RENTA VITALICIA ASEGURADA

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RENTA VITALICIA ASEGURADA
Nota informativa
Póliza suscrita con la Mutualidad de Previsión Social “Fondo de Asistencia Mutua” del
Colegio de Ingenieros de Caminos, Canales y Puertos.
OBJETO DEL SEGURO
Garantiza la recepción de una RENTA VITALICIA MENSUAL hasta el fallecimiento del asegurado.
DEFINICIÓN DE LAS PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DEL SEGURO
 El Asegurado realiza la aportación con la que desea contratar la renta vitalicia mediante una PRIMA ÚNICA
 La Mutualidad de Previsión Social “FAM” le GARANTIZA al asegurado la percepción de una renta vitalicia
mensual hasta su fallecimiento.
o La renta vitalicia se mantiene constante desde la fecha de contratación hasta fallecimiento.
o El tipo de interés fijo garantizado desde el primer año hasta el vencimiento de las inversiones afectas, se
determinará en función de la tasa interna de rentabilidad de dichas inversiones a la fecha de
contratación, en tanto se cumplan los márgenes y requisitos que establezca el Ministerio de Economía y
Hacienda y se verifique la bondad de la situación con la periodicidad según la norma de desarrollo del
reglamento del Art. 33 del R.D. 239/2007.
Para los siguientes años, el interés técnico fijo garantizado será el establecido según Art. 33.1.a del R.D
2486/1998 y Art. 20 del R.D. 1430/2002 en la redacción establecida en el R.D. 239/2007
correspondiente al año de cada fecha del cálculo.
 El asegurado podrá asignar de forma expresa activos financieros afectos a la póliza, a fin de garantizar el pago de
las prestaciones aseguradas fijadas en las Condiciones Particulares.
 En caso de contratar reversión, al fallecimiento del asegurado será el cónyuge quien reciba una renta vitalicia
mensual, según cuantía y vencimientos recogidos en las Condiciones Particulares.
 La Mutualidad de Previsión Social “FAM” se compromete a abonar a los beneficiarios del “Capital de
Fallecimiento”, el capital asegurado en las Condiciones Particulares cuando se produzca el fallecimiento del
asegurado o el fallecimiento del cónyuge en caso de contratar reversión.
 El valor del RESCATE será el menor valor entre la provisión matemática y el valor de mercado de los activos
afectos a la póliza en la fecha de rescate.
V 15.07
 La póliza quedará extinguida antes de la fecha de constitución de la Renta Vitalicia en los supuestos de rescate
total o fallecimiento del asegurado.
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VENTAJAS FISCALES DE LAS RENTAS VITALICIAS
 Las RENTAS VITALICIAS tributan en el IRPF como rendimiento de capital mobiliario con importantes reducciones
en función de la edad en la que se contrata la prestación.
Edad del perceptor al
constituir la renta
Coeficientes de reducción
19%
tributación
rendimiento
capital
mobiliario
% Tributación
total
% exento
% que tributa
Mayor de 70 años
92%
8%
Entre 66 y 69 años
80%
20%
Entre 60 y 65 años
76%
24%
Entre 50 y 59 años
72%
28%
5,32%
Entre 40 y 49 años
65%
35%
6,65%
Menos de 40
60%
40%
7,60%
1,52%
3,80%
4,56%
 Según el Artículo 42 “Exención por reinversión en rentas vitalicias” del Real Decreto 633/2015 de 10 de julio, por
el que se modifican el Reglamento del IRPF, “Podrán gozar de exención las ganancias patrimoniales que se
pongan de manifiesto con ocasión de la transmisión de elementos patrimoniales (no necesariamente inmuebles)
por contribuyentes mayores de 65 años, siempre que el importe (total o parcial) obtenido por la transmisión se
destine en el plazo de seis meses a constituir una renta vitalicia a su favor. La cantidad máxima total cuya
reinversión en la constitución de rentas vitalicias dará derecho a aplicar la exención será de 240.000 €.
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