetivo de enmarcar los riesgos en
las diferentes actividades del mercado y garantizar la
vigilancia, se ha dotado a GBP de un dispositivo que se
organiza en torno a cuatro puntos:
•un sistema de delegación de poderes que define
el proceso de demanda, validación de límites y
autorización de excesos.
•una actividad de control y arbitraje entre las
diferentes actividades de mercado a través del
Comité de Inversión;
•una actividad de seguimiento y control de los
indicadores de riesgo por parte de las entidades y
órganos de control de riesgos de mercado;
•un conjunto de herramientas de gestión y control
de los riesgos de mercado.
Límites aplicables
Además de los límites aplicables a todas las actividades
del mercado, es decir, los límites de posiciones por
instrumento y los límites de las transacciones, se
han instaurado unos límites para las actividades de
obligaciones y para las actividades de cambio. Estos
límites se identifican como se indica a continuación:
•el límite del tamaño máximo de la cartera de
negociación de obligaciones, cambio a plazo y
opciones;
•los límites de duración y el límite de sensibilidad
para la cartera de negociación de obligaciones;
•los límites de Stop Loss por serie de posición
relativos a las posiciones de cambio abiertas y a
las transacciones intraday por cuenta propia;
•plazo breve de posición de cambio;
•los límites de posición por divisa;
•los límites de posiciones máximas para las
operaciones de cambio a plazos y opciones de
cambio;
•los límites de sensibilidad a los riesgos de tipos
por time buckets para las operaciones de cambio
a plazos, swaps de cambio y tesorería de divisas;
•los límites por indicadores de sensibilidad (Delta,
Gama, Vega y Rhôs) para la cartera de opciones de
cambio.
Todo el dispositivo de límites se organiza bajo la forma
de red de delegación de poderes fijando los límites
por órgano, mercado y participante. El proceso de
propuesta y aprobación de los límites está regulado
por una circular interna. El control de límites lo realiza
diariamente la Middle-Office y, con una frecuencia
semanal el Risk Management.
Sistema de seguimiento de los indicadores de riesgo
El seguimiento de los riesgos de mercado lo realiza
de forma cotidiana la Middle-Office y la Dirección
de Riesgos Financieros y de Mercado. El Comité de
Gestión de Riesgos asegura, con un informe trimestral,
los niveles de exposición, los rendimientos, los riesgos
relativos a las actividades de mercado, el cumplimiento
de los requisitos reglamentarios y la conformidad con
los dispositivos de límite.
El informe presentado al CGR&C también incluye
el análisis de la sensibilidad de las carteras y las
simulaciones en el caso de escenarios extremos,
teniendo en cuenta al mismo tiempo la estructura de
las carteras y las correlaciones entre los diferentes
factores de riesgo.
El sistema de informes de riesgos en el GBP tiene dos
formas:
•un sistema de informes reglamentario y periódico
para el supervisor y las autoridades de tutela;
•un sistema de informes interno de gestión, sobre
el proceso de control de riesgos, control interno y
ejecución del proyecto Basilea II.
El sistema de informe reglamentario es conocido y
estandarizado para toda la profesión. En lo que se
refiere al informe interno, se basa principalmente en la
comunicación de los siguientes elementos:
•planificaciones detalladas de los diferentes
proyectos de implementación del dispositivo de
Basilea, así como los niveles de avance de los
procesos metodológicos, las herramientas del
sistema de información de riesgos y planes de
convergencia de las filiales del Grupo;
•los indicadores de control de riesgos por ámbito;
•propuestas de mejora del sistema de control y/o de
las actividades, funciones, normas y referencias.
•estados de supervisión del dispositivo de control
interno y de las posibles medidas correctivas;
•proyectos de concertación y estudios de impactos
realizados con el supervisor y/o con la profesión.
Herramientas de control y gestión de los riesgos de
mercado
La evaluación de los riesgos de mercado para el banco
se basa en la combinación de dos grupos de medidas.
Por una parte, el cálculo del valor en riesgo (VaR) y, por
otra parte, el uso de diversas medidas de sensibilidad
(incluye las situaciones de estrés) que permiten incluir
los posibles riesgos.
El Grupo ha adoptado una estructura de gestión y
seguimiento de los riesgos de mercado que incluye
el uso de la metodología VaR para la totalidad de su
cartera de negociación.
El VaR puede definirse como la pérdida teórica máxima
que puede sufrir una cartera en caso de cambios
desfavorables de los parámetros del mercado en un
horizonte de tiempo y para un intervalo de confianza
dados. El banco posee un intervalo de confianza del
99% y un horizonte de tiempo de un día respaldándose
en datos de dos años de histórico. Esto permite el
seguimiento actualizado de los riesgos del mercado
que adquiere la Banque en sus actividades comerciales,
al cuantificar el nivel de pérdida considerada como
máxima en el 99% de los casos, tras la realización de
un determinado número de factores de riesgo (tipo de
interés, tipo de cambio, precio de activos, etc.).
El método aceptado para el cálculo del VaR es el de un
modelo histórico basado en los rendimientos históricos
de los factores de riesgo inherentes a la cartera
comercial. Este modelo, implícitamente, tiene en
cuenta las correlaciones entre los diferentes factores
de riesgo. Se calcula un VaR global para el conjunto de
actividades de negociación y según la naturaleza de los
instrumentos.
Aunque constituye una medida útil de riesgo, el VaR
debe evaluarse teniendo en cuenta sus límites. A modo
de ejemplo:
•el uso de datos históricos para estimar futuras
evoluciones puede no abarcar la totalidad de
los potenciales eventos, especialmente los de
carácter extremo;
•la elección de un horizonte de un día asume
que todas las posiciones pueden ser liquidadas
o cubiertas en el tiempo de un día. Es posible
que este método no permita tomar en cuenta
suficientemente el riesgo de mercado en períodos
de liquidez muy reducido;
•el VaR se calcula sobre la base de exposiciones,
al final del período y por lo tanto, no reflejan
necesariamente las exposiciones durante la
jornada.
53
INFORME ANUAL 2013
Teniendo en cuenta los límites del modelo del VaR,
el Grupo incorpora en su dispositivo de vigilancia los
análisis y los límites de sensibilidad.
Paralelamente a los cálculos de VaR, se estiman los
impactos en términos de beneficios y pérdidas (B/P) a
partir de escenarios estándar o de estrés calculados
para la totalidad de la cartera de negociación. Estas
situaciones se seleccionan entre tres categorías:
situaciones históricamente comprobadas, situaciones
hipotéticas y situaciones adversas.
Los principales indicadores utilizados son:
•una sensibilidad al cambio del tipo +/-25 bps y 15
bps (indicadores globales y por nivel de madurez).
•un indicador del riesgo de curva de tipo expresado
en pérdida potencial;
•un indicador del umbral de rentabilidad de cartera
(Break even Point);
•una sensibilidad a la variación extrema del tipo de
200 bps.
Una sensibilidad a la variación de precios/cotizaciones
de +/-1%, 5% y 10% teniendo en cuenta la correlación
entre el EURO y el USD en la composición de la cesta
del MAD.
3.4. Evolución de las exposiciones y del perfil de
riesgo
La siguiente tabla presenta el VaR global de las
actividades de negociación. El riesgo de precio de las
acciones, el riesgo del tipo de interés y el riesgo de
cambio conforman las tres categorías de riesgo a las
que el Grupo se expone.
Min Max Moyenne
VaR (MILLIONS DH)
VaR/MtM (bps)
Fin
décembre
9.0
14.3
11.6
12.5
7
44
15
13
El VaR global (1-día a 99%) de la cartera global, a
finales de diciembre de 2013, es de 12,5 MMAD, es
decir, el 0,13% del valor de mercado de la cartera.
El VaR fuera de la correlación es de 22,1 MMAD, es
decir, un efecto de diversificación de 9,6 MMAD sobre
la cartera global y repartido entre los diferentes
instrumentos. El VaR se concentra principalmente
en la cartera de obligaciones, los títulos de propiedad
y las operaciones de cambio a plazo y de forma
accesoria en las operaciones de tesorería de divisas
y derivados.
Esto se debe al tamaño de estas carteras, a la
fuerte volatilidad de los factores de riesgo que las
componen y a su importancia en relación a los otros
factores de la cartera de negociación.
Mercado de cambio
Las carteras de cambio a plazo y de Swaps de cambio
han registrado cada una de las fluctuaciones entre
500 MMAD y 2.000 MMAD durante todo el año 2013.
La posición de cambio neta ha registrado un aumento
llegando a 4.500 MMAD a finales de diciembre.
Esta evolución se debe en parte a la mejora de las
posiciones sobre nuevas divisas, especialmente
el AED y el DKK. A pesar de este incremento, la
posición de cambio neto se mantuvo equilibrada
teniendo en cuenta la composición de la cesta del
dirham. En 2013, los límites normativos en relación
al nivel de los fondos propios, para la posición global
y las posiciones por divisa se han respetado.
Posición de cambio
neto en C/V MMAD
Fondos
propios
% fondos
propios
mar - 13
2,1
22,1
10%
jun - 13
0,9
23,6
4%
sep - 13
2
23,9
6%
dic - 13
4,5
24,0
18%
El VaR para la actividad comercial de cambio ha
alcanzado los 4,5 MMAD a finales de año. El mercado
de cambio a plazo y swaps de divisas representa el
mayor contribuyente de VaR con 4,3 MMAD.
Mercado de obligaciones
Durante 2012, los límites de las obligaciones
fueron revisados y aprobados por los órganos
de administración y dirección. Por su parte, los
límites de duración y de posición máxima habían
sido reforzados por sublímites para las carteras de
obligaciones Eurobonos y OICVM.
El VaR para la actividad comercial de obligaciones,
a finales de diciembre de 2013, se ha elevado a 12,2
MMAD.
Mercado de acciones y OICVM
Los activos de esta cartera se mantuvieron
prácticamente estables en las cercanías de un
promedio de 4.000 MMAD, con la excepción de unas
posiciones específicas adoptadas que han elevado la
posición a 8.000 MMAD aproximadamente.
El VaR para la actividad comercial en los títulos
de propiedad, a finales de diciembre de 2013, ha
ascendido a los 1,28 MMAD.
4. Riesgos estructurales de tasas y de liquidez
El Grupo se expone, en el marco de sus actividades,
a riesgos estructurales de tipos y de liquidez
derivados de los mecanismos de transformación
de los depósitos en crédito y refinanciación de las
actividades bancarias. Estos riesgos se consideran
el núcleo del negocio. Como tal, el Grupo atribuye
una especial importancia a su seguimiento y control.
4.1. Estrategia de riesgos
La estrategia de gestión del riesgo global de tipos y
de liquidez obedece al objetivo de control de riesgos
establecido en el proceso de desarrollo planificado y
adoptado por el Grupo.
Esta estrategia se basa en los siguientes principios
rectores:
•orientar las actividades de desarrollo en el marco
de un plan a medio plazo teniendo en cuenta los
riesgos de tipos y de liquidez;
•mantener una estructura estable y variada de
los depósitos con un control del potencial de
crecimiento de los compromisos;
•mejorar progresivamente el Gap global de tipos
con el objetivo de mantener un equilibrio entre
las diferentes actividades en términos de perfil de
riesgo;
•desarrollar los activos con tipos variables para
inmunizar una parte del balance debido a una
evolución desfavorable de los tipos de interés.
4.2. Políticas y procedimientos
La política global de los riesgos forma parte de
los planes de desarrollo y seguimiento de las
actividades clásicas de la Banque. Se aprueba
periódicamente por los órganos de administración
y dirección en el marco de los comités y las juntas
de gestión habituales de la entidad. Su fundamento
se refleja en los textos normativos internos a través
de circulares y reglamentos que regulan el alcance
y las condiciones de ejecución de las actividades de
control y seguimiento de riesgos.
En el caso concreto de los riesgos estructurales, los
órganos de gobierno están directamente implicados
en la definición de la política global durante la
presentación de la calificación de orientación
estratégica dirigida al Comité Directivo. Estas
directrices permiten definir objetivos en materia de
riesgos, junto con los planes de desarrollo.
En los últimos años, el riesgo de liquidez se convirtió
en un punto importante de la estrategia del Grupo y
ha sido objeto de una política formalizada que regula
el riesgo de liquidez y financiación. Esta política
presenta los principales componentes del dispositivo
de identificación, normalización y seguimiento
del riesgo de liquidez, tanto en el marco de las
actividades normales como en el marco de un plan
alternativo ante una crisis de liquidez.
4.3. Dispositivo de gestión de riesgos
Riesgo de liquidez
Este riesgo puede derivarse de la estructura del
balance debido a la diferencia existente entre los
vencimientos efectivos de los elementos del activo
y del pasivo, de las necesidades de financiación
de actividades futuras, del comportamiento de
los clientes o de una posible perturbación en los
mercados o en la coyuntura económica.
La gestión del riesgo de liquidez tiene como objetivo
garantizar al Grupo el acceso a los fondos necesarios
para asumir sus compromisos financieros cuando
resulten exigibles. La gestión de este riesgo se
refleja en el mantenimiento de un nivel suficiente de
valores líquidos y un aprovisionamiento de fondos
estables y diversificados. La cartera de valores está
mayoritariamente formada por bonos del tesoro
y, adicionalmente, de posiciones sobre acciones
líquidas y de OICVM.
55
INFORME ANUAL 2013
La gestión de la liquidez se basa en:
•el seguimiento de los porcentajes de liquidez
del balance, según las exigencias internas y las
derivadas de la regulación.
•la elaboración de un registro de vencimientos
de liquidez sobre la base de diversos escenarios
dinámicos y sobre el horizonte del PMT, así como la
elaboración del registro de vencimientos de liquidez
estático que ofrezca indicaciones sobre la situación
de la liquidez del banco a medio y largo plazo;
•el seguimiento de una cartera de inversiones y el
desarrollo de los flujos de tesorería;
•el mantenimiento de una amplia gama de
fuentes de financiación y el seguimiento de la
concentración de depósitos por naturaleza del
producto y de la contraparte, con un seguimiento
regular de la concentración de los 10 principales
depositantes;
•el mantenimiento de informes privilegiados con
los inversores institucionales y las grandes
empresas.
Los depósitos a la vista de los clientes (cuentas
corrientes y cuentas de ahorro) forman una parte
importante de la financiación total del Grupo. Esta
parte se ha mantenido estable durante muchos
años. Por otra parte, el programa de apertura
de sucursales ha continuado en 2013 y tiene la
intención de proseguir a lo largo del periodo de PMT
(2014-2016), contribuyendo a maximizar el ritmo de
captación de depósitos de los clientes.
Por otra parte, mediante sus actividades de mercado,
el Grupo es un importante agente en los mercados
monetario y de bonos. Su posición le permite
recurrir, ocasionalmente a corto plazo, junto al BAM,
a los bancos y otras instituciones financieras, para
operaciones de recompra.
Riesgo global de tipo
El análisis de este riesgo es complejo, con motivo
de la necesidad de formular hipótesis relativas al
comportamiento de los participantes en relación
al vencimiento de los depósitos reembolsables,
contractualmente, a petición y sobre los activos y
pasivos no sensibles directamente al tipo de interés.
Cuando las características de comportamiento de
un producto son diferentes de sus características
contractuales, las características de comportamiento
se evalúan con el objetivo de determinar el riesgo del
tipo de interés real subyacente.
Se establece el proceso de evaluación y de cálculo
del nivel general del riesgo global de tipos:
•una vez al trimestre por orden de las declaraciones
sumarias del Grupo,
•dos veces al año, apoyando el proceso de
planificación (etapa de calificación de orientación
estratégica (Note d'Orientations Stratégiques) y
fase de elaboración del plan financiero a medio
plazo), todo ello como dispositivo de validación
definitiva del PMT.
Este dispositivo de vigilancia se basa en lo siguiente:
•una metodología de evaluación basada en el
enfoque de los gaps (déficits). Esto se traduce en
una clasificación de los activos y pasivos según
su perfil de vencimiento y tipo (fijo o variable),
teniendo en cuenta factores de duración residual y
comportamiento futuro (enfoque provisional en un
horizonte trienal y según las hipótesis del PMT).
•un sistema de informes trimestrales presentado
ante el Comité de Gestión de Riesgos y de
Conformidad sobre los niveles de exposición al
RGTL, los stress tests en términos de impacto
sobre el PNB y los fondos propios, así como la
evolución provisional de los ratios prudenciales;
•Un sistema de límites en términos de impactos
de RGT en relación al PNB y a los fondos propios,
definido por el Comité de Gestión de Riesgos y de
Conformidad y validado por el Comité Directivo.
4.4. Evolución de las exposiciones y del perfil de riesgo
Riesgo de liquidez
El total de los activos del Grupo se estableció en
263.000 MMAD a finales de diciembre de 2013 en
comparación con los 241.000 MMAD de diciembre
de 2012, lo que supone un aumento del 9%. En
diciembre de 2013 y en comparación con diciembre
de 2012, las actividades que debían refinanciarse
en efectivo representaban 20.500 MMAD. Se trata
principalmente de créditos que alcanzan los 8.100
MMAD y la cartera de títulos que alcanza los 12.400
MMAD. Estas cantidades han sido refinanciados
entre otras cosas por:
•los depósitos a la vista de clientes (que alcanzan los
3.900 millones de dirhams) y las cuentas de ahorro
(que alcanzan los 2.000 millones de dirhams);
•un aumento en los depósitos a plazo Corporate
(+4.100 millones);
•un recurso más importante en el mercado
monetario a través de:
- los adelantos en pensión de Bank Al-Maghrib
(+1.600 millones de MAD);
- las emisiones suplementarias en certificados de
depósitos (+3.800 millones de MAD);
- un aumento de los fondos propios en la forma de una
ampliación de capital en 1.500 millones de MAD.
•la capitalización de resultados (1.700 millones
de MAD);
•el descenso de la cuenta BAM en 1.800 millones
de MAD.
En 2013, la situación no varió respecto a 2012 debido
a una desaceleración en la progresión de los créditos.
La situación de sub-liquidez permanece sin mayor
impacto para el Grupo, que aún tiene más margen de
maniobra dado:
•la preponderancia de los depósitos no pagados;
•la fuerte reducción de la concentración de grandes
depositantes;
•el todavía limitado recurso de mercado de
capitales (en comparación con el sector
bancario).
De este modo, los recursos del Grupo obtenidos
de los clientes han aumentado un 4,4%, pasando
de 185.300 millones de MAD en diciembre de 2012
a 193.500 millones de MAD a finales de diciembre
de 2013. Esta subida afecta a las cuentas con
libreta (+10,4%) y a los depósitos a la vista de
particulares (+5,4%). Después de haber sufrido una
disminución en 2013, los depósitos a plazo (DAT)
de las corporaciones terminan el año en alza. Por
lo tanto, la proporción de los recursos pagados en
relación con la estructura general de los recursos se
mantuvo estable entre 2012 y 2013.
El coeficiente de transformación del Grupo se situó en
un 94,5% en diciembre de 2013 frente al 94% del año
anterior, debido al desarrollo un poco más importante
de la actividad de crédito en comparación con los
depósitos de los clientes. Para satisfacer la necesidad
adicional de refinanciación, el Grupo ha procedido a
la emisión de certificados de depósitos con el objetivo
de elevar su saldo a 7.600 millones de MAD en 2013
frente a los 3.900 millones de MAD de 2012.
Riesgo global de tipo
A 30 de junio de 2013, el perfil de los activos y pasivos
a corto plazo es casi igual que a finales de diciembre
de 2012. Los principales cambios que tienen un
impacto en el riesgo de tipo son los siguientes:
•la subida de los prestamos de tesorería en 2.000
millones de MAD;
•un aumento del recurso en el mercado monetario
para financiar la actividad de crédito:
o préstamos de tesorería: +1.200 millones de
MAD;
o certificados de depósitos: +3.100 millones
de MAD expedidos a tipo del 4,42% (para la
madurez de 26 semanas) y 4,57% (para la
madurez de 52 semanas).
•el incremento de la cartera de transacciones
obligatorias (4.200 millones de MAD);
•la subida de los compromisos de financiación de
5.500 millones de MAD a corto plazo;
•el aumento de capital de 1.300 millones de MAD.
Estas operaciones supusieron una mitigación del
perfil de riesgo. De este modo, si los tipos aumentan
100 puntos básicos, el beneficio aumenta en 67
MMAD frente a los 107 MMAD de diciembre de
2012. Además, la sensibilidad de los resultados a un
cambio en los tipos queda claramente por debajo de
los límites de los objetivos de riesgo del Grupo.
A finales de diciembre de 2013, el perfil de riesgo
presentó la misma tendencia que en junio de 2013
(atenuación) debido a diversos acontecimientos:
•El descenso de los préstamos de tesorería en
2.500 millones de MAD;
•la adquisición de títulos de propiedad (1.400
millones de MAD) y títulos de transacción de
obligaciones (1.700 millones de MAD);
•la suscripción de los títulos de inversiones en
bonos a medio y largo plazo (1.800 millones de
MAD en bonos del tesoro);
•La continuación del aumento de operaciones de
cambio a plazo;
•la disminución de los compromisos de financiación
en 4.500 millones de MAD a corto plazo, tras
una acción de optimización de estas líneas en
relación con una supervisión más estrecha de
las necesidades del cliente.
De este modo, el perfil de riesgo del Grupo a
horizonte de un año es positivo en diciembre de 2013,
con impactos que reflejan en la misma tendencia los
movimientos a corto plazo de los tipos de interés.
La siguiente tabla presenta la potencial incidencia de
una subida de los tipos de 100 puntos básicos en un
periodo de 12 meses (corto plazo), en relación con el
ingreso neto del interés y con el valor económico del
banco en 2011 y 2013. El impacto de dicho cambio
supone menos del 1,5% del PNB y del 1 % de los
fondos propios.
Diciembre 2012
Junio 2013
Diciembre 2013
107
67
36
1,06%
0,67%
0,36%
Impacto sobre el valor económico en
CT (en MMAD)
-107
-187
-156
Respecto a los fondos propios
reglamentarios
-0,51%
-0,86%
-0,64%
Impacto sobre el beneficio (en MMAD)
Respecto al producto neto bancario
57
INFORME ANUAL 2013
5. Riesgos operativos
5.1. Estrategia de riesgos
Contrariamente a los riesgos de mercado y de crédito,
se incurre en riesgos operativos. No representan
la contrapartida de una esperanza de ganancia o
de una remuneración prevista en el futuro. Con el
objetivo de controlar sus riesgos operativos, el GBP
ha establecido una política de la que a continuación
se exponen sus principales fundamentos:
•estar en condiciones de detectar, tan pronto
como sea posible, los riesgos o las incidencias
de carácter operativo que pudieran tener
repercusiones financieras y/o en la imagen del
Grupo;
•analizar los riesgos (potenciales) y/o las
incidencias (existentes) y evaluar con la mayor
precisión posible y de manera dinámica sus
impactos;
•alertar y movilizar a los principales responsables
implicados en estas incidencias, aquellos que
estén implicados en su existencia y/o a los que
sufran las consecuencias;
•evaluar los efectos de esta política y disponer
de herramientas e indicadores de gestión al
servicio de la Dirección general, la dirección
ejecutiva, de las líneas de negocios y de los
diferentes participantes del dispositivo para
poder evaluar, por BPR, por línea de negocio y
por departamento, las exposiciones a los riesgos
operativos y reducirlas;
•llevar a cabo las acciones rehabilitadoras
y preventivas necesarias para reducir los
impactos, limitar la probabilidad de ocurrencia
de incidentes, extraer conclusiones y adaptar
las organizaciones.
5.2. Políticas y procedimientos
Las políticas y los procedimientos de gestión y de
seguimiento de los riesgos operativos se formalizan
teniendo en cuenta las entidades involucradas en el
proceso de evaluación, de seguimiento y de control
de riesgos.
Dada la naturaleza de los riesgos operativos, las
disposiciones reglamentarias internas implican a un
gran número de agentes que intervienen en:
•la identificación y la autoevaluación de riesgos;
•la recopilación y el control de incidencias;
•la sensibilización y la presentación
procedimiento de riesgos operativos;
del
•el uso de mapas de riesgo en el marco de las
actividades de control y auditoría.
De esta forma, las principales circulares internas que
rigen los riesgos operacionales son las siguientes:
•política de gestión de riesgos operativos del
Grupo: define la política general de gestión de
riesgos operativos, tanto a nivel del CPM como a
nivel del Groupe Banque Populaire;
•carta de control interno: define la estrategia
general en materia de gestión de controles y
las interacciones entre los distintos actores
interesados: la inspección general, auditoría,
el grupo de gestión de riesgos (Pôle Risk
Management) y las funciones operativas;
críticos. Obviamente son identificados durante
las revisiones regulares de los mapas de riesgo
operacionales con las líneas de negocio que son las
garantías de su dominio.
•gestión de los riesgos relacionados con las
actividades externalizadas del GBP: determina
la política general en materia de gestión de
riesgos operativos para permitir externalizar
una actividad del banco y los medios a aplicar
para tener un cierto nivel de control en la gestión
de riesgos con los prestatarios;
Algunos indicadores de negocio existentes han
mejorado con las funciones relacionadas al darles
una lectura de riesgo que permite un mejor control
de este último.
•política general y gobierno del plan de
continuidad de actividad del Grupo: determina
la política de continuidad de actividad adoptada
por el Grupo, con el fin de permitirle cumplir sus
compromisos tanto con sus clientes como con
sus proveedores en caso de perjuicio grave.
La organización del procedimiento de riesgos
operativos a nivel del Grupo se articula alrededor de:
Según la definición adoptada por el Bank Al Maghrib,
los "riesgos operativos" son los riesgos de pérdidas
derivadas de las deficiencias o defectos atribuibles
a los procedimientos, al personal y a los sistemas
internos o por causa de acontecimientos externos.
Esta definición incluye el riesgo jurídico, pero excluye
el riesgo estratégico y reputacional. Sin embargo,
la dirección de riesgos operacionales identifica los
riesgos de imagen durante el mapeo de riesgos
y también ofrece en su herramienta de registro de
incidentes durante su evaluación, la posibilidad de
especificar si hay un impacto de imagen asociado a
la pérdida bruta.
La tipología de los riesgos operacionales, siguiendo
la definición adoptada por el Comité de Basilea,
corresponde a las 7 categorías que se citan a
continuación:
5.3. Dispositivo de gestión de riesgos
Organización del procedimiento de riesgos operativos
•un departamento central a nivel de la sede,
encargado de la concepción y la dirección de los
instrumentos metodológicos e informáticos;
•una red dinámica de gestores de riesgos en sus
respectivos ámbitos (BCP, BPR), que participan
en la actualización de los mapas de riesgos
operativos y deben garantizar la aplicación de
los planes de acción para el fortalecimiento del
dispositivo de control de riesgos;
•los encargados designados por actividad dentro
del marco del protocolo de recopilación de
pérdidas. Estos encargados tienen por objeto
identificar las pérdidas operativas y archivarlas
dentro del instrumento de gestión de riesgos
común al conjunto del CPM y de algunas filiales;
•los encargados a nivel de las filiales (auditores
internos u otros) que garantizan la aplicación de
la metodología y de los instrumentos de gestión
de riesgos operacionales en sinergia con el
dispositivo adoptado en el seno del Grupo.
•fraude interno;
Instrumentos de gestión de riesgo operacional
•fraude externo;
Durante más de 5 años, un instrumento informático
dedicado permite al BCP y a cada BPR tener una
visión, en tiempo real, de los riesgos de los diferentes
macroprocesos. Permite al mismo tiempo disponer
de un aviso, en tiempo real, de los incidentes
existentes en cada uno de los procesos del banco que
utilizan un flujo de trabajo. Los principales actores
son los riesgos operacionales correspondientes a
nivel de los servicios operativos, sus responsables
que validan la veracidad del incidente y los gestores
de riesgo que garantizan la coherencia de todo el
dispositivo. Éstos últimos aseguran la incorporación
de los incidentes a los eventos de riesgo identificados,
así como la categoría de Basilea y la línea de negocio
asociada.
•las prácticas en materia de empleo y seguridad
en el lugar de trabajo;
•clientes, productos, prácticas comerciales y
regulación;
•daños a los activos materiales;
•mal funcionamiento de la actividad y de los
sistemas;
•ejecución, entrega y gestión del proceso.
Esta tipología se utiliza como referencia en el
dispositivo de gestión de riesgos operacionales
(mapeo de los riesgo operacionales, registro de
incidentes…); y permite al banco conocer su perfil de
riesgo en cualquier momento.
Las zonas de riesgo cubiertas por este dispositivo
corresponden a todos los riesgos operacionales
relacionados con los procesos del banco con un
enfoque sobre los procesos operacionales más
Este instrumento es controlado de manera central
por el BCP para asegurar su evolución, la posibilidad
de dar servicio a un máximo de filiales y obtener
una vista consolidada de los riesgos operacionales
a nivel de Grupo.
59
INFORME ANUAL 2013
El año 2013 estuvo marcado por el lanzamiento de
un proyecto de migración hacia una nueva versión
de la aplicación para mejorar algunas de las
funcionalidades. Esta etapa también ha permitido
adaptar el instrumento al nuevo enfoque de mapeo
de los riesgos operacionales adoptados por el Grupo.
Mapa de riesgos operativos
El año 2013 ha experimentado la continuación de la
revisión de los mapas de riesgo operacionales de
los macroprocesos principales del banco, según el
nuevo enfoque adoptado en el 2011.
Los principales objetivos alcanzados por este proceso
consistieron en:
•La aplicación de un proceso de evaluación
de riesgos más cualitativo que permita
concentrarse en los planes de acción que cubren
los riesgos más críticos;
•la armonización de la evaluación de riesgos
entre las Banques Régionales que permita una
mayor visibilidad en la exposición del riesgo
para el Grupo;
•la concentración de los esfuerzos de las
Banques Régionales en la identificación de
riesgos específicos y las propuestas de planes
de acción que puedan servir a todo el Grupo;
•una actualización menos tediosa de los mapas
de riesgo para concentrarse en las cuestiones
reales que atañen a los expertos en el negocio.
Los dominios de valores mobiliarios, los compromisos
con los particulares y la banca electrónica han sido
completados y presentados a la comisión de control
interno para el seguimiento de los planes de acción
relativos a los eventos de riesgo crítico.
El mapeo de riesgos de otras áreas operacionales
estuvo marcado por el progreso del proyecto
de reingeniería de Back-Office. Se trata de los
compromisos con empresas que se han completado
a finales de año. Las relativas a la actividad
internacional y la actividad Ahorro/Cuenta están en
la fase final de realización.
En cuanto a la asistencia de las filiales en este
ámbito, ha continuado en 2013 teniendo en cuenta
las especificidades de la línea de negocio y del
contexto de cada uno, mientras se procura conservar
una coherencia de Grupo.
A este propósito, este año ha experimentado la
realización y la validación de los mapas de riesgos
operacionales de las filiales CIB Offshore y Dar
Damane según el enfoque del Grupo, así como
las actividades de las filiales bancarias del África
occidental.
De hecho, este proyecto se llevó a cabo en el contexto
de la mejora del dispositivo de gestión de los riesgos
de las entidades del Groupe Banque Atlantique. Dada
la similitud de las actividades entre estos bancos y
la puesta en común de los recursos informáticos y
reglamentarios, se presta especial atención para que
estos trabajos sean consistentes y armonizados entre
las filiales. Por lo tanto, si cada banco ha completado
su mapa de riesgos operacionales, validado por su
Dirección General, y que la evaluación del riesgo
ha sido especificada por cada uno de los bancos, la
mayoría de los riesgos identificados son comunes,
y una parte importante de los planes de acción
mantenidos para mejorar el dispositivo de control de
los riesgos importantes y críticos se mutualizan.
Como recordatorio, el proceso de mapeo de riesgos
se lleva a cabo según las siguientes fases:
•descubrimiento del proceso: análisis de los
dispositivos establecidos para la gestión de
la actividad en términos de procedimientos,
participantes, instrumentos;
•identificación de los acontecimientos de riesgo:
a partir de los diferentes departamentos del
banco, la identificación de los acontecimientos
de riesgo se realiza mediante una exploración
de los principales riesgos potenciales incurridos
en el ejercicio de una actividad. Este inventario
se reajusta progresivamente tras las reuniones
celebradas con los expertos en el tema.
•La medición y evaluación de los acontecimientos
de riesgo: para cada acontecimiento, se evalúa
el riesgo en términos de "Probabilidad de
ocurrencia" y de "Impacto/pérdida" sufrida
en caso de producirse con la ayuda de una
representación de la puntuación ajustable a las
BPR y las filiales;
•la evaluación de los medios de control y
cobertura de riesgos: se trata de la evaluación
de la calidad de los dispositivos de control
existentes para cada acontecimiento de riesgo.
Mejora del dispositivo de control permanente
El último trimestre de 2013 ha experimentado el
lanzamiento de un proyecto de mejora del dispositivo
de control permanente con la colaboración de un
gabinete especializado. Este proyecto forma parte
del plan de transformación interno para mejorar
los modos de organización, de funcionamiento
y de supervisión del Grupo. Éste último ha
experimentado, en los últimos años, cambios
significativos caracterizados por la reconfiguración
de su accionariado, el filiación de algunas de sus
actividades, la diversificación de su oferta y de su red
de distribución, así como una lógica de extensión.
Los principales objetivos de este proyecto pueden
resumirse como sigue:
•diagnosticar el dispositivo de control interno del
Grupo y analizar el panel de control permanente;
•definir las vías de mejora de este dispositivo
para aclarar, optimizar y ajustarse mejor a las
normas nacionales e internacionales
•reestructurar, encuadrar y formalizar el
componente de control permanente del
dispositivo mediante la definición de los
términos y métodos, particularmente en materia
de estructuración de la información; •implementar de forma operativa y efectiva
el componente de control permanente del
dispositivo a nivel de un perímetro piloto
que comprenda un conjunto de procesos y
estructuras organizativas del Grupo;
•dar apoyo y seguimiento al correcto
funcionamiento del dispositivo piloto, para definir
y formalizar posteriormente una generalización
del dispositivo objetivo a nivel de todo el Grupo
incluyendo las filiales;
•Definir las necesidades en términos de
herramientas informáticas de gestión del
control permanente.
La fase de diagnóstico del dispositivo de control
interno se ha realizado tanto a nivel de la BCP y de las
BPR, como a nivel de ciertas filiales especializadas
incluyendo la dedicada al procesamiento.
El diagnóstico ha dado una seguridad razonable
acerca de la gestión y la organización del control
interno dentro del Grupo. Sin embargo, en el
componente de control permanente, se esperan
mejoras significativas relativas, entre otras cosas,
la centralización de la información relacionada con
la calidad de los controles, el establecimiento de
normas y métodos estándar mejorando la eficiencia
de los diversos actores del control permanente.
Estos aspectos han sido discutidos en detalle
a finales de 2013 y darán lugar a mejoras en la
dirección y organización de 2014 con la aplicación de
las normas y métodos en un ámbito específico antes
de ser generalizadas a todos los procesos y a las
entidades que conforman el Grupo.
Proceso de recopilación de incidencias
Existe un sistema de recopilación de incidencias
de riesgos operativos basado en un mecanismo
declaratorio de doble enfoque, accesible a los
diferentes actores de los principales procesos
operativos del banco.
Los encargados de los riesgos operativos
(Correspondants Risques Opérationnels, CRO) han
sido designados a nivel de las BPR y de la BCP, con
el objetivo de declarar cualquier incidencia y cumplir
así con los criterios definidos por el procedimiento
de recopilación, independientemente de la entidad
donde haya tenido lugar la incidencia.
Los CRO de los diferentes departamentos
cumplimentan directamente la herramienta
informática correspondiente. El flujo de trabajo
está diseñado para permitir a los responsables
jerárquicos estar informados a tiempo real de los
acontecimientos ocurridos en su ámbito y controlar
la relevancia de las informaciones proporcionadas
por sus colaboradores.
Basándose en un principio declarativo, el ejercicio
experimenta las deficiencias en materia de
exhaustividad y de regularidad. Para remediar esta
situación, se efectuaron varias acciones:
61
INFORME ANUAL 2013
•un enfoque en la declaración de las incidencias
que tuvieran un impacto financiero importante;
•la formalización de una guía metodológica
detallada sobre la calificación y la evaluación de
incidencias;
•la relación entre las incidencias declaradas y las
pérdidas contables registradas;
•los cotejos también se realizan con los
responsables de la calidad y el seguimiento de
los asuntos jurídicos;
•el uso de otras herramientas internas como la
resolución de las incidencias informáticas con
el objeto de recopilar las incidencias de riesgos
operativos asociados a los daños, a activos y a
fallos de funcionamiento (SI).
La permanente actividad de los integrantes de este
proceso ha permitido mejorar la calidad de las
declaraciones y tener una mejor visión del perfil de
riesgo del banco.
Asimismo, este sistema fue extendido a varias filiales
como Maroc Leasing y Upline Groupe para las que las
incidencias se registrasen en el mismo instrumento
informático, y ha permitido al banco integrarlas en
el perfil de riesgo del Grupo. El objetivo es integrar
cada vez más filiales como Vivalis y las filiales de
África del oeste.
Dispositivo de seguimiento de las actividades
externalizadas
En virtud de las recomendaciones de la circular
29/G/2007 de BAM, que estipula que las actividades
externalizadas deben ser objeto de políticas de control
de riesgo apropiadas, el dispositivo de control de las
actividades externalizadas ha sido fortalecido por la
implementación de un método de evaluación específico.
Se recogen a continuación los elementos principales:
•un inventario y una localización de los servicios
externalizados en el ámbito del Grupo,
distinguiendo los servicios centralizados (banca
electrónica, publicación electrónica, fabricación
de talonarios...) de los servicios regionales
(clasificación y empaquetado de billetes,
transporte de fondos, custodia...);
•un análisis con la ayuda de puntuaciones que
permitan jerarquizar los sectores por nivel de riesgo
y los prestatarios por nivel de control de riesgos.
•visitas realizadas por equipos mixtos operativos
y de riesgo con el objetivo de tener una idea
más precisa del nivel de control de riesgos del
prestatario sobre los componentes que el banco
le ha confiado.
•planes de acción para permitir un mejor control
de los riesgos asociados a la externalización
(supervisión de la salud financiera de la
empresa, comunicación sobre sus planes de
continuidad de negocio, sobre la calidad de la
supervisión de la actividad...).
El dispositivo de control de las actividades
gestionadas de forma centralizada sigue siendo
bueno. Sin embargo, la organización de las visitas y la
mejora del dominio de la salud financiera de algunos
proveedores no han sido suficientes para mejorar
el dispositivo de control. Esto último ha acusado
una muy leve baja debido a una baja visibilidad en
el seguimiento de las actividades de "confección de
talonarios" y "confección de las LCN”. De hecho, se
espera una calibración de los papeles y de los medios
de cada actor para revertir la tendencia.
Para las actividades gestionadas en la región, hay una
mejora del nivel de control de los proveedores gracias
a la organización de visitas y a la presentación del
documento PCA (Plan de continuidad de la actividad)
por parte de algunos proveedores, así como una
ligera disminución de las reclamaciones. Sensibilización a los riesgos operativos
Presentación de informes externos:
Se ha llevado a cabo una campaña de sensibilización
con respecto a los riesgos operativos a nivel de todos
los departamentos del banco, desde la agencia
hasta la alta dirección, adaptando el contenido de
los medios a la población. Recurrir a gabinetes
especializados permite estar en consonancia con las
mejores prácticas mundiales en materia de gestión
de riesgos operacionales.
El esquema reglamentario de la recopilación de
informes se envía al Bank Al Maghrib cada semestre.
Los incidentes se registran según el esquema de
la transmisión realizada por los correspondientes
informadores de los BPR. Se realiza manualmente
un ejercicio complementario de saneamiento y
acercamiento con las pérdidas contables, con el fin
de ajustar la síntesis de pérdidas consolidadas.
Además, el área de riesgos operacional ha sido
introducida en los diversos cursos de formación
realizados por diferentes sectores, de los cuales
aquellos dedicados a agentes comerciales,
directores de agencia, responsables de los clientes
particulares, auditores.
Alcance y naturaleza de los sistemas de información
Existe un sistema de información que tiene por
objetivo responder a las solicitudes dirigentes de las
BPR y del grupo, con una visión consolidada de los
riesgos operativos.
Información interna: con el fin de velar por la difusión
de la cultura del control de riesgos, en particular por
los Riesgos Operativos, se crearon dos órganos: el
Comité de Gestión de Riesgos y Conformidad y los
Comités Risk BPR.
Estos dos órganos constituyen los mejores canales
de información y de alerta en materia de gestión de
riesgos operativos, especialmente mediante:
•la propuesta de revisión o de evolución de los
procesos: algunos riesgos identificados en el
marco del mapeo o/y de la recogida pueden
revelar problemas estructurales, y por ello
requerir una revisión estructural de los procesos
o de la organización de las actividades y no sólo
de las medidas correctoras específicas.
•la restitución de la revisión de los mapeos de
riesgos.
Además de los mencionados comités, una comisión
de control interno, presidida por el Secretario general
y que se celebra cada mes permite:
•tratar cualquier tema relacionado con la mejora
del dispositivo de control interno;
•proponer y seguir todos los planes de
acción procedentes del mal funcionamiento
identificados por el mapeo de riesgos, la recogida
de incidencias de pérdidas, los indicadores de
seguimiento...;
•seguimiento en el progreso de las actividades a
realizar tras las recomendaciones formuladas
por la inspección general o los cargos auditores.
Por ejemplo, el Comité de control interno ha
permitido la extensión del seguro contratado por el
BCP para cubrirse contra el riesgo de fraude de la
banca electrónica en los apartados de e-comercio
así como e-banking y banca móvil.
6. Coeficiente de solvencia y adecuación de
fondos propios
El objetivo del control del riesgo de solvencia es el
de mantener un nivel adecuado de fondos propios
correspondiente al perfil de riesgo del Grupo, con el
fin de apoyar sus actividades mientras se contribuye
a la creación de valor para los accionistas y socios.
Los fondos propios permiten ver el nivel de solvencia
y la capacidad del grupo para cubrir los riesgos no
probados y proporcionan, a su vez, la protección
necesaria a los depositantes y acreedores. El grupo
tiene capital suficiente para gozar de la flexibilidad
necesaria para desarrollarse, tanto por crecimiento
interno como mediante adquisiciones estratégicas.
Los altos ratios de los fondos propios del Grupo se
atribuyen principalmente a su política de distribución
centrándose en la consolidación de los fondos
propios
El proceso de evaluación de la adecuación de
los fondos propios forma parte de los análisis de
coherencia de nuestros planes estratégicos, los
cuales se llevan a cabo al menos una vez al año
durante el estudio de los impactos del Plan a Medio
Plazo en relación con los fondos propios y las ratios
prudenciales.
Desde 2007, el banco calcula sus fondos propios
según las Normas de Basilea II Por consiguiente,
además de cubrir los riesgos relativos al pilar I
sobre el riesgo crediticio, los riesgos de mercado y
los riesgos operativos, la adecuación de los fondos
propios cubre también otros riesgos importantes del
pilar II, como son especialmente el riesgo de tipo de
interés relativo a la cartera bancaria y el riesgo de
concentración.
6.1 Fondos propios
El Grupo calcula los fondos propios reglamentarios
en base a los datos consolidados según las normas
NIIF, con aplicación de los filtros prudenciales y
conforme a las directrices establecidas por Bank AlMaghrib en esta materia.
El Grupo dispone de una sólida base financiera gracias
a la solidez de sus fondos propios reglamentarios.
Estos últimos alcanzaron 31.015 MMAD en diciembre
de 2013, en comparación con los 28.220 MMAD de
diciembre de 2012, es decir, un incremento del 9,9%
debido particularmente a la importancia de los
resultados no distribuidos.
63
INFORME ANUAL 2013
Composición de los fondos propios reglamentarios (en MMAD)
Dic. 2013
Dic. 2012
1 731
1 731
23 564
20 247
2 282
2 154
118
107
2 268
2 144
Fondos propios de base
Capital social
Reservas y primas vinculadas al capital
Intereses minoritarios
Diferencia de conversión
Resultado neto no distribuido
-
405
-
364
Plusvalías latentes en títulos de inversión
Activos incorpóreos netos (excepto programas informáticos)
Fondo de comercio deudor
-
1 040
-
1 035
Reajustes prudenciales
-
1 901
-
1 704
667
TOTAL FONDOS PROPIOS DE BASE
FONDOS
PROPIOS
Fondos especiales de garantía
COMPLEMENTARIOS
Reservas latentes
27 526
23 949
2 576
2 805
302
284
Deudas subordinadas
990
1 590
Reajustes prudenciales
805
882
TOTAL FONDOS PROPIOS REGLAMENTARIOS
4 674
5 562
DEDUCCIÓN DE PARTICIPACIONES
TOTAL FONDOS PROPIOS
-
1 185
31 015
-
1 290
28 220
Los fondos propios reglamentarios se constituyen mayoritariamente por los fondos propios de
base (86%). Estos fondos propios de base (antes de deducciones) se distribuyen como sigue:
Reparto de fondos propios de base
(antes de deducciones)
Reservas y primas vinculadas al capital 77%
Capital social 6%
Resultado neto no distribuido 7%
Intereses minoritarios 7%
Plusvalías latentes en títulos de inversión 3%
Las reservas y primas relacionadas con el capital representan la parte más importante de los
fondos propios de base, debido a nuestra política de distribución basada en nuestra dinámica
interna y nuestra estructura cooperativa. Por otro lado, estas reservas se han fortalecido durante
el primer semestre de 2013 tras el aumento de capital en 1.260 MMAD.
Los fondos propios complementarios que ascendieron a un importe de 4.600 MMAD, es decir, el
15% del total de los fondos propios (excluidas las deducciones), se componen principalmente de
los siguientes elementos:
•fondos de apoyo de 2.500 millones de MAD;
•deuda subordinada de 900 millones de MAD.
6.2- Ratio de solvencia
El ratio de solvencia permite medir el estado financiero de un banco. Se calcula según las
circulares y directrices emitidas por el Bank Al-Maghrib, basadas en las normas en materia de
adecuación de los fondos propios emprendidas por el Comité de Basilea.
Las Normas de Basilea II definen dos principales ratios de adecuación de fondos propios:
•el ratio de fondos propios de base se define como los fondos propios de primera categoría
reglamentarios divididos por los activos ponderados en función de los riesgos. El Bank alMaghrib exige que los bancos fijen un ratio del 9% para sus fondos propios de base.
•el ratio del total de los fondos propios se define como el total de los fondos propios
reglamentarios dividido por los activos ponderados en función de los riesgos. El Bank alMaghrib exige que los bancos fijen un ratio del 12% para el total de sus fondos propios.
A finales de diciembre de 2013, el ratio de los fondos propios de base y su ratio del total de fondos
propios se establecieron respectivamente en el 11,6% y el 13,4%.
Las variaciones en aumento son atribuibles a una estabilización de los activos ponderados
mientras que los fondos propios han evolucionado en +9,9%.
La asignación de activos ponderados la siguiente:
Reparto de activos ponderados
Riesgo de crédito 84%
Riesgo operacional 9%
Riesgo de mercado 6%
El riesgo de crédito sigue siendo el gran consumidor de fondos propios. De hecho, los activos
ponderados en relación con el riesgo de crédito, determinado de acuerdo con el enfoque estándar,
ascienden a 196.100 millones de MAD, es decir, el 84% del total de los activos ponderados.
Para los riesgos operacionales, el enfoque adoptado es el enfoque “indicador de base”. Los
activos ponderados en relación a los riesgos operacionales son por valor de 21.800 millones de
MAD a 31/12/2013 frente a los 19.800 millones de MAD a 31/12/2012. Este aumento refleja el
continuo crecimiento del PNB durante los últimos tres años.
Con respecto a los riesgos de mercado, el enfoque adoptado es el “enfoque estándar”. Los activos
ponderados con respecto a los riesgos de mercado son 14.500 millones de MAD a 31/12/2013 (un
aumento del 25% en comparación al 31/12/2012). Se refieren principalmente al riesgo de tipo
de interés (6.600 millones de MAD), el riesgo en títulos de propiedad (3.200 millones de MAD) y
el riesgo de cambio (4.700 millones de MAD). La diversificación de activos y el adosamiento en
términos de madurez hacen que el riesgo de mercado contribuya débilmente en el consumo de
fondos propios.
Cabe destacar que no es obligatorio añadir fondos propios adicionales en el marco del pilar
II (riesgo de concentración, riesgo global de tipo y de liquidez...) si se respetan los límites
reglamentarios.
65
INFORME ANUAL 2013
ACTIVIDAD DEL GRUPO
67
INFORME ANUAL 2013
EL BANCO MINORISTA
RESULTADO CONFIRMADO EN EL MERCADO DE LOS PARTICULARES LOCALES
En el ejercicio 2013, el Banco minorista ha afirmado su impulso comercial y ha progresado
significativamente en el conjunto de sus líneas de negocio, a menudo a un ritmo de crecimiento que
supera la dinámica observada en el mercado.
Los indicadores de intermediación bancaria muestran una evolución sensible a los depósitos de clientes
y la continuación de la dinámica de financiación de la economía, bajo un impulso de crecimiento de los
créditos al consumo y los créditos para la vivienda.
En el mercado nacional, el banco ha confirmado su eficiencia comercial en términos de movilización
de ahorro nacional mediante una amplia red de proximidad, vector de su constante participación en la
bancarización de los hogares. En el mercado de los particulares locales, el grupo ha experimentado
en la actividad de recopilación un fuerte aumento del 7,2% en comparación con el 4,3% de otros
bancos, lo que representa una ganancia de cuota de mercado de 48 puntos básicos, un 22,2%.
Protagonista principal en el mercado de particulares, el grupo ha alcanzado un saldo de préstamos
de 53.400 millones de MAD, con un aumento del 6,2%, es decir una cuota de mercado del 25,9%
de mejora de 37 puntos básicos. Esta progresión refleja la continua participación del Grupo en la
financiación del tejido productivo de la economía nacional.
Fiel a su papel histórico de agente de referencia de la bancarización y de la inclusión financiera
en Marruecos y promotor de una política de proximidad continua, Banque Populaire ha continuado
en 2013, la política de expansión de su red de distribución, con la apertura de 105 sucursales en
Marruecos, aumentando su número a 1.250 puntos de venta, es decir, es la primera red del sector
bancario nacional. El grupo tiene también 630 puntos de distribución adicionales y 1.449 cajeros
automáticos que presentan una oferta de productos y servicios muy innovadora.
Además, la estrategia de conquista de la lealtad del cliente ha hecho ganar al Grupo la confianza de
373.364 nuevos clientes particulares locales, ampliando su cartera a más de 3,4 millones de clientes.
Cabe señalar que la media de contratación durante los últimos años se encuentra en más de 350.000
nuevas relaciones por año, mostrando así una fuerza comercial en un contexto de crisis.
Actor de referencia en las transacciones financieras, la banca minorista ha logrado un número de
tarjetas superior a los 2,8 millones, con una comercialización de más de 300.000 nuevas tarjetas
distribuidas en 2013. Además, el Grupo ha sido el
primero en haber implementado y generalizado un
proceso innovador para la seguridad de los pagos
en línea. Diseñado y desarrollado en asociación con
Maroc Télécommerce, este nuevo dispositivo permite
a los titulares de las tarjetas Banque Populaire estar
protegidos, en caso de pérdida o robo de sus tarjetas,
contra cualquier intento de usurpación de su identidad
en caso de uso fraudulento de dichas tarjetas.
Además, el Grupo ha continuado en 2013 su estrategia
de proximidad para acercar aún más los servicios
bancarios a la población en todas las categorías.
El Grupo también ha continuado su posicionamiento
en el mercado de los jóvenes a través de la firma de
varios acuerdos de colaboración con universidades y
grandes instituciones públicas y privadas de educación
superior de Marruecos. Estos acuerdos permiten a los
estudiantes acceder, mediante un precio simbólico, a
una amplia gama de servicios bancarios, parabancarios
y de seguros.
Estos convenios han venido a reforzar la política del
Groupe Banque Populaire para construir puentes con
el mundo de la formación y fomentar así la integración
financiera de los estudiantes y el apoyo a acciones
científicas y culturales organizadas por las instituciones
de enseñanza superior.
Para informar sobre la oferta destinada a los jóvenes, el
banco ha apostado por un enfoque directo a través del
patrocinio de eventos nacionales o regionales. En 2013,
más de 40.000 estudiantes, repartidos por todas las
regiones del Reino, se han beneficiado de las ventajas
que confieren estos convenios.
El año 2013 estuvo marcado por el lanzamiento de una
amplia gama de productos y servicios en los diferentes
campos de intervención de la banca minorista. La gama
de ofertas bancarias se ha enriquecido por lo tanto con
el lanzamiento de:
- nuevas
ofertas
paquetes
destinados
a
profesionales, que cubran todas sus necesidades
bancarias;
- el seguro de responsabilidad civil escolar
distribuido en el marco de los convenios de
colaboración con las universidades;
- un nuevo plan de ahorro a la vivienda para personas
con bajos ingresos.
Y desde la perspectiva de una descongestión de la
sucursal de fidelización y la rentabilización de la
relación con el cliente, los servicios de banca a distancia
no cesan de experimentar un enriquecimiento y una
reestructuración continuos.
Así, durante el año 2013 se ha llevado a cabo el
lanzamiento de la segunda versión del Pocket Bank
(Banco de bolsillo) que ha sido completamente
rediseñado para que sea accesible para todos los
presupuestos y todos los segmentos de clientes, al
tiempo que ofrece una navegación intuitiva y optimizada.
A nivel funcional, esta nueva versión ofrece, además
de los servicios de la administración de cuentas, los
medios de pago y transferencia de servicios innovadores
y exclusivos, situando a Banque Populaire en armonía
con los bancos internacionales. Particularmente, se
trata de:
- Efectivo en caso de emergencia (cash emergency):
servicio de transferencia que permite al destinatario
recuperar su dinero, en el conjunto de los cajeros
automáticos de Banque Populaire, durante las 24
horas al día los 7 días a la semana, sin que deba
disponer de una tarjeta de pago electrónico;
- Pago a través de móvil: servicio para el pago de
compras y facturas.
En el centro de la oferta del banco a distancia, Chaabi
Net se ha convertido en una referencia a nivel nacional
debido a los servicios que ofrece y sobre todo a la
complementariedad que aporta a los otros canales de
distribución. Los servicios estrella lanzados durante
2013 se han centrado en el pago de facturas, el cálculo
del código de compra en Internet y suscripción a ofertas
del banco.
El Centro de Relación con el Cliente, junto a Chaabi
Phone, ha garantizado un apoyo sin precedentes y
además de proporcionar asistencia al cliente, ofrece un
apoyo real a las campañas de marketing directo.
Todas las mejoras anteriores se traducen en una mejora
de la tasa de equipamiento del cliente con una cartera
de más de 2,2 millones de relaciones con al menos uno
de los servicios a distancia y por una clara evolución
de la actividad en dichos canales. En el año 2013 se
han registrado más de 20 millones transacciones por
Internet, 134 millones de correos electrónicos y 65
millones de SMS destinados a nuestros clientes en
todos los segmentos. Se añade una fuerte solicitud de
los servicios de asistencia del CRC con más de 40.000
solicitudes de asistencia y un apoyo comercial de la red
a través de la organización de varias campañas que
permitió contactar con 85.000 clientes para 53.000 RDV.
Para contribuir en la mejora de la sinergia entre los
canales de distribución, el Grupo está considerando
el lanzamiento de un innovador concepto de banco
directo, que se base en indicadores de las tendencias
de los clientes.
En otro registro, Banque Populaire, actor de referencia
en materia de domiciliación de los flujos financieros, ha
implementado y generalizado el acuerdo firmado con
la Caisse Marocaine des Retraites (CMR), ofreciendo
soluciones para la gestión de los flujos financieros y
facilitando el servicio de los miembros y los beneficiarios.
Por otra parte, el Grupo concede un particular interés
al desarrollo y al mantenimiento de alianzas y sinergias
con nuestros clientes de referencia. Por lo tanto, se han
implementado más de 350 acuerdos, con un promedio
de 45 acuerdos por año. Cabe destacar que este canal
ha sido capaz de absorber una gran parte de los créditos
destinados a la vivienda y al consumidor.
69
INFORME ANUAL 2013
INCLUSIÓN FINANCIERA : UNA FUERTE
CONTRIBUCIÓN A LA INTEGRACIÓN ECONÓMICA
DE LAS CLASES SOCIALES DESFAVORECIDAS
El Groupe Banque Populaire ha desplegado su estrategia
Low Income Banking – LIB- mediante el establecimiento,
a costos muy bajos, de una oferta adaptada en términos
de productos y de tarifación de servicios junto con el
desarrollo de los nuevos canales de distribución.
Varios paquetes de ofertas, compuestas de medios
de pago accesibles, prácticos y adaptados se han
implementado para satisfacer las expectativas de la
población con bajos ingresos. En relación a estas ofertas,
el año 2013 ha estado marcado por la concepción de
dos líneas de diseño de productos permitiendo a esta
categoría de clientes el acceso a la vivienda. Se trata de:
•Crédito "Casa individual" ("Maison individuelle")
para la financiación progresiva de la adquisición
de terrenos y la construcción de una vivienda
unifamiliar;
•Crédito "Pequeñas obras" ("Petits travaux")
para la financiación de pequeños trabajos de
acondicionamiento o rehabilitación de la vivienda
principal.
La originalidad de esta oferta de crédito respaldado
en el plan de ahorro vivienda LIB, radica en el
fortalecimiento del acceso a créditos para vivienda, a
través de la ampliación de la base de clientes mediante
el sistema de copago por un miembro de la red de
solidaridad y con el beneficio otorgado al cliente (el que
tenga una actividad estacional por ejemplo) a posponer
un desembolso en caso de dificultades temporales.
A la aplicación de todos los productos y servicios
anteriormente enumerados, se une el desarrollo de
nuevos canales de distribución a costos muy bajos que en
gran medida se aprovechan de los avances tecnológicos,
particularmente en términos de infraestructura
En este aspecto y tras Sidi Kacem, Sidi Bennour,
Khénifra, Béni Mellal, Taza y Chefchaouen, Banque
Populaire ha ampliado en 2013 su red Souk Bank en
la provincia de Benslimane. Esta extensión se ajusta
en un contexto de cobertura bancaria más amplia y de
mejora del nivel de inclusión financiera de la población
marroquí, especialmente para aquellos que viven en
zonas rurales.
Fiel a una de sus primeras misiones de interés general,
Banque Populaire pretende, a través de Souk Bank,
garantizar el acceso de todos a los servicios bancarios
básicos, contribuyendo así al desarrollo económico
regional.
Convertido en espacio bancario con formato y
funcionamiento aligerados, el Souk Bank es un vehículo
que ofrece un servicio bancario adaptado a la población
rural tanto en términos de horarios como de calidad de
recepción. Con interlocutores controlando la cultura
de la región, este canal de distribución ofrece variados
servicios bancarios de proximidad, respondiendo
perfectamente a las expectativas de la población que
frecuenta los zocos.
Cada banco móvil del Groupe Banque Populaire cubre
seis zocos semanales, es decir, un total de 42 lugares
para la comunicación en todo el Reino.
Todas estas acciones dieron como fruto la captación de
más de 260.000 nuevos clientes de bajos recursos (Low
Income) en 2013, llevando la cartera global a casi 1,2
millones de relaciones y una asignación de hipotecas de
8.700 millones de MAD.
Nuestra ambición es la de alzar significativamente este
nivel y fortalecer nuestra posición en el mercado gracias
a una mezcla de marketing orientado a las soluciones
tecnológicas innovadoras adaptadas a estos sectores
de población y articulado con un programa educativo de
divulgación y educación financiera.
MEJOR SOPORTE DEL MERCADO DE LOS
PROFESIONALES
Dado el indudable potencial del mercado de
profesionales, Banque Populaire aspira a recuperar
su posición histórica en este mercado. Para ello, es
necesario un enfoque estructurado en los siguientes
aspectos:
- una adaptación de la oferta bancaria destinada a
un objetivo heterogéneo que incluye a artesanos,
microempresas, comerciantes y profesiones
liberales;
- el establecimiento de estructuras dedicadas y
expertos que se encarguen de las peticiones
formuladas por los actores de este mercado;
- la adaptación de los instrumentos de gestión
y evaluación de los riesgos inherentes a este
mercado;
- un enfoque de comunicación coherente y eficaz.
El año 2013 estuvo marcado por la aceleración del
desarrollo proactivo del Grupo en el mercado de los
profesionales. En 2013, la cartera de profesionales
ha alcanzado 247.339 clientes, de ellos 10.366 nuevos
contratos.
El Grupo continúa consolidando su proximidad y
experiencia respecto a la clientela profesional, en
concreto a través de tres acciones principales:
- implementación de un nuevo enfoque dedicado
a las microempresas, en colaboración con GIZ
(Agencia alemana de cooperación internacional);
DISTINCIONES A NIVEL NACIONAL
E INTERNACIONAL
A la luz del conjunto de actuaciones realizadas
por la banca minorista, el año 2013 ha sido
rico en distinciones para el Groupe Banque
Populaire. Entre éstas, el trofeo al mejor servicio
en línea de Marruecos, obtenido por segunda
vez consecutiva en la feria E-commerce.ma, y
también la de "Mejor banco minorista de África”
("Meilleure Banque de Détail d'Afrique”),
otorgado en la séptima edición de los premios
de bancos africanos (African Banker Awards).
Estos premios son un reconocimiento a
la estrategia innovadora y al know-how
demostrado por Banque Populaire en
materia de banca minorista. Las distinciones
refuerzan su estatus como banco universal de
referencia, siempre comprometido a ofrecer
a sus clientes productos adaptados a sus
necesidades específicas y los mejores servicios
bancarios. También son un verdadero estímulo,
particularmente en el contexto de su política
decididamente orientada hacia la optimización
del nivel de satisfacción de sus clientes en los
diferentes mercados, tanto en Marruecos, como
en el África subsahariana u otros lugares.
- desarrollo de un modelo de creación de valor para
el segmento de las profesiones liberales;
- organización comercial dedicada (Filière Pro),
cuya misión es estimular la captación de clientes
de ese segmento, garantizar el control de la
actividad comercial y aconsejar a los profesionales
sobre la financiación de sus proyectos (inversión,
funcionamiento, inmuebles...)
A estos nuevos perfiles de front office se les ha
proporcionado, durante 2013, formación adecuada
relativa a las funciones de la agencia (cursos
particulares y profesionales de atención al cliente).
En el terreno de la financiación y del respaldo a sus
clientes profesionales emprendedores, la banca
minorista ha elaborado una gama completa de
productos y servicios bancarios bajo la marca “Al
Mountij”. Esta nueva oferta está dirigida a profesionales
emprendedores, independientemente de su actividad, y
se inscribe en un enfoque progresivo y de cooperación.
En relación al año 2013, el número de profesionales
que se han beneficiado de la oferta “Mountij” se ha más
que duplicado para atender a una cartera de 18.000
relaciones. Respecto a las otras ofertas destinadas
al mismo segmento, como “Evolution Pro”, “Sérénité
Pro” y “Pack Notaires” el número de suscriptores se
elevó a 3.000 clientes en 2013.
71
INFORME ANUAL 2013
LES MAROCAINS DU MONDE (MARROQUÍES DEL MUNDO): NUEVOS HITOS PARA EL
DESARROLLO DE NUESTRAS ACTIVIDADES EN EL MERCADO DE LOS MDM
El año 2013 se ha desarrollado bajo el signo de un contexto económico y financiero todavía difícil en
los principales países de acogida, que supuso un estancamiento de las transferencias a nivel nacional
(-0,8%).
A pesar de este contexto poco favorable, el Grupo ha podido mostrar resultados significativos, tanto en
materia de transferencias, de movilización del ahorro como en equipamiento de la clientela.
El lanzamiento de los servicios de transferencia innovadores, así como el desarrollo de acuerdos
con socios internacionales refuerzan la estrategia de proximidad llevada a cabo por el Grupo durante
décadas.
Fortalecimiento de la posición del Grupo en la actividad de transferencias
Los flujos canalizados por el Grupo se han elevado a casi 25.000 millones de MAD, llevando nuestra
cuota de mercado al 35,76%, lo que implica una mejora de 141 puntos de base.
Este rendimiento es el resultado de la movilización de la fuerza de ventas en Marruecos y en el
extranjero, de la promoción de servicios de transferencia y del desarrollo de nuevas alianzas.
Transferencias en miles de millones de MAD
Consolidación del posicionamiento de líder en materia de depósitos de los clientes MDM
Gracias a la dinámica comercial de la red, la captación de depósitos de los clientes MDM ha aumentado
en un 3,3%, lo que supone 2.400 millones de MAD adicionales, elevando el saldo a 76.700 millones de
MAD. Este resultado ha permitido al Grupo consolidar su posición en primer plano en la junta directiva
del banco, con casi un 52% de la cuota de mercado.
Depósitos de clientes MDM en miles de millones de MAD
Por su parte, la cartera de clientes MDM ha aumentado en 41.000 nuevas relaciones hasta llegar a los
877.000 clientes, es decir, un aumento del 3% en relación a 2012.
Este esfuerzo de contratación pone de relieve el compromiso mantenido por la red Banque Populaire
en la misión de bancarización.
En el plano de los compromisos, el saldo total de los créditos se ha incrementado hasta los 8.100
millones de MAD y básicamente se destinan a la financiación de adquisiciones o construcción de
viviendas.
El nuevo servicio de transferencias
“Transferencia de dinero basado en cuenta”:
innovación al servicio de los clientes
En asociación con Western Union, el Grupo lanzó en
2013 el servicio de transferencia Cash to Compte, el
primero de su género en Marruecos. Este innovador
servicio marca una verdadera ruptura tecnológica en
la actividad de las transferencias y asegura al cliente
beneficiario más comodidad y mayor seguridad.
A través de este canal, el beneficiario puede disponer
de la cantidad transferida directamente en su cuenta
abierta en la red de Banque Populaire.
Nuevo programa de fidelidad vinculado a la
oferta "Pack Bladi"
En el año 2013 también ha nacido un nuevo programa
de fidelidad para los clientes titulares del Pack
Bladi. Premia la fidelidad de los clientes que realizan
transferencias de dinero a sus cuentas de Banque
Populaire en Marruecos. Los beneficios extrabancarios
obtenidos están disponibles para los socios comerciales
de Marruecos y del extranjero.
Estrecha cercanía con los clientes MDM
A través de la red de su filial Chaabi Bank en los
principales países de recepción y de sus oficinas de
representación, el Grupo ha acompañado muy de cerca
a su clientela marroquí en el extranjero.
En este contexto, el grupo ha implementado en 2013 un
nuevo procedimiento en la fuerza de ventas de la red
Chaabi Bank. Su presencia continua sobre el terreno
permite además el éxito de las acciones comerciales
para mejorar la sinergia entre los distintos actores del
Grupo en este mercado.
Asimismo, en el marco del enfoque comercial
multicanal, en el año 2013 se han lanzado diversas
campañas comerciales, tanto en el extranjero como
en Marruecos, con el objetivo renovado de fidelizar
a los clientes y de consolidar los fondos de comercio
histórico.
Además, la participación en eventos nacionales
e internacionales dedicados a los MDM -salones
inmobiliarios, operaciones de acogida de los MDMmuestra la voluntad del Grupo para responder mejor a
las expectativas en evolución de sus clientes.
Fieles al encuentro anual por el retorno en verano
a Marruecos de los MDM, “la campagne MDM été
2013" estuvo marcada por un dispositivo de acogida
presentado a nivel de los puntos con más afluencia
de tránsito. Asimismo, por primera vez, un dispositivo
"Retour MDM" fue impulsado por un equipo comercial
en el puerto de Tánger.
Desarrollo de nuevas alianzas
En 2013, el Grupo ha materializado su alianza comercial
con el BPCE (Banque Populaire Caisse d'Epargne)
para el establecimiento de una oferta bancaria común
destinada a los marroquís residentes en Francia.
Esta oferta se basa en la doble bancarización en Francia
y en Marruecos, con la intención de lograr finalmente
un servicio de transferencia eficiente y competitivo.
Además, el Grupo ha firmado nuevos acuerdos con
importantes socios ubicados en diferentes regiones
del mundo con el objetivo de aumentar los flujos de
transferencias. También ha trabajado por la mejora
de los servicios de transferencia, especialmente en
términos de tiempos de transferencia.
73
INFORME ANUAL 2013
BANCA PRIVADA : LA CONTINUIDAD EN UNA LÍNEA DE EXCELENCIA, POR LA VALORIZACIÓN Y LA
GESTIÓN CERCANA LA PATROMINIO DE SUS CLIENTES
Desde el estallido de la crisis internacional, los
mercados financieros están inscritos en una tendencia
bajista de fondo.
En este contexto de aumento de riesgos, los inversores
adoptaron gradualmente una postura más cautelosa,
con el resultado de la búsqueda de valores refugio: oro,
bonos del tesoro, OICVM monetarios y obligaciones,
contratos de seguros de vida, etc.
Preocupados por aportar más visibilidad y soluciones
a los clientes, la banca privada de Banque Populaire
ha trabajado durante todo el año 2013 en ampliar y
enriquecer su oferta con el lanzamiento de productos
más adecuados: un producto de seguro de vida
por capitalización, fórmulas de inversión flexibles y
competentes que satisfagan las necesidades de unos
clientes exigentes y preocupados para valorizar su
ahorro.
1- Seguro de vida : Epargne Évolution, un producto
estrella
El año 2013 ha sido un año rico en la oferta de
productos. Por ejemplo, se ha implementado un nuevo
producto denominado “Épargne Évolution”. Se trata de
un contrato de seguro de vida por capitalización creado
en colaboración con la Mutuelle Centrale Marocaine
d'Assurance (MCMA) y nuestro consejero asegurador
Upline Courtage.
Ofreciendo rendimientos superiores a la media del
mercado, “Épargne Évolution” también garantiza un
rendimiento mínimo, así como una regularidad de
rendimiento y una tarificación atractiva.
2- Los Círculos Patrimoniales : espacios de reunión
privilegiados entre expertos-profesionales y clientes
Casablanca, Fez y Marrakech han acogido tres nuevas
ediciones de los Círculos Patrimoniales del Private
Banking Populaire en 2013.
Centradas en "el impacto de la ley de finanzas de
2013 sobre el patrimonio personal y la transmisión
del patrimonio familiar", estas reuniones confirman,
una vez más, el compromiso permanente de Banque
Populaire con sus clientes patrimoniales, para
acompañarles en la realización de sus objetivos tanto
en materia de ingeniería financiera, jurídica y fiscal,
como en la intermediación bursátil y de gestión de
activos.
3- Socios de calidad para un asesoramiento y apoyo
meditados
Con este fin, la banca privada (Private Banking) ha
establecido alianzas con expertos reconocidos en el
mercado, incluyendo:
•el bufete BDO, especialista internacional en
transmisión de empresas, aporta toda su
experiencia y su apoyo durante el periodo de
traspaso;
•el bufete Toumi & Partners, experto en fiscalidad,
proporciona a los clientes de Private Banking
Banque Populaire su experiencia en materia de
asesoría fiscal.
4- Acción de caridad en una escuela
Los equipos del Private Banking Banque Populaire
dirigen una acción caritativa para la renovación de una
escuela en las cercanías de El Jadida.
Esta iniciativa forma parte del programa "escuelas
ecológicas" de la Fundación Mohammed VI para la
protección del medio ambiente y también implica el
apoyo de la Fundación Banque Populaire así como de
los Recursos Generales del Grupo.
BANCO DE EMPRESA E INTERNACIONAL
En un contexto de desaceleración de las actividades no agrícolas en 2013, Banque Populaire ha
mantenido su apoyo a las empresas mediante la concesión de préstamos por importe de 120.200
millones de MAD, un aumento del 3% en relación a 2012.
BANCO DE LA PYME : SOLUCIONES CONCRETAS FRENTE A LAS EXPECTATIVAS EN
EVOLUCIÓN DE LAS EMPRESAS
Para la mayoría de las empresas, el año 2013 ha venido marcado por la limitación de las oportunidades
de negocio, el alargamiento de los plazos de pago y la falta de visibilidad en los mercados tradicionales.
Como resultado, la inclinación a nivel operativo de la estrategia de la Banque Populaire se ha
centrado en el apoyo a las PYME y del mercado medio en los territorios para la búsqueda de nuevas
oportunidades de crecimiento y el acceso a la información con alto valor añadido, además de un
soporte fortalecido en términos de financiación.
Para favorecer la financiación de las inversiones, el Grupo ha lanzado una oferta comercial dirigida
a las PYME que les permita beneficiarse sistemáticamente de las tasas reglamentarias mínimas,
independientemente de su tipo de riesgo. También ha intensificado sus acciones para permitir a las
empresas acceder más fácilmente al crédito.
Al mismo tiempo, la actividad de factoring ha experimentado una evolución significativa, justificada
por el incremento de las necesidades de las empresas en materia de tesorería.
Además, se organizaron reuniones de negocios a escala regional, nacional e internacional para
permitir a las empresas forjar asociaciones.
El banco también ha programado, en varias regiones, reuniones con empresas relacionadas con la
promoción de la oferta y sobre temáticas de actualidad, no sólo para reforzar la escucha sino también
para fidelizar e incorporar a las numerosas PYMES presentes en cada etapa.
Además, Groupe Banque Populaire ha participado en grandes eventos sectoriales organizados en
2013 (logística, agricultura, construcción,...) y se ha beneficiado de la firma de nuevos acuerdos de
colaboración con las asociaciones profesionales, incluyendo la Cámara de Comercio de Italia en
Marruecos, para organizar, en colaboración con Banque Populaire cientos de encuentros cualificados
entre empresas marroquíes e italianas.
En línea con la estrategia, en 2013 se ha ampliado la oferta comercial para proveer a las empresas de
información con alto valor añadido a través de los canales tecnológicos. Esto se refleja en primer lugar
por el lanzamiento del simulador en línea (Simulator online), un portal web dirigido principalmente a
las PYMES dado que esta categoría a menudo tiene poco acceso a la información.
El simulador en línea proporciona una información reglamentaria, jurídica, fiscal y aduanera publicada
por expertos y actualizada diariamente.
75
INFORME ANUAL 2013
También se ha implantado en 2013 un nuevo servicio de
información en el mercado, "Banquepopulaireentreprise.
net”'. Diseñado para las empresas, este servicio
ofrece prestaciones informativas y transaccionales.
Aporta, exclusivamente en Marruecos, funcionalidades
esenciales tales como accesos múltiples con un
sistema de flujo de trabajo (workflow), la seguridad de
las habilitaciones por tipo de operación -a través de una
matriz de validaciones múltiples parametrizable por la
empresa-, el acceso a los archivos bancarios para una
histórico de hasta diez años.
En respuesta a las necesidades crecientes de las
empresas que operan en Marruecos, integradas en
un perímetro de consolidación internacional, Banque
Populaire también ha ampliado su catálogo para el
lanzamiento de MT 940 que simplifica la comunicación
de las informaciones bancarias dentro de un mismo
Grupo.
Además, después del lanzamiento en 2012 de la nueva
gama de tarjetas de negocio, el banco ha introducido
en 2013, otras funcionalidades bancarias en ciertas
tarjetas para satisfacer los nuevos requisitos de los
ejecutivos. Durante el año se prestó especial atención a
todos los titulares. Al tratarse de una oferta tecnológica
empresarial en la que el beneficiario es una persona
física, era importante continuar con un seguimiento
específico para acompañar al titular que es quien la
experimentará.
Para consolidar las relaciones con las empresas, la
estrategia depende en gran medida de la comunicación
dentro del sector, el desarrollo de habilidades, las
sinergias dentro del Grupo y la dirección de la actividad.
Por lo tanto, para fortalecer los vínculos dentro del
sector empresarial, se organizó una reunión entre todos
los actores que operan en el mercado de la empresa
dentro del Grupo a principios de año para permitir un
intercambio sobre las orientaciones estratégicas.
El desarrollo de sinergias continuó durante el año por la
organización de acciones comerciales en colaboración
con filiales, por la planificación de desafíos comerciales
y por el establecimiento de planes de acción con las
filiales subsaharianas de la red de Banque Atlantique.
Además de sus formaciones y reciclajes relativos a las
ofertas comerciales, se ha proporcionado un programa
para el desarrollo de la eficiencia comercial al conjunto
de los responsables comerciales en todas las regiones.
El objetivo es que puedan optimizar la exploración y la
gestión de su cartera de clientes desarrollando más la
proximidad con las empresas.
Además, con el fin de simplificar el seguimiento de las
realizaciones y la dinamización del resultado, el banco
de las PYME ha procedido a la implementación, en la
red de centros de negocios, de una nueva herramienta
de supervisión de la actividad comercial dedicada al
mercado de la empresa. Este despliegue ha sido una
oportunidad para sensibilizar a los equipos comerciales
de las problemáticas de conocimiento del cliente y por
lo tanto de fiabilidad continua de los datos descriptivos.
En el marco de un plan de desarrollo de la red de
distribución para fortalecer la proximidad a las
empresas en las diferentes regiones, Banque Populaire
ha procedido a la apertura de un nuevo centro de
negocios en Fez.
Finalmente, la optimización de la calidad es un gran
motivo de preocupación, el barómetro de satisfacción
definido para medir periódicamente la percepción de
los diferentes tipos de servicios del banco ha permitido
destacar un índice de satisfacción de mejora, así como
una buena apreciación de los equipos comerciales del
mercado de la empresa. En cuanto a las temáticas
que pueden ser consolidadas, son objeto de planes de
acción dirigidas a los diferentes Banques Régionales.
ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN COMERCIAL Y
BANCO CORRESPONSAL : UN CRECIMIENTO
SOSTENIBLE
A nivel de la actividad de financiación comercial, Banque
Populaire ha continuado su política de desarrollo de las
operaciones internacionales, su dinamismo comercial
se ha fortalecido con el acompañamiento y por un
seguimiento personalizado de nuestros clientes que
operan en el campo del comercio internacional.
La actividad como banco corresponsal, destaca por
la persecución de su impulso de fortalecimiento de
las relaciones con corresponsales extranjeros y de
consolidación de la visibilidad internacional del banco.
Así, el año 2013 ha estado marcado por la participación
de Banque Centrale Populaire, por primera vez como
expositor magrebí en SIBOS, el mayor salón bancario
mundial, celebrado del 16 al 19 de septiembre de 2013
en Dubai.
BCP también ha reafirmado su estrecha colaboración
con las principales instituciones supranacionales. Por lo
tanto, ha firmado dos acuerdos con Banque Européenne
pour la Reconstruction et le Développement (BERD)
sobre la financiación de la actividad de comercio exterior
y el otorgamiento de garantías destinadas a cubrir
riesgos de pago, y la Sociedad Financiera Internacional
(SFI), como banco confirmante en el marco del Global
Trade Finance Program.
Estas realizaciones, junto con la atención aportada
al tratamiento de las operaciones con países
extranjeros, destacan la notoriedad internacional del
Grupo y la confianza que reflejan los actores de las
finanzas internacionales. Por ejemplo y como en años
anteriores, el BCP ha recibido el premio al rendimiento
“STP AWARD 2013” por Deutsche Bank por las
transferencias en euros y por Standard Chartered Bank
por las transferencias en dólares estadounidenses,
coronando la calidad del proceso de sus operaciones
en el extranjero.
La sinergia con las sucursales internacionales de
Banque Populaire no se ha limitado: la incorporación de
las entidades de Banque Atlantique ha dado un nuevo
impulso a las acciones para la promoción de la actividad
de comercio exterior en los países de implantación del
Grupo. 77
INFORME ANUAL 2013
ACTIVIDAD DE MERCADO : UNA
DINÁMICA CONSTANTE
A pesar de una coyuntura económica difícil, el año 2013
se caracterizó por un buen resultado de las actividades
de mercado, lo que proporciona a Groupe Banque
Populaire un mayor posicionamiento en el conjunto de
los sectores.
Mercado monetario
Este año, el mercado monetario estuvo marcado de nuevo
por el aumento del déficit de liquidez en relación con el
empeoramiento del déficit de la balanza comercial.
en el mercado primario de Bonos el Tesoro emitidos
por vía de adjudicación al ganar más de un 20% de la
recaudación del tesoro y asegurando en el mercado
secundario firme un volumen de operaciones de 110
MMMAD. Estas realizaciones confirman a BCP como
actor de referencia en el mercado interno.
Las devoluciones realizadas en la cartera del Grupo
corroboran estos resultados y también reflejan la
estrategia proactiva de Banque des Marchés en materia
de gestión de bonos.
Mercado de cambio
La actividad monetaria de Banque des Marchés, que
constituye la interfaz de nuestra institución en el
mercado, tiene por objeto garantizar la gestión de
la posición de tesorería del Grupo, que abarca las
necesidades de las diferentes estructuras al tiempo
que optimiza los depósitos de clientes.
En el mercado internacional, el año 2013 se ha
caracterizado por la fuerte corrección de las monedas
emergentes debido a la voluntad de la FED de reducir
sus compras de activos y una cierta resistencia del
euro a la mejora de la situación europea, todo en la
parte inferior del retorno de la volatilidad sobre los
históricos más bajos.
Actor importante en el mercado monetario, Banque
des Marchés consolida su posición de Market Maker
en el dirham, reflejando el dinamismo del crecimiento
de nuestro banco y el esfuerzo realizado por Banque
des Marchés para el desarrollo de los créditos a la
economía.
A pesar de una coyuntura marcada por la inestabilidad,
Banque des Marchés confirmó su condición de liderazgo
en la actividad de intercambio a través de una continua
presencia en el mercado y una oferta diversificada de
instrumentos de cobertura en respuesta a las múltiples
necesidades de su clientela.
Mercado de obligaciones
A BCP le ha sido confiado por sus clientes un gran
volumen, tanto de importación como de exportación,
gran parte del cual estaba domiciliado en los bancos del
lugar. Esto pone de manifiesto su constante dinamismo
en las actividades de mercado.
En el año 2013, el mercado de obligaciones se
caracterizó por un incremento promedio de
rendimientos soberanos, en relación con las
importantes necesidades de tesorería, combinado con
una sequía de liquidez del sistema bancario.
Los montos adjudicados han registrado un incremento
para establecerse en 175,2 MMMAD contra los 120,3
MMMAD de 2012. El segmento a corto plazo representa
el 48% de la recaudación, seguido por el plazo medio (2
a 5 años) con 38%
En este contexto, BCP ha fortalecido su posicionamiento
En términos de rendimiento y a pesar de una caída en el
volumen de transacciones, que es menos pronunciada que
la del intercambio de comercio exterior nacional (-29%),
Banque des Marchés ha obtenido ganancias de cambio en
aumento de casi el 13% en comparación con 2012.
Estos logros fueron posibles gracias al desarrollo de los
productos derivados cuya contribución en el resultado
global es cada vez más importante. BANCO DE FINANCIACIÓN Y DE LAS GRANDES
EMPRESAS : UNA EXPERIENCIA CONFIRMADA
POR EL CLIENTE CORPORATIVO
Un enfoque corporativo
Fiel a sus valores, BCP atribuye una especial
importancia a la calidad y durabilidad de la relación
con cada uno de sus clientes. Banque de Financement
et des Grandes Entreprises que dedica su actividad a
la financiación de las necesidades de funcionamiento
y de inversión de las grandes empresas así como a los
proyectos de infraestructuras, se ha implicado con la
intención de responder a los criterios de eficiencia que
impulsa Groupe Banque Populaire.
Por lo tanto, su actuación ha experimentado un notable
crecimiento del 11,8% hasta los 57.400 millones de
MAD en puestos de trabajo globales, en comparación
con los 51.300 millones de MAD de 2012.
Gracias a esta actuación comercial, los compromisos
por firma siguieron la misma tendencia, mostrando
una mejora del 13%, hasta alcanzar los 17.200 millones
de MAD.
El saldo de créditos a clientes corporativos aumentó por
su parte en un 11,4%, a casi 40 mil millones de MAD,
confirmando el avance del Grupo en este segmento.
Además, el desarrollo de los recursos sigue siendo una
prioridad. El importante esfuerzo iniciado en 2013 para
aumentar el total de depósitos bancarios de los clientes
corporativos continúa. A 31 de diciembre de 2013, el
saldo de depósitos alcanzó 10.900 MMAD. Además,
para las inversiones en OICVM, el saldo relativo en el
segmento de las grandes empresas ascendió a 5.700
MMAD, en aumento del 8,2%.
Un jugador importante en la Financiación de
Proyectos y la Financiación de Estructuras
En el año 2013 se confirmó la vocación de actor
de referencia de la banca de financiación y de las
grandes empresas en Project Finance, financiaciones
estructuradas y financiaciones de las inversiones de
empresa, a través de varias operaciones principales:
•líder arreglista para la financiación de proyectos
estratégicos, incluyendo la central eléctrica JLEC
5&6, por un importe de 1.400 millones de dólares,
la mayor financiación realizada en Marruecos
durante los últimos diez años, en cofinanciación
con los organismos de crédito coreanos, japoneses
y europeos;
•líder arreglista de la financiación de proyectos de
infraestructura (TAREC);
•consolidación del papel de actor de referencia
en la financiación corporativa y de proyectos de
envergadura.
Una sinergia intragrupo
•un incremento del desarrollo de la venta cruzada
con la Salle des Marchés (cobertura FX para
proyectos financiados en el sector energético),
BPRs Upline Securities (cesiones de Centrale
Laitière et de Lesieur), Upline Capital Management,
CIB Offshore, Chaabi LLD, Upline Courtage, Maroc
Leasing,... ;
•inicio de la sinergia con la red bancaria del Groupe
Banque Atlantique: montaje de los expedientes
Sotelma, Orange Mali, CMDT y actualizaciones
con los clientes corporativos del banco de
financiación y de las grandes empresas (Alliances
Développement Immobilier, Holmarcom,...).
79
INFORME ANUAL 2013
Upline.pdf
2/12/10
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UPLINE GROUP
SINOPSIS
Propósito y misión
Upline Group agrupa y desarrolla el conjunto de las funciones de la banca de inversión del Grupo y
opera activamente en el conjunto de las funciones de la banca de negocios.
Funciones
- Intermediación bursátil
- Ingeniería financiera
- Gestión de activos
- Inversiones de capital
- Correduría de seguros y reaseguros
Accionariado
Capital
46.783.600 MAD
BCP
74,87%
BPR (10) 25,13%
Total 100,00%
Gobierno corporativo
Consejo de administración y Comités
Mohamed BENCHAABOUN
Presidente del Consejo de Administración
Rachid AGOUMI
Administrador Director General
Mohamed Karim MOUNIR
Administrador y Presidente del Comité de Auditoría
Laïdi EL WARDI
Administrador
Soumia ALAMI OUAL
Administrador
Othmane TAJEDDINE Administrador
Abdeslam BENNANI Administrador
Dirección General
- Rachid AGOUMI Administrador Director General
Estatuto y datos de contacto
- Forma jurídica
: Sociedad anónima con Consejo de administración
- Fecha de constitución
: 1992
- Dirección
: 37, Bd Abdellatif Ben Kaddour, Casablanca
- Teléfono
: (+212) 5 22 99 71 71 - (+212) 5 22 95 49 60 / 61
- Fax
: (+212) 5 22 95 49 62
- web
: www.uplinegroup.ma
RESUMEN DE SU ACTIVIDAD
... Asesoramiento e ingeniería financiera…
› Evolución del mercado de la ingeniería financiera en 2013
El año 2013 destaca por:
- un contexto macroeconómico en recuperación, sostenido principalmente por el sector primario,
pero impactado por la desaceleración de las actividades no agrícolas;
- una mercado de tipo caracterizado por un aumento gradual durante el año y una contracción de
liquidez, induciendo una dificultad de recaudación de fondos;
- un mercado de valores poco atractivo debido a su bajo rendimiento y su falta de liquidez, marcado
por una sola operación de introducción en bolsa (JLEC) y el lanzamiento de la operación de venta
de la participación de Vivendi en Maroc Telecom, así como por la supresión de la cotización de 4
empresas;
- la cesión de una parte del capital de Cosumar à Wilmar International;
- el enrarecimiento de las operaciones de mercado (deuda privada, ampliaciones de capital)
debida principalmente a la tensión de liquidez del mercado por un lado y a una reticencia de los
inversores locales para tomar el papel privado por otro lado, resultado de la falta de calificación
de sus emisiones.
› Posicionamiento de la línea de negocio Upline Group operando en este mercado
A pesar del difícil contexto económico, Upline Corporate Finance ha registrado una evolución del 10%
de su volumen de negocios y de un 28% de su resultado neto en relación al ejercicio precedente.
Este crecimiento de la actividad es el resultado de estrategias implantadas para hacer frente a la
coyuntura. Estas estrategias se basan esencialmente en:
- un trabajo de creación constante permitiendo a la filial UCF firmar los mandatos en diferentes
tipos de operaciones y en diferentes sectores de actividad;
- soporte personalizado a sus clientes en sus operaciones estratégicas.
De esta forma, durante el ejercicio 2013, Upline Corporate Finance ha podido ejecutar con éxito las
diferentes tareas que le han sido confiadas.
Es importante destacar que el año fiscal 2013 ha estado marcado por una diversificación sectorial y
transaccional, que ha permitido a Upline Corporate Finance realizar varias misiones de asesoramiento
financiero, de M&A, ECM et DCM.
UCF ha sido sobre todo co-coordinador global en la operación de introducción en bolsa de JLEC y coasesor y co-arreglista del Estado senegalés en su recaudación de fondos.
... Intermediación bursátil…
› Evolución del mercado bursátil en 2013
El mercado bursátil marroquí continúa su tendencia bajista y registra una ligera disminución de sus
dos índices durante el ejercicio 2013. De hecho, MASI y MADEX han registrado un resultado negativo
de -2,62% y -2,57% respectivamente.
En términos de transacciones, el volumen promedio diario registrado durante el ejercicio 2013 es del
orden de 253,64 MMAD, un aumento del 4,31% con respecto al mismo periodo del año anterior.
Este ligero aumento se explica principalmente por una operación sobre capital y algunas operaciones
de reclasificación.
En cuanto a capitalización bursátil, ha alcanzado los 451.110 MMAD, un ascenso del 1,315%.
81
INFORME ANUAL 2013
› Posicionamiento de la línea de negocio Upline
Group operando en este mercado
› Posicionamiento de la línea de negocio Upline
Group operando en este mercado
El volumen transaccional realizado por Upline Securities
en el mercado central en 2013 se ha establecido en
7.028 MMAD contra los 3.869 MMAD del año anterior,
suponiendo un incremento del 81% con respecto al año
anterior.
Los activos gestionados por Upline Capital Management
han evolucionado de manera sostenida, con una tasa
anual de progresión a finales de diciembre de 2013 del
15,9% y activos gestionados por 25.980 MMAD y esto, a
pesar de las condiciones adversas y una competencia
más marcada en el sector de la industria y la gestión
colectiva.
Siguiendo la misma tendencia alcista, la cuota de
mercado de Upline Securities en el compartimento
central a 31/12/2013, casi se ha duplicado en
comparación con el año 2012, situándose en un 12,55%
frente al 6%.
Cabe señalar, además, que Upline Securities ha
ocupado el primer lugar del podio en 2011 y 2012, como
la mejor empresa del mercado de valores del lugar.
En relación al servicio “Bolsa en línea”, durante el
ejercicio 2013 ha podido mantener sus cuotas de
mercado en número de órdenes que han pasado por su
plataforma y también en volumen, y esto a pesar de la
debilidad del mercado bursátil a nivel general y de la
Bolsa en línea a nivel particular.
La tendencia alcista de las suscripciones a este
servicio que ha caracterizado el año 2013, ha sido
posible gracias especialmente, a la implicación de
la red comercial del Grupo Banque Populaire y a las
acciones de ICF AL WASSIT en términos de proximidad,
soporte y capacitación en beneficio de la fuerza de
venta, responsables de ingresos y administradores del
patrimonio de la red.
... Gestión de activos…
› Evolución del mercado de la Gestión colectiva
en 2013
El mercado de la gestión colectiva suma un total de
245.540 MMAD de activos gestionados a finales de 2013
para 18 sociedades de gestión y 373 OICVM (organismo
de inversión colectiva en valores mobiliarios)
comercializados, o sea un incremento anual del 1,53%
con respecto a finales de diciembre de 2012.
La clasificación de los activos por tipo de OICVM ha
hecho surgir una fuerte representación de OICVM
invertidos en productos de índice (tesorería, bonos
a corto plazo y a medio-largo plazo) por un total de
87,91% del global de activos, en ligera progresión de 20
puntos básicos:
La cuota de mercado de la filial ha experimentado la
misma tendencia alcista fijándose en el 10,58% en
diciembre de 2013, frente al 9,27% del año anterior,
representando una evolución anual de 131 puntos
básicos y reforzando la posición de esta filial como
actor de referencia en el negocio de gestión de activos
(Asset Management).
La gama de OICVM gestionados en 2013 se ha ampliado
a un nuevo fondo monetario cuyo promotor es uno de
los espacios institucionales más importantes del lugar,
mostrando así la experiencia de la filial en materia de
gestión delegada sobre mesura y discreción.
Estas realizaciones atestiguan la voluntad continua del
Groupe Banque Populaire, a través de su filial Upline
Capital Management, de ofrecer soluciones de inversión
competitivas, eficientes e innovadoras a todos sus
clientes (instituciones, grandes empresas, particulares,
profesionales, marroquíes del mundo y banca privada)
en un entorno de mercados financieros cada vez más
complejo y turbulento.
... Inversión de capital…
› Evolución del mercado de inversión de Capital
en 2013
Durante el año 2013, la actividad de inversión de Capital
ha estado marcada por los siguientes elementos:
- Fuerte crecimiento del tamaño medio de los fondos
con la aparición de los fondos transregionales. Los
fondos recaudados desde el principio ascendieron
a una cantidad de 10.700 millones de dirhams, de
los cuales 4.000 millones de dirhams permanecen
disponibles para la inversión;
- los OICVM Diversificados han experimentado un
ligero aumento, con una contribución del 3,44% al
total de mercado;
- Aumento de las inversiones realizadas por los
fondos de inversión en 2013: las inversiones
ascendieron a 686 MMAD en 2013, un incremento de
más de 400 MMAD en comparación con el año 2012,
realizados en 17 empresas. El total acumulado de
las inversiones a finales de 2013 ascendió a 4.200
MMAD realizados en 145 empresas (de las cuales
101 aún en cartera). Las tres cuartas partes de las
inversiones se realizan en empresas en fase de
desarrollo con una preponderancia constatada en
el sector industrial; - la última categoría es la de las OICVM Contractuales
que es todavía mínimo, con una proporción del
0,37%.
- En 2013, ha habido 8 actos de desinversión, un
descenso de casi un 45% en comparación con
2012. Las desinversiones realizadas, desde el
- los activos en OICVM Acciones siguen estando
limitados al 8,27% del total de activos, retrocediendo
el contenido en 30 puntos básicos;
inicio, ascienden a un importe de 1.900 MMAD. La
cesión a las industrias es, en valor, la parte más
importante de las salidas realizadas;
- Fuerte compromiso de los fondos de inversión en
el acompañamiento de empresas invertidas, con
evolución notable en materia económica, social y
ambiental;
- Persistencia de los problemas de financiación /
ejecución para los proyectos de fondos turísticos
y escasez de las inversiones realizadas por los
fondos de infraestructura;
- La institución de un nuevo proyecto de ley que
modifica y complementa la Ley 41-05 sobre los
Organismos de inversión de capital riesgo para
la ampliación de la ley a todas las actividades
de la inversión de capital (Capital riesgo, Capital
desarrollo, Capital transmisión, etc.) y el
fortalecimiento de la protección de los intereses
de los inversores.
› Posicionamiento de la línea de negocio Upline
Group operando en este mercado
El Groupe Banque Populaire, pionero en el sector de
inversión de capital, ha implementado varios fondos
de inversión generalistas y sectoriales y está activo en
la estructuración de nuevos fondos para reforzar los
esfuerzos de Marruecos en el desarrollo de sectores con
fuerte potencial de crecimiento: industria, agricultura,
infraestructuras, turismo, sector inmobiliario industrial,
nuevas tecnologías, etc.
La actividad de estos fondos es administrada por varias
sociedades de gestión de fondos agrupadas en torno a
"Upline Alternative Investments".
Con activos bajo gestión de aproximadamente 6.000
MMAD a finales de 2013, se posiciona como líder en el
mercado de inversión de capital en Marruecos.
. Correduría de seguros
Para Upline Courtage, el consejo asegurador del Grupo,
el año 2013 estuvo caracterizado por:
- por un lado, por la firma de un segundo convenio
de co-corretaje con el líder del mercado de los
intermediaros de seguros de Marruecos, para la
gestión de las carteras de seguros las grandes
cuentas;
El esfuerzo comercial de la red del grupo, combinado
con la innovación probada de los equipos de Upline
Courtage, especialmente en materia de seguros de
banca, han sido el origen de un incremento del 51%
y del 48% respectivamente del importe global de las
primas recaudadas y del volumen de negocio en el
período 2009-2013.
... Upline Group…
Upline Group es el holding que consolida el conjunto
de filiales que operan dentro de las líneas de negocio
presentadas anteriormente, su resultado neto consiste
principalmente en los dividendos que se obtienen de
éstas últimas.
La cantidad de dividendos obtenidos en 2013 para el
ejercicio 2012 ha experimentado un crecimiento de casi
el 5,64% en relación con lo obtenido en 2011, pasando
de 65 a 69 MMAD.
El resultado neto social de UPLINE GROUP, fuertemente
impactado por esta subida de dividendos, conforta su
posición para establecerse en 67 MMAD.
› El volumen de negocios consolidado
A pesar del difícil contexto en el cual han actuado las
diferentes líneas de negocio, Upline Group mantiene
su rendimiento al terminar el año 2013 con una cifra
de negocios consolidada del orden de 167 MMAD,
marcando así un aumento de casi el 140% con respecto
a 2009.
Este volumen de negocios se descompone por línea de
negocio de la siguiente manera:
Gestión de activos
2013
%
55 384
33%
Actividad bursátil
15 240
9%
Inversión de capital
30 368
18%
Asesoramiento e ingeniería financiera 36 354
22%
Correduría de seguros
29 360
18%
TOTAL
706 166
100%
› Los fondos propios
Los fondos propios consolidados de Upline Group se
han establecido a finales de 2013 en casi 434 MMAD.
- Por otro lado, por la ampliación de la sinergia
desarrollada con BCP, BPR y las filiales de Groupe
Banque Populaire.
83
INFORME ANUAL 2013
MAROC LEASING
SINOPSIS
Propósito y misión
Maroc Leasing tiene como misión la financiación en leasing de los bienes mobiliarios e inmobiliarios
de uso profesional, comercial o industrial.
Debido a su vinculación con Groupe Banque Populaire, Maroc Leasing asegura su presencia geográfica
en todo el territorio marroquí, lo que le permite tener la principal red de distribución en Marruecos.
Principales ingresos
- Leasing mobiliario
- Leasing inmobiliario
- Lease-back
Accionariado
Capital
BCP
CIH
TAIC
Otros (flotación cambiaria)
Total 100,00%
277 676 800 MAD
53,11%
34,02%
5,74%
7,13%
Gobierno corporativo
Consejo de administración y Comités
Mohamed BENCHAABOUN
Presidente del consejo de administración y de CNR1
Ahmed RAHHOU Vicepresidente del consejo de administración y miembro del CNR
Mohamed Karim MOUNIR
Administrador
Rachid AGOUMI
Administrador y miembro del Comité de Auditoría y del CNR
Laïdi EL WARDI
Administrador y miembro del CNR
Mohamed MESKINE Administrador
Lotfi SEKKAT CNR
Administrador y Presidente del Comité de Auditoría y miembro del
Younes ZOUBIR Administrador y miembro del Comité de Auditoría
Zied EL ARFAOUI Administrador
(1) Comité de Nombramientos y Retribuciones
Dirección general
Aziz BOUTALEB Director General
Mohamed LADID Director General Adjunto
Estatuto y datos de contacto
- Forma jurídica
- Fecha de constitución
- Dirección
- Teléfono
- Fax
- web
: Sociedad anónima con Consejo de administración
: 21/04/1965
: Esquina calle Pinel con blvd. Abdelmoumen 57 - Casablanca
: (+212) 5 22 42 95 95(LG)
: (+212) 5 22 42 95 02
: www.marocleasing.ma
RESUMEN DE SU ACTIVIDAD
El sector del leasing registró un activo global de 43.121 MMAD. Maroc Leasing tiene una cuota de
mercado de 26,46%, con un importe de 11.409 MMAD.
Indicadores en miles de MAD
2012
2013
785 881
797 225
Producción
3 524 902*
3 000 210
Activos financieros
11 381 663
11 408 853
3 756 143
3 630 089
72 314
73 418
229 745
247 619
Fondos propios
Volumen de negocio
Gastos de explotación
Producto neto bancario
(*) Se debe tener en cuenta que el ejercicio de 2012 había registrado transacciones excepcionales por un total de más de 700 MMAD.
› ACTIVOS FINANCIEROS:
El activo financiero está situado en 11.400 MMAD, es decir, un
incremento del 0,24%. El crédit-bail mobiliario representa el 57,94%
del total y el crédito-bail inmobiliario el 42,06%.
Por origen, el 57,31% de los activos proceden de la contribución
directa y fondos de comercio, y el 39,05% del aporte de GBP.
Activos financieros
en miles de MAD
› FONDOS PROPIOS
Los fondos propios se establecen en 797 MMAD, es decir, una progresión
del 1,44%.
Fondos propios
en miles de MAD
› PRODUCTO NETO BANCARIO
Maroc Leasing ha mantenido el nivel de su rentabilidad a pesar de
que el sector marcado por la desaceleración de la inversión pública y
privada. El PNB a finales de diciembre de 2013 aumentó un 7,8%, para
establecerse en 247,6 MMAD.
Producto Neto Bancario
Del mismo modo y gracias a un buen control del gasto general, el
coeficiente de explotación mejoró casi 2 puntos pasando del 31,5% al 29,6%.
en miles de MAD
d’exploitation s’est amélioré de près de 2 points passant de 31,5% à 29,6%.
85
INFORME ANUAL 2013
CHAABI INTERNATIONAL BANK OFFSHORE
SINOPSIS
Propósito y misión
Poner a disposición de los clientes todas las operaciones bancarias y de crédito offshore, servir de
plataforma del Grupo en materia de financiación, de promoción del comercio exterior y en inversiones
deslocalizadas.
La misión del CIB Offshore gira en torno a cuatro componentes:
-
acompañar a los inversores en las zonas francas en materia de servicios financieros y la
colaboración bancaria en moneda extranjera;
- constituir una palanca de desarrollo de la actividad del Comercio Exterior del Grupo en virtud de
su estatus como banco internacional;
- ampliar la gama de productos internacionales del Groupe BCP para implementación de soluciones
de financiación en divisas exentas de impuestos;
- fortalecer la sinergia intragrupo en materia de financiación y operaciones internacionales.
Principales ingresos
- Apertura y gestión de las cuentas en divisas
- Operaciones de transferencia y de repatriación de fondos;
- operaciones de inversión en divisas y de cobertura de riesgos de cambio;
- operaciones de forfaiting y movilización de los créditos para la exportación;
- financiación en divisas de las operaciones de comercio internacional;
- Emisión de garantías y avales;
- Financiación de las inversiones y de la explotación de las empresas en zonas francas.
Accionariado
Capital
BCP BP Tanger-Tétouan
BP Centre Sud
BP Nador Al Hoceima
Total
2.200.000 USD
70,00%
10,00%
10,00%
10,00%
100,00%
Gobierno corporativo
Consejo de administración y Comités
Rachid AGOUMI
Presidente del Consejo de Administración
Mohamed MESKINE Administrador y miembro del Comité de Auditoría
Abdeslam BENNANI Administrador y miembro del Comité de Auditoría
Soumia ALAMI OUAL
Administrador
Hanane EL BOURY Administrador
Othmane TAJEDDINE Administrador
Nourreddine BELMAHJOUBI Administrador y Presidente del Comité de Auditoría
Mohamed BOULGHMAIR
Administrador
Driss RONDA
Administrador
Dirección General
Sr. Abdelwafi ATIF Director General
Estatuto y datos de contacto
- Forma jurídica
- Fecha de constitución
- Dirección
- Teléfono
: Sociedad anónima con Consejo de administración
: 03/03/2005
: Lot 45-d Zona franca de exportación, ruta de Rabat Tanger - Marruecos
: (+212) 5 39 39 49 49 / 50
- Fax
: (+212) 5 39 39 49 51
RESUMEN DE SU ACTIVIDAD
CIB Offshore ha obtenido en 2013 resultados alentadores en un entorno económico muy particular. De
hecho, la actividad de CIB Offshore ha continuado su tendencia alcista y ha registrado una tendencia
positiva en sus tres segmentos de mercado: el mercado Offshore, las operaciones del Grupo y las
operaciones con las filiales bancarias.
La atención personalizada que ofrece CIB Offshore y el fortalecimiento de las sinergias con las
diferentes entidades del Grupo han constituido una palanca de desarrollo para las filiales de la banca
en el África subsahariana, contribuyendo así al desarrollo de sus actividades en el extranjero.
Actividad productiva
918 millions USD
≥ + 11 %
Recursos
904 millions USD
≥ + 11 %
Producto neto bancario
9,1 millions USD
≥ + 66 %
Total balance
919 millions USD
≥ + 11 %
16 millions USD
≥ + 33 %
Fondos propios
› Actividad productiva:
Frente a objetivos ambiciosos y un clima de negocios regular, el empleo productivo se sitúa en 918
millones USD, una evolución del 11% respecto al año anterior.
› Recursos globales:
El saldo de recursos de todas las categorías aumentó un 11% en relación con 2012, situándose en 904
millones USD.
› Producto neto bancario:
A 31/12/2013, el PNB se situó en 9,081 millones de USD, una mejora del 66% respecto al año anterior.
Este resultado se obtiene gracias a la progresión de los márgenes de interés y a la optimización de
los gastos financieros.
› Total del balance y fondos propios:
Como otros indicadores de CIB Offshore, el total del balance y los fondos propios han registrado, por
su parte, una progresión del 11% y el 33% respectivamente, reflejando la evolución favorable de la
actividad a nivel de todos los segmentos de mercado y la mejora de la rentabilidad. 87
INFORME ANUAL 2013
CHAABI LLD
SINOPSIS
Propósito y misión
CHAABI LLD opera en el arrendamiento de larga duración y ofrece soluciones flexibles que combinan
la adquisición de vehículos y su gestión. Ofrece una gama de prestaciones y de servicios ventajosos
por medio de un alquiler mensual calculado según una duración y un kilometraje inicialmente
determinados.
Principales productos
- LLD Pack pro
- LLd Pack avantage
- LLd Pack Select
Accionariado
Capital
31.450.000 MAD
BCP
73,62%
Fonds Moussahama 1
10,00%
Maroc Leasing
1,38%
AKWA Group
15,00%
Total
100,00%
Gobierno corporativo
Consejo de Administración y Comités
Rachid AGOUMI
Presidente del Consejo de administración y Presidente del CNR1
Soumia ALAMI OUAL
Administrador
Abdeslam BENNANI Administrador
Mohamed MESKINE Administrador
Aziz BOUTALEB Administrador y miembro del CNR
Choukri OIMDINA Administrador y miembro del Comité de Auditoría
Youssef IRAQI HOUSSAINI CNR
Administrador, Presidente del Comité de Auditoría y miembro del
(1) Comité de Nombramientos y Retribuciones
Dirección General
Sr. Mohamed AMIMI
Director General
Estatuto y datos de contacto
- Forma jurídica
: Sociedad anónima con consejo de administración
- Dirección
: Esquina Av. Zerktouni con calle Avignon 199, B04 Casablanca 20100
- Fecha de constitución
: 2004
- Teléfono
: (+212) 5 22 95 72 00 / (+212) 5 20 15 11 51
- Fax
: (+212) 5 22 36 77 87
- web : www.chaabilld.ma
RESUMEN DE SU ACTIVIDAD
El año 2013 confirmó la consolidación de la situación financiera de Chaabi LLD. De hecho, la compañía
ha mostrado resultados positivos por tercer año consecutivo. Sus actividades regulares le han
permitido consolidar sus propios fondos, afirmar la calidad de sus servicios y formarse una buena
imagen entre sus clientes y los del Grupo.
Los principales indicadores de la actividad de Chaabi LLD a finales de 2013 son los siguientes:
Parque
Puesto en circulación
Fondos propios
2.231 vehículos
652 vehículos
34,1 MMAD
› Actividad comercial
La entrada en servicio de vehículos así como las adquisiciones han experimentado una mejora del
14,2% y del 29% respectivamente, en comparación con el año 2012. La conquista de nuevos clientes,
alrededor de 55 clientes en 2013, se ha visto apoyada por los esfuerzos de sinergia desplegados con
la asistencia del grupo.
› Situación financiera
Los fondos propios se incrementaron en un 6,6% en 2013, hasta los 34,1 MMAD.
89
INFORME ANUAL 2013
BANQUE POPULAIRE MAROCO-CENTRAFRICAINE
SINOPSIS
Propósito y misión
Con personalidad jurídica según el derecho centroafricano, Banque Populaire Maroco-Centrafricaine
(BPMC) nació de un protocolo de acuerdo firmado el 13 de febrero de 1989 entre el Reino de Marruecos
y la República Centroafricana con el fin de reforzar las relaciones económicas y financieras entre los
dos países.
BCP garantiza, en su calidad de accionista mayoritario, la gestión del banco mediante la contratación
de ejecutivos calificados en su filial.
Con la misión principal de acercar los servicios bancarios a la población y de participar en el desarrollo
de la PYME, la BPMC centra sus intervenciones principalmente en los sectores de la artesanía, la
agricultura, el comercio exterior, etc.
Accionariado
Capital
10.000.000.000 XAF
BCP
62,50%
Estado RCA
37,50%
Total
100,00%
Gobierno corporativo
Consejo de Administración y Comités
Laïdi EL WARDI
Presidente del Consejo de administración y miembro del CNR1
Mohamed Karim MOUNIR
Administrador y Presidente del CNR
Mohamed BELGHAZI Administrador
Mohamed MESKINE Administrador y Presidente del Comité de Auditoría
Valentin Mahamat TAHIR
Administrador y miembro del Comité de Auditoría y miembro del CNR
Pierre MAPOUKA Administrador y miembro del Comité de Auditoría
Laurent NOMBISSOU Administrador
Mohamed AFFANE Administrador Director general
(1) Comité de Nombramientos y Retribuciones
Dirección general
Mohamed AFFANE Administrador Director General
Estatuto y datos de contacto
- Forma jurídica
: Sociedad anónima de crédito y bancaria
- Dirección
: Calle Guérillot - BP 844 Bangui – República Centroafricana
- Fecha de constitución
: 1990
- Teléfono
: (+236) (21) 61 31 90 / 16 30 / 64 90
- Fax
: (+236) (21) 61 62 30
RESUMEN DE SU ACTIVIDAD
Teniendo en cuenta la situación sociopolítica imperante
en 2013, la coyuntura macroeconómica centroafricana
ha estado marcada por:
- la intensificación de las acciones de estabilización
de los depósitos frente al fenómeno de retiros
masivos.
- la disminución de los ingresos generados por
las actividades de exportación especialmente
diamantes y madera;
La implementación de este plan, así como el rescate
de la tesorería de la BPMC por una contribución de la
BCP en cuenta corriente de 5 millones de euros han
permitido limitar sustancialmente los efectos de esta
crisis.
- la congelación de las actividades de los principales
socios capitalistas (FMI, Banco Mundial, BAD,
AFD, UE) sabiendo que estos organismos
constituyen los principales ordenantes de los
grandes proyectos del país.
- la importante disminución de los asuntos actuales
de los principales actores de la economía
centroafricana: TOTAL, AREVA, líneas aéreas,
operadores de telecomunicaciones, distribución.
- las dificultades presupuestarias del estado
que lucha para hacer frente a sus gastos de
funcionamiento;
- la amplificación del fenómeno de retirada de
fondos de los bancos;
- el clima de negocios, caracterizado por el
estancamiento.
En este contexto, el sistema bancario ha sufrido los
efectos de esta crisis y a través de:
- la disminución de los depósitos bancarios como
corolario de la congelación de los flujos financieros
en un mercado en sub-liquidez estructural;
- el aumento en los créditos vencidos debido a la baja
actividad de casi todos los actores económicos;
- el colapso del mercado inmobiliario que afecta al
valor de la garantías mantenidas.
Debido a su compromiso proactivo en la financiación
de la economía combinada con la concentración de
sus recursos y sus puestos de trabajo impuestos por
la estrechez del mercado, los principales indicadores
de intermediación y de resultado de la BPMC han
disminuido significativamente.
Ante esta situación, las acciones llevadas a cabo
durante el año 2013 se han centrado principalmente en
la implementación de un plan de gestión de la crisis
que se articula en torno a los siguientes puntos:
- un dominio de los gastos generales de explotación;
- la congelación del programa de inversión y en
especial, el programa de apertura de agencias;
- la intensificación
recuperación;
de
las
operaciones
de
Por lo tanto, los recursos mundiales ascendieron en
promedio a 18.640 millones de FCFA frente a los 22.045
millones de FCFA a finales de 2012, o sea un descenso
de 3.405 millones de FCFA (-18,26%). En cifras a final
de mes, los créditos a clientes alcanzaron los 37.733
millones de FCFA frente a los 39.994 millones de FCFA,
lo que representa una disminución de 2.261 millones
de FCFA (-5.5%).
La cuota de mercado se estableció a finales de
diciembre de 2013 en el 15% de los recursos y el 28%
en puestos de trabajo.
Las deudas contenciosas han pasado de 1.889 millones
de FCFA a 20.042 millones de FCFA, es decir, un
empeoramiento de 18.153 millones de FCFA.
A diferencia de los bancos del lugar que han solicitado
junto a las autoridades monetarias la exención del
aprovisionamiento de los créditos vencidos en el año
2013, el BPMC y por principio de prudencia, ha llevado
su tasa de aprovisionamiento al 25% frente al 15%
recomendado por la COBAC.
El año 2014 se coloca bajo el tema "Una movilización
total para una rápida salida de la crisis" y esto, a través
de las siguientes acciones:
- reconducción
del
plan
de
emergencia:
recuperación, captación de depósitos, control de
gastos, comunicación;
- mejora de la gobernabilidad del banco,
actualización de su modo de funcionamiento y
fortalecimiento de su sistema de control interno;
- reducción de la exposición del banco a los riesgos
de las contrapartes y de liquidez;
- diversificación de las fuentes de financiación del
Banco;
- Fortalecimiento del capital humano del Banco;
- Búsqueda de alianzas estratégicas para frenar el
déficit estructural de liquidez.
Sin embargo, el resultado de estas acciones sigue
dependiendo del restablecimiento de la situación y la
reanudación de la actividad económica.
91
INFORME ANUAL 2013
BANQUE POPULAIRE MAROCO GUINEENNE
SINOPSIS
Propósito y misión
La Banque Populaire Maroco-Guinéenne es una sociedad cooperativa bancaria y de crédito de capital
variable regida por el derecho guineano.
La BPMG ha sido creada dentro del marco del desarrollo de las relaciones sur-sur, para contribuir
especialmente a la promoción de la economía guineana y mantener los intercambios comerciales
entre el Reino de Marruecos y la República de Guinea.
Conforme a las disposiciones estaturarias y a otras convenciones de entidad y de asistencia técnica
concluidas entre los dos gobiernos, la estrategia del Groupe Banque Populaire para el banco está
centrada en la transferencia de su conocimiento adquirido en el campo de la bancarización de la
población, de la financiación de la PYMES, de la artesanía y de la pesca.
Accionariado
Capital
100.000.000.000 GNF
BCP
77,25%
Estado de Guinea
21,62%
Privado de Guinea
1,13%
Total
100,00%
Gobierno corporativo
Consejo de Administración y Comités
Emmanuel GNAN Presidente del consejo de administración y miembro del CNR
Laïdi EL WARDI
Vicepresidente del consejo de administración
Mohamed Karim MOUNIR
Administrador y Presidente del CNR
Mohamed MESKINE Administrador y miembro del Comité de Auditoría
Mohamed BELGHAZI Administrador y miembro del CNR
Mamadou Cellou BARRY Administrador y miembro del Comité de Auditoría
Ansoumane CONDE Administrador y Presidente del Comité de Auditoría
Souleymane YELETA DIALO Administrador
Mostafa DAFIR Administrador Director general
(1) Comité de Nombramientos y Retribuciones
Dirección general
Sr. Mostaza DAFIR
Administrador Director general
Estatuto y datos de contacto
- Forma jurídica
: Sociedad anónima de capital variable
- Dirección
: BPMG - BP 4400, Blvd. du Commerce Conakry 1 República de Guinea
- Fecha de constitución
: 1991
- Teléfono
: (+224) 622 13 68 52 / 58
- Fax
: (+224) 30 41 32 61 / 53 05 / 25 52
RESUMEN DE SU ACTIVIDAD
El año 2013 destaca por:
- el fortalecimiento de la gestión del banco por el nombramiento de un nuevo Director General y la
contratación de un Director General Adjunto;
- la reorganización del banco;
- la intensificación de las acciones comerciales con los clientes existentes y los potenciales;
- el establecimiento de un sistema de informes semanales de los resultados;
- la asistencia de las autoridades de supervisión en el contexto de las misiones realizadas (Banque
Centrale, inspección del trabajo y de impuestos).
El análisis de los indicadores de actividad y de resultado del banco en el año 2013 revela las siguientes
tendencias:
- una disminución del 13,2% de los depósitos frente a 2012, debido a la disminución de los depósitos
de moneda extranjera tras el cese de la actividad minera y de la disminución del 32,7% de los
compromisos por firma;
- un incremento del 39,8% del empleo productivo frente a 2012;
- una caída en el nivel de los créditos vencidos que llevan su tasa al 4,71% a finales de 2013, frente
al 6,8% de finales de 2012;
- a pesar de una disminución de las ganancias de cambio, los ingresos de explotación han
aumentado un 4,9% respecto a 2012. Este aumento proviene de la mejora de los intereses de las
inversiones en bonos del Tesoro y cuentas a cobrar;
- el PNB ha experimentado un ligero aumento del 1% con respecto a 2012.
Empleos productivos
177.967 millones de GNF
Recursos medios
282.920 millones de GNF
Cuota de mercado de depósitos
3%
Cuota de mercado de empleos
2%
Producto Neto Bancario
Coeficiente de explotación
Balance total
Fondos propios netos
35.119 millones de GNF
45,17%
558.621 millones de GNF
66.939 millones de GNF
93
INFORME ANUAL 2013
CHAABI BANK
SINOPSIS
Propósito y misión
Creado en 1972, el CHAABI BANK garantiza la presencia del Groupe Banque Populaire en los
principales países de acogida de nuestros conciudadanos en Europa: Francia, Bélgica, España, Italia,
Alemania y Países Bajos.
Hasta comienzos de la década de 1990, la misión de Chaabi Bank consistió principalmente en la
promoción de las operaciones de recogida y de transferencia del ahorro de los MDM a Marruecos.
Esta misión ha continuado extendiéndose en el ejercicio de otras actividades de banca comercial con
el objetivo de mejorar la ayuda a estos clientes.
La obtención del pasaporte europeo en 2007 y el despliegue de la marca “Chaabi Bank” en Europa,
coloca el banco en el centro del plan estratégico del Grupo y constituye una mejor etapa en la evolución
de esta filial.
Principales ingresos
- Transferencia de fondos
- Captación de recursos
- Concesión de créditos
- Realización de las operaciones de cambio
Accionariado
Capital
BCP
Otros (Administradores) Total 37.478.000,00 €
99,80%
0,20%
100,00%
Gobierno corporativo
Consejo de Administración y Comités
Mohamed BENCHAABOUN
Laïdi EL WARDI
Mohamed Karim MOUNIR
miembro del CNR
Khalid YACINE Rachid AGOUMI
Hassan EL BASRI
Mustapha KHIYAR Sofi Hassane EL ATTAR Presidente del Consejo de administración y Presidente del CNR1
Administrador y Presidente del Comité de Auditoría
Administrador y miembro del Comité de Auditoría y
Administrador Director general
Administrador
Administrador
Administrador
Administrador
(1) Comité de Nombramientos y Retribuciones
Dirección General
Sr. Khalid YACINE
: Administrador Director General
Estatuto y datos de contacto
- Forma jurídica
- Fecha de constitución
- Dirección
- Teléfono
- Fax
- web
: Sociedad anónima con Consejo de administración
: 1972
: Avenida Kléber 49, 75016, París, Francia
: (+33) 1 53 67 80 80
: (+33) 1 47 23 57 29
: www.banquechaabi.fr
RESUMEN DE SU ACTIVIDAD
Internamente, Chaabi Bank ha continuado con la implementación de su programa ACPR con el fin
de cumplir las exigencias reglamentarias y mejorar su control de riesgos. Este Programa se ha
enriquecido por tres nuevos proyectos relacionados con la protección del consumidor, la vigilancia
reglamentaria y el control de las actividades externalizadas.
En el plan comercial, Chaabi Bank ha procedido a la reorganización de su red comercial en Francia. El
objetivo es fortalecer la proximidad al cliente por medio de una mayor disponibilidad comercial de la
fuerza de venta en agencia y sobre el terreno.
Además, cabe señalar la apertura de una nueva agencia en Tolosa, después de la de Burdeos a finales
de 2012 y el cierre de la agencia de Orleans el 30 de junio de 2013.
Con varios retos a superar, este proyecto tiene como objetivo consolidar la posición de líder histórico
del GBP en el mercado de los MDM y aumentar el PNB a nivel local.
En este contexto, las agencias Banco Chaabi se han agrupado dentro de zonas de agencias homogéneas
y ahora son dirigidas por un jefe de Agencia Principal.
Por lo tanto, hay seis áreas de agencias en Francia:
- zona sur (Marsella, Niza, Córcega)
- zona sudoeste (Montpellier, Tolosa, Nimes, Burdeos)
- zona centro (Lyon, Dijon, Nantes)
- zona norte (Estrasburgo, Lille)
- zona Ile de France o región parisina (Pontoise, Evry, Villemomble, Mantes la Jolie)
- zona de París (París Cliché, Asnières Voltaire, Asnières 4 routes).
Además, se ha implementado una nueva organización con el objetivo de:
- descentralizar la dirección de las agencias dentro de una zona;
- homogeneizar las funciones existentes;
- fortalecer la proximidad a nuestros clientes mediante los desplazamientos de los asesores
comerciales;
- permitir una mayor capacidad de respuesta de la fuerza comercial.
Los principales indicadores de Chaabi Bank a finales de 2013 han evolucionado de la siguiente forma:
Recursos
Puestos de trabajo
Transferencias
Producto Neto Bancario
Balance total
Fondos propios
105.062.000 Euros
46.563.000 Euros
964.514.000 Euros
43.557.000 Euros
197.178.000 Euros
43.508.000 Euros
95
INFORME ANUAL 2013
› Clientes
Clientes locales: a finales de diciembre de 2013, Chaabi Bank tiene 23.680 cuentas, de las cuales 14.581
cuentas en Francia, 3.848 en Bélgica, 2.636 en España y 2.615 en Italia. Alemania, los Países Bajos y
Gran Bretaña aún no ejercen la actividad de intermediación bancaria local. El esfuerzo comercial se
traduce por un adicional neto de 2.373 cuentas, representando el 10% de las existencias.
Clientes del grupo: globalmente a finales de diciembre de 2013, el conjunto de todas las solicitudes
procesadas en nombre del Grupo ha disminuido un 9% para alcanzar un volumen de 610.241
operaciones.
La red de Francia representa el 36% de las realizaciones, seguida por Italia con el 20%, Alemania
con un 1%, España con un 14% y Bélgica con un 11%. Cuatro agencias realizan más del 28% de esta
actividad: Turín y Milán (Italia), Clichy (Francia) y Frankfurt (Alemania).
› Recursos
El pendiente de los recursos de clientes a finales de diciembre de 2013 se eleva a 105.062 K€ frente a
los 104.310 K€ a 31 de diciembre de 2012, es decir, una subida del 0,7% o 752 K€. El esfuerzo del mes
de diciembre asciende a 3.708 K€, con una evolución del 3,7% entre noviembre de 2013 y de diciembre
de 2013.
Esta baja adicional para el año 2013 se explica especialmente por la acción de saneamiento realizada,
en primer lugar, a nivel de las agencias Kleber y Clichy. De hecho, estas agencias han cerrado 469
cuentas de las cuales 113 eran de sociedades y empresas individuales. Por otro lado, el cierre de la
agencia de Orleans ha significado el cierre de 224 cuentas.
En capitales medios, los recursos de clientes ascendieron a 102.063 K€ a finales de diciembre de
2013, o sea el 83% del objetivo del PMT, gracias a las actuaciones realizadas por las sucursales de
España e Italia. Francia sufrió el efecto de las operaciones de saneamiento.
› Puestos de trabajo
El saldo de los clientes a finales de diciembre de 2013 se eleva a 46.563 K€, frente a los 34.930 K€ a
31 de diciembre de 2012, es decir, una subida del 33,3 % o del +11.633 K€.
Lo esencial del adicional se ha registrado a nivel de los empleos “particulares” que han aumentado en
un 369,8% con un adicional de 1.1471 K€ en comparación con diciembre de 2012 gracias a financiación
"Mourabaha" con un total de 13.563 K€.
El coeficiente de empleo se ha incrementado en 10,8 puntos hasta alcanzar el 44,3 %, mientras que la
tasa de créditos vencidos se ha reducido en 6,9 %, un descenso de 1,8 puntos.
› Las transferencias
A finales de 2013, las transferencias por medio de Chaabi Bank han representado un volumen de más
de 592.492 K€ con una progresión del 2% respecto al mismo periodo del año anterior.
Conviene señalar la fuerte evolución de las transferencias mediante el canal establecido por la
sucursal italiana. Llamado “Bladi Bolletino”. Este canal ha permitido llegar a 13.249 operaciones por
un total de más de 7.000 K€ en 2013.
› Producto neto bancario:
La liquidación a 31 de diciembre de 2013 destaca un producto neto bancario de 43.557 K€ en progresión
del 7% en comparación con el 2012.
Esta evolución procede principalmente por el incremento de los ingresos de explotación bancaria que
pasan de 43.027 K€ a finales de diciembre de 2012 a 45.225 K€ a finales de diciembre de 2013, es
decir, un aumento del 55% repartido como sigue:
- Comisiones de transferencia y otros: +21%, debido principalmente a un incremento del número
de transferencias de Chaabi Bank del 8% y del cambio en los precios de estas operaciones;
- Ingresos por los medios de pago: + 15%;
- Otros ingresos con los clientes: +74%, del cual un adicional de 113 K€ se genera por la actividad
de refinanciación internacional.
› Fondos propios
A finales de diciembre de 2013, los fondos propios se establecieron en 43.508 K€ marcando un
aumento del 17,02% debido al aumento del capital social.
97
INFORME ANUAL 2013
BANK AL AMAL
SINOPSIS
Propósito y misión
BANK AL AMAL, fue creado en 1989 con el fin de contribuir a la financiación de los proyectos de
inversión de los marroquíes residentes en el extranjero. El banco asume su misión económica a nivel
nacional participando en la financiación de proyectos de alto valor añadido situados en Marruecos y
dirigidos por los empresarios MDM.
Accionariado
Capital
Acciones “A” (Derecho de voto doble)
BCP
BPR (10)
Otros
Actions "B"
BCP
MDM
Total
600.000.000 MAD
37,50%
23,91%
11,86%
1,73%
62,50%
0,13%
62,37%
100,00%
Gobierno corporativo
Consejo de Administración y Comités
Laïdi EL WARDI
Mohammed KHIHAL Ghizlane BOUZOUBAA Sofi Hassane EL ATTAR Jalil SEBTI Mohamed MESKINE Jabeur CHEIKH Abdelkader AIT OUAÂDDOU Bouchaib RAMI Mustapha SALAMA Abdellah HANIY Tahar TANOUTI Presidente del consejo de administración
Administrador Director general
Administrador y miembro del Comité de Auditoría
Administrador y miembro del Comité de Auditoría
Administrador
Administrador
Administrador y Presidente del Comité de Auditoría
Administrador
Administrador
Administrador
Administrador
Administrador
Dirección general
Sr. Mohammed KHIHAL Administrador Director general
Estatuto y datos de contacto
-Forma jurídica
-Dirección
-Fecha de constitución
-Teléfono
-Fax
-web
: Sociedad anónima con consejo de administración
: Blvd. ZERKTOUNI 288, Casablanca
: 1989
: (+212) 5 22 22 69 26 / (+212) 5 22 26 27 28
: (+212) 5 22 22 69 30
: www.baa.ma
RESUMEN DE SU ACTIVIDAD
Para promover las inversiones de empresarios MDM en Marruecos, BANK AL AMAL continúa sus
esfuerzos en el marco de la misión principal que le ha sido asignada, siendo ésta:
« Contribuir a la financiación de proyectos realizados total o parcialmente por los MDM y/o por
miembros de sus familias ».
Así, a finales de 2013, los principales indicadores de actividad son:
- la actividad “Asesoramiento, asistencia y acompañamiento” ha implicado a 495 empresarios MDM
de los cuales 350 MDM han formulado peticiones de información sectorial y 65 MDM solicitaron
apoyo legal o financiero;
- esta actividad resultó en la financiación de 25 proyectos de inversión de empresarios MDM por un
importe de 145 MMAD; llevando a una suma de inversiones de 330 MMAD frente a los 203 MMAD
en 2012, es decir, un aumento del 62%
La evolución de los principales indicadores en el ejercicio 2013 se presenta a continuación:
Actividad productivo
Producto neto bancario
571.538.000 MAD
46.955.000 MAD
Fondos propios
828.794.000 MAD
Balance total
846.383.000 MAD
Las actuaciones de 2013 de Bank Al-Amal han estado particularmente marcadas por la búsqueda de
la mejora de la calidad de los compromisos y la regularización de los expedientes administrativos/
garantías de cada uno de los proyectos financiados, y esto a pesar de la desaceleración del PNB. Los
principales indicadores de actividad y de resultados han evolucionado como sigue:
- el empleo productivo, de 571 MMAD, experimentó un aumento de más del 17% con respecto a 2012
y esto a pesar de un contexto de desaceleración de los proyectos llevados por los emprendedores
MDM;
- una disminución de la deuda vencida del 38,7% de 110,6 MMAD, llevando su tasa al 16,21% frente
al 26,9% a finales de 2012;
- disminución del PIB del 3,4% para situarse en 47 MMAD contra los 48,6 MMAD un año antes.
99
INFORME ANUAL 2013
GROUPE BP SHORE
SINOPSIS
Propósito y misión
El grupo BP Shore, compuesto de BP Outsourcing Process (holding), BP Shore Back Office y BP Shore
Immo (sin vínculo de capital por el momento), se ha estructurado para permitir, entre otras cosas, la
reorientación de las actividades front office de las entidades del GBP a sus clientes, pero también la
optimización de la gestión de las back-office mediante una racionalización de los procesos, la mejora
de la productividad y el descongestionamiento del front office de las actividades administrativas.
Accionariado
BP OP
Capital
BCP
BPR (10)
Total
BPS BO
Capital
BP Outsourcing Process
BPR (5)
Otros (Administradores) 0,05%
Total
5.000.000 MAD
52,00%
48,00%
100,00%
3.000.000 MAD
94,95%
5,00%
100,00%
BPS Immo
Capital
150.000.000 MAD
BCP 51,00%
BPR (10) 49,00%
Total
100,00%
Gobierno corporativo
Consejo de Administración y Comités
BP Outsourcing Process
Mohamed Karim MOUNIR Mohamed MESKINE Mohamed ADIB
Ahmed Rida TADILI
Nourreddine BELMAHJOUBI Ahmed ESSALHI Mohamed BOULGHMAIR Abdelkhalek BENDRISS
Presidente Director general
Administrador, Secretario del consejo y miembro del Comité de Auditoría
Administrador, Representante Permanente de BP El Jadida Safi y Presidente del Comité de Auditoría
Administrador, Representante Permanente de BP Fès Taza y miembro del Comité de Auditoría
Administrador, Representante Permanente de BP Tanger Tétouan
Administrador, Representante Permanente de BP Rabat Kenitra
Administrador, Representante Permanente de BP Centre Sud
Administrador, Representante Permanente de BP Marrakech B.Mellal
BP Shore Back Office
Mohamed Karim MOUNIR
Mohamed MESKINE Hassan DEBBAGH Nourreddine BELMAHJOUBI Ahmed ESSALHI Ahmed Rida TADILI Mohamed ADIB Mohamed BOULGHMAIR Abdelkhalek BENDRISS
Presidente del consejo de administración
Administrador
Administrador
Administrador, Representante Permanente de BP Tanger Tétouan Administrador, Representante Permanente de BP Rabat Kenitra
Administrador, Representante Permanente de BP Fès Taza
Administrador, Representante Permanente de BP El Jadida Safi
Administrador, Representante Permanente de BP Centre Sud
Administrador, Representante Permanente de BP Marrakech B.Mellal
BP Shore Immo
Mohamed Karim MOUNIR
Mohamed MESKINE Mohamed OUASSAB Nourreddine BELMAHJOUBI Ahmed ESSALHI Ahmed Rida TADILI Mohamed ADIB Mohamed BOULGHMAIR Abdelkhalek BENDRISS
B.Mellal
Presidente Director general
Administrador
Administrador, Representante Permanente de BCP
Administrador, Representante Permanente de BP Tanger Tétouan
Administrador, Representante Permanente de BP Rabat Kenitra
Administrador, Representante Permanente de BP Fès Taza
Administrador, Representante Permanente de BP El Jadida Safi
Administrador, Representante Permanente de BP Centre Sud
Administrador, Representante Permanente de BP Marrakech
Órganos de dirección
BP Outsourcing Process (Holding)
Sr. Mohamed Karim MOUNIR Sr. El Mostapha BEDDARI
Presidente Director General
Director General delegado
BP Shore Back Office
Sr. Mohamed Karim MOUNIR Sr. Abdelilah EL OUARDI
Presidente del consejo de administración
Director general
BP Shore Immo
Sr. Mohamed Karim MOUNIR Sra. Wafaa DEHLI
Presidente Director general
Director general delegado
Estatuto y datos de contacto (Holding)
- Forma jurídica
- Fecha de constitución
- Dirección
- Teléfono
- Fax
: Sociedad anónima con Consejo de administración
: 2012
: Calle de Oran 9-9bis, planta baja. Barrio Gauthier, Casablanca
: (+212) 5 22 20 27 68 / (+212) 5 22 20 35 66
: (+212) 5 22 29 70 18
101
INFORME ANUAL 2013
RESUMEN DE SU ACTIVIDAD
El ejercicio 2013 ha estado marcado por la búsqueda de la integración de las actividades Back Office,
el refuerzo de la sinergia entre el BPS IMMO y los BPR y la búsqueda de la automatización y la
industrialización de los procesos de gestión y de control a nivel del holding, así como el establecimiento
de un dispositivo de control interno para controlar mejor los riesgos operacionales a nivel de las
distintas entidades del grupo BP Shore.
………BP OUTSOURCING PROCESS………
La actividad del holding se ha centrado principalmente en la gestión de los servicios y las actividades
de apoyo mutuo de sus filiales, lo que ha permitido a éstas últimas concentrarse en los aspectos
operativos de sus funciones centrales.
Así, el año 2013 destaca por el cambio de la fecha de cierre del ejercicio social del holding BP
Outsourcing Process en vigencia a partir del 1 de julio de 2013.
En paralelo, la empresa BP Outsourcing Process ha iniciado diferentes proyectos estructurantes
que permitirán implementar las herramientas adecuadas de dirección y control interno para el buen
gobierno del Groupe BP Shore, incluyendo:
•
la automatización del sistema de contabilidad y de dirección integrado;
•
el enriquecimiento de las funcionalidades de la aplicación RH;
•
el despliegue de tres niveles de control interno;
•
el arranque de la cobertura de las actividades empresariales y de apoyo del grupo BP SHORE
por un dispositivo regulador interno.
………BP SHORE BACK OFFICE………
La actividad de BP Shore Back Office se ha caracterizado por:
› Actividad de flujo interno
La actividad de flujo se ha caracterizo por:
•
el procesamiento de 5.881.312 cheques, es decir un promedio diario de 23.810 cheques frente
a los 23.120 en el mismo período del año anterior;
•
el procesamiento de 694.024 letras de cambio normalizado, es decir un promedio diario de
2.810 LCN frente a las 2.469 en el mismo período del año anterior;
› Actividad crediticia:
Durante el 2013 la actividad de procesamiento de los expedientes de crédito ha abarcado 358.583
casos, en nombre de los 10 BPR existentes y de la red BCP, es decir, una media de 1.452 casos por día.
› Actividad de ahorro y cuentas
El número de aperturas de cuentas en nombre de los 10 BPR existentes a 31 de diciembre de 2013
asciende a 248.687, es decir, un promedio diario de 1.337 aperturas diarias.
› Actividad financiera comercial
La continuación de la generalización del sector de comercio internacional en el cual la integración de
la actividad está prevista para el año 2014.
………BP SHORE IMMO……..
Indicadores
BP OUTSOURCING PROCESS(*)
BP SHORE BACK OFFICE
BP SHORE IMMO (**)
Groupe BP SHORE
Chiffre d’affaires
Evolution
4,1 MMAD
46%
101,5 MMAD
50%
7,1 MMAD
-67%
109,2 MMAD
15%
La actividad de esta filial se ha caracterizado durante el año 2013 por la realización y la toma de
responsabilidad directa de casi cincuenta proyectos de construcción o de acondicionamiento de la sede,
de emplazamientos centrales o de agencias, o de centros de vacaciones, incluyendo particularmente:
•la realización de 28 proyectos inmobiliarios (construcción o acondicionamiento) del Grupo y el
cierre de las operaciones ya terminadas y recepcionadas durante el ejercicio de 2013, por un
presupuesto del orden de 598 MMAD;
•la continuación de los trabajos para la realización de proyectos inmobiliarios importantes y el
lanzamiento de nuevos proyectos (24 proyectos para un desarrollo global de 311 MMAD.)
•el arranque de nuevos proyectos inmobiliarios (8 proyectos en fase de estudio para un desarrollo
global de 591 MMAD);
•el seguimiento de los contratos de mantenimiento multitécnico en las sedes de algunas BPR y
filiales del Grupo.
•las reuniones de optimización de la sinergia se han mantenido con algunos BPR y se ha adoptado,
de común acuerdo con estos últimos, un modus operandi para lograr este objetivo. En este
sentido, muchos proyectos de valor añadido se han identificado, adoptado y se llevarán a cabo
conjuntamente. (*) Las cifras del holding a finales de 2013 corresponden a un semestre, siendo que su ejercicio social está a caballo entre dos años (20132014).
(**) El volumen de negocios de la BPS IMMO a finales de 2012 integra en parte el volumen de negocios del primer trimestre de 2012
realizado por la actividad del flujo interno ante el vaivén de este último en el seno de BPS Back Office. En un ámbito constante, el volumen
de negocios de la BPS IMMO experimentaría una tendencia positiva del 15%.
103
INFORME ANUAL 2013
MAROC ASSISTANCE INTERNATIONALE
SINOPSIS
Propósito y misión
Pionero de la asistencia en Marruecos, Maroc Assistance Internationale (MAI) tiene por objetivo
respaldar a sus asegurados en las siguientes áreas:
- asistencia médica a personas enfermas o heridas;
- asistencia técnica de vehículos;
- asistencia en caso de fallecimiento;
- asistencia legal en el extranjero.
Accionariado
Capital
50.000.000 MAD
BCP 77,43%
Privado 22,57%
Total
100,00%
Gobierno corporativo
Consejo de Administración y Comités
Mohamed BENCHAABOUN Presidente del consejo de administración
Laïdi EL WARDI Administrador y Presidente del Comité de Auditoría
Khalid YACINE Administrador
Sofi Hassane EL ATTAR Administrador
Mohamed MESKINE Administrador
Dirección General
Sr. Abdellah HAMZA
Director General
Estatuto y datos de contacto
- Forma jurídica
:Sociedad anónima con Consejo de administración
- Dirección
:Blvd. Rachidi 25, Casablanca
- Fecha de constitución
:1976
- Teléfono
:(+212) 522 54 30 30 / (+212) 522 30 30 30
- Fax
:(+212) 5 22 31 62 40
- web
:www.mai.co.ma
RESUMEN DE SU ACTIVIDAD
A partir del ejercicio 2013, Maroc Assistance Internationale ha mantenido su liderazgo en el mercado
de la asistencia con una cuota de mercado superior al 45% y esto, a pesar de la llegada al mercado
de un nuevo operador.
La consolidación de esta posición de liderazgo es el resultado, por un lado, de la fuerte sinergia con el
Groupe Banque Populaire y, por otro lado, la implementación de una estrategia ofensiva en el mercado
de las instituciones y las empresas.
El volumen de negocios ha aumentado en 34 MMAD, alcanzando los 391 MMAD
Al final del ejercicio 2013, Maroc Assistance Internationale ha alzacanzado una cifra de negocios de
391 MMAD, un aumento alrededor del 10% en relación con el ejercicio 2012.
Este crecimiento es el resultado de buenas actuaciones en el segmento de los grupos que ha registrado
una evolución del 78% y en la clientela bancaria local que se ha mejorado en torno al 18%.
Aumento sostenido en los resultados operativos
La optimización permanente de los costes y el correcto control de los riesgos también han contribuido
al aumento del resultado técnico de Maroc Assistance Internationale, que ha mejorado en más del
20% para establecerse en 69 MMAD.
Estructura financiera sólida
Con un nivel de fondos propios de 202 MMAD, Maroc Assistance Internationale mantiene los ratios
prudenciales superiores en los mínimos requeridos, con una tasa de cobertura del margen de
solvencia del 217%.
Primas emitidas
Resultado técnico
Fondos propios
391 MMAD
≥ + 9,6 %
69 MMAD
≥ + 20,3%
202 MMAD
≥ + 8,3 %
105
INFORME ANUAL 2013
VIVALIS SALAF
SINOPSIS
Propósito y misión
Poner a disposición de su clientela ofertas de crédito variadas y responder a las necesidades
inmediatas de los beneficiarios.
Principales ingresos
- Préstamo personal
- Crédito Auto
- Alquiler con opción a compra
Accionariado
Capital
BCP BPR (10) Privado Total 177.000.000 MAD
64,02%
23,22%
12,76%
100,00%
Gobierno corporativo
Consejo de Administración y Comités
Mohamed BENCHAABOUN Presidente del consejo de administración
Mohamed Karim MOUNIR Administrador y miembro del Comité de Auditoría
Laïdi EL WARDI Administrador y Presidente del Comité de Auditoría
Hassan EL BASRI Administrador
Mohamed MESKINE Administrador
Bouchra BERRADA Administrador
Nourreddine BELMAHJOUBI Administrador, Representante Permanente de BP Tanger Tétouan
Abdelkhalek BENDRISS
B.Mellal
Administrador, Representante Permanente de BP Marrakech
Mohamed BOULGHMAIR Administrador, Representante Permanente de BP Centre Sud
Ahmed Rida TADILI Administrador, Representante Permanente de BP Fès Taza
Ahmed ESSALHI
Administrador, Representante Permanente de BP Rabat Kenitra y miembro del Comité de Auditoría
Dirección General
Sr. Nour-Eddine FADOUACH
Director General
Estatuto y datos de contacto
- Forma jurídica
- Fecha de constitución
- Dirección
- Teléfono
- Fax
- web
: Sociedad anónima con Consejo de administración
: 1992
: Bvld. Zerktouni esquina Bvld. de Bourgogne y calle de Dijon -Casablanca
: (+212) 5 22 39 39 00
: (+212) 5 22 39 11 55
: www.vivalis.ma
RESUMEN DE SU ACTIVIDAD
En un contexto de cambios rápidos y profundos, donde el sector de crédito al consumo está
experimentando un estancamiento o incluso una regresión de sus principales indicadores de actividad,
Vivalis Salaf ha alcanzado logros significativos.
Así, y a pesar de un endurecimiento de las condiciones de concesión, el ingreso neto registró un
crecimiento del 40,7% hasta los 1.451 MMAD y la deuda financiera aumentó en un 6,2% hasta los 5.056
MMAD. El producto neto bancario se situó en 252 MMAD y el coeficiente de explotación alcanzó el 40,8%.
El coste de riesgo llevado a la deuda promedio se ha establecido en un 1,09% frente al 1,91% del
año anterior, representando una disminución significativa de 0,81 puntos; que refleja una mejora
significativa en el control de riesgos.
Los fondos propios de Vivalis Salaf alcanzaron los 496 MMAD, alcanzando un significativo incremento
del 9% con respecto al 2012. Esto ha reforzado el coeficiente de solvencia que se estableció en un 11,3%.
Impulsado por la voluntad de un desarrollo sostenible y la preocupación de consolidar las bases de un
crecimiento saneado, rentable y duradero, Vivalis Salaf trabaja para la construcción de un centro de
excelencia que pretende crear valor y contribuir de manera significativa en los resultados del grupo.
En 2013, Vivalis Salaf ha completado con éxito la primera etapa de su plan de transformación y de
lanzamiento de un nuevo plan de desarrollo mediante la dirección de grandes proyectos relativos al
crecimiento de ingresos, la industrialización de las cadenas de valor, la optimización de la gestión de
riesgos y alcanzando un nivel en las prácticas avanzadas.
Las inversiones emprendidas en este sentido alcanzan el despliegue de una plataforma industrial
de recuperación, la implementación de una solución automatizada de gestión de la relación con el
cliente, así como la modernización de la plataforma de producción.
Del mismo modo, Vivalis Salaf ha llevado a cabo la mejora de su dispositivo de control interno, el
despliegue del proyecto de modernización del cumplimiento reglamentario y legislativo, así como la
planificación del despliegue de un dispositivo de gestión de riesgos operacionales.
En términos de capital humano, Vivalis Salaf ha consolidado la adopción de una política de recursos
humanos cada vez más gratificante de las habilidades y que une el rendimiento a la eficiencia.
Hoy en día, Vivalis Salaf toma una nueva dimensión y expresa sus ambiciones, su identidad y sus
valores a través de un posicionamiento distintivo construido sobre los atributos de modernidad,
innovación y dinamismo.
Gracias al desarrollo de un centro de conocimiento y know-how y una fuerte ética, Vivalis Salaf
consolida su posición en el mercado y se afirma como un actor de referencia que se proyecta en el
futuro con serenidad y responsabilidad.
107
INFORME ANUAL 2013
MEDIAFINANCE
...Hacia un estratégico reposicionamiento...
SINOPSIS
Propósito y misión
Intermediación en valores del Tesoro, mercado bancario.
Accionariado
Capital
BCP
Upline Group Total
206.403.300 MAD
60,00%
40,00%
100,00%
Gobierno corporativo
Consejo de Vigilancia y Comités
Rachid AGOUMI Presidente del Consejo de Vigilancia
Jalil SEBTI Miembro del Consejo de Vigilancia
Soumia ALAMI OUAL Miembro del Consejo de Vigilancia y miembro del Comité de Auditoría
Othmane TAJEDDINE Miembro del Consejo de Vigilancia y miembro del Comité de Auditoría
Mohamed MESKINE Miembro del Consejo de Vigilancia
Dirección general
Sr. Mohammed EL AZAAR Presidente de la Junta
Sr. Driss EL IDRISSI MOUMEN Miembro de la Junta
Estatuto y datos de contacto
- Forma jurídica
:Sociedad anónima con junta y Consejo de Vigilancia
- Dirección
:Bulevar Moulay Youssef 27, Casablanca
- Fecha de constitución
:1994
- Teléfono
:(+212) 522 26 48 41
- Fax
:(+212) 522 26 09 63
- web
:www.mediafinance.co.ma
RESUMEN DE SU ACTIVIDAD
La coyuntura del mercado de tipos durante el año 2013 se caracteriza por:
•La continuidad de la falta de liquidez del sistema bancario, estando este déficit financiado
íntegramente por Banque Centrale. Por lo tanto, el tipo interbancario se situó en el 3,05% en
diciembre de 2013 y los tipos de refinanciamiento se movieron en una horquilla de [2,70-3,05%];
•Una dinámica muy fuerte en el mercado de las adjudicaciones que registró subidas brutas del
tesoro de 174 MMDH contra los 107 MMDH un año antes, es decir, un aumento del 63%. La mayor
parte de estas subidas se ha trasladado a los vencimientos de corto plazo (48%), seguido por los
de medio plazo (38%);
•Un nivel de actividad en el mercado secundario en ligero aumento del 3% sobre el volumen de
transacciones que pasó de 145 MMDH a 149 MMDH;
•Un incremento de las tasas de bonos generalizada y de gran amplitud hasta los 80 puntos básicos,
especialmente para los vencimientos a largo plazo.
En este contexto, Mediafinance se adjudicó en el mercado primario un volumen de 389 millones de
suscripciones. En el mercado secundario, el banco realizó un volumen de transacciones de 4.900
MMAD.
A finales de 2013, la tendencia de los principales indicadores de Mediafinance es la siguiente:
Producto neto bancario
Fondos propios
13 MMAD
≥ + 6,9 %
211,8 MMAD
≥ + 1,6 %
El PNB a finales de 2013 ascendió a 13 MMAD, frente a los 12 MMAD en 2012. Este aumento procede
principalmente de ingresos de intereses y de ganancias netas de capital.
El coeficiente de explotación en 2013 fue del 73,9%, notoriamente mejor que el resultante en 2012,
gracias al buen resultado del producto neto bancario;
109
INFORME ANUAL 2013
FUNDACIÓN ATTAWFIQ MICRO FINANCE :
... del microcrédito a la microfinanza…
SINOPSIS
Propósito y misión
El objeto social se basa esencialmente en los siguientes puntos:
- distribuir los microcréditos a personas con escasos recursos económicos, para permitirles crear
o desarrollar su propia actividad de producción o de servicio y garantizar su inserción económica;
- realizar en beneficio de sus clientes todas las operaciones necesarias relacionadas con la
concesión de microcréditos, en especial, la formación, el asesoramiento y la asistencia técnica.
El programa de Attawfiq Micro-Finance persigue tres objetivos principales:
- la modernización de los medios de producción de las microempresas;
- facilitar la transición gradual del sector informal hacia el sector formal de la economía;
- la bancarización de sus transacciones financieras.
Principales ingresos
- Préstamos profesionales
: AL INTILAKA, AL MOUAKABA, ATTAEHIL, AL FARDI, ATTAKADOUM, ATTAJHIZ, AL HIRAFI, SALAF ATTAAOUNIA.
- Préstamos rurales
: AL KARAOUI, AL KARAOUI IKHLASS
- Préstamos para vivienda
: ISLAH ASSAKAN, ALMILKIA.
Gobierno corporativo
Consejo de administración y Comités
Mohamed BENCHAABOUN
Laïdi EL WARDI Mohamed Karim MOUNIR Hassan EL BASRI Mustapha BIDOUJ Mohamed BOULGHMAIR Abdelkhalek BENDRISS Presidente del consejo de administración
Administrador y Presidente del Comité de Auditoría
Administrador y miembro del Comité de Auditoría
Administrador
Administrador
Administrador
Administrador
Ahmed ESSALHI
Administrador
Dirección General
Sr. Mohamed ALLOUCH Director General
Estatuto y datos de contacto
- Forma jurídica : Asociación sin ánimo de lucro regida por el Decreto (Dahir) del 15 de noviembre de 1958 y la ley 18/97 relativa al microcrédito.
- Dirección:
Calle Docteur Veyre 3, Casablanca
- Fecha de constitución:
2000
- Teléfono:
(+212) 522 26 90 11 - (+212) 522 26 90 15
- Fax:
(+212) 522 29 73 49 - (+212) 522 26 90 18
- Web:
www.fpbmc.ma
RESUMEN DE SU ACTIVIDAD
En el contexto de los proyectos de transformación y de fortalecimiento de su posición a nivel del
mercado nacional de las microfinanzas, la fundación ha iniciado varios proyectos:
•Proyectos orientados a clientes:
- la transferencia interna a la que se añade la transferencia de dinero del extranjero a Marruecos;
- la banca móvil y terminales de pago que permiten a los clientes el acceso a los servicios
financieros a un coste menor y con total seguridad a la vez que se mejoran los procesos
operativos;
- el microahorro y el microseguro contribuyen al aumento de las prestaciones sociales de los
beneficiarios mientras se asegura el riesgo para la fundación;
- servicios no financieros (educación financiera, formación, ayuda para la comercialización...).
•Proyectos de organización y eficacia operativa:
- clasificación de los puntos de venta;
- el mapa de riesgos operativos;
- la calificación del riesgo crediticio;
- el dispositivo de lucha contra el blanqueo de capitales y contra la financiación del terrorismo,
conforme a las exigencias de Bank Al Maghrib.
› Indicadores de actividad
Los principales indicadores de la fundación han evolucionado como sigue:
Capital liberado
Número de expedientes resueltos
Préstamos pendientes
Clientes activos
Excedente del ejercicio
1,9 MMAD
177 284
1,7 MMAD
226 719
74,7 MMAD
De hecho, la fundación ha mantenido el tipo de su cartera de riesgo (Portefeuille à Risque, PAR) en el
nivel más bajo del mercado: 1,64% a finales de diciembre de 2013.
111
INFORME ANUAL 2013
CHAABI DOC NET
...Apertura...
SINOPSIS
Propósito y misión
La sociedad Chaabi Doc Net (CDN) tiene como objetivo:
- responsabilizarse de la gestión de los expedientes y la conservación de todo tipo de documentos,
unidades informáticas u otros y todo lo que contenga información;
- digitalización, indexación y transferencia física, analógica o numérica de todos los documentos o
unidades de almacenamiento;
- asesoramiento en organización, estudio y gestión de documentos y de espacios de archivo;
- explotación de todos los sistemas informáticos optimizando la gestión de búsqueda de expedientes
por los clientes a distancia.
Accionariado
Capital BCP BPR (8) Privado Total
36.625.600 MAD
31,84%
68,13%
0,03%
100,00%
Gobierno corporativo
Consejo de administración y Comités
Mohamed Karim MOUNIR Presidente del consejo de administración
Mohamed MESKINE Administrador
Nourreddine BELMAHJOUBI Administrador, Representante Permanente de BP Tanger Tétouan
Ahmed Rida TADILI Administrador, Representante Permanente de BP Fès Taza
Ahmed ESSALHI
Administrador, Representante Permanente de BP Rabat Kenitra
Dirección General
Sr. Chihab EL ADLOUNI Director General
Estatuto y datos de contacto
- Forma jurídica
- Fecha de constitución
- Dirección
- Teléfono
- Fax
: Sociedad anónima con Consejo de administración
: 1996
: Carretera Ouled Abbou/ Carretera d'El Jadida – Zona industrial, municipio Sidi El Mekki- Berrechid BP: 282 Berrechid.
: (+212) 5 22 32 78 27 / (+212) 5 22 32 78 42
: (+212) 5 22 32 78 48 / (+212) 5 22 32 78 50
RESUMEN DE SU ACTIVIDAD
En el ejercicio de 2013, la actividad de la sociedad se ha caracterizado por:
•la modernización del equipo informático de CDN para ajustar el existente, actualizar los programas
de gestión y seguridad, así como los programas de seguridad para copias de seguridad;
•el seguimiento con BP Shore Immo de los trabajos de mantenimiento de infraestructuras CDN;
•la iniciación del proceso de certificación de CDN para una formación en los procesos y métodos Qualité;
•el arranque del proyecto relativo a la revisión del dispositivo reglamentario de CDN.
En consecuencia, los principales indicadores han evolucionado de la siguiente forma:
› Indicadores de actividad: realizaciones conforme a presupuestos.
•Conservación:
- Stock : Al finales de 2013, el stock de los contenedores de archivos ascendió a 148.368 contra los
150.702 de 2012, que representa el -1,5%;
- Flujo Neto: El número de contenedores recibidos por CDN a finales de diciembre de 2013 alcanzó
los 17.777, contra los 16.120 contenedores a finales de 2012, es decir, una evolución del 10,28%.
•Tasa de ocupación: gracias a una capacidad de almacenamiento que se incrementó a 270.000
unidades y a acciones de saneamiento regulares, la tasa de ocupación pasó del 71,6% en 2011, al
55,80% en 2012 y 54,95% en 2013;
•Investigación: la actividad “Investigación” ha registrado una clara evolución del 26% con 15.491
operaciones procesadas en 2013 contra las 12.290 de 2012;
•Saneamiento: esta operación ha permitido en 2013 la destrucción de 8.073 contenedores contra
las 7.232 unidades destruidas en 2012, lo que representa una diferencia del +11,6%.
› Indicadores de resultados: mejora de los resultados y de la rentabilidad
•Los ingresos de explotación de 18.173 KMAD han aumentado en un 5,54% respecto al mismo
periodo del ejercicio precedente (17.218 KMAD);
•Los gastos de explotación experimentaron un aumento del 4,4% respecto al año anterior (10.496
KMAD a 31/12/2013 y 10.058 KMAD a finales de diciembre de 2012);
•El resultado de explotación ha crecido un 7,2% (7.678 KMAD en diciembre de 2013 contra 7.160
KMAD en diciembre de 2012);
•Los fondos propios alcanzan en 2013 los 54.090 KMAD.
2012
2013
Variation
Balance total
17.218 KMAD
60.223 KMAD
18.173 KMAD
56.030 KMAD
+5,54%
-6,96%
Fondos propios
51.425 KMAD
54.090 KMAD
+5,18%
Volumen de negocio
113
INFORME ANUAL 2013
FUNDACIÓN BANQUE POPULAIRE
Educación, cultura y sociedad…
SINOPSIS
Propósito y misión
- promoción de la cultura, concienciación de la protección del medio ambiente y apoyo a la
educación y a la preservación del patrimonio cultural;
- respaldo a los eventos importantes como grandes festivales nacionales e iniciativas locales o
regionales;
- consolidación de los lazos culturales con Marocains du Monde (marroquíes en el mundo).
Gobierno corporativo
Consejo de administración y Comités
Mohamed Karim MOUNIR Presidente del consejo de administración
Asma LEBBAR Administrador
Mohamed MESKINE Administrador
Abdellatif ZAKHBAT Administrador Secretario general
Ahmed ESSALHI Administrador
Mohamed BOULGHMAIR Administrador
Nourreddine BELMAHJOUBI Administrador
Dirección General
ABDELLATIF ZAKHBAT
:Administrador Secretario General
Estatuto y datos de contacto
- Forma jurídica
- Dirección
: Asociación sin ánimo de lucro reconocida como de utilidad pública
: Espace Porte d’Anfa 15, calle Bab Mansour puerta –B- Casablanca
- Sector de actividad
ambiente y patrimonio.
: Asociación de apoyo en el ámbito de la cultura, sociedad, medio
- Fecha de constitución
- Teléfono
- Fax
: 1984
: (+212) 5 22 36 55 96/98
: (+212) 522 36 55 93
- Web
: www.dimabladna.ma
RESUMEN DE SU ACTIVIDAD
› La fundación Banque Populaire al servicio de la ciudadanía
El año 2013 ha estado marcado por la organización de varios festivales, conferencias, exposiciones y
otros eventos y reuniones sobre cuestiones de actualidad.
La fundación Banque Populaire, fuertemente implicada en esta dinámica, ha apostado por las
acciones que tienen por finalidad el fortalecimiento de la identidad nacional, así como la preservación
y la valorización del patrimonio material e inmaterial del país.
› La educación: una vocación y un importante motor de desarrollo
La fundación ha iniciado a su misión cívica mediante la creación de sus unidades académicas (Unités
Scolaires), dedicadas principalmente a la escolarización de los hijos de los marroquíes en el mundo .
Esta exitosa misión continúa actualmente con 1.359 alumnos, haciendo de las escuelas una referencia
de calidad y excelencia.
La unidad escolar de Tánger (L'Unité Scolaire de Tanger -UST), con más de 673 estudiantes de padres
MDM, consolida el funcionamiento del modelo de integración aplicado, como ha evidenciado la fuerte
demanda de inscripción de este grupo de niños.
La lista de unidades escolares de la FBP se ha enriquecido, entre otras cosas, por:
•la obtención por parte de los alumnos de la UST del premio "Olimpiadas regionales de
matemáticas";
•la participación de la UST en el parlamento del niño de 2013 y los eventos deportivos organizados
con motivo del vigésimo aniversario de la Convención internacional sobre los derechos del niño.
La educación superior también ha estado en el centro de las preocupaciones de la fundación durante
el 2013 mediante las acciones de patrocinio de carácter académico, tales como el apoyo de eventos
centrándose en cuestiones relacionadas con la política económica nacional, regional e internacional y
la investigación y desarrollo en general, en foros y en las grandes escuelas (grandes écoles).
La cultura: una cuestión importante aquí y en otros lugares
Varios festivales, noches musicales y otras exposiciones y eventos han enriquecido la escena cultural
durante el año 2013, transformando Marruecos en una plataforma popular y gratificante para estrellas
árabes, occidentales y nacionales como el atractivo efecto del festival Mawazine de Rabat o el de Rai
d’Oujda.
Esto ha dado lugar a la aparición de nuevos eventos donde, esencialmente aquellos que versan sobre
la cultura amazigh como el Festival Amazigh sobre el patrimonio de Al Hoceima, el Festival de la
Cultura Amazigh d’Essaouira, el Festival de la canción Amazigh para niños de Agadir,...
Por su presencia en la mayoría de los eventos organizados en Marruecos y/o en el extranjero para los
MDM, la fundación proporciona cobertura al conjunto de regiones y en todos los matices artísticos y
culturales de Marruecos.
Desde el Festival internacional del cine de Marrakech (Festival International du Film de Marrakech)
como socio oficial desde sus inicios, al Festival de los Nómadas del desierto en Mhamid El Ghizlane,
pasando por el Festival de Músicas Sacras de Fez o continuando con el teatro y las culturas de
Casablanca, la fundación se posiciona hoy como promotor y mecenas indispensable de la acción
cultural marroquí.
115
INFORME ANUAL 2013
› Lo social: actuar por un mundo solidario
Al estar comprometida con las autoridades públicas en sus distintos planes de desarrollo, la FBP
proporciona un apoyo permanente a las acciones de carácter social que afectan a la infancia, la mujer,
las personas con discapacidades o con necesidades específicas, así como el mundo rural.
› La preservación del patrimonio, un deber del ciudadano
Las iniciativas de la fundación para el patrimonio nacional son una extensión natural del compromiso
del Groupe Banque Populaire de Groupe a lo largo de su historia para su conservación y rehabilitación.
En consecuencia, la fundación ha apoyado a varias ONG que trabajan en esta área como Casa Mémoire
o la asociación Grand Casablanca Carrières Centrales.
También renovó su fuerte compromiso en el marco de la 6ª edición del Salon du Cheval, fortaleciendo
así su posicionamiento al poner de relieve nuestras tradiciones ecuestres.
En cuanto al patrimonio inmaterial, la fundación ha otorgado un especial interés a las especificidades
lingüísticas y culturales locales dando apoyo a muchos festivales que integran el arte Hassani en sus
programas o participando en Moussem de Tan-Tan, clasificado por la UNESCO como "Patrimonio
oral e inmaterial de la humanidad" como invitado del Ministro de cultura en reconocimiento a su
compromiso en la protección del patrimonio.
En el marco de la gestión y optimización del patrimonio iconográfico de Flandrin, la fundación prosigue
con las acciones para su protección. En 2013 ha publicado una lujosa obra sobre la génesis del puerto
de Casablanca, dentro del marco de su centenario.
Desde entonces, se ha convertido en el socio ineludible del Ministerio de Cultura y de los
acontecimientos históricos como el cincuentenario de la ONCF y el centenario del ferrocarril, 18ª
edición de la universidad Moulay Ali Cherif, el foro de las Industrias Culturales de la región de TangerTétouan.
En el campo del apoyo a la edición y al libro, la fundación ha renovado su compromiso a través de la
participación en las dos grandes ferias nacionales del libro y llevó su apoyo a autores de varios campos
para la edición y la realización de sus obras como:
- el apoyo otorgado a Sr. Jallal ESSAID para la edición de su libro Introduction à l'Etude de Droit;
- la adquisición de ejemplares del libro de la Sra. Souad FILAL, Stressé, sors ton jock.
La fundación se centra actualmente, entre otras cosas, en la misión que le ha sido confiada para la
realización de obras de referencia o de lujo con el objetivo de proteger el patrimonio.
› El medio ambiente: acompañar los proyectos prioritarios
El respeto por el medio ambiente y el desarrollo sostenible se consideran como un valor que siempre
ha distinguido las acciones de la FBP y que siempre se traduce por acciones concretas y cívicas que
amplían el concepto de responsabilidad social de la empresa.
Por lo tanto, desde el año 2001, el FBP es socio activo del proyecto nacional para la protección
del medio ambiente mediante el apoyo a la modernización de cuatro balnearios. Ha tomado en
consideración, además de la dimensión ambiental, la dimensión humana mediante la actualización
de todas las instalaciones de playas que patrocina, en beneficio de los turistas de verano en general y
de las personas con discapacidades o necesidades específicas.
Además de la obtención de varios trofeos premiando el compromiso y la responsabilidad cívica de
la fundación y la renovación de la etiqueta azul de las playas de El Haouzia y Sidi Rahal, 2013 ha
destacado por el etiquetado de una tercera playa, Kariat Arekman en la provincia de Nador. Esta
etiqueta es el evento insignia en esta región gracias a las inversiones realizadas y ha dado lugar a una
celebración en la que ha tomado parte el Presidente de la municipalidad y las autoridades locales,
oficiales militares, el representante de MDM de la región del norte y los representantes electos de la
región, los representantes de la fundación BP y los medios de comunicación.
Este compromiso con el medio ambiente va más allá de estas inversiones físicas, para alcanzar la
dimensión educativa y de concienciación que constituye el verdadero motor del resurgimiento de una
ciudadanía sensibilizada y comprometida.
En el mismo espíritu, el año 2013 ha registrado la participación de la FBP en el séptimo Congreso
Mundial de educación ambiental (Congrès Mondial pour l'Education à l'Environnement).
Este congreso, que se ha celebrado por primera vez en un país en vías de desarrollo, fue realzado por
la presencia de su Alteza Real la Princesa Lalla Hasna como Presidenta de la Fundación Mohammed
VI para la protección del medio ambiente.
Las dos unidades escolares (Unités Scolaires) de la fundación que fueron las primeras escuelas
marroquíes etiquetadas “Eco-escuelas” (''Eco-Ecoles'') en 2009, han participado activamente en este
gran evento. En la actualidad, esta distinción permite ser a estas unidades los relevos de la Fundación
Mohamed VI para la protección del medio ambiente, para la difusión del programa Eco-Ecole y su
generalización a otras escuelas públicas y privadas de sus respectivas regiones.
› El sitio web dimabladna.ma: el sitio de la diáspora marroquí
El sitio web dimabladna.ma ha recibido una fuerte afluencia de usuarios durante el año 2013, con más
de 200.000 visitas respecto a las 120.000 del año anterior. Este significativo aumento de casi un 66%
del número de visitas pone de manifiesto la clara progresión del sitio hacia una fase de madurez y
permite reforzar su presencia en la red. Se destaca que el sitio dimabladna ha recibido el primer lugar
en el ranking de los mejores sitios de información MDM por la web de encuestas "Yourwebsite.com".
117
INFORME ANUAL 2013
FONDATION CRÉATION D'ENTREPRISES
SINOPSIS
Propósito y misión
La Fondation Création d’Entreprises (FCE) es una asociación sin ánimo de lucro reconocida como de
utilidad pública. Su misión consiste en:
- trabajar para la difusión de una cultura ciudadana emprendedora y moderna entre los promotores
de proyectos;
- promover y facilitar la inversión a nivel regional y nacional;
- facilitar el acceso a la financiación a los promotores de proyectos asociados;
- promover la continuidad de las empresas beneficiarias de los servicios;
- garantizar la proximidad local mediante su red de oficinas regionales;
- contribuir a la concienciación relativa a la creación de empresas a nivel regional y nacional.
Productos principales de los clientes locales:
- asistencia para los poseedores de ideas de negocio;
- asesoramiento previo a la creación para los promotores de proyectos empresariales;
- seguimiento tras la creación de la empresas recién constituidas. Clientela de Marocains Du
Monde:
- Pack Assist/Invest/ services dedicados a los MDM en países con acuerdo;
- Pack Dalil /Invest/ servicios dedicados a los MDM de Marruecos.
Gobierno corporativo
Consejo de administración y Comités
Mohamed Karim MOUNIR
Sofi Hassane EL ATTAR Mohamed MESKINE Nourreddine BELMAHJOUBI Ahmed ESSALHI
Abdelkhalek BENDRISS
Presidente del consejo de administración
Administrador
Administrador
Administrador
Administrador
Administrador
Secretaría general
M. Abdelhak MARSLI
Secretario General
Estatuto y datos de contacto
- Forma jurídica
: asociación sin ánimo de lucro regida por el Decreto (Dahir) del
15 de noviembre de 1958, reconocida como de utilidad pública.
- Dirección
: Bvld. Moulay Youssef 7, 1er piso, 20.000, Casablanca
- Fecha de constitución
: 1993
- Teléfono
: (+212) 522-29-32-51 / (+212) 522-29-32-57 / (+212) 522-29-57-70
- Fax
: (+212) 522-29-73-49 / (+212) 522-29-57-79
- Web
: www.fondationinvest.ma
RESUMEN DE SU ACTIVIDAD
Durante todo el año 2013, la Fondation Création
d'Entreprises (FCE) ha emprendido la promoción,
la sensibilización, el apoyo y el acompañamiento
de jóvenes marroquíes residentes y MDM para
materializar sus planes. Se han iniciado diversas
acciones en este sentido.
A nivel del mercado local:
•lanzamiento de la convocatoria de proyectos
innovadores;
•formación de los galardonados del ISCAE;
•participación en el Foro Nacional del
Emprendimiento Universitario (Forum National
de
l'Entrepreneuriat
Universitaire-FNEU)
organizado por la Universidad de Al Akhawayn
en Ifrane;
•contribución al foro de jóvenes emprendedores
(Forum Jeunes Entrepreneurs) en Marrakech;
•participación destacada en la Escuela
Mohammadia
de
Ingenieros
(Ecole
Mohammadia d’Ingénieurs) y en la universidad
Mohammed V para promover la innovación
empresarial para el desarrollo sostenible en
Marruecos;
•movilización en el contexto de "Doctoriales du
Maroc" organizados por la Universidad Cadi
Ayyad de Marrakech;
•compromiso de la FCE junto con la Universidad
Ibn Tofail en el marco del proyecto TEMPUS
EVARECH, la caravana del emprendimiento y
el fomento de la investigación sobre el tema:
Universidad-Empresa: "la apuesta ganadora";
•participación en talleres Núcleos cadena valor
en el marco de la estrategia nacional de la TPE;
•participación en talleres y sesiones plenarias
de la evaluación de la carta euromediterránea
para la empresa.
A nivel del mercado MDM
•lanzamiento en el programa ACEDIM I y II (Apoyo
para la creación de empresas de la diáspora
junto al socio ACIM o Accompagnement à la
Création d’entreprises de la diaspora avec le
partenaire ACIM);
•participación de la FCE en el programa
DIAMED para el apoyo de la inserción jóvenes
diplomados magrebís y la iniciativa empresarial
local;
· participación en el programa PACEIM (Programme
d’accompagnement à la création d’entreprises
innovantes au Maghreb avec l’IRD France, o
Programa de acompañamiento a la creación de
empresas innovadoras en el Magreb con el IRD de
Francia).
La actividad de la FCE correspondiente al año 2013
se centra en 8.326 actividades de apoyo a favor de
2933 promotores de proyectos o ideas de negocio,
contra los 8381 y 2969 habidos durante el mismo
período de 2012, es decir, un ligero descenso de casi
el 1 % para los dos indicadores.
De este total, existen beneficios relativos a los
portadores de ideas, así como servicios relativos
a los portadores de proyectos y creadores de
empresas recientes. También existen beneficios que
fueron proporcionados a la clientela local y servicios
que beneficiaron a los ciudadanos de MDM.
La cartera de clientes de la FCE alcanzó los 2933
clientes, de los cuales más de 650 son absorbidos
gracias al lanzamiento de la convocatoria de
proyectos. De ese total, hay 529 clientes procedentes
de la población de MDM, lo que representa un poco
menos del 18% del total de la cartera.
Con la implementación del acuerdo de asociación
con el Ministerio responsable de los MDM, la
Agencia Francesa del Desarrollo (Agence Française
de Développement, ACIM), CEFIR y Planet Finances
para el lanzamiento del proyecto "MAGRIB
ENTERPRENEUR" (“MAGREB EMPRENDEDOR”),
el número de clientes de MDM experimentará muy
posiblemente un desarrollo positivo.
› Indicadores de rendimiento
El ejercicio 2013 ha estado marcado por una mejora
en el número de creaciones que alcanzó las 225:
De las 225 entidades creadas, 44 corresponden
a inversores pertenecientes a la población de los
MDM. En total, las empresas creadas en 2013
movilizaron una dotación financiera de 173 MMAD
y han permitido la creación de 1.133 empleos.
Las empresas MDM requieren un total de fondos
de aproximadamente 58 MMAD y ha permitido la
creación de 266 nuevos empleos.
119
INFORME ANUAL 2013
Zoom Banque Atlantique
Una alianza ganador-ganador
El Banque Centrale Populaire (BCP) y el Atlantic Financial Group (AFG), sociedad de derecho de
Costa de Marfil, firmaron el pasado día 7 de junio de 2012 un acuerdo de cooperación estratégica
para el desarrollo de actividades bancarias en siete países de la Unión Económica y Monetaria
de África Occidental (UEMOA).
Se destaca que es BCP quien garantiza la gestión de todas las filiales bajo la marca Banque
Atlantique, así como su gestión estratégica, operacional y financiera.
La cooperación así sellada, permite a AFG asociarse a un socio de primer orden para garantizar
el desarrollo de la actividad bancaria de sus filiales, en el marco de una visión y de objetivos
compartidos. Y permite a BCP fortalecer sus elecciones estratégicas de desarrollo internacional.
De hecho, gracias a esta colaboración, el Groupe BCP ha enriquecido su red africana con siete
nuevos bancos implantados en el área de la UEMOA, que es hogar de más 80 millones de
habitantes en un territorio de más de 3,5 millones de Km². BCP acelera de esta manera su
presencia internacional y cuenta en lo sucesivo con filiales bancarias en 10 países del continente
africano (excepto Marruecos) y en siete países europeos.
Cabe destacar, que la red Banque Atlantique se ha ido formando progresivamente desde finales
de la década de los 80 y el proceso se aceleró a mediados de la primera década de este siglo,
con la creación en 2005 del Atlantic Financial Group (AFG), holding de control del grupo Banque
Atlantique, con una amplia implantación geográfica que cubre el oeste de África.
ATLANTIC BUSINESS INTERNATIONAL
...motor de crecimiento en el África subsahariana...
SINOPSIS
Propósito y misión
ABI es un holding financiero de control y de desarrollo teniendo participaciones en ocho filiales, que son:
- La Banque Atlantique Côte d’Ivoire – (BACI)
- La Banque Atlantique Sénégal – (BASN)
- La Banque Atlantique Bénin –(BABN)
- La Banque Atlantique Togo – (BATG)
- La Banque Atlantique Mali – (BAML)
- La Banque Atlantique Niger –(BANE)
- Atlantique Finance- (AFIN)
Abi tiene por objetivos principales:
- la definición y la implementación de los ejes estratégicos portadores de valores para el Grupo;
- la validación de las líneas directrices de la estrategia de los bancos filiales en cada país;
- la optimización de la asignación de fondos propios;
- la dirección cercana al resultado, al control y a los riesgos;
- el impulso del desarrollo comercial y regional;
- supervisión de las relaciones entre las entidades y las autoridades de supervisión y regulación;
- la coordinación de las interfaces y sinergias entre las entidades del Grupo.
Accionariado
Capital 113.964.700 000,00 XOF
BCP 50,00%
Atlantic Financial Group 50,00%
Total 100,00%
Gobierno corporativo
Consejo de Administración y Comités
DOSSONGUI Koné
Mohamed BENCHAABOUN Mohamed Karim MOUNIR Hassan EL BASRI Rachid AGOUMI Laïdi EL WARDI Yawo Noel EKLO
Ahmed Mamadou CISSE Georges WILSON Oumar DIARRA Presidente del consejo de administración
Administrador y presidente del CNR1
Administrador y Presidente del Comité de Auditoría
Administrador y miembro del Comité de Auditoría
Administrador
Administrador
Administrador, Representante Permanente de AFG y miembro del Comité de Auditoría
Administrador
Administrador, Representante Permanente de CFI FINANCIAL
Administrador, Representante Permanente de BOAD
(1) CNR: Comité de Nombramientos y Retribuciones
Dirección general
Souleymane DIARRASSOUBA Director General
Lbachir BENHMADE Director General Adjunto
Estatuto y datos de contacto
- Forma jurídica: - Dirección: - Fecha de constitución:
- Teléfono: - Fax: - web:
Sociedad anónima con Consejo de administración
Avenida Nogues - Edificio Atlántico, octavo piso.
Plateau, 01 BP 23011 Abidjan 01 – Costa de Marfil
2012
(+225) 20 30 14 00
(+225) 20 32 93 87
http://www.banqueatlantique.net
121
INFORME ANUAL 2013
RESUMEN DE SU ACTIVIDAD
El ejercicio 2013 ha estado marcado por los siguientes puntos destacados:
• continuación de los proyectos de transformación dentro del Grupo de ABI iniciados a comienzos
del último trimestre de 2012 y que cubre el conjunto de funciones;
• lanzamiento del Programa de Transformación del Sistema de la Información (PTSI), “Atlantic
2015”;
• lanzamiento de una campaña de comunicación institucional basada en la pertenencia de la red
del Banque Atlantique al Groupe Banque Populaire;
• el enriquecimiento de los productos por el lanzamiento de las ofertas empaquetadas, los
productos pasarelas y la tarjeta VISA en Costa de Marfil;
• financiamiento por el grupo de ABI de grandes proyectos en los países de la UEMOA en los
sectores de infraestructuras, de la agricultura, de la energía y del petróleo;
• mejora de las sinergias con el BCP.
Financieramente, el año 2013 es el 1er año completo del Grupo ABI después de la entrada real en
el ámbito de consolidación de la BCP en el último trimestre de 2012. Los principales indicadores
financieros del Grupo se presentan de la siguiente forma, en millones de FCFA:
Partidas 31/12/2013
Recursos de clientes (fin de mes) 1.000.213
Créditos a la economía (fin de mes) 960.074
Coeficiente de empleo 100,85%
Créditos pendientes 149.730
Tasa de créditos pendientes 14,84%
Gastos de explotación (bancos asociados) - 60 978
PNB (Bancos) 90.712
Coeficiente de explotación 67%
• El saldo total de las entidades ABI ascendió a 1.687 millones de FCFA a 31 de diciembre de 2013,
un incremento del 41% respecto al año anterior. Este incremento en el balance es impulsado
principalmente por BACI, la filial más contributiva, que registró un aumento del 45%.
• Los créditos a los clientes registraron un aumento del 72%, en especial con:
- la movilización de 250.000 millones de FCFA para la financiación del programa de inversiones
del estado de Senegal;
- la financiación de la autopista de Nord Abidjan - Singrobo por 35.000 millones de FCFA;
- el aprovisionamiento en petroleo de Société Ivoirienne de Raffinage por 120 M USD;
- la financiación de un programa de inversión de PETROCI por 100 M USD;
- la financiación de la red vial en Togo por 39.000 millones de FCFA.
• El nivel de recursos de clientes se incrementó en un 19% en un contexto de aumento de la
competencia. Sin embargo, los bancos del Grupo han consolidado sus posiciones en sus respectivos
mercados;
• La tasa de créditos pendientes ha disminuido considerablemente pasando del 26,86% al 14,84%;
• El PNB resulta en 91.000 millones de FCFA para el primer ejercicio completo del Grupo;
• El cociente de explotación mejoró en 8 puntos hasta fijarse en el 67%. Esta mejora del coeficiente de
explotación concierne a casi la totalidad de las entidades.
DIMENSIÓN Y SINERGIA
Groupe Banque Atlantique cuenta actualmente con:
• más de 14.00 empleados;
• 174 agencias;
• más de 440.000 clientes;
• casi 300.000 tarjetas de crédito.
Cabe señalar que el Groupe ABI ha aportado el 13% del PNB al Groupe BCP frente al 9% de un año
antes.
Además, dada la experiencia probada de Groupe Banque Populaire en los diferentes segmentos de
clientes (empresarial, pequeños ahorradores, artesanos, comerciantes, campesinos...) y de su dominio
de la cadena de valor bancario, proporciona a su socio el apoyo técnico necesario y la asistencia en las
áreas relevantes de gestión corriente así como en la dirección estratégica y gestión de sus diversas
entidades.
123
INFORME ANUAL 2013
ESTADOS FINANCIEROS
125
INFORME ANUAL 2013
GROUPE BANQUE CENTRALE POPULAIRE
CUENTAS CONSOLIDADAS SEGÚN LAS NORMAS NIIF A 31 DICIEMBRE DE 2013
1. MARCO GENERAL
ÁMBITO DE CONSOLIDACIÓN DEL GROUPE BANQUE CENTRALE POPULAIRE
1.1. BANQUE CENTRALE POPULAIRE
La Banque Centrale Populaire (BCP) es una entidad de crédito, con forma jurídica de sociedad
anónima con consejo de administración. La entidad cotiza en bolsa desde el 8 de julio de 2004.
La BCP desempeña un papel central en el seno del Grupo. Tiene asignadas dos misiones
principales:
•Entidad de crédito autorizada para realizar todas las operaciones bancarias;
•Organismo
central bancario de las Banques Populaires Régionales.
La BCP coordina la política financiera del Grupo, asegura la refinanciación de las Banques
Populaires Régionales y la gestión de sus excedentes de tesorería, así como los servicios de
interés común en nombre de sus organismos.
1.2. BANQUES POPULAIRES RÉGIONALES
CAPITAL
SOCIAL EN
MILES
% INTERÉS
BCP
% CONTROL
100,00%
5 321 030
CHAABI BANK (EN KEURO)
100,00%
100,00%
37 478
IG
BPMC (EN KCFA)
62,50%
62,50%
10 000 000
IG
PARTICIPACIÓN
CPM
MÉTODO DE
CONSOLIDACIÓN
IG*
DAR ADDAMANE
5,71%
52,63%
75 000
IG
MAI
77,43%
77,43%
50 000
IG
CCI
49,00%
51,00%
600 000
IG
VIVALIS
64,01%
87,17%
177 000
IG
MEDIA FINANCE
89,95%
100,00%
206 403
IG
CHAABI LLD
83,76%
83,76%
31 450
IG
Las Banques Populaires Régionales (BPR), un total de 10, son entidades de crédito facultadas
para efectuar todas las operaciones bancarias dentro de sus respectivas circunscripciones
territoriales. Se organizan en forma de cooperativa de capital variable, Comité Ejecutivo y
Consejo de Vigilancia.
CIB ( EN KUSD)
70,00%
100,00%
2 200
IG
BPMG (EN KGNF)
55,53%
55,53%
50 490 726
IG
BANK AL AMAL
24,01%
35,86%
600 000
IG
1.3. CREDIT POPULAIRE DU MAROC
ATTAWFIQ MICRO CREDIT
100,00%
100,00%
377 379
IG
El Crédit Populaire du Maroc (CPM) es una agrupación de bancos constituidos por la Banque
Central Populaire y las Banques Populaires Régionales. Se encuentra bajo la tutela de un comité
denominado Comité Directivo del Crédit Populaire du Maroc.
UPLINE GROUP
74,87%
100,00%
46 783
IG
UPLINE SECURITIES
74,87%
100,00%
30 000
IG
UPLINE CAPITAL
MANAGEMENT
74,87%
100,00%
10 000
IG
1.4. COMITÉ DIRECTIVO
UPLINE CORPORATE FINANCE
74,87%
100,00%
1 000
IG
El Comité Directivo es el órgano supremo que ejerce la tutela exclusiva sobre los diferentes
organismos del CPM. Sus principales funciones son:
UPLINE REAL ESTATE
74,87%
100,00%
2 000
IG
MAGHREB MANAGEMENT
LTD
20,24%
27,04%
1 050
MEE
MAGHREB TITRISATION
17,97%
24,00%
5 000
MEE
UPLINE ALTERNATIVE
INVESTMENTS
74,87%
100,00%
300
UPLINE VENTURES
37,44%
50,00%
97 087
MEE
AL ISTITMAR CHAABI
74,87%
100,00%
44 635
IG
•Definir las directrices estratégicas del Grupo;
•Ejercer un control administrativo, técnico y financiero sobre la organización y gestión de los
organismos del CPM.
•Definir
y controlar las normas de funcionamiento comunes al Grupo;
•Adoptar todas las medidas necesarias para el buen funcionamiento de los
organismos del CPM y la salvaguarda de su equilibrio financiero.
IG
ICF AL WASSIT
74,87%
100,00%
29 355
IG
El Crédit Populaire du Maroc dispone de un fondo de apoyo destinado a preservar la solvencia
de sus organismos. Este fondo de apoyo se sustenta por la BCP y las BPR mediante la aportación
de una contribución establecida por el Comité Directivo.
UPLINE COURTAGE
74,87%
100,00%
1 500
IG
UPLINE TECHNOLOGIES
14,97%
20,00%
300
MEE
A título del ejercicio 2013 y sobre la decisión del Comité Directivo, el Grupo ha establecido una
disposición complementaria para riesgos generales de 972 MMAD por transferencia en el fondo
de apoyo. El stock de la PRG a finales de 2013 ascendió a 2.072 MMAD de los cuales 1.572
MMAD son relativos a la BCP
UPLINE INVESTEMENT FUND
26,95%
35,99%
100 000
MEE
UPLINE GESTION
74,87%
100,00%
1 000
IG
UPLINE INVESTEMENT
74,87%
100,00%
1 000
IG
UPLINE MULTI INVESTEMENTS
74,87%
100,00%
300
IG
UPLINE REAL ESTATE
INVESTEMENTS
74,87%
100,00%
300
IG
IG
1.5. MECANISMO DE GARANTÍA
2. RESUMEN DE LOS PRINCIPIOS CONTABLES APLICADOS
POR EL GROUPE BANQUE CENTRALE POPULAIRE
2.1. CONTEXTO
Las Normas Internacionales de Contabilidad (International Financial Reporting Standards-IFRS)
se han aplicado a las cuentas consolidadas del Groupe Banque Centrale Populaire desde el día
1 de enero de 2008, con el balance de apertura del 1 de enero de 2007, según los requisitos
establecidos por la norma NIIF 1 “Adopción por primera vez de las Normas Internacionales
de Información Financiera”, y por otras normas de referencia NIIF, teniendo en cuenta la
versión y las interpretaciones de las normas que han sido adoptadas por el Consejo de Normas
Internacionales de Contabilidad (Internacional Accounting Standards Board –IASB).
El objetivo principal de las autoridades reguladoras es dotar a las entidades de crédito de un
marco de contabilidad e información financiera que se ajuste a los estándares internacionales en
términos de transparencia financiera y de calidad de la información proporcionada.
UPLINE INTEREST
67,38%
90,00%
300
ZAHRA GARDEN
37,44%
50,00%
100
IP
CHAABI MOUSSAHAMA
74,87%
100,00%
5 000
IG
ALHIF MANAGEMENT
29,95%
40,00%
5 000
MEE
EMERGENCE GESTION
24,95%
33,33%
300
MEE
MAROC LEASING
53,11%
53,11%
277 677
IG
BP SHORE
51,00%
100,00%
155 150
IG
2.2. NORMAS CONTABLES APLICADAS
FPCT SAKANE
49,00%
100,00%
2.2.1. ÁMBITO DE CONSOLIDACIÓN
ATLANTIC BANQUE
INTERNATIONAL (En KCFA)
50,00%
100,00%
113 964 700
IG
ATLANTIQUE FINANCE (En
KCFA)
49,92%
100,00%
360 000
IG
ATLANTIQUE TECHNOLOGIES
(En KCFA)
37,80%
100,00%
3 175 580
IG
BANQUE ATLANTIQUE DU
BURKINA FASSO (En KCFA)
28,01%
100,00%
6 000 000
IG
BANQUE ATLANTIQUE DU
BENIN (En KCFA)
26,77%
100,00%
6 500 000
IG
Las cuentas consolidadas de la Banque Centrale Populaire agrupan el conjunto de empresas bajo
control exclusivo, bajo control conjunto o bajo una influencia significativa, excepto aquellas cuya
consolidación presenta un carácter determinado para la elaboración de las cuentas consolidadas
de la BCP.
Una filial se consolida a partir de la fecha en que el CPM obtiene su control de forma efectiva. Las
entidades controladas temporalmente también se integran en las cuentas consolidadas hasta la
fecha de su cesión. Cabe destacar que las BPR, a partir de 2010, están integradas en el ámbito
de consolidación de la BCP.
Sociedades controladas: Filiales
Las sociedades controladas por el CPM están consolidadas mediante integración global. El CPM
controla una filial cuando está en condiciones de dirigir las políticas financieras y operativas
de una entidad, con el fin de beneficiarse de sus actividades. Se entiende que existe el control
cuando el CPM tiene, directa o indirectamente, más de la mitad de los derechos de voto de la
filial.
Se certifica cuando el CPM dispone de poder para dirigir las políticas financieras y operativas de
la sociedad conforme a un acuerdo, o de nombrar, revocar o reunir a la mayoría de los miembros
del Consejo de Administración o del órgano directivo equivalente.
La determinación del porcentaje de control tiene en cuenta los derechos de voto potenciales que
dan acceso a los derechos de voto complementarios, una vez que éstos sean inmediatamente
validables o convertibles.
IG
BANQUE ATLANTIQUE DE LA
COTE D'IVOIRE (En KCFA)
49,45%
100,00%
14 963 330
IG
BANQUE ATLANTIQUE DU
MALI (En KCFA)
27,46%
100,00%
5 000 000
IG
BANQUE ATLANTIQUE DU
NIGER (En KCFA)
38,81%
100,00%
7 500 000
IG
BANQUE ATLANTIQUE DU
SENEGAL (En KCFA)
33,30%
100,00%
13 570 053
IG
BANQUE ATLANTIQUE DU
TOGO (En KCFA)
39,50%
100,00%
6 736 720
IG
2.2.1.1. Sociedades bajo control conjunto: Sociedades conjuntas
2.3.1. CONTABILIZACIÓN INICIAL
Las sociedades bajo control conjunto están consolidadas por integración proporcional o
por procedimiento de puesta en equivalencia. El CPM tiene un control conjunto cuando,
conforme a un acuerdo contractual, las decisiones financieras y operativas requieren el
acuerdo unánime de las partes que comparten el control.
El inmovilizado se contabiliza por su coste de adquisición más los gastos directamente
atribuibles y los costes de préstamo incurridos cuando la puesta en servicio del inmovilizado
va precedida por un largo periodo de construcción o adaptación.
2.2.1.2. Sociedades bajo influencia notable: Asociadas
Las empresas bajo influencia notable se ponen en equivalencia. Por influencia notable se
entiende la facultad de participar en las decisiones de política financiera y operativa de una
sociedad, sin poseer el control.
El software desarrollado internamente, cuando cumple los criterios de inmovilización, se
inmoviliza por su coste directo de desarrollo que incluye los gastos externos y los costes de
personal directamente asignados para el proyecto.
2.3.2. EVALUACIÓN Y CONTABILIZACIÓN POSTERIORES
Se presume la influencia notable cuando el CPM tiene, directa o indirectamente, el 20% o
más de los derechos de voto de una entidad. Las participaciones inferiores a este umbral se
excluyen del ámbito de la consolidación, excepto si representan una inversión estratégica y
si el CPM ejerce una influencia notable efectiva.
Tras la contabilización inicial, el inmovilizado es evaluado con su coste menos la
amortización acumulada y las eventuales pérdidas de valor. También se puede optar por la
reevaluación con posterioridad a la contabilización inicial.
Los cambios en los fondos propios de las sociedades puestas en equivalencia se
contabilizan en el activo del balance bajo el epígrafe ''Participaciones en las empresas
puestas en equivalencia'' y en el pasivo del balance bajo el epígrafe de fondos propios
adecuado.
2.3.3. AMORTIZACIÓN
El fondo de comercio de una sociedad consolidada por puesta en equivalencia figura de
igual forma bajo el epígrafe “Participaciones en las empresas puestas en equivalencia”.
Si la cuota del CPM en las pérdidas de una empresa puesta en equivalencia es igual
o superior a sus intereses en esta empresa, el CPM deja de considerar su cuota en las
pérdidas futuras. En ese caso, la participación se presenta como un valor nulo. Las pérdidas
suplementarias de la empresa asociada sólo se provisionan si el CPM tiene la obligación
legal o implícita de hacerlo o cuando realizó pagos por cuenta de la empresa.
2.2.1.3. Intereses minoritarios
Los intereses minoritarios se presentan por separado en el resultado consolidado, así como
en el balance consolidado dentro de los fondos propios.
2.2.2. OPCIONES ADOPTADAS POR EL GROUPE BANQUE CENTRALE POPULAIRE
2.2.2.1. Definición del ámbito
Con el objetivo de definir las sociedades a integrar en el ámbito de consolidación, se deben
respetar los criterios siguientes:
•El CPM debe tener, directa o indirectamente, al menos el 20% de sus derechos de voto
existentes y potenciales.
•Uno de los siguientes límites se alcanza cuando:
- El total del balance de la filial es superior al 0,5% del total del balance consolidado;
- La patrimonio neto de la filial es superior al 0,5% del patrimonio neto consolidado;
- El volumen de negocio o productos bancarios de la filial es superior al 0,5% de los productos
bancarios consolidados.
Los títulos de participación sobre los cuales la BCP no tiene ningún control no se integran
en el ámbito aunque su contribución cumpla con los criterios anteriormente especificados.
Cabe destacar que el CPM ha elegido la consolidación según la visión de la empresa
matriz.
2.2.2.2. Excepción
Una entidad que posee una contribución no significativa debe integrar el ámbito de
consolidación si tiene acciones o partes en las filiales que cumplan con uno de los criterios
descritos anteriormente.
2.2.2.3. La consolidación de entidades ad hoc
La consolidación de las entidades ad hoc, y concretamente de los fondos bajo control
exclusivo, ha sido precisada por la SIC12. Conforme a ello, la Fundación Banque Populaire
para el microcrédito ha sido incorporada en el ámbito de la consolidación. La presidencia
del consejo de administración de la fundación está garantizada por el Presidente Director
General de la Banque Centrale Populaire tras la modificación de sus estatutos.
Las exclusiones del ámbito de consolidación:
Una entidad controlada o bajo influencia notable se excluye del ámbito de consolidación
cuando, desde su adquisición, sus títulos se mantienen únicamente para una posterior
cesión a corto plazo. Estos títulos se contabilizan dentro de la categoría de activos
destinados a cesión y se evalúan según el valor razonable por resultado. Las participaciones
(excepto las participaciones mayoritarias) de las entidades de capital-riesgo también
se excluyen del ámbito de consolidación en la medida en que se clasifican en activos
financieros al valor razonable por el resultado sobre opción.
2.2.2.4. Los métodos de consolidación
Los métodos de consolidación se fijan mediante las normas IAS 27, 28 y 31 respectivamente.
Dependen de la naturaleza del control ejercido por el Groupe Banque Populaire sobre
las entidades consolidables, cualquiera que sea su actividad, posean o no personalidad
jurídica.
El importe amortizable de un inmovilizado se determina después de deducir su valor
residual. Sólo los bienes presentados en arrendamiento simple poseen un valor residual.
La vida útil del inmovilizado de explotación es, por lo general, igual que la duración de la
vida económica prevista del bien.
El inmovilizado se amortiza según el método lineal en base a la vida útil esperada del
bien para la empresa. Las dotaciones para amortizaciones se contabilizan bajo el epígrafe
"Dotaciones para las amortizaciones y aprovisionamiento para la depreciación del
inmovilizado material e inmaterial" de la cuenta de resultados.
Cuando un inmovilizado se compone de varios elementos que pueden ser objeto de
sustitución a intervalos regulares, teniendo usos diferentes o proporcionando ventajas
económicas según un ritmo diferente, cada elemento se contabiliza por separado y cada
uno de los componentes se amortiza según un plan de amortización propio.
2.3.4. DEPRECIACIÓN
El inmovilizado amortizable es objeto de una prueba de depreciación cuando, en la fecha
de cierre, se identifican posibles indicios de pérdida de valor. Tanto el inmovilizado no
amortizable como los fondos de comercio son objeto de una prueba de depreciación al
menos una vez al año. Si existe algún indicio de depreciación, el valor recuperable del
activo se compara con el valor neto contable del inmovilizado.
En caso de pérdida de valor, se refleja una depreciación en la cuenta de resultados. La
depreciación se repite en caso de mejora del valor recuperable o de la desaparición de los
indicios de depreciación.
Las depreciaciones se contabilizan en la partida de "Dotaciones para amortizaciones
y aprovisionamiento para la depreciación del inmovilizado material e inmaterial” de la
cuenta de resultados.
2.3.5. PLUSVALÍAS O MINUSVALÍAS DE CESIÓN
Las plusvalías o minusvalías de cesión del inmovilizado de explotación se presentan en la
cuenta de resultados en la partida “ Ingresos netos de otros activos".
Las plusvalías o minusvalías de cesión de las inversiones inmobiliarias se presentan en la
cuenta de resultados en la partida " Ingresos de otras actividades” o “Gastos de otras
actividades”.
2.3.6. OPCIONES ADOPTADAS POR EL GROUPE BANQUE CENTRALE POPULAIRE
Enfoque por componentes
En las cuentas sociales, las construcciones se amortizan de forma lineal en 25 años, aunque
estén constituidas de varios componentes que no tienen, en principio, la misma vida útil.
La definición de los componentes estándar de las diferentes categorías de construcciones
se ha realizado según la experiencia en el negocio y en atención a un estudio realizado
con algunas BPR. El desglose por componentes se aplica de manera diferente según la
naturaleza de las construcciones.
En consecuencia, se definen cuatro familias de construcciones y para cada una de ellas
se establece un reparto medio por componentes. Cada componente ha sido objeto de
amortización durante la vida útil documentada internamente.
Evaluación
El Grupo ha optado por el modelo del coste y se ha descartado la opción de reevaluación
prevista por la NIC 16.
Después de su contabilización como activo, un inmovilizado material debe contabilizarse
por su coste, descontando la amortización acumulada y la suma de las pérdidas de valor.
Sin embargo, según la NIIF 1, una entidad puede optar por evaluar un inmovilizado
material en la fecha de transición a las NIIF en su valor razonable y utilizar dicho valor
como coste estimado a esa fecha. Ésta ha sido la opción seleccionada para los terrenos
que han sido objeto de reevaluación por expertos externos.
Las adquisiciones de intereses minoritarios se contabilizan utilizando el “parent equity
extensión method”, por el cual la diferencia entre el precio abonado y el valor contable de
la cuota de los activos netos adquiridos se contabiliza en el fondo de comercio.
2.4. CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO
2.3. INMOVILIZADO
2.4.1. EL GRUPO ES EL ARRENDADOR
El inmovilizado inscrito en el balance del Grupo comprende el inmovilizado material e
inmaterial de explotación, el ajeno a la explotación y las inversiones inmobiliarias.
Los arrendamientos concedidos por una sociedad del Grupo son considerados como
contratos de arrendamiento financiero (contrato de leasing, alquiler con opción a compra
y otros) o como contratos de arrendamiento simple.
El inmovilizado de explotación se utiliza para fines de producción de servicios o
administrativos. Incluyen los bienes que no sean inmuebles, presentados en arrendamiento
simple.
Las inversiones inmobiliarias son bienes inmuebles mantenidos para alquilar y valorizar el
capital invertido.
Las diferentes sociedades del Grupo pueden ser tanto el arrendatario como el arrendador
en los contratos de arrendamiento.
2.4.1.1. Contratos de arrendamiento financiero
En un contrato de arrendamiento financiero, el arrendador transfiere al arrendatario la
casi totalidad de los riesgos y ventajas del activo. Se considera como una financiación
concedida al arrendatario para la compra de una propiedad.
127
INFORME ANUAL 2013
El valor actual de los pagos adeudados según el contrato, incrementado en su caso por el
valor residual, se contabiliza como un crédito. 2.6. DETERMINACIÓN DEL VALOR RAZONABLE
El ingreso neto de la operación para el arrendador o para el arrendatario se corresponde
con la suma de intereses del préstamo y se contabiliza en la cuenta de resultados bajo el
epígrafe "Intereses e ingresos similares". Las rentas percibidas se distribuyen a lo largo de la
duración del contrato de arrendamiento financiero, imputándolas en amortización de capital
y en intereses, de forma que el ingreso neto represente una tasa de rentabilidad constante
del saldo residual. El tipo de interés utilizado es el tipo de interés indicado en el contrato.
2.6.1. PRINCIPIOS GENERALES
Las depreciaciones observadas sobre estos préstamos y créditos, ya sean depreciaciones
individuales o colectivas, siguen las mismas reglas que las descritas para los préstamos y
créditos.
2.4.1.2. Contratos de arrendamiento simple
Un contrato de arrendamiento simple es aquel por el cual la casi totalidad del riesgo y el
beneficio del activo alquilado no se transfiere al arrendadatario.
La propiedad se contabiliza como activo inmovilizado del arrendador y se amortiza de forma
lineal durante el periodo de arrendamiento tras ser deducido, según el caso, de su precio de
adquisición la estimación de su valor residual.
Las rentas se contabilizan en el resultado por su totalidad, de forma lineal, a lo largo de la
duración del contrato de arrendamiento.
Estas rentas y estas dotaciones para amortizaciones se contabilizan en la cuenta de resultados
bajo la rúbrica "Ingresos de otras actividades" y "Gastos de otras actividades".
2.4.1.3. El grupo es el arrendatario
Los contratos de arrendamiento adoptados por una sociedad del grupo se consideran contratos
de arrendamiento financiero (contrato de leasing y otros) o contratos de arrendamiento simple.
2.4.1.4. Contratos de arrendamiento financiero
Un contrato de arrendamiento financiero se considera como un bien adquirido por el
arrendatario y financiado por préstamos.
Todos los instrumentos financieros se evalúan a su valor razonable, tanto en el balance (activos
y pasivos financieros al valor razonable por resultado, incluidos los derivados y los activos
financieros disponibles en venta), como en las notas de los estados financieros para los otros
activos y pasivos financieros.
El valor razonable es el importe por el cual un activo puede ser intercambiado, un pasivo
liquidado, entre dos partes que consienten, están informadas y actúan en el marco de un
mercado competitivo.
El valor razonable es el precio cotizado en un mercado activo cuando dicho mercado existe o,
en su defecto, aquel determinado internamente por el uso de un método de valoración, que
incorpore el máximo de datos observables del mercado en coherencia con los métodos utilizados
por los agentes del mercado.
2.6.2. PRECIOS COTIZADOS EN UN MERCADO ACTIVO
Cuando los precios cotizados en un mercado activo están disponibles, éstos se utilizan para la
determinación del valor razonable de mercado. De esta manera, se valoran los títulos cotizados y
los derivados financieros en mercados organizados como los futuros y las opciones.
2.6.3. PRECIOS NO COTIZADOS EN UN MERCADO ACTIVO
Cuando el precio de un instrumento financiero no se cotiza en un mercado activo, se evalúa
según modelos generalmente utilizados por los agentes del mercado (método de actualización
de los flujos de caja futuros, modelo de Black-Schole para las opciones).
El modelo de valoración incorpora el máximo de datos observables del mercado: precios de
mercado cotizados de instrumentos o de subyacentes similares, curva de tipos de interés,
cotización de divisas, volatilidad implícita, precio de mercancías.
La valoración resultante de los modelos se efectúa de manera conservadora. Se ajusta para tener
en cuenta el riesgo de liquidez y el riesgo crediticio, con el fin de reflejar la calidad crediticia de
los instrumentos financieros.
El activo arrendado se contabiliza por su valor de mercado en el activo del balance del
arrendatario o, si éste es inferior, por el valor actualizado de los pagos mínimos según el contrato
de arrendamiento determinado por el tipo de interés definido en el mismo.
2.6.4. MARGEN OBTENIDO EN LA NEGOCIACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS
FINANCIEROS.
Por otra parte, una deuda financiera por un importe igual al valor de mercado del inmovilizado o
al valor actualizado de los pagos mínimos se refleja en el pasivo del arrendatario.
El margen obtenido en la negociación de estos instrumentos financieros (day one profit):
La propiedad se amortiza según el mismo método aplicable a los inmovilizados mantenidos por
cuenta propia, tras haber deducido, en su caso, de su precio de adquisición la estimación de
su valor residual.
El tiempo de utilización es la duración de la vida útil del activo. La deuda financiera se contabiliza
como coste amortizado.
2.4.1.5. Contratos de arrendamiento simple
La propiedad no se contabiliza en el activo del arrendatario. Los pagos realizados según
el contrato de arrendamiento simple se reflejan en la cuenta de resultados de manera lineal
durante el periodo de arrendamiento.
• Se registra inmediatamente en el resultado si los precios cotizan en un mercado activo o si el
modelo de valoración no incorpora datos observables del mercado;
• Se difiere y se reparte en el resultado a lo largo de la duración del contrato, cuando todos los
datos no sean observables en el mercado; cuando los parámetros no observables al inicio se
vuelvan observables; la parte del margen todavía no reconocido se contabiliza en el resultado.
2.6.5. ACCIONES NO COTIZADAS
El valor razonable de las acciones no cotizadas se determina por comparación con una transacción
reciente en el capital de la sociedad en cuestión, realizada con un tercero independiente y en
condiciones normales de mercado. En ausencia de dicha referencia, la valoración se determinará,
bien a partir de técnicas comúnmente utilizadas (actualización de flujos futuros de caja), o
bien sobre la base de la cuota de activo neto perteneciente al Grupo, calculada a partir de las
informaciones disponibles más recientes.
2.5. PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS, COMPROMISOS DE FINANCIACIÓN Y
GARANTÍA
Las acciones cuyo valor contable es inferior a 1 millón de dirhams no son objeto de reevaluación.
2.5.1. PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS
2.7. TÍTULOS
La categoría "Préstamos y créditos" incluye los créditos a los clientes y las operaciones
interbancarias realizadas por el Grupo, las participaciones del Grupo en los créditos sindicados.
Los títulos en propiedad del Grupo se clasifican en tres categorías:
Los préstamos y créditos se contabilizan inicialmente a su valor razonable que es, en reglas
generales, el importe neto desembolsado al inicio, e incluye los costes de origen directamente
imputables a la operación, así como algunas comisiones percibidas (costes de expediente,
comisiones de participación y de compromiso), considerados como un ajuste del rendimiento
efectivo del préstamo.
Los préstamos y créditos se evalúan a posteriori a coste amortizado. Los intereses, así como los
costes de transacción y las comisiones incluidas en el valor inicial de los créditos, contribuyen a
la formación del resultado de estas operaciones a lo largo de la duración del crédito, calculado
según el método del tipo de interés efectivo.
Las comisiones percibidas por los compromisos de financiación previas a la concesión de un
crédito se difieren, y se integran posteriormente en el valor del crédito en el momento de su
atribución. Las comisiones percibidas por los compromisos de financiación, las cuales tengan
una reducida probabilidad de concesión de crédito, o cuyos usos sean aleatorios en tiempo y en
importe, se distribuyen linealmente durante la duración del compromiso.
2.5.2. COMPROMISOS DE FINANCIACIÓN
Los compromisos de financiación se contabilizan a su valor razonable, que es generalmente el
importe de la comisión de compromiso percibida. Se contabilizan en consonancia con las reglas
mencionadas anteriormente:
Se establece una provisión por riesgo, en el caso en que se estime que este compromiso
pueda derivar en una pérdida probable, debido principalmente al incumplimiento por parte del
beneficiario del compromiso.
•Activos financieros a valor razonable por resultado;
•Activos financieros disponibles en venta;
•Inversiones mantenidas hasta el vencimiento.
2.7.1. ACTIVOS FINANCIEROS CON VALOR RAZONABLE POR RESULTADO
La categoría de activos financieros con valor razonable por resultado comprende:
•Los activos financieros en propiedad para la transacción;
•Los activos financieros que el Grupo ha elegido como opción para
contabilizar y evaluar el valor razonable por resultado desde el inicio, ya
que esta opción permite obtener una información más relevante.
Los títulos clasificados en esta categoría son inicialmente contabilizados a su valor razonable, los
costes de transacción se contabilizan directamente en la cuenta de resultados.
En la fecha de cierre, son valorados a su valor razonable y lo cambios de dicho valor, incluido
el interés devengado para los títulos de renta fija, se reflejan en el resultado en la partida
“Ganancias o pérdidas netas en los instrumentos financieros al valor razonable por resultado”.
Del mismo modo, los dividendos de los títulos de renta variable y las plusvalías y minusvalías
de cesión realizadas se contabilizan en esta sección. La evaluación del riesgo crediticio de estos
títulos está incluida en su valor razonable.
2.7.2. ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES EN VENTA
La partida de “Activos financieros disponibles en venta” incluye los títulos de renta fija o de renta
variable que no recogen las otras dos partidas.
2.5.3. COMPROMISOS DE GARANTÍA
Los títulos clasificados en esta partida se contabilizan inicialmente a su valor razonable, incluidos
los gastos de transacción cuando éstos sean significativos.
Los compromisos de garantía se contabilizan a su valor razonable, que es generalmente el
importe de la comisión de la garantía percibida. A continuación, estas comisiones se contabilizan
en el resultado, pro rata temporis, a lo largo del periodo de garantía.
En la fecha de cierre, se evalúan a su valor razonable y los cambios de dicho valor, excepto el
interés devengado para los títulos de renta fija, se reflejan en la partida de capitales propios
"Ganancias o pérdidas latentes o diferidas"
Se establece una provisión por riesgo, en el caso en que se estime que este compromiso pueda
derivarse en una pérdida probable, debido principalmente al incumplimiento por parte del deudor.
Las normas para la evaluación de los valores de renta fija o variable no cotizados en un mercado
regulado se formalizan internamente y se respetan de una liquidación a otra.
En la cesión de los valores, estas ganancias o pérdidas subyacentes previamente contabilizadas
en capitales propios se reflejan en la cuenta de resultados dentro de la partida “Ganancias o
pérdidas netas en activos financieros disponibles en venta”. Los ingresos contabilizados según el método del tipo de interés efectivo en los valores de renta
fija de esta categoría se reflejan en la partida “Intereses e ingresos similares” de la cuenta de
resultados.
Los dividendos percibidos por los títulos de renta variable se presentan en la partida “Ganancias
o pérdidas netas en activos financieros disponibles en venta” cuando se establece el derecho
del grupo a recibirlas.
2.7.3. INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
La categoría de “Inversiones mantenidas hasta el vencimiento” incluye los títulos de renta fija o
determinada, de vencimiento fijo, que el Grupo tiene intención y capacidad de mantener hasta
su vencimiento.
Las operaciones de cobertura de riesgo del tipo de interés aplicadas eventualmente en esta
categoría de títulos no son elegibles para la contabilidad de cobertura definida por la norma
NIC 39.
Los títulos mantenidos hasta el vencimiento son contabilizados en coste de amortización según
el método del tipo de interés efectivo, el cual incluye la amortización de primas y descuentos
correspondientes a la diferencia entre el valor de adquisición (incluidos los gastos de transacción
si son de carácter significativo) y el valor de reembolso de los títulos. Los ingresos percibidos
por estos títulos se reflejan bajo el epígrafe “Intereses e ingresos similares” de la cuenta de
resultados.
2.7.4. OPERACIONES DE REPORTO Y CRÉDITOS/PRÉSTAMOS DE VALORES
Los títulos cedidos temporalmente en el caso de un reporto se contabilizan en el balance del
grupo en su cartera de origen. El pasivo correspondiente se contabiliza bajo el epígrafe de
“Deudas” correspondiente. Sin embargo, para las operaciones de reporto iniciadas por las
actividades de transacción, el pasivo correspondiente se contabiliza en “Pasivos financieros a
valor razonable por resultado”.
Los títulos adquiridos temporalmente en un caso de reporto no se contabilizan en el balance
del grupo. El crédito correspondiente se contabiliza bajo el epígrafe de “Préstamos y créditos”,
a excepción de las operaciones de reporto iniciadas por las actividades de transacción, por las
que el crédito correspondiente se contabiliza en “Activos financieros a valor razonable por
resultado”.
Las operaciones de préstamo de valores no anulan la contabilización de los títulos que se han
prestado y las operaciones de deuda de valores no dan lugar a la contabilización en el balance
de dichos títulos, a excepción del caso en que los títulos prestados sean a continuación cedidos
por el Grupo. En este caso, la obligación de entregar los valores al vencimiento del préstamo
se materializa por un pasivo financiero presentado en el balance bajo el epígrafe “Pasivos
financieros a valor razonable por resultado”.
2.7.5. FECHA DE CONTABILIZACIÓN Y DESCONTABILIZACIÓN
Los títulos se contabilizan en el balance en la fecha de pago y entrega. Durante estos plazos,
las consecuencias de los cambios en el valor razonable se tienen en cuenta en función de la
categoría en la cual los títulos se clasifiquen. Estas operaciones se mantienen en el balance hasta
la extinción de los derechos del grupo a recibir los flujos correspondientes o hasta que el grupo
haya transferido substancialmente todos los riesgos y beneficios vinculados. En ese punto, se
descontabilizan y las plusvalías o minusvalías de cesión se reflejan en el resultado y dentro de
la partida adecuada.
2.7.6. OPCIONES ADOPTADAS POR EL GROUPE BANQUE CENTRALE POPULAIRE
Las opciones adoptadas para la clasificación de las diferentes carteras de valores son las
siguientes:
Activos financieros al valor razonable por resultado;
•Títulos de transacción
•Productos derivados
Activos financieros disponibles en venta
•Bonos del Tesoro clasificados en valores de inversión
•Obligaciones marroquíes no cotizadas
•Valores de OICVM en propiedad (titulización)
•OICVM y acciones
•Bonos del Tesoro reclasificados en valores de inversión
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
•Valores de inversión (excepto bonos del Tesoro clasificados en AFS)
•Bonos del Tesoro de hábitat económico clasificados en valores de inversión
2.8.2. ACTIVOS NO MONETARIOS EXPRESADOS EN DIVISAS
Las diferencias de conversión relativas a los activos no monetarios expresados en divisas
y evaluados a su valor razonable (títulos de renta variable) son contabilizados de la manera
siguiente:
Se reflejan en el resultado cuando el activo es clasificado en la categoría de “Activos financieros
a valor razonable por resultado"
Se reflejan en fondos propios cuando el activo es clasificado en la categoría de “Activos
financieros disponibles en venta”, a menos que el activo financiero se designe como un
elemento cubierto por un título de riesgo de conversión dentro de una cobertura de valor a valor
razonable; las diferencias de conversión se registran entonces en el resultado.
Los activos no monetarios que no son evaluados a valor razonable permanecerán en su tipo de
cambio histórico.
2.9. DEPRECIACIÓN DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS
2.9.1. DEPRECIACIÓN DE PRÉSTAMOS, CRÉDITOS Y SIMILARES
Ámbito: Préstamos y créditos, activos financieros mantenidos hasta el vencimiento y
compromisos de financiación y garantía.
Las depreciaciones son constituidas en los créditos y activos financieros mantenidos hasta el
vencimiento, una vez que exista un índice objetivo de pérdida de valor mensurable relacionado
con un acontecimiento ocurrido posteriormente a la concesión de un préstamo o a la adquisición
del activo. El análisis de la posible existencia de una depreciación se lleva a cabo primero a nivel
individual y a continuación a un nivel de cartera.
2.9.1.1. Depreciación sobre una base individual
Las provisiones relativas a los compromisos de financiación y de garantía entregados por el grupo
siguen unos principios análogos. A nivel individual, la depreciación se mide como la diferencia
entre el valor contable antes de la depreciación y el valor actualizado con el tipo de interés
efectivo (TIE) de origen del activo, los componentes considerados recuperables, concretamente
las garantías y las perspectivas de recuperación del capital y de sus intereses.
La depreciación se refleja en la cuenta de resultados, en la partida de “Coste del riesgo”.
Cualquier reevaluación posterior debida a una causa objetiva ocurrida después de la
depreciación, se refleja en la cuenta de resultados en la misma partida de “Coste del riesgo”
A partir de la depreciación del activo, el epígrafe “Intereses e ingresos similares” de la cuenta
de resultados registra la remuneración teórica del valor neto contable del activo calculado por
el tipo de interés efectivo en origen, usado para actualizar los flujos considerados recuperables.
2.9.1.2. Depreciación sobre una base colectiva
Los activos no depreciados individualmente son objeto de un análisis del riesgo por carteras
homogéneas.
Este análisis permite identificar los grupos de contrapartidas que, teniendo en cuenta los
acontecimientos ocurridos a partir de la concesión de los créditos, han llegado colectivamente
a una probabilidad de fallo al vencimiento que proporcione una indicación objetiva de pérdida
de valor en el conjunto de la cartera, sin que en este momento esta pérdida de valor pueda
atribuirse individualmente a las diferentes contrapartidas que componen la cartera.
De igual manera, este análisis proporciona una estimación de las pérdidas correspondientes a
las carteras involucradas, teniendo en cuenta la evolución del ciclo económico en el periodo
analizado. Las modificaciones de valor de la depreciación de la cartera se registran en la cuenta
de resultados dentro de la partida “Costes del riesgo”.
Conforme a las disposiciones de las normas NIIF, es posible recurrir a su juicio de experto
para corregir los flujos de recuperación resultantes de los datos estadísticos y adaptarlos a las
condiciones en vigor en el momento del cierre.
2.9.2. DEPRECIACIÓN DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES EN VENTA
Los “activos financieros disponibles en venta" se deprecian individualmente por contrapartida
de la cuenta de resultados cuando existe una indicación objetiva de depreciación duradera,
resultante de uno o varios acontecimientos ocurridos desde la adquisición.
Concretamente, en relación a los valores de renta variable que cotizan en un mercado activo,
una disminución prolongada o significativa de la cotización respecto a su coste de adquisición se
considera una indicación objetiva de depreciación.
Una depreciación constituida por un valor de renta fija se refleja en “Costes de riesgo” y puede
volver a ser registrada en la cuenta de resultados cuando el valor de mercado del título aumente
debido a causa objetiva ocurrida tras la última depreciación. Una depreciación en un título
de renta variable se registra en la partida “Ganancias o pérdidas netas en activos financieros
disponibles en venta” y no puede volver a reflejarse en la cuenta de resultados, en su caso,
en la fecha de cesión del título. Además, cualquier descenso posterior del valor de mercado,
constituye una depreciación representada en el resultado.
2.8. OPERACIONES EN DIVISAS
2.9.3. OPCIONES ADOPTADAS POR EL GROUPE BANQUE CENTRALE POPULAIRE
2.8.1. ACTIVOS Y PASIVOS MONETARIOS EXPRESADOS EN DIVISAS
• Para la provisión individual de créditos (créditos individualmente significativos):
Los activos y pasivos monetarios correspondientes a activos y pasivos deben ser percibidos
o abonados en efectivo por un importe determinado o determinable. Los activos y pasivos
monetarios expresados en divisas se transforman en la moneda operativa de la entidad
correspondiente del grupo durante el cierre.
Las diferencias de cambio se contabilizan en el resultado, a excepción de las diferencias de
cambio relativas a los instrumentos financieros designados como instrumentos de cobertura de
resultados futuros o de cobertura de inversión neto en divisas que, en este caso, se contabilizan
como capitales propios.
Las operaciones de cambio a plazo se evalúan a lo largo del plazo restante. Las diferencias
de conversión se reflejan en el resultado excepto cuando la operación es calificada como de
cobertura en flujo de caja. Las diferencias de conversión se registran como capitales propios por
la parte eficiente de la cobertura y se contabilizan en el resultado, de la misma manera y según
la misma periodicidad que los resultados de la operación cubierta.
Todos los créditos pendientes calificados de “grandes expedientes” son revisados caso por
caso para determinar los flujos de recuperación esperados en un horizonte de 5 años y calcular
en consecuencia la provisión NIIF por diferencia entre el importe bruto de la deuda y el valor
actualizado de sus flujos al TIE de origen.
• Para la provisión individual para créditos (créditos individualmente no significativos):
Los créditos pendientes calificados de “pequeños expedientes” son objeto de una modelización
estadística (modelización de los flujos de recuperación históricos) por clase homogénea de riesgo.
• Para la provisión colectiva:
El grupo ha establecido los criterios de identificación de los créditos sensibles y ha desarrollado
modelos estadísticos para calcular las provisiones colectivas, sobre la base de los históricos de
transformación de las créditos sensibles en créditos pendientes.
La metodología de provisión colectiva se inspira en las disposiciones de Basilea. 129
INFORME ANUAL 2013
2.10. DEUDAS REPRESENTADAS POR TÍTULOS Y ACCIONES PROPIAS
2.10.1. DEUDAS REPRESENTADAS POR TÍTULOS
Los instrumentos financieros emitidos por el grupo son contemplados como instrumentos
de deudas si existe una obligación contractual para la sociedad emisora del grupo de estos
instrumentos de entregar el efectivo o un activo financiero al poseedor de los títulos.
Se tratará de igual manera en el caso en que el grupo pueda ser obligado a intercambiar
los activos o los pasivos financieros con otra entidad en unas condiciones potencialmente
desfavorables, o a entregar una cantidad variable de sus propias acciones.
Las deudas emitidas representadas por un título se registran a origen con su valor de emisión,
incluyendo los costes de transacción, y son evaluadas además a su coste amortizado según el
método del tipo de interés efectivo.
Las obligaciones reemborsables o convertibles en acciones propias se consideran como unos
instrumento híbridos, que contienen a la vez una parte de deuda y una parte de capitales
propios, determinados en el momento de la contabilización inicial de la operación.
2.10.2. OPCIONES ADOPTADAS POR EL GROUPE BANQUE CENTRALE POPULAIRE
Participaciones:
Después de una actualización del reglamento interno de las BPR, éstas se reservan en adelante
el derecho incondicional de responder favorablemente a las demandas de reembolso de los
titulares de las participaciones. Esta nueva disposición tiene el efecto de no reclasificar una parte
del capital de las BPR en pasivos financieros.
2.10.3. ACCIONES PROPIAS
•Comisiones por un servicio continuo: alquiler de cajas de seguridad, derechos de custodia de
valores en depósito, suscripciones telemáticas, tarjetas de crédito, etc. Se reparten en el resultado
a lo largo de la duración de la prestación y cuando se preste el servicio.
•Comisión remunerada por un servicio puntual: comisiones de bolsa, comisiones por cobro,
comisiones por cambios, etc. Se contabilizan en el resultado cuando el servicio se ha prestado.
2.13. BENEFICIOS PARA EMPLEADOS
Principio general:
La entidad debe contabilizar no sólo la obligación jurídica resultante de los términos formales
del régimen en prestaciones definidas, sino también toda obligación implícita derivado de sus
usos. Estos usos generan una obligación implícita cuando la entidad no tiene otra alternativa
realista más que pagar las prestaciones a los miembros del personal. Existe, por ejemplo, la
obligación implícita si un cambio de usos de la entidad comporta una degradación inaceptable
de las relaciones con el personal.
Tipología de los beneficios del personal:
Los beneficios concedidos al personal del Groupe Banque Populaire se clasifican en cuatro
categorías:
•Los beneficios a corto plazo, tales como los salarios, vacaciones anuales, incentivos, la participación
y el abono;
•Los beneficios a largo plazo que incluyen especialmente las primas asociadas a la antigüedad y el
paso a la jubilación;
•Las indemnizaciones por finalización de contrato de trabajo;
•Los beneficios posteriores al empleo constituidos especialmente por la cobertura médica durante
la jubilación.
Las acciones propias mantenidas por el grupo se deducen de los fondos capitales propios
consolidados, independientemente del objetivo de su posesión y sus correspondientes resultados
se eliminan de la cuenta de resultados consolidada.
2.13.1. BENEFICIOS A CORTO PLAZO
2.11. DERIVADOS Y DERIVADOS INCORPORADOS
El grupo contabiliza un gasto cuando los servicios prestados por los miembros del personal
hayan sido utilizados como contrapartida de los beneficios otorgados.
Todos los instrumentos derivados se contabilizan en el balance a su valor razonable.
2.11.1. PRINCIPIO GENERAL
Los derivados se contabilizan a su valor razonable en el balance, dentro de la partida “Activos
o pasivos financieros a valor razonable por resultado". Se contabilizan en activos financieros
cuando el valor es positivo y en pasivos financieros cuando es negativo.
Las ganancias y pérdidas existentes y potenciales se contabilizan en la cuenta de resultados
en "Ganancias y pérdidas netas en instrumentos financieros a valor razonable por resultado".
2.11.2. DERIVADOS Y CONTABILIDAD DE COBERTURA
Los derivados concluidos en el marco de relaciones de cobertura se designan en función del
objetivo perseguido.
•La cobertura del valor razonable es particularmente utilizada para cubrir el riesgo del tipo de interés
de los activos y los pasivos a tipo fijo.
•La cobertura de flujo de caja es particularmente utilizada para cubrir el riesgo del tipo de interés
de los activos y pasivos a tipo variable, así como el riesgo de cambio de los ingresos futuros que es
altamente probable que sea en divisas.
En la constitución de la relación de cobertura, el grupo establece una documentación formal:
designación del instrumento y del riesgo cubierto, estrategia y naturaleza del riesgo cubierto,
designación del instrumento de cobertura, modalidades de evaluación de la eficacia de la
relación de cobertura.
Conforme a esta documentación, el grupo evalúa durante el proceso y como mínimo
semestralmente, la eficacia retrospectiva y prospectiva de las relaciones de cobertura aplicadas.
Los tests de eficacia restrospectivos tienen por objetivo asegurar que la relación entre los
cambios efectivos de valor o de resultado de los derivados de cobertura y la de los instrumentos
cubiertos se sitúe entre el 80% y el 125%.
Los test prospectivos tienen como objetivo asegurar que las variaciones de valor o de resultado
de los derivados esperados durante la vida residual de la cobertura compensan de manera
adecuada las de los instrumentos cubiertos.
En relación a las transacciones altamente probables, se estiman particularmente sus
características a través de la existencia de históricos de transacciones similares.
En caso de interrupción de la relación de cobertura o cuando ésta ya no cumpla los tests de
eficacia, los derivados de cobertura se transfieren a la cartera de transacciones y se contabilizan
según los principios aplicables a esta categoría.
2.11.3. DERIVADOS INCORPORADOS
Los derivados incorporados a los instrumentos financieros compuestos se separan del valor
del instrumento anfitrión cuando las características económicas y los riesgos del instrumento
derivado incorporado no están relacionados estrechamente con el contrato anfitrión.
Los derivados se contabilizan de forma separada como derivados y el contrato anfitrión según
la categoría a la que pertenece.
Sin embargo, cuando el instrumento compuesto se contabiliza en su totalidad en la categoría
de "Activos y pasivos financieros en su valor razonable por resultado", no se efectúa ninguna
separación.
2.12. COMISIONES POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Las comisiones por prestación de servicios se contabilizan de la siguiente manera:
• Comisiones que forman parte integrante del rendimiento efectivo de un instrumento
financiero: comisiones de expediente, comisiones de compromiso, etc. Dichas comisiones se
tratan como un ajuste del tipo de interés efectivo (excepto cuando el instrumento se evalúa
en valor razonable por resultado).
2.13.2. BENEFICIOS A LARGO PLAZO
Los beneficios a largo plazo representan todos los beneficios excepto aquellos que son
posteriores al empleo y las indemnizaciones de finalización de contrato de trabajo, los cuales no
sean devengados completamente dentro de los doce meses siguientes al fin del ejercicio durante
el cual los empleados hayan prestado los servicios correspondientes.
Concierne especialmente a las primas ligadas a la antigüedad y el paso a la jubilación. Estos
beneficios se acumulan en las cuentas del ejercicio en el año que correspondan. El método
de evaluación actuarial es similar al que se aplica a los beneficios posteriores al empleo con
prestaciones definidas, pero las diferencias actuariales se contabilizan inmediatamente. Además,
el efecto asociado a los eventuales cambios de régimen relacionados con los servicios prestados
se contabiliza inmediatamente.
2.13.3. INDEMNIZACIONES POR FINALIZACIÓN DE CONTRATO
Las indemnizaciones por fin de contrato son consecuencia del beneficio otorgado a los
miembros del personal cuando el grupo suspende el contrato de trabajo antes de la edad legal
de jubilación o cuando el trabajador decide dejar su trabajo voluntariamente a cambio de una
indemnización. Las indemnizaciones por fin de contrato de trabajo exigibles más de 12 meses
después de la fecha de cierre son objeto de actualización.
2.13.4. BENEFICIOS POSTERIORES AL EMPLEO
El grupo distingue entre los planes de cotizaciones definidas y los planes de prestaciones
definidas. Los planes de cotizaciones definidas no representan un compromiso por el grupo y no
son objeto de ninguna provisión. El importe de las cotizaciones solicitadas durante el ejercicio
se registra en los gastos.
Solamente los planes calificados de “planes con prestaciones definidas“ representan un
compromiso a cargo del grupo, el cual da lugar a una evaluación y un aprovisionamiento. La
clasificación en una u otra de estas categorías se basa en la sustancia económica del plan para
determinar si el grupo está obligado o no, por las cláusulas de un convenio o por una obligación
implícita, a garantizar las prestaciones prometidas a los miembros del personal. El principal plan
de prestaciones definidas identificado por el grupo es el de cobertura médica para jubilados y
sus familias.
Los beneficios posteriores al empleo con prestaciones definidas están sujetos a evaluaciones
actuariales teniendo en cuenta las hipótesis demográficas y financieras.
El importe aprovisionado para el compromiso se determina utilizando las hipótesis actuariales
del grupo y aplicando el método de la unidad de crédito proyectada. Este método de evaluación
tiene en cuenta un cierto número de parámetros tales como las hipótesis demográficas, las
jubilaciones anticipadas, los aumentos salariales y los tipos de actualización e inflación. El valor
de los activos eventuales de cobertura se deduce a continuación del importe del compromiso.
Cuando el importe de los activos de cobertura exceda el valor del compromiso, un activo se
contabilizará si éste representa un beneficio económico futuro para el grupo, tomando la forma
de una economía de cotizaciones futuras o de un reembolso esperado por una parte de los
importes satisfechos en el plan.
El alcance de la obligación resultante de un plan y el valor de sus activos de cobertura pueden
evolucionar considerablemente de un ejercicio a otro en función de las variaciones de las
hipótesis actuariales y comportar desviaciones actuariales.
Desde el día 30 de junio de 2013, y conforme a la norma NIC 19 revisada, el Grupo ya no aplica
la metodología denominada "de corredor" para contabilizar las diferencias actuariales en estos
compromisos.
El gasto anual registrado en el epígrafe de gastos de personal con respecto a los planes de
prestaciones definidas es representativo de los derechos adquiridos durante el período por cada
empleado correspondiente al coste de los servicios prestados, al coste financiero asociado a la
actualización de los compromisos, del ingreso previsto de la inversión.
Los cálculos realizados por el grupo son revisados regularmente por un agente independiente.
2.13.5. OPCIONES ADOPTADAS POR EL GROUPE BANQUE CENTRALE POPULAIRE
2.17. TABLA DE FLUJO DE CAJA
Según la opción prevista en la NIIF 1, el importe acumulado de las diferencias actuariales en la
fecha de transición se registra como capitales propios.
El saldo de las cuentas de tesorería y similares se constituye por los saldos netos de las cuentas
de caja, los bancos centrales, oficinas de giros postales, así como los saldos netos de créditos y
empréstitos a la vista concedidos por las entidades de crédito.
Durante la transición a las NIIF, se provisionaron por primera vez los compromisos significativos
de cobertura médica a los jubilados y la salida voluntaria anticipada.
A 30 de junio de 2013, la aplicación de la NIC 19 revisada ha generado una disminución en la
provisión por un importe de 259 millones de MAD en contrapartida con los capitales propios.
Esta disminución concierne principalmente los siguientes puntos:
- La eliminación del método del corredor ha generado una disminución en la provisión por cantidad
de 281 MDH, relativa al stock de diferencias actuariales no reconocidas a 31/12/2012;
- La aplicación de una tabla de mortalidad potencial ha generado un incremento en la provisión por
27 millones de DH.
Con el fin de lograr las evaluaciones actuariales, las hipótesis de base de los cálculos han sido
definidas específicamente para cada plan.
Las tasas de actualización adoptadas se obtienen por referencia a la tasa de rendimiento de las
obligaciones emitidas por el Estado marroquí, a las cuales se agrega una prima de riesgo para
estimar la tasa de rendimiento de las obligaciones de las empresas de primeras categorías de
madurez equivalente a la duración de los planes.
Las variaciones de tesorería generadas por la actividad operativa registran los flujos de caja
generados por las actividades del grupo, y comprende los relativos a las inversiones inmobiliarias,
a activos financieros mantenidos hasta el vencimiento y a títulos de crédito negociables. Las
variaciones de tesorería relacionadas con las operaciones de inversión generan flujos de efectivo
relacionados con las adquisiciones y con las cesiones de filiales, las empresas asociadas o empresas
conjuntas consolidadas, así como aquellos relacionados con adquisiciones y con cesiones de
inmovilizados, excepto las inversiones inmobiliarias y los inmuebles en arrendamiento simple.
Las variaciones de tesorería relacionadas con las operaciones de financiación comprenden los
cobros y desembolsos resultantes de operaciones con los accionistas y los flujos relacionados
con las deudas subordinadas y obligatorias, así como las deudas representadas por un título
(excluyendo los títulos de deuda negociables).
2.18. ACTIVOS NO CORRIENTES DESTINADOS A SER CEDIDOS Y
ACTIVIDADES ABANDONADAS
Los activos de cobertura del plan de cobertura médica se invierten exclusivamente en bonos del Tesoro
emitidos por el Estado marroquí. La tasa de rendimiento de las inversiones está entre estas últimas.
Si el Grupo decide vender los activos no corrientes, es muy probable que esta venta ocurra antes
de doce meses, estos activos se presentan por separado en el balance y dentro de la partida
"Activos no corrientes destinados a ser cedidos".
2.14. PROVISIONES PARA PASIVO
Los pasivos eventualmente vinculados se presentan `por separado en la partida « Deudas
vinculadas a activos no corrientes destinados a ser cedidos ».
Las provisiones registradas en el pasivo del balance del grupo, excepto aquellas relativas a
los instrumentos financieros y a sus compromisos sociales conciernen principalmente a las
provisiones para litigios, multas, sanciones y riesgos fiscales. Una provisión se constituye cuando
es probable que sea necesaria una salida representativa de recursos de beneficios económicos
para liquidar una obligación resultante de un evento pasado y, cuando el importe de la obligación
puede ser estimado con fiabilidad. El importe de esta obligación se actualiza para determinar el
importe de la provisión, una vez que esta actualización tenga un carácter significativo.
2.14.1. OPCIONES ADOPTADAS POR EL GROUPE BANQUE CENTRALE POPULAIRE
Las provisiones para los riesgos y gastos superiores a 1 MMAD se analizaron, con el fin de
garantizar su elegibilidad en las condiciones previstas por las normas NIIF.
2.15. IMPUESTO CORRIENTE E IMPUESTO DIFERIDO
Una vez clasificados en esta categoría, los activos no corrientes y los grupos de activos y pasivos
se evalúan por el más bajo de su valor contable y por su valor razonable menos el coste de venta.
Los activos afectados ya no se amortizarán.
En caso de pérdida de valor constatado en un activo o grupo de activos y pasivos, la depreciación
se registra en resultado.
Las actividades abandonadas incluyen tanto a las actividades destinadas a ser cedidas, actividades
destinadas a ser liquidadas, como a las filiales adquiridas exclusivamente con una perspectiva
de reventa. El conjunto de pérdidas y ganancias relativas a estas operaciones se presenta por
separado en la cuenta de resultados, en el epígrafe "Resultado neto del impuesto de actividades
liquidadas o en proceso de cesión".
2.19. INFORMACIÓN SECTORIAL
El Groupe Banque Populaire se organiza alrededor de cuatro polos de actividad principales:
2.15.1. IMPUESTO CORRIENTE
El gasto del impuesto sobre el beneficio exigible se determina conforme a los reglamentos y a
la tasa en vigor para cada país de implantación de las sociedades del grupo, durante el período
a que se refieren los resultados.
2.15.2. IMPUESTO DIFERIDO
Los impuestos diferidos se contabilizan cuando existen diferencias temporales entre los valores
contables de los activos y pasivos del balance y sus valores fiscales. Los pasivos por impuestos
diferidos se constatan por todas las diferencias temporales imponibles, a excepción de:
• Las diferencias temporales imponibles generadas por la contabilización inicial de un fondo
de comercio;
•Las diferencias temporales imponibles relacionadas con inversiones en empresas bajo
control exclusivo y control conjunto, en la medida en que el grupo es capaz de controlar
la fecha en que la diferencia temporal se invertirá, y que es probable que esta diferencia
temporal no se invierta en un futuro previsible.
Los activos por impuestos diferidos se constatan para todas las diferencias temporales deducibles
y las pérdidas fiscales por amortizar, en la medida en que es probable que la entidad en cuestión
tenga beneficios imponibles futuros, a los que estas diferencias temporales y estas pérdidas
fiscales pueden ser imputadas.
Los impuestos diferidos activos y pasivos se valoran según el método de estimación variable
conforme al tipo impositivo, cuya aplicación se estima en el periodo en el que el activo se realice
o el pasivo se liquide, conforme a la base del tipo impositivo y a los reglamentos fiscales que se
han adoptado, o se adoptarán, antes de la fecha de cierre del período. No serán objeto de una
actualización. Los impuestos diferidos activos o pasivos se compensan cuando encuentran su
origen en el seno de un mismo grupo fiscal, dependen de la misma autoridad fiscal, y cuando
existe un derecho legal de compensación.
•Banque Maroc comprende el Crédit Populaire du Maroc, Média finance, Fonds Moussahama
I, Upline Group, Dar Addamane, Maroc Assistance Internationale, Bank Al Amal, Attawfiq
Micro finances, BP Shore, y FPCT Sakane;
•Entidades de financiación especializadas entre las que se encuentran VIVALIS, Maroc
Leasing y Chaabi LLD.
•Banca minorista a nivel internacional, donde se incluye Chaabi Bank; Banque Populaire
Marocco-Centrafricaine; Banque Populaire Marocco - Guinéenne ; Chaabi International
Bank off Shore y Atlantic Bank Internacional. Cada una de estas actividades registra
gastos e ingresos, así como los activos y los pasivos relacionados, tras la eliminación de las
transacciones entre las sociedades del grupo.
2.20. USO DE ESTIMACIONES EN LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS
La preparación de los estados financieros del grupo requiere la formulación de hipótesis y la
realización de estimaciones por parte de la dirección y de los gestores. Esto se traduce en el
registro de ingresos y gastos en la cuenta de resultados, así como en la evaluación de los activos
y pasivos del balance y en la elaboración de las correspondientes notas.
Este ejercicio asume que los gestores se basan en sus propios criterios y utilizan las informaciones
disponibles en la fecha de elaboración de los estados financieros para realizar las estimaciones
necesarias. Los resultados futuros definitivos de las operaciones en las que los gestores han
tenido que recurrir a las estimaciones, pueden ser claramente diferentes de las mismas y tener
un efecto significativo sobre los estados financieros. Particularmente, esto es lo que ocurre para:
•Las depreciaciones realizadas para cubrir los riesgos de crédito;
•El uso de modelos internos para la valoración de los instrumentos financieros que no cotizan
en mercados activos;
Los impuestos exigibles y diferidos se contabilizan como un ingreso o un gasto de impuestos
en la cuenta de resultados, excepto aquellos relativos a las ganancias y pérdidas latentes en los
activos disponibles en venta y a las variaciones de valor de los instrumentos derivados designados
a cobertura de flujo de caja futuro, por los que los impuestos diferidos correspondientes se
imputan como capitales propios.
•El cálculo del valor razonable de los instrumentos financieros no cotizados se clasifican
en “Activos disponibles en venta” o en "Instrumentos financieros a valor razonable por
resultado" en el activo o en el pasivo, y más generalmente el cálculo de los valores de
mercado de los instrumentos financieros por los que esta información debe ser aportada a
las notas de los estados financieros.
Los créditos de impuestos sobre rendimientos de créditos y de carteras de valores, cuando se
utilizan realmente en el pago del impuesto sobre los beneficios adeudados en el ejercicio, se
contabilizan en el mismo epígrafe que los ingresos a los que se refieren. El coste de impuestos
correspondiente se refleja bajo el epígrafe "Impuesto sobre beneficios" de la cuenta de resultados.
•Tests de depreciación efectuados en los activos intangibles;
2.16. CAPITALES PROPIOS RECICLABLES Y NO RECICLABLES
Los ajustes de FTA han sido registrados en las cuentas consolidadas del banco en contrapartida
a los capitales propios.
Los impactos de las correcciones de valor en los capitales propios pueden ser definitivos o
temporales:
Si el ajuste FTA tiene como origen una nota de las NIIF que pudiera afectar al resultado, la
diferencia de valor se congela definitivamente como capitales propios, a través de la utilización
de una cuenta de capitales propios no reciclables.
Si el ajuste FTA tiene como origen una nota de las NIIF que pueda afectar a los capitales propios,
el reciclaje en el resultado es posible durante la cesión o la materialización de la cobertura,
mediante el uso de una cuenta de capitales propios reciclables.
•La determinación de las provisiones
gastos.
destinadas a cubrir el riesgo de pérdidas y
2.21. PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
2.21.1. FORMATO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
En ausencia de un formato designado por las NIIF, los estados financieros del grupo se establecen
según los modelos prescritos por Bank Al-Maghrib.
2.21.2. REGLAS DE COMPENSACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS
Un activo financiero y un pasivo financiero se compensan y se presenta un saldo neto en el
balance, únicamente si el Grupo tiene un derecho jurídicamente ejecutorio para compensar
los importes contabilizados y si tiene la intención, o bien de liquidar el importe neto, o bien de
realizar el activo y liquidar el pasivo simultáneamente.
131
INFORME ANUAL 2013
BALANCE NIIF CONSOLIDADO
ACTIVO NIIF
Valores en caja, Bancos centrales, Tesoro público, Servicio de giro postal
Activos financieros a valor razonable por resultado
Préstamos y créditos a entidades de crédito y similares
Préstamos y créditos concedidos a clientes
7.447.849
21.861.828
17.485.652
-
-
16.422.043
17.274.010
11.536.637
12.892.641
199.826.815
184.200.314
Diferencia de revalorización de activo de las carteras cubiertas en tipo
-
-
19.840.852
17.974.336
Activos por impuesto exigible
585.768
735.944
Activos por impuesto diferido
294.215
301.556
3.874.481
4.474.796
Inversiones mantenidas hasta su vencimiento
Cuentas de regularización y otros activos
Activos no corrientes destinados a ser cedidos
Participaciones en empresas puestas en equivalencia
-
-
73.236
22.569
Inversiones inmobiliarias
Inmovilizado material
Inmovilizado inmaterial
Diferencias de adquisición
TOTAL ACTIVO NIIF
-
-
7.647.077
7.148.292
497.501
442.141
1.040.288
1.034.595
290.298.955
271.434.696
CUENTA DE RESULTADOS NIIF CONSOLIDADA
(en miles de MAD)
Intereses e ingresos similares
Intereses y gastos similares
MARGEN DE INTERÉS
Comisiones percibidas
Comisiones realizadas
MARGEN SOBRE COMISIONES
Ganancias o pérdidas netas en instrumentos financieros a valor razonable por resultado
Ganancias o pérdidas netas en activos financieros disponibles en venta
RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES DE MERCADO
Ingresos de otras actividades
Gastos de otras actividades
PRODUCTO NETO BANCARIO
Gastos generales de explotación
31/12/13
13.871.694
-4.492.841
9.378.853
2.101.129
-204.999
1.896.130
1.369.460
274.541
1.644.001
546.898
-284.392
13.181.490
-5.749.938
31/12/12
12.689.570
-4.098.419
8.591.151
1.423.256
-92.185
1.331.072
696.302
460.649
1.156.951
542.711
-116.585
11.505.299
-4.773.567
Dotaciones para amortizaciones y depreciaciones del inmovilizado inmaterial y material
-743.502
-587.570
6.688.050
-1.969.625
4.718.425
4.533
97.682
4.820.640
-1.614.919
3.205.721
1.030.600
223.046
1.952.075
11,27
11,27
6.144.162
-1.272.837
4.871.325
-1.053
13.753
-298
4.883.727
-1.674.936
3.208.791
1.107.260
224.955
1.876.576
10,84
10,84
RESULTADO BRUTO DE EXPLOTACIÓN
Coste del riesgo
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Cuota del resultado neto de las empresas puestas en equivalencia
Ganancias o pérdidas netas en otros activos
Variaciones de valores de los fondos de comercio
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
Impuestos sobre beneficios
BENEFICIO NETO
Beneficio – perteneciente a BPR
Beneficio no perteneciente al grupo
BENEFICIO NETO PERTENECIENTE AL GRUPO BCP
Resultado por acción (en dirhams)
Resultado diluido por acción (en dirhams)
PASSIF IFRS
Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
Passifs financiers à la juste valeur par résultat
Instruments dérivés de couverture
Dettes envers les Etablissements de crédit et assimilés
Dettes envers la clientèle
Dettes représentées par un titre
Titres de créance émis
Ecart de réévaluation passif des portefeuilles couverts en taux
Passifs d’impôt courant
Passifs d’impôt différé
Comptes de régularisation et autres passifs
Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés
Provisions techniques des contrats d’assurance
Provisions pour risques et charges
Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie
Dettes subordonnées
Capital et réserves liées
Actions propres
Réserves consolidées
- Part du groupe
- Part des BPR
- Part des minoritaires
Gains ou pertes latents ou différés
- Part du groupe
- Part des BPR
- Part des minoritaires
Résultat net de l’exercice
- Part du groupe
- Part des BPR
- Part des minoritaires
TOTAL PASSIF IFRS
31/12/12
6.798.214
Instrumentos derivados de cobertura
Activos financieros disponibles en venta
(en miles de MAD)
(en miles de MAD)
31/12/13
Resultado neto
Diferencias de conversión
Revaluación de los activos financieros disponibles en venta
Revaluación de los instrumentos derivados de cobertura
Revaluación del inmovilizado
Diferencias actuariales en los planes de prestaciones definidos
Cuota de ganancias y pérdidas contabilizadas directamente en los capitales propios en
empresas puestas en equivalencia
Total de las ganancias y pérdidas contabilizadas directamente en capitales
propios
Total de las ganancias y pérdidas contabilizadas directamente en capitales propios
Parte del grupo
Parte de las BPR
Parte de los minoritarios
+/- Dotaciones netas a provisiones
+/- Cuota de resultado relacionada con las sociedades puestas en equivalencia
+/- Pérdida neta/ (ganancia neta) de las actividades de inversión
+/- Flujo asociado a las operaciones con los clientes
500.122
574.006
14.799
1.234
2.140.609
2.102.173
-21.110
-98.079
-2.348
591
-1.229.027
-1.131.707
0
0
326.256
-149.258
2.035.403
1.298.960
5.248.232
4.960.287
-2.132.062
-5.344.127
-4.836.870
Disminución/(aumento) neto de los activos y pasivos resultantes de actividades
operativas
-8.673.319
-1.817.287
1.345.817
+/- Flujo asociado a los activos financieros y participaciones
-1.217.494
-2.942.561
-
-
+/- Flujo asociado al inmovilizado material e inmaterial
+/- Flujo asociado a las inversiones inmobiliarias
-1.359.743
-1.047.254
Flujo neto de caja relativo a las operaciones de inversión
-2.577.237
-3.989.815
+/- Flujo de caja procedente o destinado a los accionistas
822.238
3.371.376
+/- Otros flujos de caja netos resultantes de las actividades de financiación
3.402.606
1.336.026
Flujo neto de caja relativo a las operaciones de financiación
4.224.844
4.707.402
Efecto de la variación de los tipos de cambio en la tesorería y equivalente de tesorería
Aumento/(disminución) neto de la tesorería y de los equivalentes de tesorería
18.003
-7.581
-151.677
2.055.823
9.534.083
7.478.260
7.243.562
5.400.489
2.290.521
2.077.771
Tesorería y equivalentes de tesorería al cierre
9.382.405
9.534.083
Caja, Bancos centrales, CCP (activo y pasivo)
6.697.389
7.243.562
Cuentas (activo y pasivo) y préstamos/créditos a la vista de entidades de crédito
2.685.016
2.290.521
-151.677
2.055.823
Variación de tesorería neta
VARIACIÓN DE LOS CAPITALES PROPIOS
(en miles de MAD)
Reservas
vinculadas al
capital
Capital
Capitales propios publicados a cierre de 31.12.11
Operaciones sobre capital
Pagos basados en las acciones
Operaciones en acciones propias
Asignación del resultado
Dividendos
Resultado del ejercicio
Inmovilizado material e inmaterial: Revaluaciones y cesiones (A)
Instrumentos financieros: Variaciones de valor razonable y transferencias en resultado (B)
Diferencias de conversión: variaciones y transferencias en resultado (C)
Ganancias o pérdidas latentes o diferidas (A) + (B) + (C)
Variación de ámbito
Otras variaciones
Capitales propios a cierre 31.12.12
Operaciones sobre capital
Pagos basados en las acciones
Operaciones en acciones propias
Asignación del resultado
Dividendos
Resultado del ejercicio
Inmovilizado material e inmaterial: Revaluaciones y cesiones (D)
1.562.608
168.813
Reservas y
resultados
consolidados
Acciones
propias
10.377.058
3.224.335
-
1.651.659
-687.546
1.731.421
-266.346
14.299.160
7.135.996
201.515
-1.651.659
1.876.576
-
1.706.362
-822.424
-33.594
-132 979
7.395.855
39.521
Capitales
Ganancias
Capitales
propios perIntereses
o pérdidas
propios pertenecientes al tenecientes a minoritarios
latentes o
Grupo
las BPR
diferidas
301.416
19.377.077
7.044.268
1.440.593
3.594.663
371.203
39.566
-4.307.778
-687.546
131.908
-78.417
1.876.576
1.107.260
224.955
520.033
2.367
522.400
-4.362
819.453
-1.706.362
1.952.075
Instrumentos financieros: Variaciones de valor razonable y transferencias en resultado (E)
Diferencias de conversión: variaciones y transferencias en resultado (F)
Ganancias o pérdidas latentes o diferidas (D) + (E) + (F)
Variación de ámbito
Otras variaciones
Capitales propios a cierre 31.12.2013
-598.393
-1.722.575
Flujo neto de caja generado por la actividad operativa
Cuentas (activo y pasivo) y préstamos/créditos a la vista de entidades de crédito
3.708 913
2.398.976
1.083.276
226.661
806.224
-9.510.621
Caja, Bancos centrales, CCP (activo y pasivo)
250.048
31/12/12
4.883.727
+/ Flujo asociado a otras operacions relacionadas con activos o pasivos financieros -4.171.717
+/ Flujo asociado a otras operacions relacionadas con activos o pasivos no
914.977
financieros
- Impuestos abonados
-1.154.190
Tesorería y equivalentes de tesorería a la apertura
3.455.769
2.153.589
1.082.283
219.897
31/12/13
4.820.629
+/- Pérdida neta/(ganancia neta) de las actividades de financiación
+/- Otros movimientos
Total de elementos no monetarios incluidos en el resultado neto antes de
impuestos y de otros ajustes
+/- Flujo asociado a las operaciones con entidades de crédito y similares
37.256
271 434 696
(en miles de MAD)
+/- Dotaciones netas a la amortización del inmovilizado material e inmaterial
+/- Dotaciones netas por depreciación de las diferencias de adquisición y de otros
inmovilizados
+/- Dotaciones netas por depreciación de los activos financieros
31/12/12
3.208.791
2.553
497.569
31/12/12
204 286
25 489 110
201 912 801
4 851 947
540 159
1 027 952
3 081 483
84 141
1 672 841
2 804 644
1 590 224
16 030 582
8 158 034
2 714 635
3 517 609
1 925 789
777 701
819 453
-44 914
3 161
3 208 791
1 876 576
1 107 260
224 955
TABLA DE FLUJO DE CAJA
Resultado antes de impuestos
ETAT DU RESULTAT NET ET DES GAINS ET PERTES
COMPTABILISES DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES(en miles de MAD)
31/12/13
3.205.721
15.912
233.981
-37.101
31/12/13
100 825
47 633
28 876 979
209 990 744
8 095 341
887 495
1 031 790
3 509 645
106 695
1 595 818
2 576 323
1 590 330
16 545 128
11 110 673
3 293 813
5 758 323
2 058 537
1 027 815
1 020 967
6 770
78
3 205 721
1 952 075
1 030 600
223 046
290 298 955
520.033
2.367
522.400
-37.956
-399.325
24.245.889
39.521
-822.424
1.952.075
-23.984
-23.984
257.079
4.579.955
1.477.555
1.520
186
1.706
523.838
1.665
2.153.906
-467.106
232.206
1.030.600
-104.620
223.046
Total
27.861.938
4.005.432
-4.307.778
-634.056
3.208.791
497.570
2.553
500.122
485.882
-140.581
30.979.750
1.517.077
-467.106
-694.839
3.205.721
-
190.676
190.676
51.683
-8.222
234.136
-
-
-
-
10.838
201.514
10.838
201.514
51.683
5.073
-3.148
15.912
250.048
1.731.421
-369.391
14.813.707
-
141.122
7.822.211
1.020.967
-228.269
25.388.307
-109.200
6.795.692
12.478
2.281.660
-324.992
34.465.659
3.1 ACTIVOS E INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS EN VALOR DE MERCADO POR RESULTADO
Cartera de
transacciones
Títulos de transacción
Bonos del Tesoro y valores similares
Otros títulos de crédito
Títulos de propiedad
Instrumentos financieros derivados de la transacción
Instrumentos derivados del tipo de cambio
TOTAL DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS EN VALOR DE MERCADO POR
RESULTADO
31/12/12
Cartera evaluada en valor
de mercado de opción
Cartera evaluada en
valor de mercado de
opción
17.385.650
10.670.255
630.210
6.085.185
100.002
100.002
17.385.650
10.670.255
630.210
6.085.185
100.002
100.002
21.861.828
21.861.828
17.485.652
17.485.652
(en miles de MAD)
6 158.269
5.167.405
Bonos del Tesoro y otros efectos movilizables en el banco central
6.004.758
3.282.841
Otras Obligaciones
153. 511
1.884.564
1.051.842
1 684.821
564 201
139.803
487.641
1.545.018
Acciones y otros títulos de renta variable
9.673.466
10.421.785
de los cuales, títulos cotizados
4 965.411
4.717.841
de los cuales, títulos no cotizados
4.708.055
5.703.943
16.883.578
17.274.010
1.439.139
1.265.727
TOTAL DE ACTIVOS DISPONIBLES EN VENTA ANTES DE DEPRECIACIÓN
de los cuales, ganancias y pérdidas latentes
3.3.1. Prêts et créances sur les établissements de crédit
31/12/13
de los cuales, títulos prestados
Provisiones para depreciación de los activos disponibles en venta
461.535
-
16.422.043
17.274.010
-
-
de los cuales, títulos de renta fija, netos de depreciaciones
3 542.582
4.454.809
Préstamos
8.017.044
8.276.045
Operaciones de reporto
TOTAL DE LOS PRÉSTAMOS CONCEDIDOS Y CRÉDITOS A LAS ENTIDADES
DE CRÉDITO ANTES DE LA DEPRECIACIÓN
Depreciación de préstamos y deudas emitidas a las entidades de crédito
TOTAL DE LOS PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS A LAS ENTIDADES DE CRÉDITO
NETOS DE DEPRECIACIÓN
110 860
295.587
11.670.486
13.026.440
133.849
133.799
11.536.637
12.892.641
(en miles de MAD)
3.3.2. Clasificación de préstamos y créditos a las entidades de crédito
según zona geográfica
Marruecos
31/12/13
9.128.439
Zona off shore
Europa
TOTAL DE PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS A LAS ENTIDADES DE CRÉDITO ANTES
DE LA DEPRECIACIÓN
Provisiones para depreciación
TOTAL DE PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS A LAS ENTIDADES DE CRÉDITO
NETOS DE DEPRECIACIÓN
397.131
1.623.095
1.999.314
745.009
937.287
11.670.486
13.026.440
133.849
133.799
11.536.637
12.892.641
31/12/13
Cuentas ordinarias deudoras
Préstamos concedidos a los clientes
Operaciones de reporto
Operaciones de arrendamiento financiero
TOTAL DE PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS A CLIENTES ANTES DE LA DEPRECIACIÓN
Depreciación de préstamos y créditos a clientes
TOTAL DE PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS A CLIENTES NETOS DE PROVISIONES PARA DEPRECIACIÓN
31/12/12
28.574.152
25.013.630
163.607.561
153.919.876
3.447.370
430.163
12.576.989
12.543.772
208.206.072
191.907.441
8.379.258
7.707.127
199.826.815
184.200.314
(en miles de MAD)
(en miles de MAD)
31/12/13
31/12/12
180.886.856
172.577.832
3.4.3 Detalle de los créditos a clientes
31/12/13
Deuda pendiente saneada
África
Europa
TOTAL DE PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS A CLIENTES
1.798.238
1.612.726
16.565.551
9.641.209
576.170
368.548
199.826.815
184.200.314
31/12/12
196.344.253
Deuda pendiente
Zona off shore
9.692.708
(en miles de MAD)
3.4.1 Préstamos otorgados y créditos a los clientes
Marruecos
31/12/12
173 943
3.4 PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS A LOS CLIENTES
3.4.2. Clasificación de préstamos y créditos a clientes según zona geográfica
31/12/12
Cuentas a la vista
África
de los cuales, títulos de renta fija
TOTAL DE ACTIVOS DISPONIBLES EN VENTA NETOS DE DEPRECIACIONES
3.3 PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS A LAS ENTIDADES DE CRÉDITO
(en miles de MAD)
31/12/12
Valores de deuda negociables
Obligaciones del Estado
Total
21.803.535
13.296.803
48.660
8.458.072
58.293
58.293
31/12/13
Obligaciones
Cartera de
transacciones
Total
21.803.535
13.296.803
48.660
8.458.072
58.293
58.293
3.2 ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES EN VENTA
Otros títulos de crédito negociables
(en milliers de dhs)
31/12/13
181.882.778
11.861.820
10.024.664
208.206 072
191.907.441
Provisión individual
7.149.562
6.643.846
Provisión colectiva
1.229.695
1.063.281
Total de provisiones
TOTAL DE PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS A CLIENTES NETOS DE DEPRECIACIONES
8.379.258
7.707.127
199.826.815
184.200.314
Total deuda pendiente
3.5 INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
(en miles de MAD)
31/12/12
31/12/13
Valores de deuda negociables
18.514.205
16.528.845
Bonos del Tesoro y otros efectos movilizables en los bancos centrales
18.082.537
16.130.715
Otros títulos de crédito negociables
Obligaciones
Obligaciones del Estado
Otras Obligaciones
TOTAL DE LAS INVERSIONES FINANCIERAS MANTENIDAS HASTA SU VENCIMIENTO
431.668
398.130
1 326.647
1.445.492
201.800
201.800
1.124.847
1.243.692
19.840.852
17.974.336
3.6 INMOVILIZADO MATERIAL E INMATERIAL
(en miles de MAD)
Valor contable bruto
31/12/13
31/12/12
Acumulación de amortizaciones y pérdidas
de valor
Acumulación de
amortizaciones y
pérdidas de valor
Valor contable neto
Valor contable bruto
Valor contable neto
12.888.824
5.241.747
7.647.077
11.934.991
4.786.699
7.148.292
Terrenos y construcciones
6.977.932
2.070.849
4.907.083
6.551.026
1. 963.482
4.587.544
Equipamiento, mobiliario, instalaciones
2.987.534
1.927.388
1.060.146
2.930.011
1.816.468
1.113.543
-
-
-
-
-
-
2.923.358
1.243.510
1.679.848
2.453.955
1.006.750
1.447.205
INMOVILIZADO INMATERIAL
988.463
490.962
497.501
863.478
421.337
442.141
Derecho de arrendamiento
271.171
271.171
254.050
10.487
10.487
10.169
92.275
499.430
INMOVILIZADO MATERIAL
Bienes muebles arrendados
Otros inmovilizados
Patentes y marcas
Programas informáticos adquiridos
Programas informáticos elaborados por la empresa
Otros inmovilizados inmateriales
TOTAL DEL INMOVILIZADO
583.237
490.962
-
-
123.568
123.568
99.829
8.144.578
12.798.469
13.877.287
5.732.709
254.050
10.169
421.337
78.093
5.208.036
7.590.433
99.829
133
INFORME ANUAL 2013
3.7 FONDO DE COMERCIO
(en milliers de dhs)
31/12/12
Valor bruto
Variación de ámbito
Diferencia de conversión
1.034.595
-
5.693
1.034.595
-
5.693
Otros movimientos
31/12/13
1.040.288
Pérdidas de valor acumuladas
Valor neto en el balance
-
1.040.288
3.8 DEUDAS CON LAS ENTIDADES DE CRÉDITO
(en miles de MAD)
31/12/13
31/12/12
857.565
Cuentas a la vista
2.164.288
Préstamos
10.780.758
9.235.433
Operaciones de reporto
17.238.657
14.089.388
DEUDAS TOTALES CON LAS ENTIDADES DE CRÉDITO
28.876.979
25.489.110
3.9 DEUDAS CON LOS CLIENTES
3.9.1 Deudas con clientes
Cuentas ordinarias creditoras
(en miles de MAD)
31/12/13
(en miles de MAD)
31/12/12
3.9.2 Clasificación de deudas con clientes según zona geográfica
31/12/13
31/12/12
Marruecos
190.757.522
185.592.266
132.549.660
125.383.434
Cuentas a plazo
46.411.360
46.080.350
Zona off shore
Cuentas de ahorro al tipo administrado
24.992.308
22.432.812
África
1.204.155
1.256.705
Europa
1.653.848
Total principal
4.833.261
5.105.652
Deudas adjuntadas
209.990.744
201.912.801
Bonos de caja
Operaciones de reporto
Otras deudas con los clientes
TOTAL DE LAS DEUDAS CON CLIENTES
197.232
234.593
17.858.910
14.937.373
1.177.080
1.148.569
209.990.744
201.912.801
209.990.744
201.912.801
-
Valor en balance
3.10 PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
(en miles de MAD)
IMPORTE A 31.12.12
DOTACIONES
GANANCIAS O
PÉRDIDAS LATENTES
O DIFERIDAS
REVERSIONES
Provisiones para riesgos de ejecución de los compromisos firmados
241.158
23.559
93.601
Provisiones para compromisos sociales
870.114
6.501
19.092
Otras provisiones para riesgos y gastos
561.569
180.692
119.169
3.224
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
1.672.841
210.752
231.862
203.378
IMPACTO IAS 19
REVISADO
IMPORTE A 31.12.13
171.116
200.154
-259.291
798.386
-259.291
1.595.818
626.316
4.1 MARGEN DE INTERÉS
(en miles de MAD)
31/12/13
31/12/12
Ingresos
Gastos
OPERACIONES CON LA CLIENTELA
11.356.121
2.651.368
8.704.753
10.177.933
2.337.12
7.840.806
Cuentas y créditos/préstamos
10.545.590
2.638.551
7.907.038
9.371.607
2.311.463
7.060.144
8.939
12.603
-3.665
4.101
10.332
-6.231
Operaciones de arrendamiento financiero
801.593
213
801.380
802.226
15.333
786.893
OPERACIONES INTERBANCARIAS
508.799
859.983
-351.184
455.935
604.926
-148.991
Cuentas y créditos/préstamos
503.989
393.198
110.791
453.484
287.386
166.097
4.810
466.785
-461.975
2.451
317.540
-315.089
Préstamos concedidos por el grupo
362.885
-362.885
-
256.561
-256.561
Deudas representadas por un título
-
-
-
Operaciones de reporto
Operaciones de reporto
Neto
Ingresos
Gastos
Neto
Activos disponibles en venta
443.615
-
443.615
254.230
-
254.230
Activos mantenidos hasta el vencimiento
758.747
-
758.747
745.169
-
745.169
Otros intereses e ingresos similares
804.411
618.605
185.807
1.056.302
899.805
156.498
13.871.694
4.492.841
9.378.853
12.689.570
4.098.419
8.591.151
TOTAL DE LOS INGRESOS Y GASTOS DE INTERESES O SIMILARES
4.2 COMISIONES NETAS
(en miles de MAD)
31/12/13
Ingresos
Comisiones por títulos
Ingresos netos por medios de pago
155.274
Gastos
19.890
31/12/12
Neto
Ingresos
Gastos
Neto
135.384
159.956
2.962
156.994
294.750
369.660
36.608
333.052
322.030
27.280
Otras comisiones
1.576.195
148.501
1.427.694
941.270
61.943
879.327
INGRESOS NETOS DE COMISIONES
2.101.129
204.998
1.896.130
1.423.256
92.185
1.331.072
4.3 COSTE DEL RIESGO
(en miles de MAD)
31/12/13
31/12/12
DOTACIONES PARA PROVISIONES
3.289.246
1.823.234
Provisiones para depreciación de préstamos y créditos
3.028.415
1.568.707
Provisiones para depreciaciones de títulos mantenidos hasta el vencimiento (excepto riesgo de tipo)
Provisiones para compromisos firmados
Otras provisiones para riesgos y gastos
-
-
23.560
24.371
237.271
230.157
EXCESOS DE PROVISIONES
2.350.675
884.399
Exceso de provisiones para depreciación de préstamos y créditos
2.074.700
559.155
Exceso de provisiones para depreciaciones de títulos mantenidos hasta el vencimiento (excepto riesgo de tipo)
Exceso de provisiones por compromisos firmados
Exceso de otras provisiones para riesgos y gastos
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES
2.227
2.232
93.532
10.617
180.216
312.395
1.031.054
334.002
Pérdidas por riesgo de contrapartida de los activos financieros disponibles en venta (títulos de renta fija)
Pérdidas por riesgo de contrapartida de los activos financieros mantenidos hasta el vencimiento
Pérdidas en préstamos y créditos irrecuperables no provisionadas
Pérdidas en préstamos y créditos irrecuperables provisionadas
10.437
4.701
1.115.604
467.223
94.987
137.922
1.969.625
1.272.837
Reducción en ingresos reestructurados
Recuperaciones en préstamos y créditos amortizados
Pérdidas en compromisos firmados
Otras pérdidas
COSTE DEL RIESGO
INFORMACIÓN SECTORIAL
BANQUE MAROC &
BANQUE OFF SHORE
BALANCE A 31 DE DICIEMBRE DE 2013
TOTAL DEL BALANCE
258.643.479
(en miles de MAD)
SOCIEDADES DE
FINANCIACIÓN
ESPECIALIZADAS
17.016.202
BANQUE DE DETAIL A
L'INTERNATIONAL
CANCELACIONES
30.764.093
-16.124.819
TOTAL
290.298.955
-
en el cual,
ELEMENTOS DE ACTIVOS
-
Activos financieros disponibles en venta
12.128.435
Préstamos y créditos a entidades de crédito y similares
Préstamos y créditos concedidos a clientes
Inversiones mantenidos hasta su vencimiento
6.494.788
-2.201.180
16.422.043
23.117.815
57.877
2.424.204
-14.063.259
11.536.637
166.809.562
16.112.050
17.141.720
-236.516
199.826.815
19.745.965
-
94.886
20.879.904
14.139.931
8.158.236
19.840.852
ELEMENTOS DEL PASIVO
-
Deudas con las entidades de crédito y similares
Deudas con los clientes
190.539.538
415.216
19.035.990
CAPITALES PROPIOS
32.405.264
1.535.931
2.100.784
CUENTA DE RESULTADOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2013
-14.301.092
28.876.979
209.990.744
-1.576.320
34.465.659
(en miles de MAD)
BANQUE MAROC &
BANQUE OFF SHORE
SOCIEDADES DE
FINANCIACIÓN
ESPECIALIZADAS
BANQUE DE DETAIL A
L'INTERNATIONAL
CANCELACIONES
TOTAL
Margen de interés
Margen en comisiones
1.169.138
1.379
1.179.861
-454.248
1.896.130
Ingreso neto bancario
10.812.539
671.462
2.224.122
-526.633
13.181.490
Resultado bruto de explotación
5.649.763
405.676
632.611
-
6.688.050
Resultado de explotación
4.264.918
191.925
261.582
-
4.718.425
Resultado neto
2.842.461
127.876
235.384
-
3.205.721
RESULTADO NETO PERTENECIENTE AL GRUPO
1.812.019
74.554
65.502
-
1.952.075
GROUPE BANQUE CENTRALE POPULAIRE
INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
EJERCICIO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
Deloitte Auditoría
Bulevar Zerktouni 288
Casablanca, Marruecos
Mazars Audit et Conseil
Bulevar Abdelmoumen 101
Casablanca, Marruecos
Para los accionistas de la BANQUE CENTRALE POPULAIRE
Hemos realizado la auditoría de los estados financieros consolidados adjuntos de la BANQUE CENTRALE POPULAIRE y de sus filiales, que comprende el balance a 31 de diciembre de 2013, así como la cuenta de resultados, el
estado de resultado global, el estado de cambios en el patrimonio neto, la tabla de flujos de caja para el ejercicio cerrado en esa fecha y las notas que contienen un resumen de los principales métodos contables y otras notas
explicativas. Estos estados financieros destacan una cantidad de capital propio consolidado de 34.465.659 KMAD del cual el beneficio neto consolidado es de 3.205.721 KMAD.
Responsabilidad de la dirección
La dirección es responsable del establecimiento y presentación sincera de estos estados financieros, conforme a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Esta responsabilidad incluye la concepción, ejecución
y supervisión del control interno relativo al establecimiento y la presentación de los estados financieros no incluyendo anomalías significativas, más que aquellas resultantes de fraudes o errores, así como la determinación de
estimaciones contables razonables con respecto a las circunstancias.
Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en nuestra auditoría. Hemos realizado nuestra auditoría según las Normas de la Profesión de Marruecos. Estas normas requieren
por nuestra parte de nuestro compromiso con las reglas éticas, planificar y realizar la auditoría para obtener una seguridad razonable sobre que los estados de síntesis no contengan ninguna anomalía significativa. Una auditoría
implica la aplicación de procedimientos para obtener evidencias en relación a los importes y a la información contenida en los estados de síntesis. La elección de los procedimientos depende del parecer del auditor, del mismo
modo que la evaluación del riesgo que los estados financieros contengan anomalías significativas, ya sean resultantes de fraudes o errores. En el proceso de las evaluaciones de riesgo, el auditor toma en consideración el control
interno vigente de la entidad relativa al establecimiento y la presentación de los estados financieros con el fin de definir los procedimientos de auditoría apropiados según las circunstancias, y no con el propósito de expresar
una opinión sobre la efectividad del mismo. Una auditoría incluye igualmente la evaluación de la pertinencia de los métodos contables utilizados y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la dirección, así
como la evaluación de la presentación del conjunto de los estados financieros. Estimamos que las evidencias recogidas son suficientes y adecuadas para basar nuestra opinión.
Opinión sobre los estados de síntesis
En nuestra opinión, los estados financieros consolidados contemplados en el primer párrafo anterior presentan, en todos sus aspectos importantes, una imagen precisa de la situación financiera del conjunto constituido
por las entidades comprendidas en la consolidación a 31 de diciembre de 2013, así como el resultado financiero y los flujos de caja para el ejercicio cerrado en esa fecha, en conformidad con las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF).
Casablanca, a 19 de febrero de 2014
Los auditores de cuentas
Deloitte Auditoría
Fawzi BRITEL
Socio Mazars Audit et Conseil
K
amal MOKDAD
Socio gerente
135
INFORME ANUAL 2013
BANQUE CENTRALE POPULAIRE
CUENTAS SOCIALES A 31 DE DICIEMBRE DE 2013
BALANCE
ACTIVO
Valores en caja, Bancos centrales, Tesoro público, Servicio de giro postal
Créditos concedidos a las entidades de crédito y similares
A la vista
A plazo
Créditos concedidos a los clientes
Créditos de tesorería y al consumo
Créditos para equipamiento
Créditos inmobiliarios
Otros créditos
Préstamos adquiridos por factoring
Títulos de transacción y de inversión
Bonos del Tesoro y valores similares
Otros títulos de crédito
Títulos de propiedad
Otros activos
Títulos de inversión
Bonos del Tesoro y valores similares
Otros títulos de crédito
Títulos de participación y actividades similares
Créditos subordinados
Inmovilizado en arrendado y en leasing
Inmovilizado inmaterial
Inmovilizado material
TOTAL DEL ACTIVO
(en miles de MAD)
31/12/13
1.975.211
22 479 705
2.650.720
19.828.985
84.460.756
32.085.572
21.849.510
21.830.108
8.695.566
2.132.776
31.931.306
21.441.638
270.116
10.219.552
1.513.572
18.555.023
31/12/12
3.157.624
20 978 480
3.824 335
17.154.145
78.645.330
33.543.346
19.287.017
20.171.993
5.642.974
2.301.695
21.103.973
11.123.772
1.088.606
8.891.595
1.975.502
16.954.605
17.781.260
16.036 1.34
773.763
8.123.266
1.154.139
198.371
2.298.545
174.822.670
918.471
8.020.665
1.154.240
183.180
2.012.627
156.487.921
CUENTA DE INGRESOS Y GASTOS
INGRESOS DE EXPLOTACIÓN BANCARIA
Intereses e ingresos similares en operaciones con entidades de crédito
Intereses e ingresos similares en operaciones con los clientes
Intereses e ingresos similares por los títulos de crédito
Ingresos por títulos de propiedad
Ingresos por inmovilizado en leasing y arrendado
Comisiones por prestación de servicios
Otros ingresos bancarios
GASTOS DE EXPLOTACIÓN BANCARIA
Intereses y gastos similares en operaciones con entidades de crédito
Intereses y gastos similares en operaciones con los clientes
Intereses y gastos similares en los títulos de crédito emitidos
Gastos en el inmovilizado arrendado y en leasing
Otros gastos bancarios
PRODUCTO NETO BANCARIO
Ingresos de explotación no bancaria
Gastos de explotación no bancaria
GASTOS GENERALES DE EXPLOTACIÓN
Gastos de personal
Impuestos y tasas
Gastos externos
Otros gastos generales de explotación
Dotaciones para amortizaciones y para provisiones del inmovilizado inmaterial y material
DOTACIONES PARA PROVISIONES Y PÉRDIDAS EN CRÉDITOS INCOBRABLES
Dotaciones para provisiones para créditos y compromisos firmados pendientes
Pérdidas en créditos incobrables
Otras dotaciones para provisiones
EXCESOS DE PROVISIONES Y RECUPERACIÓN DE LOS CRÉDITOS AMORTIZADOS
Excesos de provisiones para créditos y compromisos firmados pendientes
Recuperación de créditos amortizados
Otras excesos de provisiones
RESULTADO CORRIENTE
Ingresos no corrientes
Gastos no corrientes
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
Impuestos sobre el resultado
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
(en miles de MAD)
31/12/13
8.956.151
922.302
3.833.697
831.816
521.910
395.943
2.450.484
4.712.169
2.417.819
613.464
244.243
1.436.643
4.243.982
1.313.875
161.176
2.225.355
798.462
33.030
1.100.598
102.139
191.126
1.225.926
1.016.474
73.957
135.495
397.191
258.117
35.930
103.144
2.342.592
821.972
751.803
2.412.761
727.490
1.685.271
31/12/12
8.639.032
1.130.078
3.806.255
895.267
481.797
429.175
1.896.460
4.782.641
2.604.713
749.637
158.914
1.269.377
3.856.391
1.138.193
8
2.068.288
782.446
33.053
1.038.672
46.429
167.688
1.241.731
905.019
97.755
238.957
260.269
204.211
26.184
29.874
1.944.826
398.502
51.354
2.291.974
585.612
1.706.362
PASIVO
Bancos centrales, Tesoro público, Servicio de giro postal
Deudas con las entidades de crédito y similares
A la vista
A plazo
Depósitos de los clientes
Cuentas a la vista de crédito
Cuentas de ahorro
Depósitos a plazo
Otras cuentas de crédito
Valores de deuda emitidos
Valores de deuda negociables
Empréstitos de obligaciones
Otros títulos de crédito emitidas
Otros pasivos
Provisiones para riesgos y gastos
Provisiones reglamentarias
Subvenciones, fondos públicos asignados y fondos especiales de garantía
Deudas subordinadas
Diferencias de revalorización
Reservas y primas vinculadas al capital
Capital
Accionistas Capital no abonado (-)
Remanente de ejercicio trasladado (+/-)
Resultado neto pendiente de asignación (+/-)
Resultado neto del ejercicio (+/-)
TOTAL DEL PASIVO
FUERA DE BALANCE
Compromisos asumidos
Compromisos de financiación asumidos en favor de entidades de crédito y similares
Compromisos de financiación otorgados a favor de los clientes
Compromisos de garantía realizados a entidades de crédito y similares
Compromisos de garantía realizados a la clientela
Títulos comprados por retroventa
Otros títulos a entregar
Compromisos recibidos
Compromisos de financiación recibidos de entidades de crédito y similares
Compromisos de garantía recibidos de entidades de crédito y similares
Compromisos de garantía recibidos del Estado y de organismos de garantía diversos
Títulos vendidos por retroventa
Otros títulos a recibir
31/12/13
48.310.528
1.066.628
30.830.719
7.184.099
9.229.082
5.204.118
7.563
5.165.515
31.040
-
ESTADO DE LOS SALDOS DE GESTION
TABLA DE PRESENTACIÓN DE RESULTADOS
(+) Intereses e ingresos similares
(-) Intereses y gastos similares
MARGEN DE INTERÉS
(+) Ingresos por inmovilizado arrendado y en leasing
(-) Gastos en el inmovilizado arrendado y en leasing
Resultado de las operaciones de leasing y arrendamiento
(+) Comisiones percibidas
(-) Comisiones realizadas
MARGEN SOBRE COMISIONES
(+) Resultado de las operaciones sobre títulos de transacción
(+) Resultado de las operaciones sobre títulos de inversión
(+) Resultado de las operaciones de cambio
(+) Resultado de las operaciones sobre ingresos derivados
RESULTADO DE LAS OPERACIONES DE MERCADO
(+) Otros ingresos bancarios
(-) Otros gastos bancarios
PRODUCTO NETO BANCARIO
(+) Resultado de las operaciones sobre inmovilizados financieros
(+) Otros ingresos de explotación no bancaria
(-) Otros gastos de explotación no bancaria
(-) Gastos generales de explotación
RESULTADO BRUTO DE EXPLOTACIÓN
(+) Dotaciones netas de excesos de provisiones para créditos y compromisos firmados pendientes
(+) Otras dotaciones netas de excesos para provisiones
RESULTADO CORRIENTE
RESULTADO NO CORRIENTE
(-) Impuestos sobre el resultado
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
(+) Dotaciones para amortizaciones y para provisiones de inmovilizado inmaterial y material
(+) Dotaciones para provisiones por depreciación del inmovilizado financiero
(+) Dotaciones para provisiones por riesgos generales
(+) Dotaciones para provisiones reglamentarias
(+) Dotaciones no corrientes
(-) Exceso de provisiones
(-) Plusvalías de cesión sobre inmovilizado inmaterial y material
(+) Minusvalías de cesión sobre inmovilizado inmaterial y material
(-) Plusvalías de cesión sobre inmovilizado financiero
(+) Minusvalías de cesión sobre inmovilizado financiero
(-) Excesos de subvenciones de inversión recibidas
(+) CAPACIDAD DE AUTOFINANCIAMIENTO
(-) Beneficios distribuidos
(+) AUTOFINANCIACIÓN
BANQUE CENTRALE POPUALIRE
INFORME GENERAL DE LOS AUDITORES DE CUENTAS
EJERCICIO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
Deloitte Auditoría
Bulevar Zerktouni 288
Casablanca, Marruecos
31/12/13
14
85.422.165
60.312.915
25.109.250
51.201.533
30.228.093
4.040.441
14.650.594
2.282.405
7.757.907
7.757.907
6.118.280
1.968.030
2.569.684
1.554.658
14.399.675
1.731.419
414.034
1.685.271
174.822.670
31/12/13
5.587.816
3.275.526
2.312.290
396.881
78.906
317.975
855.193
5.975
265.041
61.236
1.187.445
535.180
108.907
4.243.983
-85.516
1.268.435
28.999
2.225.355
3.172.548
-796.384
-33.572
2.342.592
70.169
727.490
1.685.271
191.126
80.897
672.118
82.119
7.234
444
45.440
132.177
2.627.240
822.424
1.804.816
(en miles de MAD)
31/12/12
21
78.225.095
54.918.560
23.306.535
49.554.642
30.594.855
3.646.816
12.185.555
3.127.416
3.927.674
3.927.674
1.408.559
1.276.070
2.804,259
1.554.658
13.911.204
1.731.419
387.958
1.706.362
156.487.921
(en miles de MAD)
31/12/12
43.803.053
2.125.401
27.442.300
6.198.350
8.037.002
6.613.502
5.700
6.576.762
31.040
-
(en miles de MAD)
31/12/12
5.831.600
3.513.264
2.318.336
429.752
11.144
418.608
342.331
135.141
208.248
41.272
726.992
489.580
97.125
3.856.391
-62.072
1.138.193
8
2.068.288
2.864.216
-772.380
-147.010
1.944.826
347.148
585.612
1.706.362
167.688
67.002
100.000
4.930
549
8
2.035.581
687.547
1.348.034
Mazars Audit et Conseil
Bulevar Abdelmoumen 101
Casablanca, Marruecos
Para los accionistas de la BANQUE CENTRALE POPULAIRE
Conforme a la misión que nos ha sido encomendada por su Asamblea General, hemos realizado la auditoría de los estados de síntesis adjuntos de la BANQUE CENTRALE POPULAIRE, que comprende el balance, la cuenta de
ingresos y gastos, el estado de los saldos de gestión, la tabla de flujos de caja y el estado de las informaciones complementarias (ETIC) relativos al ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2013. Estos estados de síntesis revelan los
capitales propios y similares de 22.354.741 KMAD, de los cuales el beneficio neto es de 1.685.271 KMAD.
Responsabilidad de la dirección
La dirección es responsable del establecimiento y presentación sincera de los estados de síntesis, en conformidad a las normas contables admitidas en Marruecos. Esta responsabilidad incluye la concepción, ejecución y supervisión
del control interno relativo a la entidad y la presentación de los estados de síntesis no incluyendo anomalías significativas, más que la determinación de estimaciones contables razonables con respecto a las circunstancias.
Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados de síntesis basada en nuestra auditoría. Hemos realizado nuestra auditoría según las Normas de la Profesión de Marruecos. Estas normas requieren por nuestra parte
de nuestro compromiso con las reglas éticas, planificar y realizar la auditoría para obtener una seguridad razonable sobre que los estados de síntesis no contengan ninguna anomalía significativa.
Una auditoría implica la aplicación de procedimientos para obtener evidencias en relación a los importes y a la información contenida en los estados de síntesis. La elección de los procedimientos depende del parecer del auditor,
del mismo modo que la evaluación del riesgo que los estados de síntesis contienen las anomalías significativas.
En el proceso de las evaluaciones de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno vigente de la entidad relativo al establecimiento y la presentación de los estados de síntesis con el fin de definir los procedimientos
de auditoría apropiados según las circunstancias, y no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del mismo.
Una auditoría incluye igualmente la evaluación de la pertinencia de los métodos contables utilizados y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la dirección, así como la evaluación de la presentación del conjunto
de los estados financieros. Estimamos que las evidencias recogidas son suficientes y adecuadas para basar nuestra opinión.
Opinión sobre los estados de síntesis
Certificamos que los estados de síntesis mencionados en el primer párrafo anterior son reglamentarios y sinceros y presentan, en todos sus aspectos importantes, una imagen precisa del resultado de las operaciones del ejercicio
transcurrido, así como de la situación financiera y el patrimonio de BANQUE CENTRALE POPULAIRE a 31 de diciembre de 2013, en conformidad con las normas contables admitidas en Marruecos. Sin cuestionar la opinión expresada
anteriormente, llamamos la atención a la presentación en gastos no corrientes de una dotación a provisiones para riesgos generales de 672.118 KMAD.
Verificaciones e información específica
De igual forma, hemos procedido a realizar verificaciones específicas previstas por la ley y asegurar la concordancia de la información proporcionada en el informe de gestión del Consejo de administración destinado a los accionistas
con los estados de síntesis del banco.
Casablanca, a 19 de febrero de 2014
Deloitte Auditoría
Los auditores de cuentas
Mazars Audit et Conseil
Fawzi BRITEL Kamal MOKDAD
Socio Socio gerente
TABLA DE FLUJO DE CAJA
(en miles de MAD)
31/12/13
1) Ingresos de explotación bancaria percibidos
7.958.388
7.666.604
35.930
26.183
1.411.056
797.742
(5.703.969)
(5.710.313)
2) Recuperación de créditos amortizados
3) Ingresos de explotación no bancaria percibidos
4) Gastos de explotación bancaria abonados
5) Gastos de explotación no bancaria abonados
(79.685)
(51.204)
(2.034.229)
(1.897.056)
(727.490)
(585.612)
860.001
246.344
8) Créditos concedidos a las entidades de crédito y similares
(1.501.225)
(1.319.288)
9) Créditos concedidos a los clientes
(5.649.961)
(900.289)
(10.827.332)
(4.703.687)
462.347
(513.805)
-
-
7.197.070
4.526.663
6) Gastos generales de explotación abonados
7) Impuesto sobre los resultados abonados
I- FLUJO DE CAJA NETO PROCEDENTE DE LA CUENTA DE INGRESOS Y GASTOS
Variaciones de:
10) Títulos de transacción y de inversión
11) Otros activos
12) Inmovilizado arrendado y en leasing
13) Deudas con las entidades de crédito y similares
14) Depósitos de los clientes
1.584.504
(589.563)
15) Valores de deuda emitidos
3.810.000
855.731
16) Otros pasivos
4.709.837
59.783
II. SALDO DE LAS VARIACIONES DE ACTIVOS Y PASIVOS DE EXPLOTACIÓN
(214.760) (2.584.455)
III- FLUJO DE CAJA NETO PROCEDENTE DE ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN (I+II)
645.241 (2.338.111)
17) Ingresos por cesiones de inmovilizado financiero
476.167
2.045.839
18) Ingresos por cesiones de inmovilizado inmaterial y material
116.711
4314
(2.341.819)
(3.779.860)
(602.157)
(462.952)
19) Adquisición de inmovilizado financiero
20) Adquisición de inmovilizado material e inmaterial
21) INTERESES PERCIBIDOS
872.301
878.663
22) Dividendos percibidos
446.588
397.522
(1.032.209)
(916.474)
101.986
500.000
24) Emisión de deuda subordinada
-
-
25) Emisión de acciones
-
3.393.148
IV- FLUJO DE CAJA NETO PROCEDENTE DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
23) Subvenciones, fondos públicos y fondos especiales de garantía recibidos
26) Reembolso de fondos propios y similares
27) Intereses abonados
28) Dividendos abonados
V- FLUJO DE CAJA NETO PROCEDENTE DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
VI- VARIACIÓN NETA DE LA TESORERÍA (III+IV+V)
CRÉDITOS A LAS ENTIDADES DE CRÉDITO Y SIMILARES
31/12/12
-
-
(75.000)
(75.000)
(822.424)
(687.547)
(795.438)
3.130.601
(1.182.406)
(123.984)
VII- TESORERÍA A LA APERTURA DEL EJERCICIO
3.157.603
3.281.587
VIII- TESORERÍA AL CIERRE DEL EJERCICIO
1.975.197
3.157.603
PRINCIPALES MÉTODOS DE EVALUACIÓN APLICADOS
INDICACIÓN DE LOS MÉTODOS DE EVALUACIÓN APLICADOS POR LA ENTIDAD
CRÉDITOS A LAS ENTIDADES DE CRÉDITO Y SIMILARES
* Aplicación de los métodos de evaluación previstos por el plan contable de las entidades de
crédito (PCEC), en vigor desde el 01/01/2000, actualizado en octubre de 2007 y aplicable desde el
01/01/2008 CREANCES
I-Cambios relativos a los métodos de
evaluación
II-Cambios relativos a las normas de
presentación
JUSTIFICACIÓN DE LOS
CAMBIOS
INFLUENCIA SOBRE EL
PATRIMONIO, LA SITUACIÓN
FINANCIERA Y LOS
RESULTADOS
O
NUL
O
NUL
ESTADO DE LAS DEROGACIONES
INDICACIONES DE LAS DEROGACIONES
I- Derogaciones de los principios contables
fundamentales
II- Derogaciones de los métodos de
evaluación
II- Derogaciones de las reglas de elaboración y
presentación de las declaraciones sumarias
JUSTIFICACIÓN DE LAS
DEROGACIONES
O
NUL
INFLUENCIA SOBRE EL
PATRIMONIO,
LA SITUACIÓN FINANCIERA Y
LOS RESULTADOS
O
NUL
Entidades de
crédito en el
extranjero
TOTAL
31/12/13
CRÉDITOS A LOS CLIENTES
TOTAL
31/12/12
(en miles de MAD)
SECTOR PRIVADO
Sector
público
CRÉDITOS
CRÉDITOS DE TESORERÍA
- Cuentas a la vista deudores
- Créditos comerciales en Marruecos
- Créditos para la exportación
- Otros créditos de tesorería
CRÉDITOS AL CONSUMO
CRÉDITOS AL EQUIPAMIENTO
CRÉDITOS INMOBILIARIOS
OTROS CRÉDITOS
CRÉDITOS ADQUIRIDOS POR FACTORING
INTERESES DEVENGADOS A PERCIBIR
DEUDAS PENDIENTES
- Deudas pre-dudosas
- Deudas dudosas
- Deudas comprometidas
TOTAL
Entidades
financieras
Entidades no
financieras
2.327.660
1.982.88 7
344.773
55 27.190.044
55 17.086.735
- 2.490.197
95.890
- 7.517.222
1.696.428
1.998.442
387.215
52.982
1.066.078 18.732.884
- 11.589.858
3.619.734
432.255
- 1.730.128
61.890
582.073
806 581
81.174
184.576
540.831
4.747.757 61.063.823
6.462.727
Total
31/12/13
Otros
clientes
Tota l
31/12/12
168.873 29.686.632 31.268.386
26.578 19.096.255 15.830.635
2.490.197 2.460.797
66.385
95.890
142.295 8.004.29 0 12.910.569
2.183.964 2.183.964 1.999.756
5.848 21.501.238 18.829.876
10.093.792 21.683.650 20.034.128
1.309.663 7.360.094 4.989.009
2.117.343 2.277.937
82.284
902.531
779.229
474 801 1 281 382
645 402
93.119
149.935
174.293
210.814
82.986
395.390
170.868
412.481
711.699
14.319.225 86.593.532 80.947.025
DISTRIBUCIÓN DE LOS TÍTULOS DE TRANSACCIÓN Y FINANCIACIÓN ASÍ COMO DE LOS TÍTULOS DE INVERSIÓN
(en miles de MAD)
TÍTULOS DE TRANSACCIÓN
Bonos del Tesoro y valores similares
Obligaciones
Otros valores de deuda
Títulos de propiedad
TÍTULOS DE INVERSIÓN
Bonos del Tesoro y valores similares
Obligaciones
Otros valores de deuda
Títulos de propiedad
TÍTULOS DE INVERSIÓN
Bonos del Tesoro y valores similares
Obligaciones
Otros valores de deuda
TOTAL GENERAL
Valor contable
Valor actual
Valor de reembolso
bruto
29.803.435 29.803.435 20.888.650
21.296.704 21.296.704 20.843.050
48.659
48.659
45.600
8.458.072
2.223.570
160.437
221.456
Plusvalías
latentes
Minusvalías
latentes
8.458.072
2.127.870
144.933
221.456
354.500
138.100
216.400
-
1.841.677 1.761.481
18.556.040 18.555.024
17.782.276 17.781.260
661.876
661.876
111.888
111.888
50.583.045 50.486.329
17.368.929
16.618.850
642.052
108.027
38.612.079
Provisiones
95.700
15.504
95.700
15.504
-
80.196
1.016
1.016
80.196
1.016
1.016
-
96.716
96.716
DISTRIBUCIÓN DE LOS TÍTULOS DE TRANSACCIÓN Y FINANCIACIÓN ASÍ
COMO DE LOS TÍTULOS DE INVERSIÓN POR CATEGORÍA DE EMISOR
(en miles de MAD)
EMISORES PRIVADOS
Entidades
de crédito y
similares
ESTADO DE LOS CAMBIOS DE MÉTODOS
Otras entidades
de crédito y
similares de
Marruecos
Bancos de
Marruecos
CUENTAS ORDINARIAS DEUDORES
4.179.158 6.087.839
VALORES RECIBIDOS EN REPORTO
50.782
50.782
- diario
- a plazo
50.782
50.782
PRÉSTAMOS DE TESORERÍA
1.932.071
100.000 5.716.717 7.748.788 6.611.285
- diario
500 000
- a plazo
1.932.071
100.000 5.716.717 7.748.788 6.111.285
PRÉSTAMOS FINANCIEROS
251.429 11.516.335
- 11.767.764 10.704.548
OTROS PRÉSTAMOS
149.729
149.729
215.938
INTERESES DEVENGADOS A PERCIBIR
3.367
103.331
13.146
119.844
144.608
DEUDAS PENDIENTES
1.536.360 2.467.081 11.879.420 8.133.204 24.016.065 23.764.218
TOTAL
* Los estados de síntesis se presentan conforme a las disposiciones del PCEC
NATURALEZA DE LOS CAMBIOS
(en miles de MAD)
Bank Al
Maghrib,
Tesoro público y
Servicio de giro
postal
TÍTULOS COTIZADOS
Bonos del Tesoro y valores similares
Obligaciones
Otros valores de deuda
Títulos de propiedad
TÍTULOS NO COTIZADOS
Bonos del Tesoro y valores similares
Obligaciones
Otros valores de deuda
Títulos de propiedad
TOTAL
Emisores
públicos
202.336
Financieros
65
4.352
197.984
292.812
180.925
111.887
495. 148
65
39.852.391 9.421.049
39.222.897
42.871
586.623 9.421.049
39.852.391 9.421.114
No financieros
Total
31/12/13
Total
31/12/12
293.234
495.635
465.567
279.402
283.754
288.300
177.267
13.832
211.881
424.442 49.990.694 37.593.010
39.222.897 27.159.905
424.442
648.238 1.008.196
710.581
111.887
10.007.672 8.714.328
717.676 50.486.329 38.058.577
DETALLE DE OTROS ACTIVOS
(en miles de MAD)
31/12/13
INSTRUMENTOS OPCIONALES
DIVERSAS OPERACIONES SOBRE TÍTULOS (DEUDOR)
Cantidades abonadas a recuperar ante los emisores
Otras cuentas de liquidación relativas a las operaciones sobre títulos
DIVERSOS DEUDORES
- Importes adeudados por el Estado
- Importes adeudados por los organismos de previsión
- Importes adeudados por el personal
- Cuentas clientes de servicios no bancarios
- Otros deudores
Valores y actividades diversos
- Valores y actividades diversos
Cuentas de ajuste fuera de balance (deudor)
Cuentas de diferencias en divisas y títulos (deudor)
Pérdidas potenciales en operaciones de cobertura no aclaradas
Pérdidas a repartir en operaciones de cobertura aclaradas
Gastos a repartir entre varios ejercicios
Cuentas de enlace entre la sede, sucursales y agencias de Marruecos (deudor)
Ingresos a percibir y gastos constatados por anticipado
- Ingresos a percibir
- Gastos constatados por anticipado
Cuentas transitorias o en espera de deudores
Créditos pendientes sobre operaciones diversas
Provisiones para créditos pendientes sobre operaciones diversas
TOTAL
5.075
937.347
140.414
299
6.139
790.495
17.665
17.665
78.211
118
159.725
189.670
184.896
4.774
125.761
1.513.572
31/12/12
4.107
1.011.978
152.876
623
5.572
852.907
17.939
17.939
100.917
157.989
22.624
229.954
220.269
9.685
429.994
1.975.502
137
INFORME ANUAL 2013
TÍTULOS DE PARTICIPACIONES Y EMPLEOS SIMILARES
Denominación o razón social de la sociedad
emisora
A) PARTICIPACIONES EN LAS EMPRESAS
RELACIONADAS
CHAABI INTER.BANK OFF SHORE (CIB)
CHAABI BANK
BPMC
BPMG
ATLANTIC BUSINESS INTERNATIONAL (ABI)
MEDIAFINANCE
VIVALIS SALAF
FONDS MOUSSAHAMA 1
BPSHORE (ESSOUKNA)
CHAABI LLD
MAROC ASSISTANCE INTERNATIONALE
DAR ADDAMANE
STE H. PARTNERS GESTION
UPLINE GROUPE
GENEX PARTICIPATION
SCI OASIS YVES
SCI AL MASSIRA
SCI OASIS PAPILLON
SCI OASIS JEAN
CHAABI CAPITAL INVESTISSEMENT
CHAABI DOC NET
BANK AL AMAL
SIBA
FONDS MOUSSAHAMA 2
MAROC LEASING
SCI DAIT ROUMI II
BP OUTSOURCING PROCESS
BPR
B) OTROS TÍTULOS DE PARTICIPACIÓN
IDMAJ SAKANE
SOGEPOS
BENAF
REGIONAL GESTION
SOCIETE MONETIQUE INTERBANCAIRE
MITC
EUROCHEQUE
MITC CAPITAL
Sector de actividad
Capital social en
miles
(en miles de MAD)
Extracto de los últimos estados de síntesis de la sociedad
emisora
INGRESOS
Tasa de
Valor contable Diferencia de Provisiones Valor contable
Fecha de cierre Situación neta Resultado neto Divisa INSCRITOS
participación
bruto
conversión acumuladas
neto
EN CPC
del ejercicio
4.080.667
20.891
Bancos offshore
Banco
Banco
2.200 USD
37.478 EUR
10.000.000 FCFA
70,00%
100,00%
62,50%
12.601
436.305
18.793
-288
6.623
2.514
194.474
12.889
429.682
16.279
30-jun.-13
31-dic.-12
30-jun.-13
15.523
30.142
15.495.877
Banco
Holding
Mercado de capitales
Crédito al consumo
Inmobiliaria
Alquiler de larga duración
Asistencia
Depósito de crédito
Sociedad de gestión
Banca de negocios
Sociedad de cartera
Inmobiliaria
Inmobiliaria
Inmobiliaria
Inmobiliaria
Fondo de inversión
Gestión de registros
Banco
Inmobiliaria
Fondo de inversión
Leasing
Inmobiliaria
Holding
Bancos
50.000.000 GNF
113.964.700 FCFA
206.403
177.000
150.000
31.450
50.000
75.000
5.000
46.784
1.250
15
10
8
15
600.000
36.626
600.000
3.333
400.000
277.677
10
5.000
55,94%
50,00%
60,00%
64,01%
51,00%
73,62%
77,43%
5,71%
50,00%
74,87%
100,00%
99,67%
95,00%
99,33%
99,67%
49,00%
31,84%
24,03%
90,10%
60,00%
53,11%
90,00%
52,00%
6.256
5.786
82.310.386
116.694.435
440.300
452.486
182.543
31.426
178.154
223.318
8.592
1.332.914
1.302
-1.285
-3.403
-398
-74
539.524
51.502
811.123
9.631
207.579
778.725
80
14.386
11.773.880
2.960.258
-974
27.125
13.720
-537
19.726
1.091
-8.878
66.463
-7
-180
-125
-18
-12
-28.226
2.860
21.652
191
-106.100
34.495
-2
9.298
GNF
FCFA
MAD
MAD
MAD
MAD
MAD
MAD
MAD
MAD
MAD
MAD
MAD
MAD
MAD
MAD
MAD
MAD
MAD
MAD
MAD
MAD
MAD
20.000
35.000
192
1.000
98.200
46.000
1.500
10,00%
13,20%
100,00%
18,00%
13,24%
17,50%
17,48%
84.272
969.797
141. 052
166.842
76.500
23.152
71.267
4.319
2.500
760.375
1.302
3.282
0
814
1.936
224.197
11.439
143.921
59.200
115.387
493.623
9
2.600
48.665
80.833
2.000
4.622
12.717
180
12.853
8.050
30-jun.-13
30-jun.-13
30-jun.-13
30-jun.-13
30-jun.-13
30-jun.-13
30-jun.-13
31-dic.-12
31-dic.-12
31-dic.-12
31-dic.-12
31-dic.-12
31-dic.-12
31-dic.-12
31-dic.-12
30-jun.-13
30-jun.-13
31-dic.-12
31-dic.-12
31-dic.-12
30-jun.-13
31-dic.-10
30-jun.-13
Inmobiliaria
Servicios
Inmobiliaria
Sociedad de gestión
Servicios
Servicios
Servicios
90.529
975.583
141.052
166.842
76.500
23.152
71.267
4.319
2.500
760.375
1.360
3.282
0
814
1.936
294.000
11.439
143.921
59.200
240.000
493.623
9
2.600
48.665
91.266
2.000
4.622
22.828
180
12.853
8.050
84
31-dic.-12
31-dic.-12
31-dic.-12
31-dic.-12
31-dic.-12
31-dic.-12
44.014
43.725
1.512
-75
232.896
47.041
6.509
4.042
-2
-1.760
66.163
2.204
MAD
MAD
MAD
MAD
MAD
MAD
MAD
Sociedad de gestión 2.000
20,00%
400
400
31-dic.-12
1.972
112 MAD
MOROCCAN FINANCIAL BOARD
Financiero
140.000
14,29%
20.000
20.000
31-dic.-12
102.569
-147 MAD
FIROGEST
Sociedad de gestión
2.000
12,50%
250
250
31-dic.-12
3.416
4 MAD
CASABLANCA TRANSPORTS
CASABLANCA AMENAGEMENT
C) TÍTULOS DE ACTIVIDAD DE CARTERA
Servicios
Servicios
4.000.000
40.000
0,38%
12,50%
15.000
5.000
105.417
14.761
5.000
105.643
31-dic.-12
31-dic.-12
3.936.342
42.274
-59.908 MAD
1.731 MAD
AWB MOROCCO MAURITANIE
UNIVERSIDAD INTERNACIONAL DE RABAT
D) ACTIVIDADES SIMILARES
OCP
UBAF
BACB
UBAE
OTROS
Total General
Financiero
Enseñanza
14.940 EUR
111.000
33,03%
45,05%
Industria
Banco
Banco
Banco
8.287.500
250.727 EUR
79.453 LS
151.061 EUR
3,88%
4,99%
8,26%
4,66%
55.417
50.000
4.092.742
3.300.000
140 467
66.229
92.797
393.642
8.370.092
58
69.803
124.613
10.433
10.111
84
239
-226
-226
2.637
18.615
-410
4.307
-271
435
23.302
18.615
223.523
3.865.300
55.643
50.000
4.071.490
3.300.000
140 878
61.922
93.068
374.592
8.123.266
149.151
30-jun.-12
50.116
30-jun.-13
31-dic.-12
31-dic.-12
31-dic.-12
56.736.983
303 828
189.770
210.722
3.669 USD
25 EUR
-297.792 FCFA
-27.766 MAD
2.779.859
17 603
10.223
15.833
MAD
EUR
LS
EUR
27.774
3.807
19.264
4.055
20.131
44.176
816
22.120
3.718
3.290
15.080
15.080
282.357
282.357
8 164
7.735
13.771
10.023
466.588
(en miles de MAD)
DEUDAS SUBORDINADAS
Importe global Entidades de crédito y similares
1.154.139
1.154.139
Deudas subordinadas
Títulos subordinados de entidades de crédito y similares
Títulos subordinados de clientes
Préstamos subordinados de entidades de crédito y similares
Préstamos subordinados de clientes
Deuda subordinada pendiente
Agios reservados en deuda subordinada
(-) Provisiones para deuda subordinada pendiente
APARENTES
Empresas
Empresas no
financieras
financieras
Otros aparentes
31/12/13
31/12/12
1.154.139
1.154.139
1.154.240
1.154.240
INMOVILIZADO INMATERIAL Y MATERIAL
(en miles de MAD)
AMORTIZACIONES Y/O PROVISIONES
INMOVILIZADO
INMOVILIZADO INMATERIAL
Derecho de arrendamiento
Inmovilizado en investigación y desarrollo
Otros inmovilizados inmateriales de explotación
Inmovilizados inmateriales no relativos a la explotación
INMOVILIZADOS MATERIALES
INMUEBLE DE EXPLOTACIÓN
Terreno de explotación
Inmuebles de explotación, oficinas
Importe bruto al
inicio del ejercicio
Importe de las
adquisiciones durante el ejercicio
432.115
332.444
99.671
3494.508
Importe neto al final
del ejercicio
Importe bruto al
final del ejercicio
Importe de las
amortizaciones y/o
provisiones al inicio
del ejercicio
Dotaciones en el
ejercicio
58.759
490.874
248.935
43.569
292.504
54.009
386.454
248.935
43.569
292.504
93.950
3.925.378
1.481.881
147.594
1.626.833
2.298.545
969.162
483.942
39.816
4. 750
544.796
1.026.270
107.759
893.503
75.659
132.767
Importe de las
cesiones o retiros
durante el ejercicio
104.421
113.927
32.100
1.134.029
164.867
483.942
39.816
Importe de las
amortizaciones
en inmovilizado
retirado
2.643
Acumulado
523.758
198.371
104.421
610.271
164.867
523.758
445.405
Inmuebles de explotación con función de vivienda
MOBILIARIO Y MATERIAL DE EXPLOTACIÓN
540.020
21.806
1.476
560.350
377.346
37.832
1.394
413.785
146.565
Mobiliario de oficina de explotación
161.574
4.983
220
166.337
107.867
8.783
220
116.430
49.907
Material de oficina de explotación
28.601
778
17
29.362
20.886
1.284
13
22.157
7.205
Material informático
252.739
15.442
558
267.623
209.774
19.203
558
228.419
39.203
Material rodante relacionado con la explotación
2.751
491
313
2.929
2.298
255
233
2.319
610
94.355
416.593
113
49.536
369
94.099
466.129
36.521
254.018
8.307
28.516
369
44.459
282.534
49.640
183.595
1.511.626
365.694
112.450
1.764.870
366.575
41.430
1.249
406.756
1.358 .114
709.068
173.805
108.180
774.693
Inmuebles no relativos a la explotación
656.909
169.071
2.863
823.116
285.503
29.558
1.244
313.817
509.299
Mobiliario y material no relativos a la explotación
55.010
133
5
55.137
34.849
3.777
5
38.621
16.516
Otros inmovilizados materiales no relativos a la explotación
90.639
22.686
1.402
111.923
46.223
8.094
3.926.624
603.555
113.927
4.416.252
1.730.817
191.162
Otros materiales de explotación
OTROS INMOVILIZADOS MATERIALES DE EXPLOTACIÓN
INMOVILIZADOS MATERIALES NO RELATIVOS A LA EXPLOTACIÓN
Terreno no relativo a la explotación
TOTAL
774.693
2.643
54.318
57.605
1.919.336
2.496.916
CESIONES DEL INMOVILIZADO INMATERIAL Y MATERIAL
(en miles de MAD)
Acumulación de las
amortizaciones y/o de
las provisiones para la
depreciación
Valor contable neto
112.588
2.667
109.921
116.711
7.233
-444
1.476
220
17
558
313
369
1.394
220
13
558
233
369
83
130
67
-21
4
1
79
128
1
66
1
-18
111.111
108.180
2.926
5
1.273
109.838
108.180
1.658
116.581
111.105
5.476
7.166
3.348
3.818
-423
-423
112 588
2 667
109 921
116 711
7 233
-444
Valor contable bruto
INMOVILIZADO INMATERIAL
- Derecho de arrendamiento
- Inmovilizado en investigación y desarrollo
- Otros inmovilizados inmateriales de explotación
- Inmovilizados inmateriales no relativos a la explotación
INMOVILIZADO MATERIAL
- INMOVILIZADO DE EXPLOTACIÓN
Terreno de explotación
Inmuebles de oficinas de explotación
Inmuebles de explotación con función de vivienda
- MOBILIARIO Y MATERIAL DE EXPLOTACIÓN
Mobiliario de explotación de oficina
Material de explotación de oficina
Material informático
Material rodante relacionado con la explotación
Otros materiales de explotación
- OTROS INMOVILIZADOS MATERIALES DE EXPLOTACIÓN
-INMOVILIZADOS MATERIALES NO RELATIVOS A LA EXPLOTACIÓN
Terreno no relativo a la explotación
Inmuebles no relativos a la explotación
Mobiliario y material no relativos a la explotación
Otros inmovilizados materiales no relativos a la explotación
TOTAL
DEUDAS CON LAS ENTIDADES DE CRÉDITO Y SIMILARES
(en miles de MAD)
Entidades de crédito y similares en
Marruecos
DEUDAS
Bank Al Maghrib,
Tesoro público y
Servicio de giros
postales
CUENTAS ORDINARIAS CREDITORAS
VALORES ENTREGADOS EN REPORTO
- diario
- a plazo
DEUDAS DE TESORERÍA
- diario
- a plazo
DEUDAS FINANCIERAS
OTRAS DEUDAS
INTERESES DEVENGADOS A PAGAR
TOTAL
Bancos de
Marruecos
15.070.127
301.540
15.070.127
1.475.000
301.540
538.665
437.149
101.516
1.475.000
19.162
500
25.565
20.872
727.857
16.585.661 64.134 960
Otras entidades
de crédito y
similares de
Marruecos
Entidades de
crédito en el
extranjero
Total
31/12/13
CUENTAS A LA VISTA ACREEDORAS
CUENTAS DE AHORRO
DEPÓSITOS A PLAZO
OTRAS CUENTAS ACREEDORAS
INTERESES DEVENGADOS A PAGAR
TOTAL
Sector
público
634.749
1.000.000
10
7.308
1.642.067
Total
31/12/12
50.471 62.786 678
15.371.667
56.766.493
13.746.565
15.371.667
6.363.655
437.149
5.926.506
119.038
26.065
755.076
85.422.179
13.746.565
6.637.096
948.548
5.688.548
24.156
347.887
702.919
78.225.116
8.000 4.341.990
8.000 4.341.990
99.876
107
6.240
202.981 4.498.577
DEPÓSITOS DE LOS CLIENTES
DEPÓSITOS
1.268
5
(en miles de MAD)
SECTOR PRIVADO
Total
Total
Entidades
Entidades no
Otros
31/12/13
31/12/12
financieras
financieras
clientes
168.408 14.731.820 14.688.625 30.223.602 30.590.927
4.003.308 4.003.308
3.619.580
4.837.400 2.422.787 6.285.477 14.545.664 12.036.277
27.635
492.864 1.761.675 2.282.184 3.127.243
34.924
19.715
84.828
146.775
180.615
5.068.367 17.667.186 26.823.913 51.201.533 49.554.642
Saldo 31/12/12
31/12/12
Subvenciones de inversión recibidas
- Subvenciones de inversión recibidas
- Subvenciones de inversión recibidas inscritas en CPC
Fondos públicos asignados
- Fondos públicos asignados
Fondos especiales de garantía
2.569.684
2.804.259
Fondos de garantía para mutualidad
Dotaciones
Reversiones
31/12/12
2.354
4.022.222.
5.116
191.909
1.169.486
256.289.
73.814
144
600.376
123.225
71.327
129
1.965
837.274
188
1.457
404.238
2.507
43
304.773
541.026
492.996
48.029
73.831
6.118.280
Otras variaciones
- Fondos especiales de garantía
Saldo 31/12/13
2.506.013
128.820
2.038.491
116.185
222.518
1.109.501
359.332
3.485
1.013.076
15.529
80.897
244.441
34.999
79.893
3.485
3.259.667
128.820
2.810.611
96.715
223.521
1.276.071
83.577
82.839
900.000
33.845
175.809
730.115
3.399
952
672.118
22.450
31.194
34.702
13.676
-3.454
-3.454
20.152
874
-2.299
2.299
1.968.030
69.846
83.792
1.572.118
33.845
208.428
3.782.084
1.839.616
394.034
31
5.227.697
NATURALEZA DE LOS
TÍTULOS
Certificado de depósitos
Certificado de depósitos
Certificado de depósitos
Certificado de depósitos
Certificado de depósitos
Certificado de depósitos
Certificado de depósitos
Certificado de depósitos
Intereses devengados a pagar
TOTAL
Fecha de
constitución
15/04/13
06/06/13
28/10/13
28/10/13
04/11/13
28/11/13
16/02/13
16/02/13
CARACTERÍSTICAS
Fecha de
Valor nominal
Tasa
vencimiento
14/04/14
700.000
4,55%
04/06/14 1.900.000
4,57%
27/04/14 1.000.000
4,05%
27/10/14 1.550.000
4,45%
03/02/14
10.000
3,68%
27/02/14
300.000
3,65%
16/06/14
500.000
4,03%
15/12/14 1.700.000
4,42%
(en miles de MAD)
Modo de
reembolso
Al final
Al final
Al final
Al final
Al final
Al final
Al final
Al final
2.569.684
2.804.259
31/12/13
700.000
1.900.000
1.000.000
1.550.000
10.000
300.000
500.000
1.700.000
97.907
7.757.907
NULO
INMOVILIZADO OTORGADO EN LEASING Y ARRENDAMIENTO SIMPLE
DEUDAS SUBORDINADAS
(en miles de MAD)
Importe global NO APARENTE
DEUDAS SUBORDINADAS
DEUDAS SUBORDINADAS CON DURACIÓN DETERMINADA
Títulos subordinados con duración determinada
Deudas subordinadas con duración determinada con las entidades de crédito
Deudas subordinadas con duración determinada con los clientes
DEUDAS SUBORDINADAS CON DURACIÓN INDETERMINADA
Títulos subordinados con duración indeterminada
Deudas subordinadas con duración indeterminada con las entidades de crédito
Deudas subordinadas con duración indeterminada con los clientes
INTERESES DEVENGADOS A PAGAR
482.166
436.071
46.095
129.204
1.408.559
INMOVILIZADO OTORGADO EN LEASING Y ARRENDAMIENTO
SIMPLE A 31/12/13
- Fondos de garantía para mutualidad
- Fondos de apoyo CPM
(en miles de MAD)
31/12/13
1.638
TÍTULOS DE DEUDA EMITIDOS A 31/12/2013
(en miles de MAD)
31/12/13
Minusvalía de cesión
-3
INSTRUMENTOS OPCIONALES VENDIDOS
Cuentas de liquidación de operaciones con títulos
Deudas sobre títulos
Pago a realizar por los títulos no liberados
Provisiones por servicio financiero de los emisores
Cuantías abonadas por los clientes a transferir a los emisores
Acreedores diversos
- Importes adeudados al Estado
- Importes adeudados a los organismos de previsión
- Importes diversos adeudados a los accionistas y asociados
- Importes adeudados al personal
- Proveedores de bienes y servicio
- Otros acreedores
Cuentas de ajuste fuera de balance
Cuentas para diferencias en divisas y títulos
Ganancias potenciales en operaciones de cobertura no aclaradas
Ganancias a repartir en operaciones de cobertura aclaradas
Cuentas de enlace entre la sede, sucursales y agencias de Marruecos (acreedor)
Gastos a pagar e ingresos constatados por anticipado
- Gastos a pagar
- Ingresos constatados por anticipado
Cuentas transitorias o en espera acreedoras
TOTAL
PROVISIONES DEDUCIDAS DEL ACTIVO
Créditos concedidos a las entidades de crédito y similares
Créditos concedidos a los clientes
Títulos de financiación e inversión
Títulos de participación y actividades similares
Inmovilizado arrendado y en leasing
Otros activos
PROVISIONES INCLUIDAS EN EL PASIVO
Provisiones para riesgos de ejecución de los compromisos firmados
Provisiones para riesgos de gastos
Provisiones para riesgos generales
Provisiones para pensiones de jubilación y obligaciones similares
Provisiones para otros riesgos y gastos
Provisiones reglamentarias
TOTAL GENERAL
SUBVENCIONES Y FONDOS PÚBLICOS ASIGNADOS
Plusvalía de cesión
DETALLE DE OTROS PASIVOS
PROVISIONES
SUBVENCIONES, FONDOS PÚBLICOS ASIGNADOS Y FONDOS
ESPECIALES DE GARANTÍA
Ingreso de la cesión
Entidades
de crédito y
similares
APARENTES
ENTIDADES ENTIDADES NO
FINANCIERAS FINANCIERAS
102.193
21.144
98.600.
20.400
1.554.658
1.500.000
1.431.321
1.381.000
119.000
1.381.000
119.000
1.262.000
98.600
54.658
50.321
3.593
Otros
aparentes
EJECICIO
31/12/13
EJECICIO
31/12/12
1.554.658
1.500.000
1.554.658
1.500.000
20.400
119.000
1.381.000
119.000
1.381.000
744
54.658
54.658
139
INFORME ANUAL 2013
CAPITALES PROPIOS
(en miles de MAD)
Reservas y primas vinculadas al capital
Reserva legal
Otras reservas
Primas de emisión, de fusión y de aportación
Capital
Capital destinado
Capital no destinado
Certificados de inversión
Fondos de dotaciones
Accionistas Capital no abonado
Remanente de ejercicio trasladado (+/-)
Resultado neto pendiente de asignación (+/-)
Resultado neto del ejercicio (+/-)
Total
Asignación del
Saldo 31/12/12
resultado
13.911.204
488.471
148.994
24.148
4.281.279
464.323
9.480.931
1.731.419
1.731.419
Otras
variaciones
1.706.362
17.736.943
488.471
26.076
414.034
26.076
1.685.270
18.230.398
COMPROMISOS DE FINANCIACIÓN Y DE GARANTÍA
(en miles de MAD)
31/12/13
48.415.784
1.066.628
31/12/12
43.926.875
2.125.401
1.066.628
2.125.401
30.830.720
14.110.038
2.020.476
14.700.206
Bonos del Tesoro y valores similares
Otros títulos
Hipotecas
Otros valores y seguros realizados
TOTAL
Valor contable neto
Importe de los
créditos y de los
compromisos
firmados otorgados
cubiertos
Epígrafe del pasivo
o de fuera del
balance registrando
las deudas o los
compromisos
firmados recibidos
Importe de las
deudas o de los
compromisos
firmados recibidos
cubiertos
156.712
17.956.542
.2.238.914
58.190.056
78.542.224
VALORES Y SEGUROS OTORGADOS
EN GARANTÍA
Bonos del Tesoro y valores similares
Otros títulos
Hipotecas
Otros valores y seguros realizados
TOTAL
Valor contable neto
384.300
3.393.072
3.777.372
DISTRIBUCIÓN DE LAS ACTIVIDADES Y DE LOS RECURSOS SEGÚN LA DURACIÓN RESIDUAL
(en miles de MAD)
D < 1 mes
ACTIVO
Créditos concedidos a las
entidades de crédito y similares
Créditos concedidos a los
clientes
Títulos de crédito
1 mes < D < 3meses 3 meses < D<1 año 1 año < D 5 < años D > 5 años
TOTAL
1.747.320
2.079.759
6.323.046
2.756.777
6.660.432
19.567.334
6.606.086
12.260.563
4.803.315
7.961.366
33.342.245
64.973.575
298.376
2.233.018
10.665.242
16.297.928
18.671.289
48.165.853
Créditos subordinados
TOTAL
7.184.099
898.541
6.198.350
1.108.714
309.907
829.500
1.139.407
6.285.558
5.089.636
9.334.337
162.546
2.572.835
6.493.701
105.256
8.160.824
152.904
2.240.383
5.643.715
123.822
5.204.118
7.564
7.564
6.613.503
5.701
5.701
5.165.515
6.576.762
5.165.515
31.040
31.040
6.576.762
31.040
31.040
(en miles de MAD)
NUL
O
31/12/13
31/12/12
(en miles de MAD)
Operaciones de cobertura
31/12/13
31/12/12
48.354.119
35.735.840
21.879.026
14.690.939
652.545.
944.990
23.418.586
16.872.687
2.403.962
3.227.224
251.547
225.215
52.534
24.993
199.013
200.222
8.651.782
16.883.247
21.791.603
27.845.571
58.673.966
133.846.169
121.057
21.417.212
458.358
348.218
14.545.846
PASIVO
Deudas con las entidades de
crédito y similares
Deudas con los clientes
OPERACIONES DE CAMBIO A PLAZO Y COMPROMISOS EN
INGRESOS DERIVADOS
OPERACIONES DE CAMBIO A PLAZO
Divisas a recibir
Dirhams a entregar
Divisas a entregar
Dirhams a recibir
De los cuales, swaps financieros de divisas
COMPROMISOS SOBRE INGRESOS DERIVADOS
Compromisos en mercados regulados de tipo de interés
Compromisos en mercados extrabursátiles de tipo de interés
Compromisos en mercados regulados de tipo de cambio
Compromisos en mercados extrabursátiles de tipo de cambio
Compromisos en mercados regulados de otros instrumentos
Compromisos en mercados extrabursátiles de otros instrumentos
VALORES Y SEGUROS RECIBIDOS EN
GARANTÍA
Epígrafe del activo
o de fuera de
balance registrando
los créditos o los
compromisos
firmados otorgados
Leasing y similares
COMPROMISOS SOBRE TÍTULOS
COMPROMISOS OTORGADOS
Títulos comprados por retroventa
Títulos a entregar
- Mercado primario
- Mercado gris
- Mercados regulados
- Mercado extrabursátil
- Otros
COMPROMISOS RECIBIDOS
Títulos vendidos por retroventa
Títulos por recibir
- Mercado primario
- Mercado gris
- Mercados regulados
- Mercado extrabursátil
- Otros
27.442.300
12.269.576
1.968.819
13.203.905
NUL
O
COMPROMISOS DE FINANCIACIÓN Y DE GARANTÍA OTORGADOS
Compromisos de financiación a favor de las entidades de crédito y similares
Créditos documentados import
Aceptaciones o compromisos de pagar
Aperturas de crédito confirmadas
Compromisos de substitución en la emisión de títulos
Compromisos irrevocables de leasing
Otros compromisos de financiación otorgados
Compromisos de financiación a favor de los clientes
Créditos documentados import
Aceptaciones o compromisos de pagar
Aperturas de crédito confirmadas
Compromisos de substitución en la emisión de títulos
Compromisos irrevocables de leasing
Otros compromisos de financiación otorgados
Compromisos de garantía realizados a entidades de crédito y similares
Créditos documentados export confirmados
Aceptaciones o compromisos de pagar
Garantías de créditos otorgados
Otras fianzas, avales y garantías otorgados
Compromisos pendientes
Compromisos de garantía a la clientela
Garantías de créditos otorgados
Fianzas y garantías a favor de la administración pública
Otras fianzas y garantías otorgados
Compromisos pendientes
Otros títulos a entregar
COMPROMISOS DE FINANCIACIÓN Y DE GARANTÍA RECIBIDOS
Compromisos de financiación recibidos de entidades de crédito y similares
Aperturas de crédito confirmadas
Compromisos de substitución en la emisión de títulos
Otros compromisos de financiación recibidos
Compromisos de garantía recibidos de entidades de crédito y similares
Garantías de créditos
Otras garantías recibidas
Compromisos de garantía recibidos del Estado y de organismos de garantía diversos
Garantías de créditos
Otras garantías recibidas
Otros títulos a recibir
(en miles de MAD)
Saldo 31/12/13
14.399.675
173.142
4.745.602
9.480.931
1.731.419
1.731.419
387.958
VALORES Y SEGUROS RECIBIDOS Y OTORGADOS EN GARANTÍA
15.124.394
5.733.353
438.408
831.410
8.155.656
4.752.204
310.000
7.350.000
Valores de deuda emitidos
Deudas subordinadas
TOTAL
7.660.000
1.500.000
15.955.80
14.199.009
12.540.612
1.958.358
1.500.000
469.275
45.123.058
DISTRIBUCIÓN DEL ACTIVO, PASIVO Y FUERA DEL BALANCE EN
DIVISAS
(en miles de MAD)
31/12/13
31/12/12
ACTIVO
Valores en caja, Bancos centrales, Tesoro público, Servicio de giros postales
Créditos concedidos a las entidades de crédito y similares
Créditos concedidos a los clientes
Títulos de transacción y de inversión
Otros activos
Títulos de inversión
Títulos de participación y actividades similares
Créditos subordinados
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Deudas con las entidades de crédito y similares
Depósitos de los clientes
Otros pasivos
TOTAL PASIVO
FUERA DE BALANCE
COMPROMISOS OTORGADOS
COMPROMISOS RECIBIDOS
8.367.195
2.965.860
6.553.500
4.302.547
12.219
112.305
2.051.018
217.125
111.465
1.912.540
13.508.598
13.097.177
4.743.241
1.188.315
7.577.042
13.508.598
5.974.140
2.362.517
4.760.520
13.097.177
14.065.510
3.711.519
11.674.158
4.973.670
MARGEN DE INTERÉS
(en miles de MAD)
INTERESES PERCIBIDOS
* Intereses e ingresos similares en operaciones con entidades de crédito
* Intereses e ingresos similares en operaciones con los clientes
* Intereses e ingresos similares por los títulos de crédito
INTERESES OFRECIDOS
* Intereses y gastos similares en operaciones con entidades de crédito
* Intereses y gastos similares en operaciones con los clientes
· Intereses y gastos similares en los títulos de crédito emitidos
· MARGEN DE INTERÉS
31/12/13
5.587.815
922.302
3.833.697
831.816
3.275.526
2.417.819
613.464
244.243
2.312.289
31/12/12
5.831.600
1.130.078
3.806.255
895.267
3.513.264
2.604.713
749.637
158.914
2.318.336
INGRESOS POR TÍTULOS DE PROPIEDAD
(en miles de MAD)
Ingresos por títulos de inversión (de propiedad)
- Dividendos de títulos OICVM
- Dividendos de otros títulos de propiedad
- Otros ingresos por títulos de propiedad
Ingresos por títulos de participación y actividades similares
- Dividendos de títulos de participación
- Dividendos de participaciones relacionadas
- Otros ingresos por títulos de propiedad
31/12/13
75.322
31/12/12
84.275
53.927
21.395
446.588
15.080
149.151
282.357
66.736
17.539
397.522
7.800
147.265
242.457
GASTOS GENERALES DE EXPLOTACIÓN
GASTOS GENERALES DE EXPLOTACIÓN
GASTOS DE PERSONAL
Salarios y asignaciones
Primas y gratificaciones
Otras remuneraciones del personal
Gastos de seguros sociales
Gastos de jubilación
Gastos de formación
Otros gastos de personal
IMPUESTOS Y TASAS
Tasa urbana y tasa de edilidad
Patente
Tasas locales
Derechos de inscripción
Timbres fiscales y fórmulas timbradas
Tasas sobre los vehículos
Otros impuestos y tasas, derechos similares
GASTOS EXTERIORES
Contratos de leasing
Contratos de arrendamiento simple
Gastos de mantenimiento y reparación
Remuneraciones del personal temporal
Remuneración de intermediarios y honorarios
Primas de seguros
Gastos de actos y contenciosos
Gastos de electricidad, agua, calefacción y combustible
GASTOS EXTERNOS
Transporte y viajes
Misión y recepción
Publicidad, publicaciones y relaciones públicas
Gastos postales y de telecomunicación
Gastos de investigación y de documentación
Gastos de consejo y de asamblea
Donaciones y cotizaciones
Suministros de oficina y estampaciones
Otros gastos externos
OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN
Gastos preliminares
Gastos de adquisición del inmovilizado
Otros gastos a repartir entre varios ejercicios
Sanciones y delitos
Notificaciones de impuestos diferentes a los impuestos sobre los resultados
Donaciones y premios
Subvenciones de inversión y explotación acordadas
Gastos generales de explotación de los ejercicios anteriores
Otros gastos generales de explotación
DOTACIONES PARA AMORTIZACIONES Y PARA PROVISIONES DE
INMOVILIZADO MATERIAL E INMATERIAL
(en miles de MAD)
31/12/13
2.225.355
798.462
246.778
316.913
15.505
50.676
148.987
18.205
1.398
33.030
5.911
13.905
2.068.288
782.446
235.850
314.176
17.550
50.059
144.767
17.796
2.248
33.053
5.631
12.620
13
4
13.197
264.376
36.953
41.470
124.582
193
32.435
6.986
535
21.222
836.222
32.784
4.290
100.233
82.042
11.811
938
26.780
10.931
566.413
102.139
5
21
14.775
253.103
13.705
63.296
117.016
167
32.923
4.746
395
20.855
785.569
31.517
4.696
94.358
70.727
12.168
1.094
26.635
10.364
534.010
46.429
58.609
45.214
43.530
1.215
191.126
167.688
PASO DEL RESULTADO NETO CONTABLE AL RESULTADO NETO
FISCAL
(en miles de MAD)
REINTEGROS
I - RESULTADO NETO CONTABLE
. Beneficio neto
Pérdida neta
II - REINTEGROS FISCALES
1- Corrientes
- gastos por ejercicios prescritos
- IVA/ créditos inmobiliarios al personal
- excedentes de amortizaciones
- donaciones no deducibles
- renuncia de préstamos
- saneamiento no deducible de los pequeños créditos
- dotación por fin de carrera profesional
- impuestos sobre las sociedades
2- No corrientes
- multas y sanciones de toda naturaleza y aumentos no deducibles
- diverso
III - REINTEGROS FISCALES
1- Corrientes
Descuento en productos de participación
2- No corrientes
Subvención al fondo de apoyo
Otras deducciones
TOTAL
IV – RESULTADO BRUTO FISCAL
. Beneficio bruto si T1>T2 (A)
Déficit bruto fiscal si T2 > T1 (B)
V - INFORMES DE DÉFICIT IMPUTADOS (C) (1)
. Ejercicio nº 4
Ejercicio nº 3
Ejercicio nº 2
Ejercicio nº 1
VI - RESULTADO NETO FISCAL
. Beneficio neto fiscal ( A - C)
O
. Déficit neto fiscal (B)
VII – AMORTIZACIÓN ACUMULADA FISCALMENTE DIFERIDA
VIII – ACUMULACIÓN DE DÉFICITS FISCALES RESTANTES A TRANSFERIR
. Ejercicio nº 4
Ejercicio nº 3
Ejercicio nº 2
Ejercicio nº 1
. (1) En el límite del importe del beneficio bruto fiscal (A)
DEDUCCIONES
1.685.271
1.445.502
731.733
1.856
1.373
38
124
798
54
727.490
713.769
85
713.684
1.164.584
492.465
492.465
672.118
672.118
3.130.772
COMISIONES RECIBIDAS Y PAGADAS
(en miles de MAD)
31/12/12
1.164.584
1.966.189
1.966.189
COMISIONES 2013
E. CRÉDITO
COMISIONES RECIBIDAS
Comisiones por el empleo de la cuenta
Comisiones por los medios de pago
Comisiones por las operaciones de títulos
Comisiones por los títulos en gestión/en depósito
Comisiones por prestación de servicios a crédito
Ingresos por actividades de asesoramiento y asistencia
Otros ingresos por la prestación de servicio
Comisiones por inversión en el mercado primario
Comisiones de garantía en el mercado primario
Comisiones por ingresos derivados
Comisiones por operaciones de cambio o transferencia
Comisiones por operaciones de cambio de billetes
COMISIONES ABONADAS
Gastos por los medios de pago
Comisiones por la compra y venta de títulos
Comisiones por los derechos de custodia de títulos
Comisiones y honorarios por las operaciones de mercado
Comisiones por compromisos sobre títulos
Comisiones por ingresos derivados
Comisiones por operaciones de cambio o transferencia
Comisiones por operaciones de cambio de billetes
Otros cargos por prestación de servicio
23.409
22.472
COMISIONES 2012
CLIENTES
E. CRÉDITO
373.472
43.604
73.300
23.076
22.499
4.306
40.768
211.494
CLIENTES
406.675
61.071
48.770
3.938
46.188
246.708
937
577
78.906
5.599
11.144
3.887
5.219
48.041
25.266
2.038
RESULTADO DE LAS OPERACIONES DE MERCADO
(en miles de MAD)
31/12/13
Ganancias por los títulos de transacción
Pérdidas por los títulos de transacción
RESULTADO SOBRE LOS TÍTULOS DE TRANSACCIÓN
Plusvalías de cesión sobre títulos de inversión
Excesos de provisión por depreciación de los títulos de inversión
Minusvalías de cesión sobre títulos de inversión
Dotaciones para provisiones por depreciación de los títulos de inversión
RESULTADO SOBRE LOS TÍTULOS DE INVERSIÓN
Ingresos por compromiso sobre títulos
Gastos por compromiso sobre títulos
RESULTADO POR COMPROMISOS SOBRE TÍTULOS
Ingresos por compromiso sobre ingresos derivados
Gastos por compromiso sobre ingresos derivados
RESULTADO POR COMPROMISO SOBRE INGRESOS DERIVADOS
Ingresos por operaciones de cambio
Gastos por operaciones de cambio
RESULTADO POR OPERACIONES DE CAMBIO
357.553
15.222
342.331
247.516
13.817
93.951
32.241
135.141
174014
112.778
61.236
1.342.763
1.077.722
265.041
174.642
133.371
41.271
1.094.572
886.323
208.249
OTROS INGRESOS Y GASTOS
OTROS INGRESOS BANCARIOS
Plusvalías de cesión sobre títulos de inversión
Comisiones por ingresos derivados
Ganancias por ingresos derivados de los tipos de cambio
Ingresos por operaciones de cambio
Otros ingresos bancarios
Cuota sobre las operaciones bancarias comunitarias
Ingresos de los ejercicios anteriores
Otros ingresos bancarios
Exceso de provisión por depreciación de los títulos de inversión
OTROS GASTOS BANCARIOS
Minusvalías de cesión sobre títulos de inversión
Gastos por los medios de pago
Diversos gastos sobre títulos de propiedad
Gastos de emisión de préstamos
Otros gastos sobre operaciones de títulos
Pérdidas por ingresos derivados de los tipos de cambio
Otros gastos por prestación de servicio
Gastos por operaciones de cambio
Otros gastos bancarios
Cuota por las operaciones de explotación bancarias
Contribución en fondos de garantía de los depositantes
Ingresos retrasados
Gastos de los ejercicios anteriores
Otros gastos bancarios
Dotaciones para provisiones por depreciación de los títulos de inversión
INGRESOS DE EXPLOTACIÓN NO BANCARIA
Ingresos por valores y actividades similares
Plusvalías de cesión sobre inmovilizado financiero
Plusvalías de cesión sobre inmovilizado inmaterial y material
Inmovilizado producido por la empresa para ella misma
Ingresos accesorios
Subvenciones recibidas
Otros ingresos de explotación no bancarios
GASTOS DE EXPLOTACIÓN NO BANCARIA
Gastos sobre valores y actividades similares
Minusvalías de cesión sobre inmovilizado financiero
Plusvalías de cesión sobre inmovilizado inmaterial y material
Fondos de apoyo CPM
31/12/12
872.536
17.343
855.193
14.191
32.772
25.459
15.529
5.975
(en miles de MAD)
31/12/13
31/12/12
2.450.484
14.191
938
174.013
1.342.764
885.806
1.896.460
247.516
577
174.642
1.094.572
365.336
13.259
872.547
32.772
1.436.643
25.459
5.599
7.783
357.553
13.817
1.269.377
93.951
3.887
17.343
112.778
25.266
1.125763
108.906
15.222
133.371
7.257
886.323
97.125
95.220
95.337
13.686
1.788
15.529
1.313.875
32.241
1.138.193
45.440
7.234
549
1.228.711
1.128.285
32.490
161.176
9.359
8
132.178
444
28.554
8
141
INFORME ANUAL 2013
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO CORRIENTE DESPUÉS DE
IMPUESTOS
RED (en número)
(en miles de MAD)
I. DETERMINACIÓN DEL RESULTADO
. Resultado corriente según la cuenta de ingresos y gastos (+ o -)
. Reintegros fiscales por operaciones corrientes (+)
. Deducciones fiscales por operaciones corrientes (-)
. Resultado corriente teóricamente imponible (=)
. Impuesto teórico sobre resultado corriente (-)
. Resultado corriente después de impuestos (=)
II. INDICACIONES DEL RÉGIMEN FISCAL Y DE LOS BENEFICIOS CONCEDIDOS POR
LOS CÓDIGOS DE INVERSIÓN O POR LAS DISPOSICIONES LEGALES ESPECÍFICAS
IMPORTES
2.342.592
4.243
492.465
1.854.370
686.117
1.656.475
DETALLE DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
RED
31/12/13
Taquillas permanentes
31/12/12
237
215
Taquillas periódicas
Distribuidores automáticos de banco y cajeros automáticos
252
234
Sucursales y agencias en el extranjero
2
2
Oficinas de representación en el extranjero
7
7
CUENTAS DE LOS CLIENTES
(en miles de MAD)
NATURALEZA
SALDO AL OPERACIONES DECLARACIONES
INICIO DEL
CONTABLES
IVA DEL EJERCICIO
EJERCICIO 1 DEL EJERCICIO 2
3
SALDO FINAL
DEL EJERCICIO
(1+2-3=4)
A IVA RECAUDADO
Sobre el inmovilizado
31/12/13
DEBIDO A LA UNICIDAD FISCAL LA
TABLA ESTÁ DISPONIBLE A NIVEL DE LA
CPM
37.033
Cuentas corrientes de los marroquíes residentes en el extranjero
113.660
111.355
Otras cuentas corrientes
477.427
428.726
Cuentas de ahorro
Cuentas a plazo
Bonos de caja
C. IVA adeudado o en crédito
de IVA = (A-B)
Otras cuentas de depósitos
REPARTO DEL CAPITAL SOCIAL
I- DATACIÓN
Nombre de los principales
accionistas o socios
BANQUES POPULAIRES RÉGIONALES
TESORERÍA GENERAL
RABAT
OCP
DIVERSO
Total
Ejercicio actual
Parte del
capital
mantenido %
76.357.911
78.635.423
45,42%
10.420.877
10.420.877
6,02%
8.752.736
8.752.736
5,06%
77.610.399
75.332.887
43,51%
173.141.923
173.141.923
100%
Ejercicio
precedente
ASIGNACIÓN DE LOS RESULTADOS OCURRIDOS EN EL
TRANSCURSO DEL EJERCICIO
(en miles de MAD)
IMPORTES
A. ORIGEN DE LOS RESULTADOS
ASIGNADOS
Decisión del A.G.O del 24/05/2013
Remanente de ejercicio trasladado
Resultado neto pendiente de asignación
Resultado neto del ejercicio
1.706.361
Deducciones sobre los beneficios
Otras deducciones
TOTAL A
IMPORTES
B. ASIGNACIÓN DE LOS RESULTADOS
387.958
24.148
Otras reservas
464.322
Dividendos
822.424
Otras asignaciones
369.391
Remanente de ejercicio trasladado
414.034
2.094.319
TOTAL B
(en miles de MAD)
Ejercicio 2013
Ejercicio 2012
Ejercicio 2011
22.354.741
22.095.860
18.188.647
1- Producto neto bancario
4.243.982
3.856.391
3.578.290
2- Resultado antes de impuestos
2.412.761
2.291.974
2.269.868
3- Impuestos sobre el resultado
727.490
585.612
618.207
4- Beneficios distribuidos
822.424
687.547
531.286
5- Resultados no distribuidos (en reserva o a la espera
de asignación)
514.547
697.767
1.045.652
10
10
11
5
4
8
798.462
782.446
776.503
2.455
2.448
2.371
OPERACIONES Y RESULTADOS DEL EJERCICIO
RESULTADO POR TÍTULO (en dirhams)
Beneficio distribuido por acción año N-1
Personal medio de los asalariados empleados durante
el ejercicio
23.093
22.989
220
205
Febrero de 2014
NULO
II- ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL 31/12/13
PERSONAL
(en número)
31/12/13
31/12/12
Personal remunerado
2.455
2.448
Personal utilizado
2.455
2.448
Personal equivalente a tiempo completo
2.455
2.448
Personal administrativo y técnico (equivalente a tiempo completo)
1.377
1.449
Personal destinado a las tareas bancarias (equivalente a tiempo completo)
1.078
999
Ejecutivos (equivalente a tiempo completo)
1.803
1.768
652
680
4
4
De los cuales, personal empleado en el extranjero
TÍTULOS Y OTROS ACTIVOS GESTIONADOS O EN DEPÓSITOS
(en miles de MAD)
IMPORTES
NÚMERO DE CUENTAS
31/12/13
Títulos en los que la entidad es depositaria
3.044
Títulos gestionados en virtud de un mandato de gestión
31/12/12
2.216
31/12/13
31/12/12
129.881.664
123.270.117
6
6
4.594.883
4.448.492
23
22
19.745.489
19.022.393
Títulos de OICVM gestionados en virtud de un
mandato de gestión
nulo
nulo
nulo
nulo
Otros activos en los que la entidad es depositaria
nulo
nulo
nulo
nulo
Otros activos gestionados en virtud de un mandato
de gestión
nulo
nulo
nulo
nulo
ESTADO DEL VOLUMEN DE NEGOCIOS A 31/12/13
(en miles de MAD)
VOLUMEN DE NEGOCIOS
31/12/13
30/06/13
31/12/12
8.956.152
4.274.880
8.639.032
ESTADO DE LOS CRÉDITOS PENDIENTES Y DE LAS PROVISIONES
CORRESPONDIENTES
(en miles de MAD)
IMPORTE A 31/12/13
PERSONAL
Importes de las remuneraciones brutas del ejercicio
117.738
31/12/13
· Fecha de realización de las declaraciones sumarias
Títulos de OICVM en los que la entidad es depositaria
RESULTADOS Y OTROS ELEMENTOS DE LOS TRES ÚLTIMOS
EJERCICIOS
Resultado neto por acción
101
129.933
· Fecha de cierre del ejercicio
Empleados (equivalente a tiempo completo)
Reserva legal
2.094.319
CAPITALES PROPIOS Y SIMILARES
138
DATACIÓN Y POSTERIORES ACONTECIMIENTOS
Números de títulos mantenidos
Dirección
31/12/12
38.301
Cuentas corrientes
Cuentas de factoring
B. IVA a recuperar
Sobre gastos
CUENTAS DE LOS CLIENTES
Por desembolso
Por firma
CRÉDITOS
4.232.113
105.254
PROVISIONES
2.939.431
69.846
143
INFORME ANUAL 2013
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