Lineamientos Formulación Anteproyecto Plan

ANTEPROYECTO
Plan Operativo Anual
Y
Presupuesto
2016
Comisión de Planificación y Desarrollo
Dirección de Finanzas
AGENDA:
• PRESENTACIÓN COMISIÓN DE PLANIFICACIÓN
Y DESARROLLO
• PRESENTACIÓN DIRECCIÓN DE FINANZAS
Base Legal
Art. 313:
“La administración económica y financiera del Estado
se regirá por un presupuesto aprobado anualmente
por ley. El Ejecutivo Nacional presentará a la Asamblea
Nacional, en la oportunidad que señale la Ley Orgánica, el
proyecto de Ley de Presupuesto. Si el Poder Ejecutivo,
por cualquier causa, no hubiese presentado a la Asamblea
Nacional el proyecto de Ley de Presupuesto dentro del
plazo establecido legalmente, o el mismo fuere rechazado
por ésta, seguirá vigente el presupuesto del ejercicio fiscal
en curso.
La Asamblea Nacional podrá alterar las partidas
presupuestarias, pero no autorizará medidas que
conduzcan a la disminución de los ingresos públicos
ni gastos que excedan el monto de las estimaciones
de ingresos del proyecto de Ley de Presupuesto.
Con la presentación del marco plurianual del presupuesto,
la ley especial de endeudamiento y el presupuesto anual,
el Ejecutivo Nacional hará explícitos los objetivos de
largo plazo para la política fiscal y explicará cómo
dichos objetivos serán logrados, de acuerdo con los
principios de responsabilidad y equilibrio fiscal.”
Base Legal
Art. 314:
“ No se hará ningún tipo de gasto que no haya sido
previsto en la Ley de Presupuesto.
Sólo podrán decretarse créditos adicionales al
presupuesto para gastos necesarios no previstos o
cuyas partidas resulten insuficientes, siempre que
el Tesoro Nacional cuente con recursos para
atender la respectiva erogación; a este efecto, se
requerirá previamente el voto favorable del Consejo de
Ministros y la autorización de la Asamblea Nacional o,
en su defecto, de la Comisión Delegada.”
Base Legal
Art. 315:
“En los presupuestos públicos anuales de gastos,
en todos los niveles de gobierno, se establecerá de
manera clara, para cada crédito presupuestario, el
objetivo específico a que esté dirigido, los
resultados concretos que se espera obtener y los
funcionarios públicos o funcionarias públicas
responsables para el logro de tales resultados.
Éstos se establecerán en términos cuantitativos,
mediante indicadores de desempeño, siempre que ello
sea técnicamente posible. El Poder Ejecutivo, dentro
de los seis meses posteriores al vencimiento del
ejercicio anual, presentará a la Asamblea Nacional la
rendición de cuentas y el balance de la ejecución
presupuestaria correspondiente a dicho ejercicio.
POA 2014: ÚLTIMO EJERCICIO DE PLANIFICACIÓN
UNIVERSITARIA (MAYO-JULIO 2013)
http://www.cpyd.usb.ve/node/24
METODOLOGÍA PARA LA FORMULACIÓN
DEL ANTEPROYECTO Y PROYECTO
DEL PLAN OPERATIVO ANUAL Y PRESUPUESTO
FORMULACIÓN DEL ANTEPROYECTO
POA – PRESUPUESTO
http://www.cpyd.usb.ve/node/24
FASE 1
FORMULACIÓN
DEL
ANTEPROYECTO
POA PRESUPUESTO
FASE 2
ENTREGA FORMAL
DEL
ANTEPROYECTO
DEL PLAN
OPERATIVO ANUAL
Y PRESUPUESTO
FASE 3
FORMULACIÓN DEL
PROYECTO
PLAN OPERATIVO
ANUAL Y
PRESUPUESTO
FASE 1
FORMULACIÓN DEL ANTEPROYECTO
POA - PRESUPUESTO
PASO 1
Unidades
USB
POA [Base en
plan de gestión]
Definir
acciones
Cada Director, Decano, Jefe de Departamento y Coordinador tiene claro que el Plan
Operativo Anual es indispensable para gestionar los procesos de una manera
ordenada y establece hacia donde va la Universidad y que le corresponde hacer a
cada uno.
Metas [De acuerdo a la
estructura organizativa]
LINEAMIENTOS ESTRATÉGICOS
ANTEPROYECTO POA-PRESUPUESTO
2016
CRECIMIENTO CON
CALIDAD Y PERTINENCIA
SOCIAL
DESARROLLO Y
EJERCICIO PLENO DE LA
AUTONOMÍA
UNIVERSITARIA
OPORTUNIDAD Y
TRANSPARENCIA EN LA
RENDICIÓN DE CUENTAS
UNIVERSIDAD
INNOVADORA Y
EMPRENDEDORA
HORIZONTALIDAD DE LA
GESTIÓN UNIVERSITARIA
LINEAMIENTOS
UNIVERSIDAD
SOCIALMENTE
RESPONSABLE
CALIDAD DE VIDA
PLAN DE GESTION 2009-2013
http://www.cpyd.usb.ve/node/12
Plan Estratégico Institucional
2002-2014: http://www.cpyd.usb.ve/node/12
2016-2028: Inicio trabajo en marzo 2014…
LINEAMIENTOS OPERATIVOS
Proceso de Planificación
ANTEPROYECTO POA-PRESUPUESTO
2016
EN EL PROCESO DE PLANIFICACIÓN
-1Metodología de presupuesto por proyectos.
-2Todos los proyectos deben registrarse en el Sistema de
Formulación, Seguimiento, Evaluación y Control de los
Proyectos “Nueva Etapa”.
-3Cada proyecto deberá contar con un responsable de la
gerencia del proyecto, uno técnico y uno administrativo
distinto a las máximas autoridades, que rindan cuentas
sobre la ejecución física y financiera.
Relación entre unidades y proyectos
DIVISIÓN DE
CIENCIAS
TECNOLÓGICAS,
ADMINISTRATIVAS E
INDUSTRIALES
UNIDADES
DECANATO DE ESTUDIOS
GENERALES
DECANATO DE ESTUDIOS
TECNOLÓGICOS
DECANATO DE ESTUDIOS
PROFESIONALES
DECANATO DE ESTUDIOS DE
POSTGRADO
DECANATO DE INVESTIGACIÓN Y
DESARROLLO
DECANATO DE EXTENSIÓN
DIRECCIÓN DE DEPORTE
DIRECCIÓN DE CULTURA
DIVISIÓN DE
FÍSICA Y
MATEMÁTICAS
DIVISIÓN DE
CIENCIAS
SOCIALES
DIVISIÓN DE
CIENCIAS
BIOLÓGICAS
PR2.FORMACIÓN DE ESTUDIANTES EN CARRERAS
PR3.FORMACIÓN EN POSTGRADO O ESTUDIOS AVANZADOS.
PR4.INVESTIGACIÓN, INNOVACIÓN Y GESTIÓN DEL CONOCIMIENTO
PR7.INTECAMBIO Y GESTIÓN DE CONOCIMIENTO CON LA SOCIEDAD
SERVICIO
BIBLIOTECARIO
SERVICIOS DE
LABORATORIOS
SERVICIO DE TECNOLOGÍA DE
INFORMACIÓN
1
2
3
2
3
3
PR5.SISTEMA DE RECURSOS PARA LA FORMACIÓN O INTERCAMBIO
ACADÉMICO
BIBLIOTECA
UNIDAD DE
LABORATORIOS
DIRECCIONES DE SERVICIOS
TELEMÁTICOS, MULTIMEDIA E
INGENIERÍA DE INFORMACIÓN
Relación entre unidades y proyectos
UNIDADES
APOYO
DIRECCIÓN DE DESARROLLO
ESTUDIANTIL
PR6.Sistema de Apoyo al Desarrollo Estudiantil
DIRECCIÓN DE SERVICIOS
DIRECCIÓN DE PLANTA FÍSICA
UNIDADES ADMINISTRATIVAS
PR8. Desarrollo y mantenimiento de la infraestructura
ACCIONES CENTRALIZADAS
SERVICIO DE TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN
1
2
3
2
3
3
DIRECCIONES DE SERVICIOS TELEMÁTICOS,
E
INGENIERÍA DE INFORMACIÓN
LINEAMIENTOS OPERATIVOS
Cronograma anteproyecto POA 2016
Fechas
Actividad
26 de Mayo 2015
Reunión de Inducción Proceso formulación Anteproyecto PlanPresupuesto 2016
27 de Mayo 2015
Apertura del sistema https://procesoscpyd.dii.usb.ve para la descarga
de las planillas en la cual se realiza la transcripción de la información en
la planilla del POA-Presupuesto.
27 de Mayo al 5 de Junio 2015
Formulación de las metas, actividades, recursos y presupuesto, por
parte de las unidades ejecutoras de presupuesto.
10 de Junio 2015
Preparación de las Fichas de Proyectos Preliminares por parte de la
Comisión de Planificación y Desarrollo y Oficina de Presupuesto
Proceso de revisión y ajuste del Anteproyecto Plan-Presupuesto 2016
por parte de la Comisión de Planificación y Desarrollo y Oficina de
Presupuesto
Entrega al Consejo Directivo
Fechas por Definir de acuerdo al
Cronograma del MPPEUCT
Presentación al Consejo Directivo del Anteproyecto Plan-Presupuesto
2016.
Presentación al Consejo Superior del Anteproyecto Plan-Presupuesto
2016.
Carga de los proyectos en el Sistema Nueva Etapa del MPPEUCT.
Entrega al MPPEUCT de las Fichas preliminares, Acciones
Centralizadas y Fichas de Base de Costos con el contenido del POA
2016
Plan Operativo Anual-Presupuesto
Anteproyecto
Ejercicio Económico 2016
Dirección de Finanzas-Oficina de Presupuesto
Comisión de Planificación y Desarrollo
Anteproyecto - POA 2016
Estimación de los Recursos Presupuestarios Financieros
Participantes: CPyD, DF y DGCH
Unidades ejecutoras de presupuesto
Herramientas:
 Sistema de gestión de documentos CPYD
(http://procesoscpyd.dii.usb.ve)
 Planilla Carga de POA:
 Distribución por estructura presupuestaria de las metas
estimadas
Anteproyecto de Presupuesto 2016
Anteproyecto - POA 2016
Estimación de los Recursos Presupuestarios Financieros
Participantes: CPyD, DF y DGCH
Unidades ejecutoras de presupuesto
Herramientas:
 Estructura de Ejecución financiera
 Estructura Presupuestaria
 Clasificador Presupuestario ONAPRE
Anteproyecto de Presupuesto 2016
Anteproyecto - POA 2016
Criterios para la Estimación de los Costos
1. Actualización de Metas y Recursos necesarios
(necesidades)
2. Precios Referenciales
 Recopilación de la información de los precios actuales de
artículos de oficina (de alto valor), refrigerios, anuncios de prensa, y
equipos de computación y accesorios usualmente utilizados en el
desempeño de las actividades de las unidades, suministrados por
los centros de compra.
 En cuanto a los insumos y equipos de laboratorios, bibliotecas e
investigación, y otros bienes y servicios especializados, se les
recomienda a las unidades la recopilación de precios actualizados
para la estimación de los costos.
Anteproyecto de Presupuesto 2016
Anteproyecto - POA 2016
Criterios para la Estimación de los Costos
3. Indicadores Macroeconómicos
 Unidad Tributaria (U.T.): Bs. 150 decretada a partir del mes de
febrero 2015.
 Variación del Índice de Precios (IPC): 150% (proyección partiendo
de un estimado del 30% en el 1er trimestre 2015).
 Alícuota del Impuesto al Valor Agregado (IVA): 12%
 Diferencial Cambiario: valor del cambio Bs/US$: 200,00 (estimación
a tasa Simadi)
Anteproyecto de Presupuesto 2016
Anteproyecto - POA 2016
Criterios para la Estimación de los Costos
4. Servicios Estudiantiles y de Funcionamiento
 Calcular el incremento del 30% del número de becarios índice igual al solicitado
para el año 2015. Costos unitarios, igual al acordado por el gobierno nacional para
el 2015: Becas Bs. 2.000,00, y Preparadurías y Ayudantías Bs. 3.000,00
 Estimar el costo de transporte y comedor, servicio e inversión de acuerdo a la
información que suministre la Dirección de Servicios. Al respecto se sugiere tomar
como referencia el costo actualizado al año 2015 y aplicar un índice de
escalamiento a los precios de 150%.
Anteproyecto de Presupuesto 2016
Anteproyecto - POA 2016
Criterios para la Estimación de los Costos
4. Servicios Estudiantiles y de Funcionamiento
 Servicios Básicos, actualizar la asignación del año 2015 (presupuesto inicial más
insuficiencia reportada) y aplicar el crecimiento del 150%).
 Otros gastos de funcionamiento, sobre el presupuesto actualizado 2015 aplicar el
índice de crecimiento del 150%.
 Calcular el impacto en el presupuesto de la aplicación de la Ley de Gestión Integral
de Riesgos Socio Naturales y Tecnológicos (Gaceta Oficial Nº 39.095 del 9 de
enero de 2009).
Anteproyecto de Presupuesto 2016
Anteproyecto - POA 2016
Criterios para la Estimación de los Costos
4. Gastos de Inversión
 Para la inversión en planta física se utilizará la información
suministrada por Dirección de Planta Física. Todos los proyectos de
inversión de desarrollo y mantenimiento mayor en planta física.
 Para los demás gastos de inversión se aplicará un índice de
escalamiento de los precios del 150% sobre los precios actuales y
tomando como base los requerimientos de cada unidad.
Anteproyecto de Presupuesto 2016
FIN DE LA PRESENTACIÓN
Dirección de Finanzas-Oficina de Presupuesto
Comisión de Planificación y Desarrollo