memoria cuenta general 2015 - Mancomunidad de Municipios de la
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1 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA MEMORIA DE LA CUENTA GENERAL Ejercicio 2015 2 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 Índice (1) Organización y Actividad (2) Gestión indirecta de servicios públicos, convenios y otras formas de colaboración (3) Bases de presentación de las cuentas (4) 3.1 Principios contables 3.2 Comparación de la información Normas de reconocimiento y valoración 4.1 Inversiones destinadas al uso general 4.2 Inmovilizaciones materiales (5) Inmovilizado material (6) Patrimonio público del suelo (7) Inversiones inmobiliarias (8) Inmovilizado intangible (9) Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar (10) Activos financieros (11) Pasivos financieros (12) Tesorería y activos líquidos equivalentes (13) Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos (14) Provisiones (15) Operaciones por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos (16) Operaciones no presupuestarias de tesorería (17) Valores recibidos en depósito (18) Información presupuestaria (19) Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios (20) Hechos posteriores al cierre (21) Aspectos derivados de la transición a las normas contables 3 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 (1) Organización y Actividad 1.1. Población oficial y cuantos otros datos de carácter socioeconómico Contribuyan a la identificación de la entidad La Mancomunidad de Municipios de la Costa Tropical de Granada, (en adelante la Mancomunidad), engloba a todos los municipios del litoral granadino, desde el límite provincial de Almería hasta el de Málaga, lo que supone unos 70 km de litoral. La Mancomunidad fue constituida por los Municipos de Albondón, Almuñécar, Gualchos-Castell de Ferro, Ítrabo, Jete, Lentegí, Los Guájares, Lújar, Molvízar, Motril, Otívar, Polopos, Rubite, Sorvillán y Vélez de Benaudalla, de la provincia de Granada. Con posterioridad, la Junta General aprobó la adhesión a la Mancomunidad del Municipio de Albondón en sesión celebrada el 16 de marzo de 1994, el Municipio de Salobreña, en sesión celebrada el 6 de septiembre de 1995 y del Municipio de Murtas y del Municipio de Turón, en sesión celebrada el 28 de diciembre de 1995. Al tratarse de una mancomunidad no es de necesario informar sobre los datos que se requieren respecto al “municipio”, como población, sectores económicos, etc. 1.2. Norma de creación de la entidad La Entidad fue creada por acuerdo de la Junta General de fecha 23 de noviembre de 1992. 1. 3. Actividad principal de la entidad, su régimen jurídico, económico-financiero y de contratación La Mancomunidad se creó al amparo de lo previsto en el art. 44 de la Ley 7/85 de 2 de abril, reguladora de las Bases de Régimen Local, arts. 31 al 38, inclusive, del Real Decreto 1690/86 de 11 de julio por el que se aprueba el Reglamento de Población y Demarcación territorial de las Entidades Locales, y arts. 35 y 36 del Real Decreto Legislativo 781/86 de 18 de abril, por el que se aprueba el Texto Refundido de las Disposiciones Legales vigentes en materia de Régimen Local. El régimen jurídico de la Entidad es el correspondiente al de corporación de Derecho Público, sujeto por lo que se refiere a su actividad económica-financiera plenamente a lo establecido en el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales y tiene la consideración de Administración Pública a los efectos previstos en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. Por lo que se refiere al Real Decreto Legislativo 3/2011, de 14 de noviembre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Contratos del Sector Público, la Entidad tiene la condición de Administración Pública. 4 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 La Mancomunidad tiene por objeto promover, dinamizar y racionalizar el desarrollo integral de la Comarca que forman los municipios asociados, y conjugar medios y esfuerzos materiales y humanos para cumplir fines de interés para todos ellos, sin menoscabar la autonomía municipal en cuanto a sus competencias legales y que previa petición de los Ayuntamientos afectados, podrán estar relacionados con los servicios siguientes: - Ordenación del Territorio y Urbanismo. Obras Públicas. Medio Ambiente. Limpieza. Abastecimiento de Agua y Saneamiento Integral Prevención y Extinción de Incendios y Protección Civil Cementerio. Comunicaciones y Transportes. Medios de Comunicación y Difusión Social. Sanidad. Desarrollo Económico. Bienestar Social. Cooperación Administrativa. Su duración es por tiempo indefinido. Los servicios públicos titularidad de la Entidad gestionados de forma indirecta son la gestión del servicio de abastecimiento, saneamiento y depuración y ejecución de obras anejas, que es llevado a cabo mediante concesión administrativa por la empresa Aguas y Servicios de la Costa Tropical de Granada, A.I.E. 1.4. Descripción de las principales fuentes de ingresos y, en su caso, tasas y precios públicos percibidos Los ingresos liquidados por la Mancomunidad en 2015, han sido los siguientes: Cap. C III C IV CV C VII C VIII Denominación Importe (Euros) Precios públicos, tasas y otros ingresos Transferencias corrientes Ingresos patrimoniales Transferencias de capital Activos financieros 410,70 272.781,43 658.524,38 37.794,80 7.200,00 Total 976.711,31 % representativo 0,04% 27,93% 67,42% 3,87% 0,74% Para cubrir los gastos de sostenimiento de los servicios, la Mancomunidad dispone de los siguientes recursos: a) Ingresos procedentes de su patrimonio y demás de derecho privado. 5 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 b) Canon para la financiación del Departamento Técnico y demás gastos necesarios para el funcionamiento de la Mancomunidad. c) Subvenciones corrientes y de capital de diferentes entidades públicas y privadas. d) Aportaciones de los Municipios que integren la Mancomunidad. 1.5. Consideración fiscal de la entidad a efectos del impuesto de sociedades y, en su caso, operaciones sujetas a IVA y porcentaje de prorrata Pasivo a efectos del impuesto de sociedades. En relación a las operaciones sujetas a IVA, el impuesto soportado por la Entidad no tiene la consideración de deducible. 1.6 Estructura organizativa básica, en sus niveles político y administrativo La estructura organizativa de la Entidad es la siguiente: A. Estructura política: Los Estatutos de la Mancomunidad recogen en su artículo 5º, los Órganos de Gobierno: Son Órganos de Gobierno necesarios de la Mancomunidad: a) La Junta General. b) El Presidente. c) Los Vicepresidentes 1º, 2º y 3º. Es Órgano de Gobierno potestativo de la Mancomunidad la Junta de Gobierno. El artículo 15º señala en relación con las Comisiones Informativas que, para estudio y preparación de asuntos la Junta General creará cuantas Comisiones Informativas estime necesarias, estando constituidas por un Presidente, un Vicepresidente y un vocal de entre los miembros de la Junta General. B. Estructura administrativa: A nivel administrativo, la Entidad está organizada en dos grandes áreas, que dan cuerpo a la actuación general de la institución, la económica y la técnica del ciclo integral del agua. Las funciones directivas administrativas y económicas son desempeñadas por un Secretario, un Interventor y un Tesorero. 6 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 1.7 Número medio de empleados durante el ejercicio y a 31 de diciembre, tanto funcionarios como personal laboral, distinguiendo por categorías y sexos En la entidad han prestado sus servicios, una media de diez empleados, de los cuales por categorías cinco son eventuales, uno es funcionario y cuatro son personal laboral contratado, todos ellos durante todo el ejercicio, salvo los eventuales que estuvieron contratados hasta el 30 de junio de 2015. Por sexos, de los empleados durante todo el ejercicio, el número medio de mujeres, es de tres y dos el de hombres. Asimismo, durante el ejercicio se contrataron seis empleados como personal laboral, financiados con la subvención del programa Orienta, hasta el mes de julio de 2015, y hasta treinta y cinco empleados fueron contratados con cargo al proyecto PFEA hasta el mes de mayo de 2015. 1.8 Entidad o entidades propietarias y porcentaje de participación de éstas en el patrimonio de la entidad El patrimonio de la Mancomunidad lo constituyen los terrenos que han sido objeto de expropiación para llevar a cabo la finalidad para la que fue constituida. 1.9 Características generales entidades del grupo, multigrupo y asociadas de las que forme parte la entidad, indicando su actividad (excepto del Municipio, la Provincia y la Isla) así como el porcentaje de participación en el capital social o patrimonio de cada una de ellas La Mancomunidad no forma parte de ninguna entidad, es decir, no ha creado organismos autónomos, sociedades o cualquier otra entidad pública. (2) Gestión indirecta de servicios públicos, convenios y otras formas de colaboración Con fecha 28 de diciembre de 1995 la Mancomunidad formalizó un contrato de Gestión de Servicio Público con Obras Anejas: “Abastecimiento, Saneamiento y Depuración de la Mancomunidad de Municipios de la Costa Tropical de Granada”, con la Agrupación de Interés Económico CRIDESA, SOGESUR, S.A. y SANEAMIENTOS MARÍTIMOS, S.A. (AGUAS Y SERVICIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA, A.I.E.), en el que el contratista se comprometió a hacerse cargo de la gestión del Servicio de Abastecimiento, Saneamiento y Depuración de las aguas en los municipios integrados en la Mancomunidad de la Costa Tropical de Granada y a la ejecución de obra anejas. El periodo concesional es de 25 años, siendo ampliado mediante acuerdo de la Junta General de 20 de septiembre de 2013 por otros 25 años más. 7 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 (3) Bases de presentación de las cuentas 3.1 Imagen fiel Requisitos de la información, principios contables públicos y criterios contables no aplicados por interferir el objetivo de la imagen fiel y, en su caso, incidencia en las cuentas anuales: No se da ninguna de las circunstancias referidas anteriormente. Principios, criterios contables aplicados e información complementaria necesaria para alcanzar el objetivo de imagen fiel y ubicación de ésta en la memoria: Las cuentas anuales adjuntas se presentan de acuerdo con los principios y criterios contables previstos en la Orden HAP/1782/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción del modelo simplificado de contabilidad local y se modifica la Instrucción del modelo básico de contabilidad local, aprobada por Orden EHA/4040/2004, de 23 de noviembre, de forma que expresen, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio, la situación financiera y los resultados de la Entidad. En cumplimiento de la legislación vigente, la Intervención de la Mancomunidad ha formulado estas cuentas anuales con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de la ejecución del Presupuesto, de los resultados y de los cambios en la situación financiera del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2015. 3.2 Comparación de la información De acuerdo con la disposición transitoria segunda de la Orden HAP/1782/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción del modelo simplificado de contabilidad local y se modifica la Instrucción del modelo básico de contabilidad local, aprobada por Orden EHA/4040/2004, de 23 de noviembre, la presente Cuenta General no presenta información comparativa respecto al ejercicio o ejercicios anteriores. 3.3 Razones e incidencia en las cuentas anuales de los cambios en criterios de contabilización y corrección de errores No se han cambiado los criterios de contabilización. 3.4 Información significativos. sobre cambios en estimaciones contables cuando sean No se han producido cambios en las estimaciones contables que puedan considerarse significativas. (4) Normas de reconocimiento y valoración La Mancomunidad ha utilizado, en la elaboración de sus cuentas anuales, las normas de reconocimiento y valoración contenidas en la Orden HAP/1782/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción del modelo simplificado de contabilidad local y se modifica la Instrucción del modelo básico de contabilidad local, aprobada por Orden EHA/4040/2004, de 23 de noviembre. De acuerdo con lo establecido en la dicha Orden esta información se incluye en las notas de la Memoria que correspondan a los elementos patrimoniales afectados. 8 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 (5) Inmovilizado material 5.1 Movimiento durante el ejercicio Se presenta el movimiento durante el ejercicio 2015 de cada partida del balance incluida en este epígrafe, valoradas según el modelo de coste. PARTIDA BALANCE 210/(2810) 211/(2811) 212/(2812) 213/(2813) 214/(2814) 215/(2815) 216/(2816) 217/(2817) 218/(2818) 219/(2819) TOTAL SALDO INICIAL 5.066,25 5.066,25 ENTRADAS AUMENTOS POR TRASPASOS DE OTRAS PARTIDAS 5.460,23 4.459,76 9.919,99 SALIDAS - - DISMINUCIONE CORRECCIONES AMORTIZACION S POR VALORATIVAS ACUMULADA AMORTIZACIÓN TRASPASOS A NETAS POR EJERCICIOS DEL EJERCICIO OTRAS DETERIORO DEL ANTERIORES PARTIDAS EJERCICIO 166,98 755,19 673,41 755,19 840,39 SALDO FINAL 5.2 Información complementaria El inmovilizado material se presenta por su valor de coste de adquisición, deducidas las amortizaciones acumuladas correspondientes. La amortización de los elementos del inmovilizado material se ha realizado sobre los valores de coste siguiendo el método lineal durante los años de vida útil estimados, 20 años el mobiliario, cuenta 216, y entre 8 y 14 años los equipos para procesos de información, cuenta 217. La Mancomunidad no dispone de un inventario de forma que pueda verificarse que la totalidad del inmovilizado material propiedad de la misma está reflejado en contabilidad. Durante el ejercicio 2015 se ha han detectado una serie de errores en la contabilización del inmovilizado material que han sido corregidos mediante los ajustes correspondientes, que ha supuesto un cargo en el patrimonio por importe de 77.311,01 euros, por gastos que fueron activados en los ejercicios 2011 y 2012 y que deberían haberse contabilizado como un gastos del ejercicio correspondiente. Asimismo, en el ejercicio 2015 se ha dotado la amortización que debería haberse contabilizado en años anteriores, mediante un ajuste por importe de 755,19 euros de cargo en la cuenta de patrimonio. (6) Patrimonio público del suelo La Mancomunidad no tiene ninguna partida del balance incluida en este epígrafe. (7) Inversiones inmobiliarias La Mancomunidad no tiene ninguna partida del balance incluida en este epígrafe. 5.293,25 8.097,41 13.390,66 9 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 (8) Inmovilizado intangible 8.1 Movimiento durante el ejercicio Se presenta el movimiento durante el ejercicio 2015 de cada partida del balance incluida en este epígrafe, valoradas según el modelo de coste. PARTIDA BALANCE SALDO INICIAL 200/(2800) 201/(2801) 203/(2803) 206/(2806) 207/(2807) 208/(2808) 209/(2809) TOTAL 4.493,94 297.550,31 302.044,25 ENTRADAS 904.355,18 904.355,18 AUMENTOS POR TRASPASOS DE OTRAS PARTIDAS SALIDAS - - DISMINUCIONE CORRECCIONES AMORTIZACION S POR VALORATIVAS ACUMULADA AMORTIZACIÓN SALDO TRASPASOS A NETAS POR EJERCICIOS DEL EJERCICIO FINAL OTRAS DETERIORO DEL ANTERIORES PARTIDAS EJERCICIO 84,13 748,99 3.660,82 42.085,14 1.159.820,35 84,13 42.834,13 1.163.481,17 8.2 Información complementaria Las aplicaciones informáticas, cuenta 206, se presentas por su valor de coste de adquisición, deducidas las amortizaciones acumuladas correspondientes. La amortización se ha realizado sobre los valores de coste siguiendo el método lineal durante los 6 años de vida útil estimados. Las inversiones sobre activos utilizados en régimen de arrendamiento o cedidos, cuenta 207, referente a las obras de rehabilitación de la Casa Garach, se ha registrado por el valor razonable del derecho de uso del bien cedido, estimado como el coste soportado por Mancomunidad en la rehabilitación de la misma. La amortización de estas inversiones se ha llevado a cabo teniendo en cuenta el plazo de 30 años por el que se ha cedido el bien, así como que se terminó la obra en junio de 2015. La Mancomunidad no dispone de un inventario de forma que pueda verificarse que la totalidad del inmovilizado intangible está reflejado en contabilidad. Durante el ejercicio 2015 se ha dotado la amortización que debería haberse contabilizado en años anteriores, mediante un ajuste por importe de 84,13 euros de cargo en la cuenta de patrimonio. (9) Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar La Mancomunidad no tiene ninguna partida del balance incluida en este epígrafe. (10) Activos financieros La Mancomunidad no tiene ninguna partida del balance incluida en este epígrafe. (11) Pasivos financieros La Mancomunidad no tiene ninguna partida del balance incluida en este epígrafe. 10 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 (12) Tesorería y activos líquidos equivalentes Importes Código 57.0.10.02 57.1.11.00 57.1.11.01 57.1.11.02 57.1.11.03 57.1.11.04 57.1.11.05 57.1.11.06 57.1.11.07 57.1.11.08 57.1.11.09 57.9.01.00 Descripción Cuenta CAJA AUXILIAR PAGOS A JUSTIFICAR LA CAIXA ES73 2100 2489 3302 0102 7625 CAJARURAL PROVINCIAL ES47 3023 0001 8200 1062 2405 BANCO MARE NOSTRUM - CAJA GRANADA - ANTIGUA ES91 0487 1013098 9520 0008 5792 BANCO MARE NOSTRUM - CAJA GRANADA- ANTIGUA ES59 0487 8053098 9920 0003 5441 BANCO MARE NOSTRUM - CAJA GRANADA - ANTIGUA ES93 0487 4333098 9620 0001 3539 BBVA ES36 0182 5695 8802 0150 6072 BBK BANK CAJASUR, S.A.U. ES76 0237 0704 2091 6884 5231 UNICAJA BANCO ES32 2103 0903 5100 3001 3242 BANCO MARE NOSTRUM - CAJA GRANADA - AMPLIACION ES14 0487 3098 C.I.A. 9420 0044 8164 BBK BANK CAJASUR, S.A.U. CUENTA DE PLAZO ES85 0237 0704 2248 0352 8460 FORMALIZACION CONTABILIDAD ES94 0000 0001 5000 0000 0000 Total: Exis. Cobros Pagos Exis. Finales Iniciales 410,92 3.585,00 3.995,92 119.159,42 16.375,92 22.136,32 113.399,02 608.457,59 994,84 581.895,47 27.556,96 48.476,17 1,80 36.872,85 11.605,12 207.288,12 380.424,31 471.869,20 115.843,23 329.315,07 3.003.412,10 2.657.903,19 674.823,98 119.287,47 1.050.550,04 1.078.221,01 91.616,50 100.285,00 211,67 100.000,00 496,67 100.011,30 2,47 100.013,77 9.029,31 245,64 211,14 9.063,81 - 100.000,00 100.000,00 - 504.885,52 504.885,52 1.641.720,37 5.060.689,31 5.457.990,62 1.244.419,06 (13) Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos 13.1 Transferencias y subvenciones recibidas Se informa sobre el importe y características de las transferencias y subvenciones recibidas, cuyo importe es significativo, así como sobre el cumplimiento o incumplimiento de las condiciones impuestas para la percepción y disfrute de las subvenciones, el criterio de imputación a resultados y los importes imputados. Características Importe recibido ejercicio actual Importe recibido ejercicios anteriores Importe reintegrable Cantidad Importe no imputada a reintegrable resultados ejercicio actual Cantidad imputada a resultados ejercicios anteriores FINANCIACION GASTOS 21.474,80 0,00 0,00 21.474,80 21.474,80 0,00 OCO/007/0007/12-GR 40.245,91 164.654,12 0,00 204.900,03 40.245,91 164.654,12 PLAN DE FORMACION 2014 3.393,75 10.181,25 0,00 13.575,00 3.393,75 10.181,25 GR/OCA/0032/2013 100.181,92 0,00 0,00 100.181,92 100.181,92 0,00 GR/OCO/003/2014 97.008,71 0,00 0,00 97.008,71 97.008,71 0,00 GRANADA EMPLEO II 20.953,50 65.952,46 0,00 95.905,96 20.953,50 95.905,96 Cumplimiento o incumplimiento de las condiciones impuestas cumplimiento cumplimiento cumplimiento cumplimiento cumplimiento cumplimiento 13.2 Transferencias y subvenciones concedidas Se informa sobre el importe y características de las transferencias y subvenciones concedidas, cuyo importe es significativo. 11 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 13.3 Otras circunstancias de carácter sustantivo que afectan a los ingresos o gastos de la entidad El principal ingreso de la Mancomunidad se corresponde con el canon de financiación, que según la información contenida en el informe emitido en el ejercicio 2014 por la Directora del Departamento Técnico de la Mancomunidad sobre la revisión de las tasas de Abastecimiento, Saneamiento y Depuración de Agua, se establece un importe de 600.000 euros; y según el punto segundo del apartado expositivo III del Acuerdo, de fecha 4 de junio de 2014, de Modificación de la Adenda al contrato de concesión suscrita con la empresa concesionaria el 13 de enero del 2015, donde se incrementa el canon de financiación en 56.980,00 euros para el 2015. (14) Provisiones La Mancomunidad no tiene provisiones reconocidas en el balance, debido a que no estima que ocurra un pasivo sobre el que exista incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento. (15) Operaciones por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos La Mancomunidad no ha llevado a cabo operaciones por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos, que contablemente deban ser registradas a través de cuentas del subgrupo 45 “Deudores y acreedores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos”. (16) Operaciones no presupuestarias de tesorería Se presenta la información sobre las operaciones no presupuestarias de tesorería que comprenden aquellas operaciones realizadas durante el ejercicio que hayan dado lugar al nacimiento o extinción de: Deudores y acreedores que, de acuerdo con la normativa vigente para la entidad, no deben imputarse al presupuesto, ni en el momento de nacimiento ni en el de su vencimiento. Partidas representativas de cobros y pagos pendientes de aplicación definitiva, tanto por operaciones presupuestarias como no presupuestarias. 12 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 16.1 Estado de deudores no presupuestarios 16.2 Estado de acreedores no presupuestarios 13 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 16.3 Estado de partidas pendientes de aplicación a) Cobros pendientes de aplicación b) Pagos pendientes de aplicación (17) Valores recibidos en depósito Se informa sobre cada uno de los conceptos mediante los que se registran contablemente los valores depositados. 14 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 (18) Información presupuestaria La información a suministrar versa sobre los aspectos que se detallan y se presentará, al menos, al mismo nivel de desagregación que en el Estado de Liquidación del Presupuesto. Se recoge en este punto información relativa al ejercicio corriente, tanto de gasto como de ingreso, información de ejercicios cerrados, así como información sobre operaciones realizadas con cargo a presupuestos de ejercicios futuros. Asimismo, también se incluye información sobre los proyectos de gasto y los gastos con financiación afectada y el remanente de tesorería. 18.1 Ejercicio corriente 1) Presupuesto de gastos a) Modificaciones de crédito 15 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 b) Remanentes de crédito REMANENTES COMPROMETIDOS APLICACIÓN PRESUPUESTARIA 0101/1610/13000 0101/1610/13002 0101/1610/15000 0101/1610/16000 0101/1610/16200 0101/1610/20900 0101/1610/21000 0101/1610/22103 0101/1610/22706 0101/1610/22706 0101/1610/23020 0101/1610/23120 0101/1610/61900 0101/1610/62500 0101/1610/63200 0101/1610/63200 0101/2412/14300 0101/2412/16000 0101/2412/20601 0101/2412/22656 0101/2413/22605 0101/2413/46200 0101/4320/22656 0101/4320/22706 0101/4590/14300 0101/4590/16000 0101/4590/62300 0101/4590/62306 0101/9120/10000 0101/9120/16000 0101/9120/22601 0101/9120/22602 0101/9120/22706 0101/9120/23000 0101/9120/23100 0101/9120/23303 0101/9200/12003 0101/9200/12100 0101/9200/12101 0101/9200/15101 0101/9200/16000 0101/9200/16200 0101/9200/16204 0101/9200/20200 0101/9200/21600 0101/9200/22000 0101/9200/22001 0101/9200/22100 0101/9200/22200 0101/9200/22201 0101/9200/22202 0101/9200/22205 0101/9200/22401 0101/9200/22402 0101/9200/22403 0101/9200/22502 0101/9200/22603 0101/9200/22604 0101/9200/22606 0101/9200/22700 0101/9200/22706 0101/9200/23020 0101/9200/23120 0101/9200/23301 0101/9200/23303 0101/9200/46200 0101/9200/62600 0101/9200/62600 0101/9200/83000 0101/9310/15101 0101/9310/31000 0101/9310/35200 0101/9310/35900 DESCRIPCIÓN RETRIBUCIONES BÁSICAS OTRAS REMUNERACIONES PRODUCTIVIDAD SEGURIDAD SOCIAL FORMAC. Y PERFECC. PERSONAL CÁNONES INFRAESTRUCTURAS Y BIENES NATURALES COMBUSTIBLES Y CARBURANTES ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOS ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOS DEL PERSONAL NO DIRECTIVO DEL PERSONAL NO DIRECTIVO OTRAS INV REPOSICION EN INFRAESTUCTURAS MOBILIARIO EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES INVERSION DE REPOSICION EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES OTRO PERSONAL SEGURIDAD SOCIAL ARRENDAMIENTOS DE EQUIPOS PARA PROC INFORMACION GASTOS DIVERSOS BECAS DE PERSONAS EN PRACTICAS TRANSFERENCIAS A AYUNTAMIENTOS ACTIVIDADES GENERALES ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOS OTRO PERSONAL SEGURIDAD SOCIAL MAQUINARIA ADQUISICION DE MATERIAL TECNICO RETRIB. BASICAS Y OTRAS REMUNE SEGURIDAD SOCIAL ATENCIONES PROTOC. Y REPRESENT PUBLICIDAD Y PROPAGANDA ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOS DE LOS MIEMBROS DE LOS ORG. GO DE LOS MIEMB. ORG. GOBIERNO ASISTENCIAS A ORGANOS COLEGIADOS SUELDOS DEL GRUPO C1 COMPLEMENTO DE DESTINO COMPLEMENTO ESPECÍFICO GRATIFICACIONES PERSONAL COLAB SEGURIDAD SOCIAL FORMACION Y PERFECCIONAMIENTO DEL PERSONAL ACCIÓN SOCIAL ARRDMTO. EDIF. Y OTRAS CONSTRU MANTENIMIENTO PROGRAMAS INFORMATICOS ORDINARIO NO INVENTARIABLE PRENSA, REVISTAS, LIBROS Y OTR ENERGÍA ELÉCTRICA SERVICIOS DE TELECOMUNICACIONE POSTALES MATERIAL INFORM. NO INVENTARIA MENSAJERIA PRIMAS DE SEGUROS DE INMUEBLES PRIMAS SEGUROS RESPONS. CIVIL PRIMAS SEGUROS VIGILANC SALUD TRIBUTOS DE LAS ENTIDADES LOCALES PUBLICACION EN DIARIOS OFICIAL JURÍDICOS, CONTENCIOSOS CURSOS Y CONFERENCIAS LIMPIEZA Y ASEO ESTUDIOS Y TRABAJOS TÉCNICOS DEL PERSONAL NO DIRECTIVO DEL PERSONAL NO DIRECTIVO ASISTENCIA A TRIBUNALES DE SEL ASISTENCIAS A ORGANOS COLEGIAD TRANSFERENCIAS CORRIENTES A AYUNTAMIENTOS EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFOR EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION PRÉSTAMOS AL PERSONAL GRATIFICACIONES PERSONAL COLAB INTERESES INTERESES DE DEMORA OTROS GASTOS FINANCIEROS TOTAL INCORPORABLES REMANENTES NO COMPROMETIDOS NO INCORPORABLES TOTAL INCORPORABLES NO INCORPORABLES - - - 14.539,77 - - - - - - - - 17.691,84 28.775,36 103.703,20 164.710,17 TOTAL 86,69 314,88 1.702,12 1,00 864,67 1,00 (10,47) 2.420,00 500,00 500,00 0,29 8.135,67 86,69 314,88 0,00 1.702,12 1,00 864,67 1,00 (10,47) 2.420,00 500,00 500,00 0,29 14.539,77 8.135,67 - - 2.717,06 2.717,06 608,59 608,59 344,57 344,57 - 17.691,84 - 28.775,36 1,00 1,00 49,48 49,48 (17,77) (17,77) 2.681,40 2.681,40 (2.681,40) (2.681,40) 63,15 63,15 170,09 170,09 (1.465,00) (1.465,00) (14.412,32) (14.412,32) 28.131,02 28.131,02 1.025,14 1.025,14 1.156,74 1.156,74 450,00 450,00 16,72 16,72 78,72 78,72 264,27 264,27 572,28 572,28 588,20 588,20 (458,00) (458,00) 883,31 883,31 953,98 953,98 101,45 101,45 309,42 309,42 797,83 797,83 540,17 540,17 (965,72) (965,72) (217,53) (217,53) 500,00 500,00 433,33 433,33 (56,33) (56,33) 6.627,29 6.627,29 (584,35) (584,35) (4.521,78) (4.521,78) 973,93 973,93 (1.892,95) (1.892,95) (350,00) (350,00) (82,34) (82,34) 390,20 390,20 (219,27) (219,27) 650,00 650,00 50,00 50,00 40,24 40,24 - 103.703,20 4.800,00 4.800,00 1.750,00 1.750,00 2,82 2,82 (1.580,85) (1.580,85) 1.880,80 1.880,80 45.613,44 210.323,61 16 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 c) Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto 2) Presupuesto de ingresos a) Proceso de gestión a.1) Derechos anulados No existen a.2) Derechos cancelados No existen a.3) Recaudación neta b) Devoluciones de ingresos No existen c) Compromisos de ingreso No existen 17 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 18.2 Ejercicios cerrados 1) Presupuesto de gastos. Obligaciones de presupuestos cerrados 18 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 2) Derechos a cobrar de presupuestos cerrados a) Derechos pendientes de cobro totales b) Derechos anulados c) Derechos cancelados No existen 3) Variación de resultados presupuestarios de ejercicios anteriores 19 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 18.3 Ejercicios posteriores 1) Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores Aplicación presupuestaria Com prom isos de gasto adquiridos con cargo al presupuesto del ejercicio Años 2016 2017 2018 2019 sucesivos Descripción Servicio externo de publicidad, comunicación, protocolo y redes sociales 0101/9120/22706 Servicio de asistencia a presidencia Servicio de verificación del cumplimiento de la 0101/9200/22706 concesión de la gestión del servicio Servicio de elaboración de informe sobre la 0101/9120/22706 adecuación a derecho de la ampliación del plazo de la concesión TOTAL 0101/9120/22706 13.310,00 - - - - 19.360,00 - - - - 27.225,00 - - - - 3.630,00 - - - - 63.525,00 - - - - 2) Compromisos de ingreso con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores La Mancomunidad no tiene compromisos de ingreso concertados durante el ejercicio o en anteriores, que tengan repercusión en presupuestos de ejercicios posteriores, salvo los de las subvenciones que le han sido concedidas y se encuentran pendientes de ingreso en parte, y cuya información se presenta en el apartado de gastos con financiación afectada. 18.4 Ejecución de proyectos de gasto 1) Resumen de ejecución CÓDIGO PROYECTO 1 18 21 22 26 27 28 29 DENOMINACION PORTAL ATENCION CIUDADANO ORIENTA Y ACOMPLAÑAMIENTO A LA INSERCIÓN EXPTE. GR/OCO/0007/2012 GRANADA EMPLEO II GR/OCA/0032/2013 PFEA 2014 COORDINACION OBRA C/ CRISTO DE SALOBREÑA PLAN DE FORMACION 2014 GR/OCO/00003/2014 GASTO AÑO DE GASTO DURACIÓN INICIO PREVISTO COMPROMETIDO 2005 11 2012 3 2013 2014 2014 3 1 2 2014 1 2014 2014 1 1 TOTAL - 58.169,00 OBLIGACIONES RECONOCIDAS A 1 DE ENERO EN EL EJERCICIO TOTAL GASTO FINANCIACIÓN PENDIENTE DE AFECTADA REALIZAR 58.169,00 - 58.169,00 - SI 204.900,03 95.905,96 100.181,92 112.049,98 204.900,03 204.900,03 54.196,56 36.577,56 100.181,92 100.181,92 112.049,98 - 17.619,00 112.049,98 204.900,03 54.196,56 100.181,92 112.049,98 41.709,40 - SI SI SI SI 5.711,20 13.575,00 125.674,72 657.998,81 5.711,20 713,90 13.575,00 11.715,57 125.674,72 784,00 674.458,41 413.041,98 4.997,30 1.859,43 124.890,72 261.416,43 5.711,20 13.575,00 125.674,72 674.458,41 41.709,40 SI SI SI 20 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 2) Anualidades pendientes CÓDIGO PROYECTO 1 18 21 22 26 27 28 29 18.5 18 DENOMINACION PORTAL ATENCION CIUDADANO ORIENTA Y ACOMPLAÑAMIENTO A LA INSERCIÓN EXPTE. GR/OCO/0007/2012 GRANADA EMPLEO II GR/OCA/0032/2013 PFEA 2014 COORDINACION OBRA C/ CRISTO DE SALOBREÑA PLAN DE FORMACION 2014 GR/OCO/00003/2014 TOTAL DESCRIPCIÓN TERCERO PORTAL ATENCION CIUDADANO ORIENTA Y ACOMPLAÑAMIENTO A LA INSERCIÓN EXPTE. GR/OCO/0007/2012 GRANADA EMPLEO II 22 GR/OCA/0032/2013 26 PFEA 2014 26 PFEA 2014 26 PFEA 2014 26 PFEA 2014 26 PFEA 2014 27 COORDINACION OBRA C/ CRISTO DE SALOBREÑA 29 2017 AÑOS SUCESIVOS 2018 - - - - 41.709,40 - - - 41.709,40 - 41.709,40 - - 41.709,40 AGENTE FINANCIADOR 21 28 2016 Gastos con financiación afectada CÓDIGO PROYECTO 1 GASTO PENDIENTE DE REALIZAR CONSEJERIA DE TURISMO APLICACIÓN PRESUPUESTARIA COEFICIENTE DE FINANCIACIÓN DESVIACIONES DEL EJERCICIO DESVIACIONES ACUMULADAS POSITIVAS NEGATIVAS POSITIVAS NEGATIVAS 75080 89% - - 103.703,20 - 45080 100% 40.245,91 - - - 46100 100% 12.334,50 - 41.709,40 - 45080 100% 100.181,92 - - - 76200 10,47% - (11.938,83) - (11.938,83) 46200 2,69% - (3.061,17) - - 76200 13,16% - (15.000,00) - - 42100 52,63% - (60.000,00) - - 76100 21,05% - (3.741,33) - (3.741,33) 44100 100% - (4.997,30) - - 45080 100% 1.534,32 - - - 45080 100% (27.882,02) 154.296,65 (126.620,65) 145.412,60 (28.666,02) (44.346,18) SERVICIO ANDALUZ DE EMPLEO AYUNTAMIENTO DE MOLVÍZAR SERVICIO ANDALUZ DE EMPLEO AYUNTAMIENTO DE ÍTRABO AYUNTAMIENTO DE ÍTRABO AYUNTAMIENTO DE MOLVÍZAR SERVICIO PÚBLICO DE EMPLEO ESTATAL DIPUTACION PROVINCIAL DE GRANADA AGUAS Y SERVICIOS DE LA COSTA TROPICAL PLAN DE FORMACION INSTITUTO ANDALUZ DE ADMINISTRACIÓN 2014 PÚBLICA SERVICIO ANDALUZ GR/OCO/00003/2014 DE EMPLEO TOTAL 21 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 18.6 Remanente de tesorería COMPONENTES IMPORTES AÑO 1. (+) Fondos líquidos ....................................................................................................... 1.244.419,06 2. (+) Derechos pendientes de cobro .................................................................................. - (+) del Presupuesto corriente ................................................................................ - (+) de Presupuestos cerrados .............................................................................. - (+) de operaciones no presupuestarias ................................................................... 319.818,54 210.880,00 73.648,86 35.289,68 3. (-) Obligaciones pendientes de pago ................................................................................ - (+) del Presupuesto corriente ..................................................................................... 17.464,12 - (+) de Presupuestos cerrados ................................................................................... 2.165,57 - (+) de operaciones no presupuestarias ....................................................................... 676.266,99 695.896,68 4. (+) Partidas pendientes de aplicación .............................................................................. 29.995,31 - (-) cobros realizados pendientes de aplicación definitiva .............................................................................. 436,79 - (+) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva ................................................................ 30.432,10 I. Remanente de tesorería total (1+2-3+4) 898.336,23 61.879,77 145.412,60 II. Saldos de dudoso cobro III. Exceso de financiación afectada IV. Remanente de tesorería para gastos generales (I-II-III) .............................................................................. (19) 691.043,86 Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios Con el fin de conocer la situación y evolución de determinados indicadores que afectan a la información sobre la gestión de la Administración de la Corporación de la Mancomunidad, a continuación se señalan algunos datos agrupados bajo los siguientes conceptos: 1. Indicadores económico financieros y patrimoniales 2. Indicadores presupuestarios 19.1 Indicadores financieros y patrimoniales A) Liquidez inmediata FONDOS_LÍQUIDOS (1) 1.244.419,06 PASIVO CORRIENTE (2) 755.293,70 LIQUIDEZ INMEDIATA (1/2) 1,65 22 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 B) Liquidez a corto plazo DERECHOS FONDOS_LÍQUIDOS PASIVO CORRIENTE LIQUIDEZ A CORTO PENDIENTES DE (1) (3) PLAZO ( (1+2/3) COBRO (2) 1.244.419,06 319.818,54 755.293,70 2,07 C) Liquidez general D) Endeudamiento E) Relación de endeudamiento F) Cash – Flow G) Periodo medio de pago a acreedores comerciales De la información sobre morosidad del 4º trimestre de 2015, remitida al Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas se observa que el periodo medio de pago de los pagos realizados en dicho trimestre ascendió a 63,02 días. 23 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 H) Ratios de la cuenta de resultados 19.2 Indicadores presupuestarios A) Del presupuesto de gastos corriente - Ejecución del presupuesto de gastos - Realización de pagos - Esfuerzo inversor 24 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 B) Del presupuesto de ingresos corriente - Ejecución del presupuesto de ingresos - Realización de cobros - Autonomía C) De presupuestos cerrados - Realización de pagos - Realización de cobros 25 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 (20) Hechos posteriores al cierre Una vez realizado el cierre se han producido los siguientes hechos con incidencia en las cuentas anuales de la Entidad: Con fecha 7 de marzo de 2016, en el registro contable de facturas de la Mancomunidad, se han recibido facturas en formato electrónico, por trabajos realizados en el ejercicio 2015 de reparaciones con motivo de las inundaciones acaecidas el día 7 de septiembre de 2015 en diversos bienes que fueron puestos a disposición de la empresa concesionaria por los Ayuntamientos que forman parte de la Mancomunidad, por un total de 221.930,68 euros y para cuya financiación se ha solicitado una subvención al Ministerio de Interior. Dichas facturas no aparecen reflejadas en la liquidación del presupuesto de la Mancomunidad del ejercicio 2015, por haberse registrado con fecha posterior a su aprobación, habiéndose realizado un ajuste en la contabilidad cargando la cuenta 622 Gastos de reparaciones y conservación, y abonando la cuenta 413 de Acreedores pendientes de aplicar a presupuesto. (21) Aspectos derivados de la transición a las normas contables A efectos de clarificar el proceso de transición de la contabilidad del ejercicio 2014 a la del ejercicio 2015, se aporta la siguiente información: 21.1 Estado de conciliación saldos de apertura ejercicio 2015, saldos de cierre 2014 Asiento de apertura 2015 Cuenta Saldo 100 207 217 217 206 4010 4013 77.311,01 297.550,31 1.836,26 3.229,99 4.493,94 43.168,29 211.320,98 254.489,27 4310 4313 432.167,58 5.700,00 437.867,58 Asiento de cierre 2014 Cuenta Saldo 201 221 226 77.311,01 297.550,31 1.836,26 227 7.723,93 400 401 252.268,70 2.220,57 254.489,27 4300 4310 155.700,00 282.167,58 437.867,58 26 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 21.2 Balance, Cuenta de resultado económico-patrimonial y Remanente de Tesorería incluidos en las cuentas del ejercicio 2014 A) Balance del ejercicio 2014 27 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 B) Cuenta del resultado económico-patrimonial del ejercicio 2014 28 MANCOMUNIDAD DE MUNICIPIOS DE LA COSTA TROPICAL DE GRANADA Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2015 C) Remanente de Tesorería del ejercicio 2014 21.3 Ajustes realizados No ha sido detectada la necesidad de realizar asientos de ajuste para que a fecha de 1 de enero de 2015 queden registrados todos los activos y pasivos cuyo reconocimiento exige el Plan de Cuentas Local Simplificado y se den de baja todas las partidas cuyo reconocimiento no esté permitido por el mismo.
