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CONTRALORiA GENERAL DE LA REPIJBLICA
Division de Auditoria Administrativa
Area de Hacienda, Economia y Fomento Productivo
Informe Final
CorporaciOn Nacional de
Desarrollo Indigena
Fecha
N° Informe :
29 de abril de 2011
64/2011
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPOBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO
DAA N° 729/2011
REMITE INFORME N° 64, DE 2011, SOBRE
AUDITORIA EFECTUADA AL PROGRAMA
ORIGENES FASE II, DESARROLLO
INTEGRAL DE PUEBLOS ORIGINARIOS,
EJECUTADO POR LA CONADI.
SANTIAGO,
2 9. ABR 1 1 *
026434
Cumplo con enviar a Ud. para su conocimiento
y fines consiguientes, copia del informe del rubro preparado por esta Contraioria
General, correspondiente a la auditoria efectuada al Programa Origenes Fase II,
Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, ejecutado por la CorporaciOn Nacional de
Desarrollo Indigena, con la participaciOn, en calidad de subejecutores, del Ministerio
de Educaci6n, MINEDUC, Ministerio de Salud, MINSAL, Institute de Desarrollo
Agropecuario, INDAP, y CorporaciOn Nacional Forestal, CONAF, por el periodo
comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2010, el que es financiado con
recursos del contrato de prestamo N° 1784/0C-CH del Banco lnteramericano de
Desarrollo, BID, y con aportes del Gobierno de Chile.
Al respecto, cabe senalar que dicho informe
comprende los siguientes documentos:
- Dictamen Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados y Estado de
Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2010.
Dictamen sobre InformaciOn Financiera Complementaria.
Dictamen sobre Examen de Adquisiciones y Solicitudes de Desembolsos.
Dictamen sobre Cumplimiento de as Clausulas Contractuales del contrato.
Informe sobre Control Interne.
Saluda atentamente a Ud.,
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GABJNETE
Por Wen del Contralor General
MARIA SABEL CARRIL CABALLERO
Abogado Ate
DtvisiOn de Auditoria AdminIstrattia
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DIRECTOR NACIONAL
CORPORACION NACIONAL DE DESARROLLO INDIGENA
ALDUNATE N° 285
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Inc. Lo citado.
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DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
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DAA N° 732/2011
REMITE INFORME N° 64, DE 2011, SOBRE
AUDITORIA EFECTUADA AL PROGRAMA
ORIGENES FASE II, DESARROLLO
INTEGRAL DE PUEBLOS ORIGINARIOS,
EJECUTADO POR LA CONADI.
SANTIAGO,
2 9. ABR
11 *026431
Cumplo con enviar a Ud., para su
conocimiento, copia del Informe Final N° 64, de 2011, con el resultado de la auditoria
practicada en la CorporaciOn Nacional de Desarrollo Indigena.
Saluda atentamente a Ud.,
ZUNIGA
RAMIRO M
CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA
MINISTERIO DE PLANIFICACION
GABINETE MINISTRO
AL SENOR
FELIPE KAST SOMMERHOFF
MINISTRO DE PLANIFICACION
PRESENTE
PDO/mvrs.
-2 MAY 2011
RECIBIDO.
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
4`i A REA DE HACIENDA ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO
DAA N° 733/2011
REMITE INFORME N° 64, DE 2011, SOBRE
AUDITORIA EFECTUADA AL PROGRAMA
ORIGENES FASE II, DESARROLLO
INTEGRAL DE PUEBLOS ORIGINARIOS,
EJECUTADO POR LA CONADI.
SANTIAGO,
2 9.ABR 1 1 *0 2 (*) .4 3
Cumplo con enviar a Ud., para su
conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N° 64, de 2011, con el
resultado de la auditoria practicada en la CorporaciOn Nacional de Desarrollo
Indigena.
Saluda atentamente a Ud.,
Por Orden del Contralor General
MARIA ISABEL CARRIL CABALLERO
Abogado Jefe
DtvisiOn de Auditoria Administratm
MI NISTERIO DE PLANIFICACION
GABiNETE MINISTRO
1
A LA SENORA
CAROLINA MENA IGLESIAS
AUDITORA MINISTERIAL
MINISTERIO DE PLANIFICACION
PRESENTE
PDO/mvrs.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO
DAA N° 728/2011
REMITE INFORME N° 64, DE 2011, SOBRE
AUDITORIA EFECTUADA AL PROGRAMA
ORIGENES FASE II, DESARROLLO
INTEGRAL DE PUEBLOS ORIGINARIOS,
EJECUTADO POR LA CONADI.
SANTIAGO, 2 MR 1 1
*fr20433
Cumplo con enviar a Ud. para su conocimiento
y fines consiguientes, copia del informe del rubro preparado por esta Contraloria
General, correspondiente a la auditoria efectuada al Programa Origenes Fase II,
Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, ejecutado por la CorporaciOn Nacional de
Desarrollo Indigena, con la participaciOn, en calidad de subejecutores. del Ministerio
de EducaciOn, MINEDUC, Ministerio de Salud, MINSAL, Institute de Desarrollo
Agropecuario, INDAP, y Corporaci6n Nacional Forestal. CONAF, por el periodo
comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2010, el que es financiado con
recursos del contrato de prestamo N° 1784/00-CH del Banco Interamericano de
Desarrollo, BID, y con aportes del Gobierno de Chile.
Al respecto, cabe senalar que dicho informe
comprende los siguientes documentos:
Dictamen Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados y Estado de
Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2010.
Dictamen sobre InformaciOn Financiera Complementaria.
Dictamen sobre Examen de Adquisiciones y Solicitudes de Desembolsos.
Dictamen sobre Cumplimiento de las Clbusulas Contractuales del contrato.
Informe sobre Control Interne.
Saluda atentamente a Ud..
Por Orden del Contrelor Oen**
AL SENOR
MARIA ISABEL CARRH_ CABALLERO
Abogado Jefe
FRANCISCO LOIS BUONO CUORE DivisiOn de Auditoria Administrattre
ESPECIALISTA FINANCIERO
BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO
AVDA. PEDRO DE VALDIVIA NORTE N°0193 - PISO 10
PRESENTE
PDO/mvrs
Inc. Lo citado.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO
INDICE
MATERIA
I. ESTADOS FINANCIEROS BASICOS
Dictamen de Auditoria
Estados Financieros y sus Notas al 31 de Diciembre de 2010
II. INFORMACION FINANCIERA COMPLEMENTARIA
Dictamen de Auditoria
InformaciOn Complementaria al 31 de diciembre de 2010
EXAMEN DE ADQUISICIONES Y SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS
1. Dictamen de Auditoria
CUMPLIMIENTO DE CLAUSULAS CONTRACTUALES
Dictamen de Auditoria sobre Cumplimiento de Clausulas Contractuales
Revision del Cumplimiento de Clausulas Contractuales
V. INFORME DE CONTROL INTERNO
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO
I.
ESTADOS FINANCIEROS BASICOS
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
DICTAMEN DE AUDITORIA DE LA
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
SOBRE EL ESTADO DE EFECTIVO RECIBIDO Y DESEMBOLSOS EFECTUADOS Y
EL ESTADO DE INVERSIONES, PROGRAMA ORIGENES FASE II, DESARROLLO
INTEGRAL DE PUEBLOS ORIGINARIOS
CONTRATO DE PRESTAMO N c 1784/0C-CH
SANTIAGO,
Hemos efectuado una auditoria al Estado de
Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados durante el ejercicio y acumulado al 31
de diciembre de 2010 y al Estado de Inversiones del Ejercicio y Acumulado por el ano
terminado en esa fecha. del Programa Origenes. Fase II. Desarrollo Integral de
Pueblos Originarios. ejecutado por la CorporaciOn Nacional de Desarrollo Indigena,
GONAD]. y coejecutado a traves del Ministerio de EducaciOn. MINEDUC. Ministerio de
Salud, MINSAL. Institute de Desarrollo Agropecuario, INDAP, CorporaciOn Nacional
Forestal, CONAF, y CorporaciOn Nacional de Desarrollo Indigena, financiado con
recursos del Contrato de Prèstamo N° 1784/0C-CH del Banco Interamericano de
Desarrollo, BID. y con aportes del Gobierno de Chile. Estos estados financieros son
responsabilidad de la CorporaciOn Nacional de Desarrollo Indigena, en su calidad de
Organismo Ejecutor. Nuestra labor consiste en emitir una opinion respecto de los
mismos sobre la base de la auditoria practicada.
Realizamos nuestro examen de acuerdo con
normas de auditoria aceptadas por esta Contraloria General. las cuales son
compatibles con las Normas Internacionales de Auditoria emitidas por la FederaciOn
Internacional de Contadores, IFAC, y de conformidad con los requerimientos en
materia de Politicas sobre Auditoria de Proyectos y Entidades, Documento AF-100, y
Guias para la PreparaciOn de Estados Financieros y Requisitos de Auditoria,
Documento AF-300. del Banco Interamericano de Desarrollo. Estas normas requieren
que planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable de
que los estados financieros estàn exentos de errores de caracter significativo. Un
examen de esta naturaleza comprende el anàlisis sobre la base de pruebas
selectivas, de as evidencias que respaldan las cifras y los datos informativos
contenidos en los estados financieros. El examen considera evaluar los principios de
contabilidad utilizados y las estimaciones contables significativas hechas por la
administraciOn, asi come la evaluaciOn de la presentaciOn en general de los estados
financieros. Consideramos que nuestra revision proporciona una base razonable para
emitir el respectivo dictamen.
y
Efectivo
Recibido
El
Estado
de
Desembolsos Efectuados y el Estado de Inversiones del Ejercicio incluyen gastos
rendidos al BID durante el ano 2010 por $ 5.412.901.950, respecto de los cuales
CONADI no proporcion6 la identificaciOn contable de esas operaciones. Ademâs, el
listado con las rendiciones de gastos presentan montos en negativo por
$ 1.778.453 458, sin el anblisis y respaldo documental.
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
De acuerdo a lo consignado en el numeral 9.3
de la notas a los estados financieros del programa. los fondos por rendir al 31 de
diciembre de 2010, ascendieron a $ 5.136.986.944. Dicho monto esta compuesto por
$ 267.693.789 de gastos aprobados por CONADI sin justificar al BID: y
$ 4.869.293.155 que corresponden a transferencias a comunidades indigenes, otras
entidades y a los coejecutores, por $ 4.659.675.735 y $ 209.617.420,
respectivamente.
Sobre el particular, es necesario informar que
la Entidad no presentb la conciliaciOn, analisis y movimiento de la cuenta fondos por
rendir. constatbndose una diferencia no justificada por CONADI de $ 1.163.157.067,
entre los fondos por rendir presentados en los estados financieros por
$ 4.869.293.155 y el saldo que arroja el Sistema de InformaciOn para la GestiOn
Financiera del Estado, SIGFE. ascendente a $ 3.706.136.088.
En nuestra opinion. excepto por lo senalado
en los parrafos precedentes, los estados financieros presentan razonablemente en
todos sus aspectos significativos, el efectivo recibido, los desembolsos efectuados al
31 de diciembre de 2010, como tambiên las inversiones acumuladas en el ano
terminado en esa fecha, del Programa Origenes, Fase II, Desarrollo Integral de
Pueblos Originarios, de conformidad con las mismas bases utilizadas para su
preparaciOn, descritas en las notas aclaratorias a los estados. y tèrminos del contrato
de prbstamo N° 1784/0C-CH del Banco Interamericano de Desarrollo.
Tal como se describe en las notas, los
estados financieros mencionados fueron preparados de acuerdo con el mêtodo de
efectivo, el cual es una base contable diferente a los principios de contabilidad
generalmente aceptados.
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EATRICA=DUMAS ORTEGA
Jefa Area Hacienda,
gconomla y Foment() Productivo
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PROGRAMA DESARROLLO INTEGRAL DL COMUNIDADES INDiGENAS
MIDEPLAN - BID
PRESTAMO N°1784/0C-CH
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
1.- ANTECEDENTES GENERALES:
Prestamo N°1784 / OC:-CII.
Con fecha 02 de Noviembre del 2006 se celebre el contrato de prestamo entre
la RepUblica de Chile y el Banco Interamericano de Desarrollo. denominado
"Programa Origenes, Fase II; Desarrollo Integral de Pueblos Orizinarios",
Contrato de Prestamo N°178410C-CH. Dicho contrato fue ratificado por el
Contralor General de la RepUblica con fecha 11 de Enero del 2007.
El costo total del programa asciende a US$ 109.900.000, el cual fue
financiado con un Prestamo BID de US$45.200.000-, y un Aporte Local de
US$64.700.000-.
CONADI es la entidad responsible de la ejecuciOn del Programa frente at
BID. Ademds, en su desempeno conk') con Ia participacien de las siguientes
Instituciones Subejecutoras: Ministerios dc EducaciOn y de Salud, CONAF e
I, DAP.
El plazo para comprometer los recursos del Pro grama, en su segunda fase, es
de cuatro aos y medio (4 1/2), contando a partir de la entrada en vigencia del
presente Contrato.
El plazo para finalizar los desembolsos de la parte del linanciamiento que
hubiere sido comprometida, de acuerdo al inciso (a) anterior, sera de cinco
(5) aos, contando a partir de la vigencia del presente Contrato.
El objetivo general del Programa es contribuir al mejoramiento de la calidad
de vida de comunidades del area rural de los pueblos Aymara, Atacama°,
Quechua y Mapuche, para promover del desarrollo con identidad de
comunidades rurales indigenas en cinco regiones de Chile, a traves del
fortalecimiento de sus capacidades y generando mayores oportunidades en
entomb pUblico.
Los objetivos especificos: Para cumplir con el objetivo general, el Programa
se divide en dos Subprograma.
Subprograma 1: Desarrollo Integral de Comunidades Indigenas: El objetivo
es fortalecer a las comunidades indigenas en su capital humano, social,
cultural, natural, fisico y patrimonial.
Subprograma 2: Oferta PUblica Cuituralmente Pertincnte: El objetivo es
contribuir a la institucionalizaciOn de un modelo intervenciOn por parte de
los organismos pUblicos para que Ia oferta pUblica sea Inas pertinente y
nag. 16
Ministerle de
PtanificaciOn
adecuada a la realidad sociocultural de las comunidades indigenas. Este
objetivo se lograra mediante: (i) la adecuaciOn de instrumentos y prdeticas de
intervenciOn de los servicios palicos; y (ii) el apoyo a iniciativas de
institucionalizaeiOn y sostenibilidad del modelo de intervenciOn del. Programa
a nivel territorial.
2.- CRITERIOS CONTABLES APLICADOS:
Los Estados Financieros han sido confeccionado de acuerdo a Principios
Contables Generalmente Aceptados y por Normas adoptadas de comim
acuerdo con el BID.
Los Estados Financieros presentados corresponden a la ejecuciOn acumulada
desde el 01 de Julio de 2006 al 31 de diciembre de 2010 del Pro grama de
Desarrollo Integral de Comunidades Indigenas en su Primera Fase, Prestamo
N°1784/0C-CH.
Los gastos y compromisos realizados a partir del 1 de julio de 2006, fueron
considerados como gastos de la Segunda Fase del Programa. Mediante calla
CCH-716-ES4-C/2007, el BID clarifica el reconocimiento de gastos
realizados por MIDEPLAN (gastos presupuestarios).
Para efeetos de control y conciliaciOn de gastos, los recursos presupuestarios
gestionados en forma centralizada por la CoordinaciOn Nacional solo se
consideraran como gastos de la II Fase, los compromisos efectivamente
pagados al 31 de diciembre de 2010.
Los Estados Financieros presentados se presentan en pesos, moneda de curso
legal del pais, y en Mares de los Estados Unidos por exigencia del BID.
El Plan de Cuentas utilizado corresponde al entregado por ei SIGFE, y
adaptada las cuentas de requerimiento presupuestario a la matriz de costo del
Programa.
3. SISTEMA DE INFORMACION FINANCIERA DEL PROGRAMA
La administraciOn financiera de los recursos presupuestarios del Programa se
ejecutaron a traves del Sistema de InformaciOn para la GestiOn Financiera del
Estado, SIGFE.
El control y administraciOn del Presupuesto del Programa, se maneja a traves
de un Sistema de InformaciOn SIM 2. Esto es: Manejo de entrega de fondos,
ingreso de rendiciones, la generaciOn de Estados o reportes financieros,
ConsolidaciOn de Saldos, entre otros.
El control de proyectos (presupuestos, desembolsos, rendiciones) del
Programa, es administrado a traves del SIM 2
nag.
"
AC2NAPI
Gobiemo de Chile
4.- CORRECCION MONETARIA:
Debido a la operatoria del Programa no procede efectuar CorrecciOn
Monetaria, ya que las transacciones con el Banco se efectiran en dOlares de
los Estados Unidos.
5.- MONEDA EXTRANJERA:
La moneda del prestamo es el dOlar de los Estados Unidos de America. A su
vez, el tipo de cambio utilizado por el Programa para efectuar las rendiciones
de gastos ante el Banco, con el fin de determinar la equivalencia en dOlares
de un gasto que se efect6e en PESOS Chilenos con recursos del
Financiamiento, se aplicara el mismo tipo de cambio utilizado para Ia
conversion a Pesos Chilenos de los fondos desembolsados en dOlares. Para
determinare la equivalencia en dOlares de un gasto que se efectire en pesos
Chilenos con recursos de la contrapartida local, se aplicarir el tipo de cambio:
(1) indicado en punto anterior cuando un gasto se reiaciona con un
adquisiciOn o contrataciOn que sea con cargo a, parte de con recursos del
financiamiento y parte con recursos del aporte local; o (2) del p-imer dia
hdbil del mes de la fecha del pago en que se efectite el gasto cuando la
adquisiciOn o contrataciOn sea con cargo exclusivamente a la contrapartida
local.
6.- MODIFICACION DE MATRIZ DE COSTO:
Mediante carta CSC/CCH/1147/2009, del 16 de junio de 2009, el Banco
Interamericano de Desarrollo aprobO la modificaciOn de la Matriz de Costos
del Programa, modificando el presupuesto de algunos componentes que la
conforman.
7.- FOND() ROTATORIO:
Durante el ano 2007, se solicito el primer desembolso del Fondo Rotatorio,
equivalente al 10% del monto total del prestamo, luego de hater cumplido
con las condiciones previas al primer desembolso establecidas en el Contrato
de Prestamo N°1784.
8.- MODIFICACION DEL PLAZO DEL ULTIMO DESEMBOLSO BID
A la fecha no existe solicited de modificacien del piazo del Ultimo desembolso BID.
pag. 18
CONAD I
Vlinisterk. dor
PlanifIcacidn
9.-
ADMINISTRACION FINANCIERA GLOBAL II EASE.
9.1. p resupuesto Del Programa:
El presupuesto del Programa estd definido por la matriz de costos que forma parte del
contrato de prestamo suscrito con el BID. Dicho presupuesto o Matriz de costos fue
modificado el 16 de junio de 2009, quedando distribuido de la siguiente manera:
Categoria de Gusto (miles de S)
I. Desarrollo Integral Comunidades Indigenas
Total
Aporte MD
Aporte Local
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26.045 892
45.471.931
65%
18.213.951
9.975.930
8.238.021
17%
7i.517.823
I Forialecinnento de Comunidades y Organizaciones.
2 Fortalecinziento de la Identidad Cultural
3 Desarrollo EconOmico
9.088.515
4.977.854
4.110.661
8%
44.215.357
11.092.108
33.123.24q
40%
II. Oferta l'Oblica Culturalmente Pertinente
13.802.4:1
9218,976
1.583.435
:3%
III Unidad Ejecutora
17.139.46:
9 935.132
7.204.330
16%
iV. Costos Financieros
TOTAL
7 440.304
r)
7.440 304
71
109.900.000
45.200.000
64.700.000
I00 °/
9.2. Ingresos Percibidos
El Programa en su segunda fase considera tres tipos de fuentes de financiamiento,
Ingresos Aporte Fiscal, Ingresos del BID y Otros Ingresos.
9.2.1.- Ingresos fuente de financiamiento Aporte Fiscal
Los Ingresos percibidos del Aporte Fiscal corrcsponden a los ingresos definidos en las
respectivas leyes de presupuestos anuales, que financian en parte los gastos
presupuestados del Programa. Adicionalmente, los in gresos hacia el Programa se dividen
en:
Subtitulo 09, Item 01: Libre: El fisco traspasa al programa en forma mensual
recursos para cancelar remuneraciones, gastos operacionales, inversiones y
transferencias corrientes o de capital segUn el programa de caja que se envia a la
DIPRES a comienzos de cada afio.
.iubtitulo 09, Item 03: Servicio de is Deuda Externa: La Tesoreria General de la
Reptiblica cancela directamente al BID, en forma semestral las amortizaciones,
intereses y comisiones producto del o los prestamos asignados al programa. Cabe
destacar que el servicio de la deuda externa asignado al Programa en las
p6g. 19
respectivas leyes de presupuestos anuales considera el pago de amortizaciones,
intereses y comisiones de los 2 prestamos (1311 y1784). Pero para los efectos de
estos EEFF solo se considera el scrvicio dc la deuda externa del credit° N° 1784,
cl ue corresponde al prestamo aprobado para fmanciar la II fase del programa.
Producto del Aporte Fiscal a la fecha del presente informe se han percibido:
a.- ingresos Aporte Fiscal Libre
Durante el period() 1 de enero al 31 de diciembre de 2010, el Programa ha percibido los
siguientes ingresos por Aporte Fiscal Libre:
CUENTA RESTO
FECHA
25/01/2010
25/02/2010
25/03/2010
24/04/2010
25/05/2010
30/66/2010
31/0 7/20 1 0
25/08/2010
74/09/2010
25/10/2010
30/11/2010
77/12/2010
TOTAL
PESOS
76.275.000
300.000.000
1.718.259.000
418.199.000
500.230.000
400.000.000
181.782.000
100.000. 020
I
3.644.515.000
T/C
507,10
523,101
527,84
FECHA
19/01/2010
:9/02/2010
19/03/2210
20/04/2010
19/05/2010
19/06/2010
DOLARES
51.814,24
5/3.504,11
3.255.264.85
524,46
-
517,23 I
530,62
547,19
522,75
503,10
483,65
488,72
.
799.998,09
993.838,70
927.044,35
371.955,31
204.972,64
487,87E
7.078.391,79
23/08/2010
25/09/2010
22/10/2010
23/11/2010
71;12/2010
TOTAL
CUENTA REMUNERACIONES
PESOS
T/C
DOLARES
142.728.000
281.459 78
507,10
142.728.300
523,10
272.850.37
273.400,12
142.728.000
527,84
142.728.000
272.142,78
524,46
143.938.000
517,23
278.286,26
530,67
142.728.000
268.983,45
547,19
147.778.000
522,75
273.033,00
387.596,90
195.000.000
503,10
142.728.009
483,65
295.105,97
142.728.000
488,77
292.044,52
487,87
293.8/6.000
632 365,38
1.774.638.000
F3.494.267,97_1
El inures° acumulado mediante Aporte Fiscal Libre, desde el inicio de la fase al 31 de
diciembre de 2010 asciende a 523.037.534.000, v se detalla en el siguiente cuadro:
INGRESOS
ANO 2007
ANO 2008
ANO 2009
ANO 2010
ACUMULADO
MONTO EN PESOS
MONTO EN
DOLARES
4.244.037.000
5.694.706.000
7.679.638.000
5.419 1 53.000
8.169 228,90
11.306 274,92
13 470 030 97
10 5 7 2 659,76
23.037.534.000
43.518.194,55
b.- ingresos Aporte Fiscal Servicio de la Deuda Externa:
Durante el periodo 1 de enero al 31 de diciembre de 2010, el Programa ha percibido los
siguientes ingresos, para el pago del credit() BID N° 1784:
pag. 20
SERVICIO CREDITO BID 1784
PESOS
FECHA
1 1/01/2010
12/07/2010
TOTAL
265.998.569
362.529.870
628.528.439
TIC
DOLARES
492,37
538 31
CONCEPTO
540.241,22 Aporte Fiscal intereses y
673.459,29 Aporte Fiscal Intereses y j
1.213.700,51
El total de ingresos acuinulados de Aporte Fiscal para el Servicio de la Deuda Externa,
correspondiente al credit() N°1784, al 31 de diciembre de 2010, asciende a
$1.360.441.469,, y se han cancelado solamente intereses y comisiones.
INGRESOS
ANO 2007
ANO 2008
ANO 2009
ANO 2010
ACUMULADO
MONTO EN
PESOS
12 299.594
225.914 530
493 698.906
628 528.439
1.360.441.469
MONTO EN
DOLARES
23 652.61
455.244,75
853.366,08
1 212 700 51
2.545.963.95
c.- Total Ingresos Aporte Fiscal:
En resumen el aporte Fiscal acumulado desde el inicio de la fase al 31 de diciembre de
2010, asciende a $24.397.975.469.- Segim el siguiente detalle:
Aporte Fiscal Libre
Aporte Fiscal Servicio Deuda Externa:
Total Aporte Fiscal (local):
$ 23.037.534.000
S 1.360.441.469
$ 24.397.975.469
9.2.2.- Ingresos fuente de financiamiento BID
La setmnda fuente de financiamiento del Programa proviene de los desembolsos
realizados por el BID, en funciOn de las rendiciones de gastos que envia el Programa
para su procesamiento y aprobaciOn.
Los ingresos percibidos desde el BID en el period() 1 de enero al 31 de diciembre de
2010 son los siguientes:
pkg. 21
FECHA
19/04/2010
19/11/201C
29/12/2010
TOTAL
PESOS
1.679 383.989
755.004.156
757.343.299
CUENTA BID
TIC
522.85
480,10
468,40
3.191.731.444
DOLARES
3 211.980 47
1.572 597 70
1.616 872.97
I 6.401.451,14
Nota 1: El tipo de cambio no corresponde a; valor DOlar observado de la fecha
indicada. sinc at valor de mercado en la fecha y Nora de la transaction
Los ingresos acumulados producto de desembolsos realizados por el BID, desde el inicio
de la fase at 31 de diciembre de 2010 ascienden a S18.977.771.912.-, los que en forma
anual, se detallan en el siguiente cuadro:
INGRESOS
AfnJ' 0 2007
ArnI0 2008
Afn10 2009
410 2010
ACUMULADO
MONTO EN PESOS
2.324.862.000
6.993.303.918
6.467.874.550
3.191.731.444
18.977.771.912
MONTO EN
DOLARES
4.520.000.00
12.534.848.69
12.497.975,68
6.401.451,14
35.954.275,51
Del cuadro anterior se puede desprender cue se han recibido at 31 de diciembre de 2010,
un 79,5% de los in gresos comprometidos por el BID, via contrato de prestamo N'1784,
para esta segunda fase.
9.2.3.- ingresos Otras Fuentes
Adicionalmente a los ingresos por concepto de aporte local y aporte BID, el programa
cucnta con otros recursos provcnientes fundamentalmente del aporte propio que realizan
los Organismos subejecutores INDAP, MINSAL y la propia CONADI, quienes colinancian proyectos de las comunidades indigenas.
A.- Los ingresos de Otras fuentes contahilizados desde el 1 de enero at 31 de diciembre
de 2010 son los siguientes:
pag. 22
CONAD I
Ministerto do '
Planiflcacien
•
FECHA
05/0112010
05/01/2010
05/01/2010
05/01/2010
05/01/2010
03/03/2010
03/03/2010
04/03/2010
05/03/2010
15/03/2010
06/04/2010
09/12/2010
09/12/2010
31/12/2010
TOTAL
EJECUTOR
MINSAL
MINSAL
MINSAL
MINSAL
MINSAL
INDAP
I N DAP
INDAP
I N DAP
INDAP
INDAP
MINSAL
INCAP
MINSAL
PESOS
2.844.476
93.395.296
14.151 916
29 119.784
979.343
58.536.155
104.385.934
124.829.838
200.502.643
34.356.297
9.540.522
10.196.303
620.485.050
49 876 150
1.313.726.057
TIC
499,00
525,37
599.13
557.03
549.45
531.83
494.82
531.76
560,58
636,34
699,04
526,43 -
524,89
509.93
DOLARES
5.700,35
177.770.52
23.620,92
52.277,32
1 782,41
110.065.54
210 957,39
234.748,45
357.669,99
53.990.52
13.648,03
19.368.95
1.182.121.49
97.809,80
2.475.497,70
B.- Durante el periodo 2010, fueron percibidos y contabilizados en SIGFE, otros
Ingresos percibidos por devoluciones de or ganismos productos de saldos no utilizados
en la ejecuciOn de convenios, devoluciones de licencias mddicas, reembolso de gastos
telefOnicos, etc., que en total ascendieron a $25.787.215 (US$ 47.482.40).
Finalmente, los in gresos acumulados desde el inicio de la lase al 31 de diciembre de
2010. provenientes de otras fuentes es el siguiente:
INGRESOS
MONTO EN PESOS
ANO 2007
ANO 2008
ANO 2009
ANO 2010
ACUMULADO
3236.951.973
534.066 268
2 140.674.054
1 339.513 272
7.251.205.567
J
I
MONTO EI-7
DOLARES
6 195.508.76
900.941,29
3 542.369,91
2 522 980 10
13.161.800,06
EN RESUMEN. el Programa ha percibido desde el inicio de la fase al 31 de diciembre
de 2010, desde las distintas fuentes de financiamiento in gresos segUn el siguiente
detalle:
INGRESOS
APORTE FISCAL
APORTE BID
OTRAS FUENTES!
ACUMULADO
I
MONTO EN PESOS
24 397.975.469
18.977.771 912
7.251.205 567
50.626.952.948
MONTO EN
DOLARES
46_064.158.50
35 954.275,51
13 161.800,06
95.180.234,07
Al 31 de diciembre de 2010, del total de los in gresos percibidos por el Programa un
37.5% corresponde a in gresos desembolsados por el BID y un 62.5% a recursos
aportados por el gobierno de Chile.
pag. 23
CONADI
Ministerio de
Plarnficso6n
9.3. Gastos Realizados
El total de gastos realizados por el Programa se subdividen en tres grander grupos:
Gastos Rendidos: Corresponde a gastos realizados y rendidos al BID.
Gastos Aprobados: Corresponde a gastos cuyas rendiciones se
encuentran aprobadas en las distintas unidades regionales del
Programa y a que a la fecha no han sido enviadas al Banco.
3. Transferencias por Rendir: Corresponde a gastos realizados via
modalidad de transferencias (subejecutores, otros organismos y
comunidades) que a la fecha de cierre de este informe no han sido
rendidos al ProQrama.
9.3.1 Gastos Rend idos
Las rendiciones de gastos en el periodo 01 de enero al 31 de diciembre de 2010,
ascendieron a 511.742.648.618, subdivididas en las siete categorlas de gastos estipuladas
en los Estados Financieros. A saber:
GASTOS RENDIDOS 2010
Desarrollo Integral de Comunidades Indigenas
Identidad Cultural
Desarrollo EconOmico
AdecuaciOn de Instrumentos y Precticas de los Sery cios
POblicos
Apoyo a Iniciativas de InstitucionalizaciOn y Sostenibilidad del
Modelo de Intervención del Programa
Unidad Ejecutora
7.- Costos c. inancteros
TOTAL
Monto en
Pesos
Monto en
DOlares
3.171.009.531
6.2'5.694.49
538.200.119
1.051.346.81
4.150.811.999
8.103.898,79
943.304 272
1.876.579.40
96.069.460
185.634,31
2.214.724.798
4.306.960,56
628.528.439
1.213.700.51
11.742.648.618
22.953.814,86
/Dag. 24
Las rendiciones de gastos acumulados desde el inicio de la fase al 31 de diciembre de
2010, ascendieron a 541.967.962.361, segian el siguiente detalle:
Monto en
Monto en
Pesos
DOlares
Desarrollo Integra l de Comunidades Indigenes
8 050 619 024
15.239.337,46
Identided Cultural
2 111.272.437
4.014,616,91
13.578.701.399
25.223.008,38
6.874.390.111
12.903.511,17
249.232.379
469.063.24
9.743.305.542
18.524.489,14
1 350 441 469
41.967.962.361
78.910.171.97
GASTOS RENDIDOS ACUMULADOS
Desarrollo EconOmico
AdecuaciOn de Instrumentos y Practices de los Servicios
PUblicos
b.- Apoyo a iniclativas oe instauciondlizacion y bostenfoilldad del
'Model° de IntervenciOn del Programa
6.- Unidad Ejecutora
7 - Costos Financieros
TOTAL
2_536.145,68
9.3.2 Gastos Aproba dos y devoluciones de recursos
Existen rendiciones de gastos que se encuentran aprobadas en las distintas
unidades regionales, por un monto de $267.693.789.-, los que no alcanzaron a
rendirse al BID. Estos gastos seran prOximamente enviados al Banco para su
analisis v aprobaciOn. Ei detalle de los gastos aludidos se muestra en cuadro
anexo a este informe.
Adicionalmente, existen otros gastos realizados por el Programa aprobados y
rendidos a la CooperaciOn Tecnica ATN-10600, los que no son imputables al
Credit() N°1784 por un monto de S285.353.161.- (ver anexo).
Existen recursos transferidos por el Programa y que no utilizaria MINEDUC,
que fueron tramitados en DIPRES durante el 2010 para que fueran reconocidos
como parte del patrimonio del Ministerio de EducaciOn por un monto de S
1.085.435.103.-. Dichos recursos son rebajados de las transferencias realizadas al
Programa.
Se advierte una diferencia en los gastos por un monto de $1.885.948. cuyo
detalle sera informado en el desarrollo de la auditoria.
Existen recursos devueltos por comunidades y organizaciones por on monto de
S16.679.430.Comunidades S9.520.000.INJUV: 5.513.924.SERNATUR: $1.643.186
Ministerio de Justicia: $2.320.-
peg. 25
CONADI
4,-
Ministerio de
Planificacien
Gebiemo de Chile
9.3.3 Transferencias por Rendir
1.as Transferencias pendientes de rendiciOn al 31 de diciembre de 2010, ascienden en
total a $4.869.293.155, las que se subdividen en dos grandes grupos:
Transferencias por rendir Programa: Transferencias por rendir Subejecutores: S 4.659.675.735.$ 209.617.420.-
Cabe destacar que durante los meses de noviembre y diciembre de 2010, se transfirieron
o pagaron a comunidades indigenas mils de 2 mil millones de pesos, via subtitulo33.01 y
34.07 (deuda tlotante).
9.3.2.1 Transferencias por Rendir de los Organismos Subejecutores
El detalle de los saldos por rendir de cada organismo subejecutor se describe en el
si g uiente cuadro:
ORGANISMO
MONTO (_$)
CONADI (P01)
INDAP
MINEDUC
MINSAL
CONAF
96.359 918
5.761 823
39.041.219
59 358 417
9.096 043
SALDO POR RENDER
209.617.420
9.4 Saldos en Cuentas Corrientes.
Los Saldos contables en ias cuentas corrientes, tanto del propio Programa como de los
organismos subejecutores ascienden a $2.219.124.508, segim el siguiente detalle:
Saldos en C.C. del Programa:
Saldos en C.C. en Subejecutores:
S 1.517.884.975.S 701.239.533.-
pag. 26
9.4.1 Saldos en Cuentas Corrientes del Programa en CONADI
UNIDAD
CUENTA
EJECUTORA CORRIENTE N2
XV
XV
II
VIII
VIII
CN
CN
IX
IX
CN
XIV
XIV
X
NOMBRE CUENTA
SALDO FINAL
SALDO INICIAL
10090005' z1009000654
1309000028
Remuneraciones y Viaticos Ongenes
Otros Origenes
-
-
Origenes Remuneraciones y Viaticos
-
-
1309000036
2109000020
55309000019
Ongenes Restos
Conadi Origenes Resto
Conadi-Prog Origenes-Remuner y Viaticos
Conadi-Programa Ongenes-Administration General y
Resto
Ccnadi Origenes Remunerao ones y Viaticos
Conadi Ongenes Restos
Conadi Origenes Personal
Conadi Crigenes Otros
Conadi Bid
Gonads Ongenes Viaticos
56309000027
62909000039
62909000047
62909000055
62909000063
62909000101
72109000931
72109000940
81509000018
30.979 457
1.756.248 695
3.941 805
1.638 583 440
-
234.675 053
525.346.564
757 863.358
-
Conadi Origenes Restos
Conadi Programa Origenes
TOTAL SALDOS EN CUENTAS CORRIENTES
3.429.753.397
1.517.884.975
9.4.2 Saldos en Cuentas Corrientes de los organismos subejecutores
El detalle de los saldos totales en las cuentas corrientes de cada organismo subejecutor
se describe en el siguiente cuadro:
ORGANISMO
CONADI (P01)
INDAP
MINEDUC
MINSAL
CONAF
SALDO POR RENDIR
Saldo en Cuenta
Corriente ($)
296.850 621
166.422.072
-
73.699.233
164 267 607
701.239.533
Sc adjuntan al presente las conciliaciones bancarias de todas las cuentas corrientes
saldos fueron descritos anteriormente.
pag. 27
CONADI
trlinfiterio
PlanificaciOn
Gobtemo de,Ctilkop,
9.5. ConsolidaciOn del Efectivo
La conciliaciOn del efectivo al 31 de diciembre de 2010, realizada a las cuentas
contables del programa en SIGFE, se describe a continuation:
Anticipos a Proveedores
Otros antic1pos
Detrimento
Anticipos de t=ondos en AdministraciOn
Administration de T=ondos
Documentos Caducados
RecaudaciOn de1Sistema financiero
475.1801
11.768.7901
7.885.450
251.506
45.020.505
61.141.408
693.519
TOTALES
86.474.506
9.6. ConsolidaciOn de Saldos
En terminos globales, resumiendo las eifras expresadas en los puntos anteriores se puede
afirmar 10 siguiente:
(± ) TOTAL DE INGRESOS PERCIBIDOS:
$50.626.952.948
(-) TOTAL GASTOS REND1DOS:
541.967.962.360
(-) TRANSFERENCIAS POR RENDIR:
S 4.869.293.155
(=) SALDO 1:
S. 3.789.697.434
(-) OTROS GASTOS NO IMPUTABLE
0 DEVOLUCIONES
S 1.657.047.431
(-) SALDOS EN CUENTAS CORRIENTES:
$ 2.219.124.508
(+) CONCILIACION DEL EFECTIVO:
$
86.474.506
(—) SALDO FINAL
S
0
pag. 28
10.- Traspasos, rendiciones y saldos Instituciones Suhejecutoras:
En el siguiente cuadro se detalla los montos transferidos, rendidos y los saldos por rendir
al 31 de diciembre de 2010 dc cada organismo subejecutor:
CONADI
2009
2008
2.006
I MINEDUC
MINSAL
CONAF
TOTAL
9 148 186 549 1
6 976.302 654 I
172.183 895 i
3 726 081 505
3 687 040 288
39 041 219
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7.123 361 616
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278.838 547 - 234.059.778
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pag. 29
CONADI
Minuted° de
PlanificatiOn
Gobiwno de Chile
11.- PROPIEDAD DE LOS BIENES ADQUIRIDOS:
Los bienes adquiridos con los recursos del Programa debenin dedicarse para
los fines del mismo, concluida la ejecuciOn del Programa y de acuerdo a las
recomendaciones de la CoordinaciOn Nacional podran ser destinados a otros
fines.
Los bienes adquiridos por cada institution pasaran a conformar el patrimonio
de estas. Por lo que respecta de los bienes adquiridos por las Comunidath›
Indigenas con recursos del Programa, estos perteneceran a las comunidades
que los reciben.
12.- NORMA RELATIVA AL PERSONAL DEL PROGRAMA:
La contrataciOn del personal del Programa se formaliza mediante la
celebraciOn de contratos periOdicos a honorarios de suma alzada, a contratas,
o a contratos de trabajo, de acuerdo a la normativa nacional y politicas del
BID.
13. HECHOS POSTERIORES AL
31
DE DICIEMBRE DE 2010
No existen hechos relevantes ocurridos despues de la fecha de cierre de este
in forme.
pag. 30
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO
II. INFORMACION FINANCIERA COMPLEMENTARIA
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
DICTAMEN DE AUDITORIA DE LA
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
SOBRE INFORMACION FINANCIERA COMPLEMENTARIA
PROGRAMA ORIGENES, FASE II. DESARROLLO INTEGRAL DE PUEBLOS
ORIGINARIOS
CONTRATO DE PRESTAMO N° 1784/0C-CH
SANTIAGO,
Hemos efectuado una auditoria al Estado de
Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados durante el ejercicio y acumulado al 31 de
diciembre de 2010 y al Estado de Inversiones del Ejercicio y Acumulado por el ano
terminado en esa fecha. correspondiente al Programa Origenes, Fase II, Desarrollo
Integral de Pueblos Originarios, suscrito entre la RepOblica de Chile y el Banco
lnteramericano de Desarrollo, BID, ejecutado por la CorporaciOn Nacional de Desarrollo
Indigena, CONADI, y coejecutado a travès del Ministerio de EducaciOn, MINEDUC.
Ministerio de Salud. MINSAL, Instituto de Desarrollo Agropecuario, INDAP. CorporaciOn
Nacional Forestal. CONAF. y CorporaciOn Nacional de Desarrollo Indigena y emitido
nuestros correspondientes informes sobre los mismos.
Realizamos nuestro examen con el propOsito de
emitir una opini6n sobre los Estados de InformaciOn Complementaria del Programa
Origenes, Fase II, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios tomados en conjunto. La
informaci6n financiera complementaria que se acompana se presenta para propOsitos
de anàlisis adicional y no se considera necesaria para la presentaci6n de los estados
financieros b6sicos. Esta informaci6n ha sido objeto de los procedimientos de auditoria
aplicados a los estados financieros basicos.
La información financiera complementaria
presenta los activos adquiridos con recursos del BID y aporte local, acumulativo desde
el inicio de la Segunda Fase del programa, por $ 192.795.381, cifra que incluye la suma
de $ 3.581.215. correspondiente a bienes sustraidos de las oficinas del programa
durante el ano 2009.
En nuestra opinion. excepto por lo senalado en
el pãrrafo anterior, la informaciOn financiera complementaria del Programa Origenes.
Fase II, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, al 31 de diciembre de 2010. esta
razonablemente presentada en todos los aspectos importantes relacionados con los
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ATRICIAIXIMAS-ORTEGA
Jefa Area Hacienda,
Economia y Fomento Productivo
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Banco Interamencano de Desarrollo
ESTADO DEL FONDO ROTATORIO
CORPORACION NACIONAL DE DESARROLLO INDIGENA
PROGRAMA DE DESARROL..0 INTEGRAL INDIGENA
Prestamo N° 1784 OC/CH
Al 31 de diciembre de 2010
1.573.680,93
SALDO DISPONIBLE CONTABLE /2
Detalle
I
Saldo Contable del Fondo Rotatono (FR) de la cuenta en USD al 31/12/2010
Banco
N° Cuenta Cuenta Unica TGR
Saldo Contable del FR de la cuenta en Moneda Local al 31/12/2010
Banco
N° Cuenta 62909000101
Saldo Contable del FR de la cuenta en Moneda Local al: 31/12/2310
Banco:
N° Cuenta 62909000101
Monto
Tipo cambio (a)
757.343 299
468.40
1.572.597,70
520 059
480,10
1.083.23
GASTOS PENDIENTES DE JUSTIFICACION ANTE EL BID /3
II
Total en USD
2.118.185,89
1.686.285,87
Rend:ciOn Nro. 28
Otro Gastos en process de rendición
431 900,02
HI
TOTAL DEL FONDO ROTATORIO PENDIENTE DE JUSTIFICACION (1.11)
3.691.866.82
IV
SALDO DEL FONDO ROTATORIO SEGUN LMS
3.691.866,82
I
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DIFERENCIAS (IV-Ill) /4
IDENTIFICACION DE LAS DIFERENCIAS /4
VI
3.691.866,82]
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Monto
Tipo cambio
Total en USD
Diferencia identificada pot tipo dA.cambio (ADJUNTAR CONCILIACION)
-
Otras difere2cias (ADJUNTAR C - ALLE) -
Por
oresente certificamos
documentation que respalda disponible a los efectos de la in
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a) los gas: p especificados en I n
eral I se realizaron a los efectos estipulados en el contrato; y b)
gastos efec dos con esos r ca rpro
entes del Fondo Rotatono y at:in no presentada al BID esta
eccicin del B
Karina Dela Mound
!,),1
los registros del r-151.1
Coordinadora Nacional
P, n.,
Notas:
/,La cuenta corriente es exclusive pars el Fonda Rotatono SI NO
Adjuntar cop la de las carto;as de cuentas bancaras. sus respectivas conciliaciones y el saldo contable del Aporte Local s: utiiiza :a misrn.
cuenta ccmente del Fonda Rotatoric.
Adjuntar todos los (Wailes de los gastos pagados pero a0n no presertados at BID (Forrnulario RE1-731)
En caso de diferero .a, anexar conciliaciOn y explicaciOn
RE1/733
Banco Interamcricano de Desarrollo
CUADRO Nc6
COORPORACION NACIONAL DE DESARROLLO INDIGENA - CONADI
PROGRAMA DE DESARROLLO INTEGRAL DE COMUNIDADES INDIGENA - CONADI
Ref N° de Operaoon del BID '784,0C-OH
01/07/2006 AL 31/12/2010
ACTIVOS ADQUIRIDOS CON RECURSOS DEL BID Y APORTE LOCAL
ACUMULATIVO DESDE EL INICIO DE LA II FASE DEL PROGRAMA
_ntidad
-royecto
.4o. de proyecto y ti de prestamo BID
'eriodo de RevisiOn:
Nurnero de
Factura
299431
20835
20835
20835
20835
20835
20835
16191
16191
16191
734
3278
5351
43840
44225
44323
70793
16647
18186
2924
8186
5445
5249
35568
36035
101720
46233
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinactOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaoOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
National
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Narinnal
CoordinaciOn
Nacinnal
CoordinaciOn
Narionat
501312
CoordinaciOn
124063
CoordinaciOn
24536
17236
r
UbicaciOn
Narinnat
Narmnal
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
tilmr•e•I
i
36690
CoordinaciOn
72
CoordinaciOn
2305
CoorcinaoOn
Nacional
7443
7370
ni.r.innai
AI,rinnqi
CoordinaciOn
Nacional
Coordinacien
Nacional
VALOR en
Moneda Local
Description Produc.
Cantidad
BID
FUENTE
A. LOCAL
•
585.891
304.663
281.228
Estante alto Cl puertas 60x32x180 cerezo
33.973
17.666
16.307
1
Estante alto d puertas 60x32x180 cerezo
33.973
17 666
16.307
1
Kardex 3 Cajones 47x60x103 cerezo
68.407
35.572
32 835
1
Mesa cajonera 1 cajon cerezo 65x38.5x37.5Cm
14.899
7 747
7.152
Mural coigante dpuerta retractil 80X37X43 cerezo
33 973
17.666
16.307
1
Estante alto c/ puertas 60x32x180 cerezo
25.817
13 425
12.392
1
Biblioteca 5 Div.
72.828
37 871
34.957
1
Biblioteca 5 Div.
72.828
37 871
34.957
1
Biblioteca 5 Div.
72 828
37.871
34.957
1
Computador P.I.V.
1 638.694
852.121
786.573
1
Impresora a color
1 296.505
674.183
622.322
2
1 Mesa redonda de reunion en melamina
giratorio tapiz lanilla azul
195.160
101.483
93.677
1
Monitor LCD 19 P. marca LG
154.700
80 444
74 256
1
Licencia Microsoft
472.133
245 509
225 624
1
Notebook marca HP INTEL CORE DUO
929 846
483.520
446.326
1
Proyector marca NEC
547.400
284.648
262.752
1
Software Microsoft
396.802
206.337
190.465
1
Estante puerta con vidri o color cerezo
131.376
68 316
53.060
1
Camara digital SONY
269.991
140.395
129.596
1
Silla
59.876
31 136
28 740
1
Software Microsoft
561.850
292.162
269.688
7
Computadores Pl y.. 3GHZ. 1.0MB, DVD-RW
Monitor 17 CRT
2.156.645
1.121.455
1.035 190
2
Silldn HY-1 Cuero Negro y SillOn WR-302 G
133.578
69.461
2
Buma de 2 cuerpos Tex Burdeo
200.646
104 336
1
Camara Digital NIKON
1
y
1 SillOn
64.117
96 310
1
Notebook marca HP
847.459
440.679
406.780
2
Monitor LCD 19 P.
266.565
138 614
127.951
1
Impresora laserjet marca HP 2600
166 627
86.646
79.981
1
So‘a 3 cuerpos Renna Negra
178.501
92.821
85.580
2
1 Escritorio Operativo color cerezo
cajones coior cerezo
90.128
46 867
43.261
2
Computador PIV. 3GHZ, 2 OMB
547 157
284.522
262 635
1
Biblioteca 120 X 209 Color cerezo
127.935
66 526
61.409
3
Percheros metalicos
68 044
35.383
32 661
14.634.620
7.610 002
7.024.618
613.662
321 704
296 958
10.446 421
5 432.139
5.014 282
44
y
1 Mueble de 2
Notebook ACER AS 4220 SEMPRON 3600/512. 80
GB
1
Notebook HP NX7 400 COREL 2 DUO
1
Lincencia Windows
1
Banco Interarncricano de DesarrulIo
CUADRO N°6
COORPORACION NACIONAL DE DESARROLLO INDIGENA - CONADI
PROGRAMA DE DESARROLLO INTEGRAL DE COMUNIDADES INDIGENA - CONADI
Ref. N° de OperaciOn del BID 1784/0C-CH
01/07/2006 AL 31/12/2010
ACTIVOS ADQUIRIDCS CON RECURSOS DEL BID Y APORTE LOCAL
ACUMULATIVO DESDE EL INICIO DE LA II FASE DEL PROGRAMA
..ntidad
Proyecto
.4o. de proyecto y # de próstamo BID
'eriodo de RevisiOn:
Numero de
Factura
10033
49817 - 4965
44654
3569
17859
2680027
17783-2
17756-2
18469
8054
43951
10864854
38455
32820
238410
9067
9080
9081
9082
9085
9101
11991
12001
12004
13525
14790
17794
19292
19582
20015
21603
25351
25951
28299
28875
UbicaciOn
Direction Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
Coordinacion
Nacional
Coordinacion
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinacOn
Nacional
Coordinacion
National
Coordinacion
Nacional
Coordinacion
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
Coordinacion
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
Coordinacion
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
Coordinacion
Nacional
Coordinac...ion
Nacional
Coordinacion
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CcardinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinacAón
Nacional
Coordmacion
Nacional
Coordinacibn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
Coordinacior:
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
Nac,ional
Coordinacton
36094
1
36101
Nacional
Coordinacion
Nacional
Description Produc.
Cantidad
VALOR en
Moneda Local
179.623
FUENTE
BID
A. LOCAL
86.219
93.404
Aire Acondicionados COMBI
737 562
383 532
354.030
177
Software Mcafee antivirus
959 897
499 146
460.751
15
Software Mcafee Active Viruscan
132.894
69.105
63 789
4
InstalaciOn de Camaras de vigilancia
1.854 020
954.090
889 930
Implementation Servicio Intrushield
584 357
303 866
280.49'
1
mueble lavaplatos y accesorios
210.459
109 439
101.020
1
Programas informaticos
415 655
216.141
199.514
1
Equipos Informaticos
1 998 469
1.039.204
959.265
1
Compra UPS Sim
326 908
169 992
156.916
1
Compra de mueble para oficina
144 514
75 147
69.367
1
Equipos Informaticos
515 126
267 866
247 260
2
2 Lamparas Pie Halogena
9 582
4 983
4 599
1
Servidor HP
1 361.951
708 2'5
653.736
1
Grabadora OLIMPUS
29.990
15.595
14 395
1
52.490
27 295
25 195
8
Silla Cromo clbrazos Oratorio
computadores
1
1 notebook
1
1 Proyector
1
1 Impresora Laser
3
3 monitores
3
3 discos duros
1
1 monitor
2
2 rnonitores
1
1 Servidor
1
1 scanner
1
1 Notebook
1
1cornputador
9
3 Escritorios 3 gabinetes 3 Sillas giratorias
2
1.206.229
1.113 443
538.481
280.010
258 471
428.400
222.768
205.632
191.991
99.835
92.156
320 417
166.617
153.800
533.6801
277 514
256 166
106.169
55.208
50.961
213 340
110 937
102.403
2 448.890
1.273 423
1 175 467
159.975
83.187
76 786
355.841
340 334
9
10
9
1
1
163.360
65.879
60 . 812
69 097
35.930
33.167
84.398
43 887
40 511
1.043 297
953 043
1 557 481
1.437.674
558.034
515.108
1 786.215
1.648.814
1 reloj control
2 006.340
2 995 155
10 Sofware Windows Vista
1.073.142
9 equipos computacionales
3.435.029
Reparac. y mart De oficinas de la UER
176 974
126 691
1 silla giratoa
n
9 computadores
170.804
315.417
1 monitor LCD
'
185 037
341.702
657 119
1 Impresora
1
2 319.672
2 290.200
1 1 Nedbook HP 110
257.583
190.904
1.099.295
133.943
123.640
Banco Interamericano de Desarrollo
CUADRO N'6
COORPORACION NACIONAL DE DESARROLLO INDIGENA - CONADI
PROGRAMA DE DESARROLLO INTEGRAL DE COMUNIDADES INDIGENA - CONADI
Ref. N° de OperaciOn del BID 1784/0C-CH
01/07/2006 AL 31/12/2010
cntidad
royecto
No. de proyecto y # de prestamo BID
eriodo de Revision:
ACTIVOS ADQUIRIDOS CON RECURSOS DEL BID Y APORTE LOCAL
ACUMULATIVO DESDE EL INICIO DE LA H FASE DEL PROGRAMA
Numero de
Factura
UbicaciOn
CoordinaciOn
Nacional
CoordinaciOn
37828
Nacional
CoordinaciOn
37847
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
38436
CoordinaciOn
38438
Nacional
CoordtnaciOn
Nacional
38522
CoordinaciOn
1929-1934
Nacional
CoordinaciOn
1941
Nacional
CoordinaciOn
Nacional
289053
CoordinaciOn
Nacional
9027
CoordinaciOn
1929-1934
Nacional
CoordinacOn
1941
Nacional
CoordinaciOn
289053
Nacional
CoordinaciOn
9027
Nacional
CoordinaciOn
1942
Nacional
CoordinaciOn
107766
Nacional
OoordinaciOn
5089
Nacional
CoordinaciOn
13601
Nacional
CcordinaciOn
1 0128
Nacional
CoordinaciOn
233383
Nacional
CoordinaciO
23882
Nacional
CoordinaciOn
23982
Nacional
CoordinaciOn
82101
Nacional
CoordinaciOn
183635
Nacional
CoordinaciOn
14158-' 4 189 Nacional
CoordinaciOn
236889
Nacional
CoordinaciOn
57689
Nacional
CoordinaciOn
1167
Nacional
Coordinacior
3756
Nacional
CoordinaciOn
113374
Nacional
CoordinaciOn
34604427
Nacional
Coordinacion
23838
Nacional
Coordinac , On
23802
Nacional
Coordinacien
114607
Nacional
36191
5111
SIN
OATS
UER I RegiOn
Descripcion Produc.
Cantidad
1
1
1
5
4
1
2
1
2
1
1 silla giratona
77.965
Reparac. y mane. De oficnas de la UER
1.388.730
1 Servidor HP
1.365.055
2 Kardex 1 Mesa de Reunion 2 Libreros Siena
443.801
1 Cajonera 2 Sillas Lan Fijas 1 Escntono Boisaro
253.033
1 vehiculo
11.888.100
computadores
582.573
computador
465 605
estufas a gas
261.800
antivirus disenador
62 214
computadores
1
1
1
1
6
1
1
4
1
1
vanas
varias
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
VALOR en
Moneda Local
582 573
adq. computadores
466.605
Adq. estufas a gas
261 800
adq antivirus disenador
adq.
62214
compra 6 computadores
722 14C
666_590
709.829
573.323
230.777
186.396
131577
106 274
6.181.812
4 993 002
302.938
244.681
242.635
195 974
136.136
109.956
32.351
25 130
302.938
244 681
242.635
195.974
136 136
lt.w 956
32.351
26.130
303.164
244.863
371.354
299.940
219.964
177 663
235 747
190.411
331.128
267 449
68.089
54.995
87.699
70.834
178.143
143.884
66.570
53.768
151.759
122 575
331.585
267.818
74 011
59.778
738 895
596.803
84.287
68.078
155.114
125.285
148.183
119.687
72.248
58 354
591.541
477 783
2_68/ 084
2.170 337
76 629
39.847
36.782
128.559
66.851
583 007
com pra de estantenas
714.142
cuatro kardex
423.007
adq _ computadores
453.359
computador
636.784
adq . Sillones
130 940
adq. sillones ofina coord.nacional
168_652
adq proyector UER Osorno
342.582
adq percheros CoordinaciOn Nacional
128.020
adq mobiliario Coordinacidr. Nacional
291.845
adq Notebook UER Osorno
637 663
adq Software UER Osorno
adq.
142.328
cuatro computadores portables
1.420.952
adq.sillOn ejecutivo
162.091
Adq computadores
298 297
compra de mobiliario
284.968
impresora Laser
138.938
kardex-sillones y mesa
1.137.578
cornputadores-notebook e impresora
5.167.469
MUEBLE REPICERO, COLOR CAOBA. 1
CUERPO, MADERA
37.423
549.7'
adq monitor
2 &las, Muebles
40.542
680.597
1.308.841
adq_
FUENTE
A. LOCAL
;
BID
61.708
1
Banco Interarnericano de Desarrollu
CUADRO N°6
COORPORACION NACIONAL DE DESARROLLO INDIGENA - CONADI
PROGRAMA DE DESARROLLO INTEGRAL DE COMUNIDADES INDIGENA - CONADI
Ref. N° de Operacien del BID 1784/0C-CH
01/0712006 AL 3111 2/2 01 0
ACTIVOS ADQUIRIDOS CON RECURSOS DEL BID Y APORTE LOCAL
ACUMULATIVO DESDE EL INICIO DE LA II FASE DEL PROGRAMA
cntidad
royecto
No. de proyecto y # de prestamo BID
ariodo de Revision:
Numero de
Factura
Ubicacien
Descripcion Produc.
Cantidad
47413
UER I Region
2
Computadores Pentium PC Intel IV 524 - IV 631
47319
UER ! Region
1
Impresora Multifuncional marca Brother MFC
33004
UER I Region
1
Impresora
4398
UER I RegiOn
4
17'0
UER I Region
132252
VALOR en
Moneda Local .
693.292
149.908
BID
FUENTE
A. LOCAL
360 512
332.780
77 952
71.956
57.631
29 968
27 663
Extintores de polvo
202.112
105.098
97.014 1
1
Proyector Data Show
553 231
287 680
UER I Region
1
Teton con tnpode
195 811
101 822 1
93.989
8280
UER I Region
1
Impresora Canon ip 1300
35.676
18.552
17 '24
49441
UER I Region
Camara digital
177.784
92 448
85.335
4708
UER I RegiOn
1
Muebles para oficina Arica
600.000
312 000
288.000
147529-530
UER I Region
1
Impresora y mouse
78 809
40 981
37.828
74113
UER I Region
1
Impresora Cannon y Grabador ce DVD
60.293
31 352
28.941
UER I Region
1
Subnorte Devenga Fact. N° 120 Vivanet Ltda. Res. f
4277
527.459
274.279
253.180
1
.
Subnorte Devenca Fact. N° 3572 A GM y DIMAd SA
382 984
199.152
183.832
Subnorte Devenaa Fact. N° 77754 Camara Digital
R195.755
Subnorte Cancela Fact. N° 41457 Technosystems R
735 172
Subnorte Cancela Fact N° 41498 Technosystems R
352 184
Subnorte Cancela Fact. N° 47237 Sercodata Res. N
565.395
Subnorte Cancela Fact. N° 9505 AGM y DIMAD S A
119.344
Subnorte Cancela Fact N° 8735 AGM y DIMAD S.A
8.052
Subnorte Canceia Fact. N° 586424 Lechner y CIA Li
298.062
101.793
93.952
382.289
352.883
183 136
169 048
294.005
271.390
62.059
57.285
4 187
3.865
154 992
143.070
11.983 776
6.231.564
5 752 212
295 359
153 587
141.772
874.348
454.661
419.687
308.099
163.211
147.888
26.133
24.122
32.889
30 380
4278
UER I Region
4279
UER I Region
1
31592
UER I Region
2
31604
UER I RegiOn
1
31616
UER I Region
1
33893
UER I RegiOn
1
33899
UER I Regier.
2
33950
1677847
UER I Region
4
UER XV Region
1
UER XV Region
1
Compra Vehiculo Arica Diciembre de 2008 Arica-Pago. Fact N° 0008917, Ch:lena Computacier
1
1Computador DELL Portatil, 1Computador DELL es.
1
Compra computador Res N° 1 531 .
29397
'73-0209643-02C UER XV Region
UER XV Regien
20293
1702.
Compra activos Res. N° 1702
265 551
1702
UER XV Region
1
37512
UER II RegiOn
1
Equipo Informatico para red
7167
UER II Region
1
Computador Intel celeron d inside AC220/50HZ 341 838
177.756
164.082
Computador XP Professional OEM software, entel
pentium dual core
Computador AOC Completo 17" 451 453
234.755
216.697
596 154
310.000
286.154
Impresora HP Photosmart C5180
387.704
201 606
186.093
481.938
250.608
231.330
50.255
63 249
48901
UER II Region
1
7228
UER VIII RegiOn
-
484189
UER VIII Region
7827
UER VIII Region
1
Camara de video para Corn Social
37261
UER VIII Reeler,
1
Grabadora de voz para Prog 59.990
31 195
28.795
104068
UER VIII Region
1
Micrefono para cam. de video del Prog
49 900
25.948
23.952 j
37262
UER VIII Region
1
Tripode para can de video del Prog
17 990
3.355
8.635 i
77738
UER VIII Region
1
Proyector NEC VT 491 2000 Prog.Origenes 362 950
188 734
174.216 I
2389
UER VIII Region
4
2 Teclados y 2 Mause
27.232
14.161
13.071 j
i
Banco Interarncricano de Desarrollo
CUADRO N°6
COORPORACION NACIONAL DE DESARROLLO INDIGENA - CONADI
PROGRAMA DE DESARROLLO INTEGRAL DE COMUNIDADES INDIGENA - CONADI
Ref. N° de OperaciOn del BID 1784/0C-CH
01/07/2006 AL 31/12/2010
ACTIVOS ADQUIRIDOS CON RECURSOS DEL BID Y APORTE LOCAL
ACUMULATIVO DESDE EL INICIO DE LA II FASE DEL PROGRAMA
::ntidad
proyecto
Ao. de proyecto y # de prestamo BID
°erode de RevisiOn:
Numero de
1
Factura
Ubicacien
Description Produc.
Cantidad
estacien de trabajo co' Porta Cpu, con Cajonera
lateral
22127
UER IX Region
117119
UER IX RegiOn
2
sillones de un cuerpo
117119
UER IX RegiOn
1
Sofa de tres cuerpos
14395
UER IX Reg! On
2
Impresoras HP Laser Jet 1200
14395
UER IX Region
2
Computadores irtei pentium
14395
UER IX Region
2
Notebook Acer
52547
UER IX Region
1
Jeep Statiotion Wagon, marca kia, Mode lo sportage
Patente TW-2208
47091
UER IX Region
1
Notebook acer 2490 2485
17418
UER IX Region
24762
UER IX Region
1
sillas Giratoras
17950
UER IX Region
1
Impresora color Multifuncional Canon MP210
35014
UER IX Regi On
1
Scarier
510
UER IX Region
1
Impresora Laser HP
510
UER IX fRegiOn
4
2102
UER IX Regi6n
2093
I
VALOR en
Moneda Local
BID
FUENTE
A. LOCAL
439.429
228.503
2'0.926
528.638
274.892
253 745
1 969 738
1.024 264
945 474
11 367 099
5.910 891
5.456.208
1.741 588
905.625
835 962
64 548
33.565
745 090
387.447
357.543
56.938
29 608
27.230
101.847
52 950
48 887
1
1
Impresoras HP Laser Jet 1020
30.983 1
1
I
72 003
37.442
34.561
Estufas a Gas de 15 KI
257.040
133.661
123.373
3
Estufas a Gas de 15 KI
209 698
109.043
100.655
UER IX RegiOn
1
Grabadora Portatil
64 822
33.707
31.115
1782
UER IX Region
4
Banqueta 3 cuerpos Casco Ptastico
451.158
234.602
216.556
36354
UER IX Region
1
72.003
37 442
34 56:
2348
UER IX Regan
4
AdquisiciOn de Equipos Computacionales
1 518 674
789.710
728
2166-22176•221', UER IX Region
5
Adquisicien de Equipos Compuiacionales
925.119
481 052
444.057
AdquisiciOn Licencias Antivirus
1.697.022
882 451
814.571
Impresoras HP Laser Jet 1020
964
80
UER IX Region
34
460048
UER X Region
1
Impresora Laser color HP Jet 2600 N, N° sere:
BRC66CG69, modelo N° Q6455A
203.509
105.877
97.732
457867
UER X Regi On
1
impresora Laser color HP Jet 2600 N. N° sane:
BRC67VG3V modelo N° Q6455A
167.880
87.298
80.582
23646
UER X RegiOn
6
&las Dirnad polipropilen o cod. Int. Silanov 189
64.874
33.734
31.140
23646
UER X RegiOn
1
Mesa C.mad 220 x 110 cm. Color coigue mesa de
reunion ovalada
54
266
28 218
26.048
23646
UER X Region
6
Papelera coigue de 21 x 21 x 36 cms.
20.706
10.767
9.939
23646
UER X Region
1
83 451
43 395
40.056
23646
UFR X Region
3
177 550
92 326
55.224
23646
UER X Region
1
Estante alto dos puertas color oeral
39.493
20 536
18.957
12234
UER X Region
1
Computador CBT Celeron 2.66 GHZ Intel, CPU
Celeron 2.66 GHZ Intel. Tarjeta madre SK -775
194.000
880
93.120
4
Sata/USBIPCI Exp
Mod. B/3, grn
atoa, regulaciOn de altura con
Sin es Mod
157.080
81.682
75.398
5823
UER X RegiOn
EstsaciOn de trabajo administrativa de 1 20 x 0 90
mt
Estacier de trabajo administraUva de 1 20 x 0 90
mts
oisten a aas
1
Banco Inter-americana de Desarnolly
CUADRO N°6
COORPORACION NACIONAL DE DESARROLLO INDIGENA - CONADI
PROGRAMA DE DESARROLLO INTEGRAL DE COMUNIDADES INDIGENA - CONADI
Ref N° de Operacien del BID 178410C-CH
01/07/2006 AL 31/12/2010
ACTIVOS ADQUIRIDOS CON RECURSOS DEL BID Y APORTE LOCAL
ACUMULATIVO DESDE EL INICIO DE LA II FASE DEL PROGRAMA
cntidad
-oyecto
No. de proyecto y # de prestamo BID
)riodo de RevisiOn:
Numero de
Factura
UbicaciOn
Cantidad
Descripcion Produc.
12233
UER X Region
1
Computador CDT Celeron 2.66 GHZ Intel (880007)
CPU Celeron 2.66 GHZ Intel (440313) Tarjeta
madre SK-575 sata/USB/PCI
12233
UER X Region
1
SWTICH 8 puertos, 10/100 BT Encore
12233
UER X RegiOn
1
491460
UER X Region
1
1962
UER X Region
9
2C485
UER X Regier
679
778
VALOR en
Moneda Local
BID
FUENTE
---1
A. LOCAL
368 000
191.360
175.640
8.500
4.420
4.080
Notebook DELL Inspiron 1300 M 370 - 1 50 GHZ 256 MB DDR - 80 GB, Pantalla 15" CD-RW/Lector
DVD Incluye bolso para notebook y mouse.
381.900
198.588
183.3;2
IMPRESORA MULTIFUNCION HP PHOTOSMART
06180 (COPIADORA, IMPRESORA, ESCANER Y
FAX)
189.142
98 354
90.788
Adq Bienes Muebles
499.394
259.685
239.70
15
Adq Bienes Muebles
271.320
141 086
130 234
UER X Regi6n
8
Adq. Bienes Muebles
615.340
319.977
295.353
UER X RegiOn
5
Adq. Bienes Muebles
95.332
42 573
45.759
1
Vald. Pago. Ongenes. Reloj Digital Horan°. Sr. Rubi
714.000
371 280
342.720
10646
XIV
16468
XIV
25828
XIV
25849
XIV
28435
XIV
31625
XIV
31630
XIV
31633
XIV
33008
XIV
33012
XIV
36840
XIV
1
3
2
Vald.Pago.Origenes. DERCO S.A Julio 09. R. 543 1
11 544 501
Vald Pago Ongenes. Agm y Dimad S A.. Octubre 05,
1
Val. Pago Ongenes, Sercodata Ltda., Dic. 09, Rest
4
3
1
10
7
2
37.547
114 467
105.662
48.723
25 336
23.337
325 519
169 270
156.249
1.166.914
606.795
560.119
1.614.406
839.491
774.915
15 406
14 221
269.419
248.694
557 873
524.190
68.109
62.870
57.233
52.83'
220.129
1
Val. Paco Ongenes. SICOT Ltda.. Dic. 09. Res. Ex
Val. Pago Origenes, SICOT Ltda., Dic. 09, Res. Ex.
Vald.. Pago Ongenes, Digital S.A., Dic 09, Res. Ex
29.627
Vald. Pago Origenes, AGM y DIMAG S.A., Die. 09, F
518.113
Vald.. Pago Origenes, Dist. Diprotel Ltda., Dic 09, 0
1 092 063
Vald.. Pago Ongenes. AGM y DIMAD S. A., Dic. 09,
130.979
36844
XIV
37912
XIV
1
11854
CONADI
6
Equipos Computacionales Aminorte Core 2 E6550 C
'2650
CONADI
1
UOMPUTADOR AMINORTE AMICEL430 : COdigo:
'2651
CONADI
1
198572
CONADI
5322-9323
Vald.. Pago Ongenes, Met. Silcosil, Dic. 09. 1 Estant
5 541 360
40.784
78.431
Vald Pago Origenes, Met. &cosi! Ltda , Octubre 09
Vald Pago On genes. Chilena Comp., Nov. 09. Res
6.003.141
110 064
1839084
1485414
396_878
206376,56
166688,76
COMPUTADOR HP DX2400 ; Código, ;Region IX .
322.206
167547,12
135326,52
1
IMPRESORA MULTIFUNCION HP OFFICEJET 64E
111 566
58014,32
46857,72
CONADI
2
ESTACION DE TRABAJO DIMAD ADMINISTRATI'
311 774
162122,48
130945,08
28680
CONADI
4
KARDEX SILCOSIL 4 CAJONES 50x60x137 CM; C
653 024
339572,48
274270.08
17938
GONAD!
2
COMPUTADOR AMINORTE AMICEL430 , COdigo
1.
005.523
522871.96
422319.66
21746
CONADI
1
CAMARA DIGITAL SONY DSC-HSO • COdigo: ,Regi
109.724
88 623
47626
INDAP
2
ODOMETROS DIGITAL 1 RUMETER
249 662
129.824
119 838
65
INDAP
1
CONDUCTIVIMETRO
233 24 0
121 285
111.955
55792
INDAP
1
GRABADOR DE DVDV BULK
MONITOR COLOR 17"
187.859
90.172
INDAP
'
97.687
55792
18379
IINDAP
2
NAVEGADORES ETREX CX
618.800
321 776
297.024
3.536.700
211 007
i - Banco Interamericano de Desarrollo
gik
CUADRO N°6
COORPORACION NACIONAL DE DESARROLLO INDIGENA - CONADI
PROGRAMA DE DESARROLLO INTEGRAL DE COMUNIDADES INDIGENA - CONADI
Ref. N° de OperaciOn del BID 1784/0C-CH
01;07/2006 AL 31/12/2010
')royecto
olo. de proyecto y # de próstamo BID
Period° de Revision:
ACTIVOS ADQUIRIDOS CON RECURSOS DEL BID Y APORTE LOCAL
ACUMULATIVO DESDE EL INICIO DE LA II FASE DEL PROGRAMA
Numero de
Factura
UbicaciOn
Description Produc.
Cantidad
VALOR en
Moneda Local
BID
FUENTE
A. LOCAL
936.530
486 996
449 534
TARJETA DE MEMORIA
16.236
8.443
7 793
2
MOUSE
65 000
33 800
31 200
INDAP
6
Sillas
88.372
45.953
42 419
INDAP
1
Impresora laser jet color
205.640
106.933
98.707
116531
INDAP
1
1 Silk:in
171 494
89.177
82.317
116631
INDAP
1
1 Silla
14907
INDAP
1
Scanner cannon
14907
INDAP
1
PARLANTES
136.443
70.950
65 493
14907
INDAP
14907
INDAP
1
MOUSE
67
INDAP
1
EQUIP° COMPUTACIONALES
67
INDAP
1
EQUIP° COMPUTACIONALES
1.284 004
667 682
616.322
67
INDAP
1
EQUIP° COtvIPUTACIONALES
5196-5189
INDAP
1
1 mesa de -eunion
5196-5189
I_
INDAP
1
CENTROS CE TRABAJO
5196-5189
INDAP
1
CENTROS DE TRABAJO
3351
INDAP
1
1 silla giratona
72 80C
37 855
34 944
4900
INDAP
1
Silla de escntorio
58 310
30.321
27 989
384508
INDAP
6
Ventiladores con pecestal
90.000
46.800
43.200
6477
INDAP
1
centro de trabajo
133.455
69 397
64.058
20
INDAP
6
Sillas tela con respaldoa alto
360.463
187.441
173.022
7770
INDAP
1
Kardex 4 cajones
109 760
57.075
52 685
170
INDAP
1
Camara Digital Sony DSC -H3, con bolso incluido.
270.865
140.850
130.015
6285
INDAP
1
GPS e -trex Legend 12528879
109.004
56 682
52 322
49251
INDAP
1
Notebook HP Pavilion tx13321a
960.281
499 346
460 935
1039305
INDAP
3
Estantenas bibliotecas
428.157
222.642
205.515
45116
INDAP
1
Monitor marca HALER
99 460
51.719
47.741
46567
INDAP
1
Computadores HP COMPAC DC 5700
46567
INDAP
1
Monitor Samsung LCD 15"
46567
INDAP
1
Computadores HP COMPAC DC 5700
46567
INDAP
1
Monitor Samsung LCD 15'
46567
INDAP
1
Computadores HP COMPAC DC 5700
46567
INDAP
1
Monitor Samsung LCD 15
46567
INDAP
1
Computadores HP COMPAC DC 5700
NOTEBOOK
127
INDAP
228025
INDAP
1
1591
INDAP
22135
14325
1
TECLADO
645.099
335.451
309 648
n
Banco Intereimericano de Desarrollo
CUADRO N°6
COORPORACION NACIONAL DE DESARROLLO INDIGENA - CONADI
PROGRAMA DE DESARROLLO INTEGRAL DE COMUNIDADES INDIGENA - CONADi
Ref N° de O peración del BID 1784/0C-CH
01/0712006 AL 31112/2010
ACTIVOS ADQUIR1DOS CON RECURSOS DEL BID Y APORTE LOCAL
ACUMULATIVO DESDE EL INICIO DE LA II FASE DEL PROGRAMA
'royecto
.4o. de proyecto y # de prestarno BID
'eriodo de Revision:
Numero de
Factura
46567
INDAP
46567
INDAP
46567
INDAP
1
Monitor Samsung LCD 15"
46567
INDAP
1
Computadores HP COMPAC DC 5700
46567
INDAP
1
Monitor Samsung LCD 15"
46567
INDAP
1
Computadores HP COMPAC DC 5700
46567
INDAP
1
Monitor Samsung LCD 15"
46567
INDAP
1
Computadores HP COMPAC DC 5700
46567
INDAP
1
Monitor Samsung LCD 15"
46567
INDAP
1
Computadcres HP COMPAC DC 5700
46567
INDAP
1
Monitor Samsung LCD 15"
17544
INDAP
1
Impresora HP Office ject pro 5400
17544
INDAP
1
Impresora HP Office ject pro 5400
19069
CONAF
7
51941
CONAF
17805
UbicaciOn
Descripcion Produc.
Cantidad
1
VALOR en
Moneda Local
BID
FUENTE
A. LOCAL
Monitor Samsung LCD 15"
Computadores HP COMPAC DC 5700
4.193 222
2 180.475
2012745,56
346.935
180.405
166.529
Camara Digital NIKON L10 COOLP
1.257.830
654 072
603.756
3
Notebook DELL LATITUDE D531
1 851.516
962.788
888.728
CONAF
1
Impresora HP LASERJET 2014
134 803
70.098
84.705
81197
CONAF
1
IMPRESORA LASER HP 2014
154 092
80.128
73.964
38258
I COMAE
3
SILLA WR 603 GA BRAZCS REGULABLES
138 924
72 240
66.684
56154
MINSAL
Mouse Notebook
707 374
367.834
339.540
5003
MINSAL
Balanza Digital
34 510
17.945
16 565
56081
MINSAL
Camara Mini DVD
192.780
100.246
92 534
56654
MINSAL
Impresora Multifunciocal
70.178
36.493
33.685
56154
MINSAL
Telon -Tripode -Proyector
911 540
474.001
437 539
MINSAL
Por cancelaciOn de 01 InscripciOn en Registro Civil
e IdentificaciOn de motos "onda CT x 200
7643132
1
3
17012 / 17013 / MINSAL
16989 / 16990
4
MINSAL
z
9830
MINSAL
3
96565
MINSAL
1
6995
MINSAL
1
[TOTAL INVERSIONES
17.342
14007
55 146
44541
39.119
31595,76
51.360
49560
234.000
189000
251.786
203365,68
88 386
45.961
37122,12
192.795.381
100.253.598
106.050
20103 / 20105 / MINSAL
20106
172140
33.350
Por canceled& de 03 Inscription en Registro Civil
e Identiticacián de motos Honda CT x 200
Por cancelaciOn de 04 permisos de circulaciOn para
motes Honda CT x 200, patente nUmeros NN130,
VH 375, NN132, NN131
Por canceled& de cuatro Permisos de CirculaciOn
contra accidentes personales
01 Combo Audiovisual Compuesto de 01 Equipo
Phillips Modelo FWD-872, 01 Televisor Phillips
Notebook .portatil educacional packard bell
mh36 U 501B1T4200 Para capacitadOn en as
Camara Digital .samara fctografica samsung
diq:max a7 Para dejar documented° los proyectos
75.228
118.000
450 000
484 204
90.191.479
I
1
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO
III. EXAMEN DE ADQUISICIONES Y SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS
SC/
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORiAS REGIONALES
DICTAMEN DE AUDITORIA DE LA
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA
SOBRE EXAMEN DE ADQUISICIONES Y SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS
PROGRAMA ORIGENES FASE II, DESARROLLO INTEGRAL DE PUEBLOS
ORIGINARIOS
CONTRATO DE PRESTAMO N° 1784/0C-CH
SANTIAGO,
Hemos efectuado una auditoria al Estado de
Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados durante el ejercicio y acumulado al 31
de diciembre de 2010 y al Estado de Inversiones Acumuladas por el alio terminado en
esa fecha, correspondientes al Programa Origenes. Fase II, Desarrollo Integral de
Pueblos Originarios, ejecutado por la Corporaci6n Nacional de Desarrollo Indigena,
CONADI, y coejecutado a traves del Ministerio de EducaciOn, MINEDUC, Ministerio de
Salud. MINSAL. Institute de Desarrollo Agropecuario. INDAP, CorporaciOn Nacional
Forestal. CONAF. y Corporaci6n Nacional de Desarrollo Indigena. financiado con
recursos del Contrato de Prestamo N' 1784/0C-CH del Banco Interamericano de
Desarrollo, BID. y con aportes del Gobierno de Chile y emitido nuestros
correspondientes informes con esta misma fecha.
En relaciOn con nuestra auditoria se
examinaron las solicitudes de desembolsos, los procesos de adquisiciones de bienes
y la contrataciOn de servicios de consultoria efectuadas por la CorporaciOn Nacional
de Desarrollo Indigena y organismos coejecutores, durante el periodo terminado el 31
de diciembre de 2010. El examen incluy6 verificar la razonabilidad de los estados
financieros, come tambien la validez y elegibilidad de los gastos presentados en las
rendiciones de desembolsos de dicho periodo.
Realizamos nuestro examen de acuerdo con
normas de auditoria aceptadas por esta Contraloria General, las cuales son
compatibles con las Normas Internacionales de Auditoria emitidas por la FederaciOn
Internacional de Contadores. IFAC. y de conformidad con los requerimientos en
materia de Politicas sobre Auditoria de Proyectos y Entidades. Documento AF-100, y
Guias para la PreparaciOn de Estados Financieros y Requisitos de Auditoria,
Documento AF-300, del Banco Interamericano de Desarrollo. Estas normas requieren
que planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable de
que el ejecutor ha dado cumplimiento a las estipulaciones del Contrato de Prestamo
N° 1784/0C-CH. La auditoria se efectub sobre la base de pruebas selectivas de las
evidencias que respaldan los procesos de adquisiciones de bienes y contrataciOn de
servicios que se detallan en las rendiciones de desembolsos presentadas y que
forman parte del Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados y del Estado
de Inversiones del Ejercicio y Acumulado del periodo examinado.
4
Oil
•
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
y
El
Estado
de
Efectivo
Recibido
Desembolsos Efectuados y el Estado de Inversiones del Ejercicio incluyen gastos
rendidos al BID durante el ano 2010 por $ 5.412.901.950, respecto de los cuales
CONADI no proporcionb la identificacibn contable de esas operaciones. Adembs, el
listado con as rendiciones de gastos presentan montos en negativo por
$ 1.778.453.458, sin el analisis y respaldo documental.
En nuestra opinion, excepto por lo senalado
en el parrafo precedente, los procesos de adquisiciones de bienes y contrataci6n de
servicios, se encuentran razonablemente presentados en el Estado de Efectivo
Recibido y Desembolsos Efectuados y en el Estado de Inversiones Acumuladas y
representan gastos validos y elegibles de acuerdo a la normativa aplicable.
-
CIA DUMA ORTEGA
Joie Area Hacienda,
Economia y Fomento Productivo
5
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO
IV. CUMPLIMIENTO DE CLAUSULAS CONTRACTUALES
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
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CONTRALORIAS REGIONALES
DICTAMEN DE AUDITORIA DE LA
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
SOBRE CUMPLIMIENTO DE LAS CLAUSULAS CONTRACTUALES
PROGRAMA ORIGENES, FASE II, DESARROLLO INTEGRAL DE PUEBLOS
ORIGINARIOS
CONTRATO DE PRESTAMO N° 1784/0C-CH
SANTIAGO,
Hemos efectuado una auditoria al Estado de
Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados durante el ejercicio y acumulado al 31 de
diciembre de 2010 y al Estado de Inversiones Acumuladas por el ano terminado en esa
fecha, correspondientes al Programa Origenes, Fase II, Desarrollo Integral de Pueblos
Originarios. ejecutado por la CorporaciOn Nacional de Desarrollo Indigena, CONADI, y
coejecutado a traves del Ministerio de EducaciOn, MINEDUC, Ministerio de Salud,
MINSAL. Institut° de Desarrollo Agropecuario, INDAP, CorporaciOn Nacional Forestal,
CONAF. y CorporaciOn Nacional de Desarrollo Indigena. financiado can recursos del
Contrato de Prestamo N' 1784/0C-CH del Banco Interamericano de Desarrollo. BID, y
can aportes del Gobierno de Chile y emitido nuestros correspondientes informes con
esta misma fecha.
En relaciOn can nuestra auditoria examinamos
el cumplimiento de las clâusulas y articulos de carbcter contable y financiero
establecidos en las estipulaciones especiales y normas generales del Contrato de
Prêstamo N° 1784/0C-CH, asi como tambien el cumplimiento de lo establecido en el
reglamento operative del programa.
Realizamos nuestro examen de acuerdo can
las normas de auditoria aceptadas por esta Contraloria General, las cuales son
compatibles can las Normas Internacionales de Auditoria emitidas por la FederaciOn
Internacional de Contadores, IFAC, y de conformidad can los requerimientos en materia
de Politicas sobre Auditoria de Proyectos y Entidades, Documento AF-100, y Guias
para la PreparaciOn de Estados Financieros y Requisites de Auditoria, Documento AF300, del Banco Interamericano de Desarrollo. Estas normas requieren que
planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable de que
tanto la CorporaciOn Nacional de Desarrollo Indigena. ejecutor, como el Ministerio de
EducaciOn, Ministerio de Salud. Institut° de Desarrollo Agropecuario y CorporaciOn
Nacional Forestal, en su calidad de coejecutores, han dado cumplimiento a las
cleusulas pertinentes del Contrato de Prêstamo, a las leyes, a las regulaciones
aplicables y a las disposiciones contenidas en el reglamento operative del programa. Un
examen de esta naturaleza comprende el an6lisis sobre la base de pruebas selectivas,
de las evidencias que respaldan las cifras y los dates informativos contenidos en los
estados financieros. Consideramos que nuestra auditoria proporciona una base
razonable para emitir el respective dictamen.
6
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
En nuestra opinion. excepto por lo sefialado en
las clbusulas N OS 4.01, 4.02, 4.04, 4.05, 4.06 a). 5.01 y los articulos N' S 6.02 y 7.01. de
acuerdo a lo establecido en anexo adjunto, por el aria terminado el 31 de diciembre de
2010, la CorporaciOn Nacional de Desarrollo Indigena, CONADI, cumpliO en todos sus
aspectos sustanciales. con las clbusulas de carâcter contable y financiero del contrato
de prestamo N° 1784/0C-CH, las leyes y regulaciones aplicables, y el reglamento
operativo del programa.
PATRICIA-DUMAS ORTEGA
Jefa Area Hacienda,
Economia y Fomento Productivo
7
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
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CONTRALORIAS REGIONALES
ANEXO
SOBRE CUMPLIMIENTO DE LAS CLAUSULAS CONTRACTUALES
PROGRAMA ORIGENES, FASE II. DESARROLLO INTEGRAL DE PUEBLOS
ORIGINARIOS
CONTRATO DE PRESTAMO N° 1784/0C-CH
ESTIPULACIONES ESPECIALES DEL CONTRATO
CLAUSULA 2.02
INTERESES
Cumplida.
CLAUSULA 3.02
(a) REGLAMENTO OPERATIVO
El Reglamento Operativo se encuentra vigente.
(b) CONVENIOS
El Organismo Ejecutor ha firmado convenios con el Ministerio de
EducaciOn (MINEDUC), Ministerio de Salud (MINSAL). Institute de
Desarrollo Agropecuario (INDAP) y CorporaciOn Nacional Forestal
(CONAF).
CLAUSULA 3.04
REEMBOLSO DE GASTOS CON CARGO AL FINANCIAMIENTO
Cumplida.
CLAUSULA 3.06
FONDO ROTATORIO
El Fondo Rotatorio no excede el 10% del monto del
Financiamiento.
CLAUSULA 4.01
ADQUISIONES DE OBRAS Y BIENES
La adquisiciOn de obras y bienes se Ilev6 a cabo de conformidad
con las Politicas de Adquisiciones del BID y por las disposiciones
contenidas en las letras a. b. c. d y e de esta clausula. excepto por
lo senalado en el informe de control interno.
CLAUSULA 4.02
pi
MANTENIMIENTO DE OBRAS Y BIENES
La mantencion de obras y bienes se Ilev6 a cabo de conformidad
con las disposiciones contenidas en las letras a y b de esta
clbusula, excepto por lo senalado en el informe de control interno.
8
*IRA(
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
cau
l
CLAUSULA 4.04
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
CONTRATACION Y SELECCION DE CONSULTORES
La seleccibn y contratacibn de consultores se Ilev6 a cabo de
conformidad con las Politicas de Consultores del BID y por as
disposiciones contenidas en las letras a, b y c de esta clausula,
excepto por lo senalado en el informe de control interno.
CLAUSULA 4.05
(b) PLANIFICACION DE LA GESTION DEL PROGRAMA
La planificacibn de la gestibn del programa se Ilevb a cabo de
conformidad con las disposiciones contenidas en las letras a. b y
c de esta clausula, excepto por lo senalado en el informe de
control interno.
CLAUSULA 4.06.
(a) SISTEMA DE INFORMACION E INFORMES DE PROGRESO
Y EVALCUACION FINAL. SISTEMA DE INFORMACION SIM II
CONADI no ha implementado el Sistema de InformaciOn y
Seguimiento en forma integral, ni la interoperabilidad con los
sistemas.
CLAUSULA 4.06.
(b) INFORME DE PROGRESO SEGUNDO SEMESTRE 2009
Cumplida.
(b) INFORME DE PROGRESO PRIMER SEMESTRE 2010
Cumplida.
CLAUSULA 5.01.
REGISTROS. INSPECCIONES E INFORMES
CONADI no mantiene adecuados controles contables y
administrativos, los estados financieros no se elaboran
integramente con informacibn de los sistemas contables del
Programa y no siempre la ejecucibn del proyecto se presenta
oportunamente, de conformidad con lo establecido en el Capitulo
VII de las Normas Generales.
CLAUSULA 5.02 (a y b) AUDITORiAS INFORMES ANUALES
Cumplida.
NORMAS GENERALES
ARTICULO 4.03 (a) REQUISITOS PARA TODO DESEMBOLSO
CONADI presentb por escrito las solicitudes y justificaciones,
conforme a los requerimientos del Banco.
9
/'
0o 1t
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
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CONTRALORIAS REGIONALES
ARTICULO 6.02
PRECIOS Y LICITACIONES
Analisis en informe de control interno.
ARTICULO 7.01
CONTROL INTERNO Y REGISTROS
El sistema contable del Programa no esta organizado de manera
que provea la documentaciOn necesaria para verificar las
transacciones y facilitar la preparacibn oportuna de los estados
financieros e informes.
La documentaciOn esta dispersa geograficamente y los estados e
informes se elaboran con informaciOn extracontable y obteniendo
informaciOn de un sistema que no funciona con todos sus mOdulos.
Asimismo, el sistema contable no permite identificar los recursos
del programa, por fuente de financiamiento.
ARTICULO 7.03
(a) (i) INFORMES Y ESTADOS FINANCIEROS
Cumplida.
(a) (i) INFORME DE PROGRESO PRIMER SEMESTRE DE 2010
Cumplida.
(a) ( i ii) ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 2009
Cumplida.
10
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AREA DE HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO
V. INFORME DE CONTROL INTERNO
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
CURL
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
PTMO N°13004
INFORME FINAL N° 64, DE 2011, SOBRE
EVALUACION AL CONTROL INTERNO DEL
PROGRAMA
ORIGENES,
FASE
II,
DESARROLLO INTEGRAL DE PUEBLOS
ORIGINARIOS, DE
LA CORPORACION
NACIONAL DE DESARROLLO, CONADI.
PRESTAMO BID N° 1784/OC-CH.
SANTIAGO,
En cumplimiento del plan anual de fiscalizaciOn
de esta Contraloria General para el ano 2011, se efectu6 una evaluaciOn al sistema de
control interno del Programa Origenes. Fase II, Desarrollo Integral de Pueblos
Originarios. ejecutado por la Corporaci6n Nacional de Desarrollo Indigena. CONADI, y
coejecutado a travês del Ministerio de Educaci6n, MINEDUC. Ministerio de Salud.
MINSAL, Institute de Desarrollo Agropecuario, INDAP, CorporaciOn Nacional Forestal,
CONAF. y CorporaciOn Nacional de Desarrollo Indigena. CONADI, financiado con
recursos del contrato de prèstamo N° 1784/0C-CH, del Banco Interamericano de
Desarrollo, BID, y con aportes del Gobierno de Chile, por el periodo comprendido entre
el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2010.
OBJETIVO
La auditoria tuvo por finalidad examinar los
ingresos y gastos del programa. evaluar los controles internos de los procesos
relacionados y verificar la correcta utilizaciOn de los recursos entregados por el Banco
Interamericano de Desarrollo a la CONADI para la ejecuci6n del Programa Origenes,
Fase II, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, comprobando el cumplimiento de los
objetivos establecidos en el contrato de prêstamo, y en el reglamento operativo del
programa y en los anexos complementarios del contrato.
METODOLOGIA
El examen se practic6 de acuerdo con las
normas de auditoria aceptadas por este Organismo de Control. las cuales son
compatibles con las Normas Internacionales de Auditoria emitidas por la FederaciOn
Internacional de Contadores. IFAC, y de conformidad con los requerimientos en materia
de Politicas sobre Auditoria de Proyectos y Entidades (Documento AF-100) y Guias
para la PreparaciOn de Estados Financieros y Requisitos de Auditoria. (Documento AF300) del Banco Interamericano de Desarrollo, e incluy6 comprobaciones selectivas de
los registros contables y la aplicaciOn de otros procedimientos de auditoria en la medida
que se consideraron necesarios en las circunstancias.
A LA SENORA
JEFE DE LA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
PRESENTE
JFGA/PVP/ARS/rrwrs.
11
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPOBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
Estas normas requieren que se planifique y
realice la auditoria para obtener una seguridad razonable de que los estados
financieros estbn exentos de errores significativos.
UNIVERSO Y MUESTRA
El examen se efectu6 sobre una muestra de
$ 6.535.830.522, correspondiente al 62% de los ingresos del ano 2010, los que
ascendieron a $ 10.578.926.155, y sobre una muestra de $ 5.042.134.073
correspondiente al 43% de los gastos rendidos durante el mismo ano, los que equivalen
a $ 11.742.648.618. Adernàs. el analisis incluyb el seguimiento de gastos de periodos
anteriores, por los montos que en cada caso se indican en este informe.
La evaluaciOn del sistema de control interno
abarc6 aquellos procedimientos relacionados con las operaciones, actividades y
procesos relativos a los desembolsos, adquisiciones e inversiones efectuadas de
conformidad con los terminos del contrato de prestamo N° 1784/0C-CH del Banco
Interamericano de Desarrollo.
ANTECEDENTES GENERALES
El Programa Origenes, Fase II, Desarrollo
Integral de Pueblos Originarios, es un proyecto financiado con recursos del Gobierno de
Chile y del Banco Interamericano de Desarrollo, BID, en virtud del contrato de prêstamo
N° 1784/0C-CH, suscrito por las partes el 2 de noviembre de 2006, por un monto
ascendente a US$ 109.900.000. El plazo para comprometer los recursos es el 11 de
julio del ano en curso.
El objetivo del proyecto es contribuir al
mejoramiento de la calidad de vida de las comunidades del area rural de los pueblos
Aymara, Atacameno, Quechua y Mapuche, para promover el desarrollo con identidad
de comunidades indigenas en siete regiones de Chile, a traves del fortalecimiento de
sus capacidades y generando mayores oportunidades en su entorno
Para cumplir con su objetivo, el proyecto
comprende las siguientes categorias de gastos:
Fortalecimiento de comunidades y organizaciones indigenas
Identidad cultural
Desarrollo econOmico
AdecuaciOn de instrumentos y prbcticas de los servicios pUblicos
Apoyo a iniciativas de institucionalidad y sostenibilidad del modelo de intervenciOn
del programa
Gastos de las unidades ejecutoras y costos financieros
La ejecuciOn es responsabilidad de la
CorporaciOn Nacional de Desarrollo Indigena a traves de la Unidad de Coordinacian
Nacional y as Unidades Ejecutoras Regionales, con la participaciOn de otros
organismos publicos como coejecutores, siendo estos MINEDUC, MINSAL, INDAP y
CONAF.
12
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
Cabe senalar que las revisiones practicadas por
las Contralorias Regionales XV, I, II, VIII, IX, XIV y X a las Direcciones Regionales de
CONADI, INDAP, CONAF, MINSAL y MINEDUC, asi como tambien, las auditorias
practicadas en el Nivel Central de cada una de estas entidades, dieron origen a los
respectivos informes finales. los cuales se detallan en el Anexo N° 1, cuyas
observaciones mbs relevantes fueron consideradas para emitir el presente informe final
consolidado.
Del examen practicado se determinaron las
siguientes observaciones:
I. CONTROL INTERNO DEL PROGRAMA ORiGENES
1. FONDOS POR RENDIR AL BID
De acuerdo a los estados financieros y sus
notas, los ingresos acumulados al 31 de diciembre de 2010 del Programa Origenes.
Fase II, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios ascendieron a $ 50.626 952.948
respecto de los cuales se han rendido gastos por $ 41.967.962.361.
Ahora bien, durante el ano 2010 los ingresos
alcanzan la suma de $ 10.578.926.155, de los cuales se rindieron gastos por
$ 11.742.648.618.
Al respecto, de acuerdo a lo consignado en el
numeral 9.3 de la notas a los estados financieros del programa, los fondos por rendir al
31 de diciembre de 2010 alcanzan la suma de $ 5.136.986.944, y corresponden a
recursos financieros transferidos por la CorporaciOn Nacional de Desarrollo Indigena a
los organismos coejecutores y otras entidades, tales como: comunidades indigenas y
servicios pUblicos. durante los anos 2007, 2008, 2009 y 2010, de acuerdo con el
siguiente detalle:
AN-0
2007
2009
2009
2010
TOTAL
SALDO POR RENDIR AL BID
$
101.764.416
807.749.865
1.266.241.262
2.961.231.401
5.136.986.944
Corresponde serialar que los recursos antes
mencionados incluyen la suma de $ 267.693.789 en gastos aprobados por CONADI sin
justificar al BID, por lo que los fondos por rendir alcanzaban la suma de
$ 4.869.293.155. de los cuales como ya se senal6, segOn indica la nota N° 9.3 de los
estados financieros, corresponden a transferencias a comunidades indigenas y otras
entidades, por $ 4.659 675.735. y recursos entregados a coejecutores, por
$ 209.617.420.
Sobre el particular. es necesario informar que
la Entidad no present6 la conciliaciOn, analisis y movimiento de la cuenta fondos por
rendir, constatandose una diferencia no justificada por CONADI de $ 1.163.157.067.
entre los fondos por rendir presentados en los estados financieros por $ 4.869.293.155
y el saldo que arroja el Sistema de InformaciOn para la GestiOn Financiera del Estado,
SIGFE, ascendente a $ 3.706.136.088.
13
040.0
&
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
CMS
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
A mayor abundamiento, cabe serialar que en
la region de La Araucania, el Programa Origenes registra en el SIGFE por concepto
de fondos por rendir al 31 de diciembre de 2010 un total de $ 2.431.386.047, monto
que de conformidad con lo sefialado por CONADI, no se encuentra actualizado, por
cuanto no se ha rebajado un nOmero indeterminado de rendiciones de cuentas
presentadas ante el Servicio por las comunidades indigenas beneficiarias del
programa.
En relaciOn can la materia, CONADI debe
exigir las respectivas rendiciones de cuentas a las comunidades indigenas y a otros
organismos privados receptores de los fondos, proceder a su revision, y no entregar
nuevos fondos mientras la persona o instituciOn que debe recibirlos, no haya rendido
los recursos ya concedidos, tal como lo senala en numeral 5.4, de la resoluciOn N"
759, de 2003, de esta Contraloria General, que fija Normas de Procedimiento sobre
RendiciOn de Cuentas.
Asimismo, los coejecutores deben entregar a
CONADI un informe mensual de las inversiones que realizan. de acuerdo con lo
establecido en el numeral 5.2 de la precitada resoluciOn N° 759, de 2003.
2. REGISTROS CONTABLES
El sistema contable del programa no es
utilizado por CONADI de manera integra, de tal forma que provea la informacibn
necesaria para verificar as transacciones y preparar de manera oportuna y correcta
los estados financieros. Los informes se elaboran can informaciOn extracontable,
utilizando datos del sistema de contabilidad SIGFE y del sistema informatico de
gestiOn de proyectos. SIM, exigido por el contrato de prestamo para controlar las
operaciones del programa, sin embargo, no contienen la informaciOn integra de las
operaciones administrativas y financieras.
Asi, por ejemplo, el sistema contable no
registra ni controla las transferencias de fondos a comunidades en las instancias que
comprende su ejecuciOn, esto es, registrarlas como fondos por rendir hasta que
CONADI no apruebe las cuentas rendidas por las comunidades. y contabilizarlas
como gastos del period° una vez aprobadas las cuentas. Tampoco registra los
recursos del programa segtim su fuente de financiamiento, esto es, aporte BID, local u
otro.
Lo anterior se ve reflejado, por ejemplo, en la
regibn de Los Lagos, en que de acuerdo can la informaciOn extracontable remitida por
la coordinacibn regional del programa, los fondos transferidos y pendientes de
rendiciOn por parte de las comunidades indigenas, al 31 de diciembre de 2010,
alcanzan a $ 200.500.073, distribuidos entre los anos 2007 al 2010, en tanto. en el
Sistema de InformaciOn para la Gestibn Financiera del Estado, SIGFE, se presentan
los saldos contables por $ 113.996.264, generandose una diferencia no contabilizada
de $ 86.503.809.
Esta situaciOn no da cumplimiento a lo
dispuesto en el citado numeral 5.3 de la resolucibn N° 759 de 2003, de la Contraloria
General. y lo establecido en los articulos 11. 12 y 13 del reglamento operativo. que
indica que la CorporaciOn Nacional de Desarrollo Indigena como Organismo Ejecutor
del Programa Origenes, velara por su buen funcionamiento, el cumplimiento de sus
objetivos y la adecuada ejecucion, quien sera responsable ante el Banco
Interamericano de Desarrollo respecto de todos sus aspectos contables, financieros y
de control interno.
14
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
Sobre el particular, adembs es pertinente
reiterar que CONADI debe aplicar los procedimientos E-06 y E-09, del Manual de
Procedimientos Contables del Sistema de Contabilidad General de la Nacibn, contenido
en el oficio N' 54.900, de 2006. de esta Contraloria General, para registrar como fondos
por rendir en SIGFE, las transferencias efectuadas a as comunidades indigenas.
Asimismo, procede que CONADI requiera a los coejecutores los informes mensuales de
las inversiones efectuadas.
Cabe senalar que el Estado de Efectivo
Recibido y Desembolsos Efectuados y el Estado de Inversiones del Ejercicio incluyen
gastos rendidos al BID durante el ano 2010 por $ 5.412.901.950, respecto de los cuales
CONADI no proporcion6 la identificacibn contable de esas operaciones. Ademãs, el
listado con las rendiciones de gastos presentan montos en negativo por
$ 1.778.453 458, sin el anàlisis y correspondiente respaldo documental.
3. DOCUMENTACION DE RESPALDO
La CorporaciOn Nacional de Desarrollo lndigena
no entreg6 toda la informaci6n de respaldo por las operaciones referidas a gastos
rendidos y por rendir del programa.
Asimismo. la documentaciOn sustentante no
esta ordenada ni completa, se mantiene dispersa en distintas unidades operativas. y el
registro extracontable de las mismas es manejado en planillas excel, el cual contiene
montos negativos y omisiones en el nOmero de egreso, adembs, en algunos casos se
encuentra en fotocopia.
Es asi como, se constatO que en algunas
rendiciones de cuentas correspondientes a transferencias de fondos a instituciones,
corporaciones y entidades tales como Transcorp Ltda., para la ejecucian de proyectos,
CONADI presenta fotocopias como documentos de respaldo, contraviniendo lo
establecido en el articulo 95° de la ley N° 10.336, en el articulo 55 del decreto ley
N° 1.263, de 1975 Ley Organica de la AdministraciOn Financiera del Estado, y en la
citada resoluciOn N° 759, de 2003, de esta Contraloria General.
Por otra parte, la documentaciOn de respaldo
de los gastos, tales como facturas y boletas no evidencia controles para evitar que se
utilicen como justificaci6n de otros desembolsos.
En relacibn a los respaldos de las
adquisiciones superiores a $ 500.000, en la regi6n del Biobio no se cumple con lo
establecido en el reglamento operativo del Programa Origenes, por cuanto no se
adjuntan en las rendiciones de cuentas, a lo menos, 3 cotizaciones por cada una de
ellas y, en otros casos, no se encuentran debidamente firmadas, ni se indican las
fechas de las mismas. Dicha situaciOn acontece en el caso de los proyectos de
infraestructura de las comunidades de Cacique Llancao, Chodco Ranquilco, Cuyinco,
Francisco Melin. Horacio Antipil, Huenupi Nahuelhual. Ignacio Catrileo Marinao I..
Ignacio Llancapan, Inaltu Mahuida, Juan Andrès Porma, Juan Ignacio Catrileo. Juan
Irulao, Juan Nano, Juan Segundo Marileo, Kilamapu, Kume Che, Las Puentes. Lenco,
Lorenzo Nirriman, Mapu Dungun, Maquehua. Melirupo. Melita Recabarren. Pablo
Huenuan, Pablo Huirileo, Pascual Pocol De Peleco, Pedro Melitta, Pichicaramavida.
Pilguèn, Quiniquilco, Raqui Willi Mapu, Rayen, Rayen Antu, Tralka y Trancalco.
15
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
La misma situacibn ocurre en los proyectos de
educacibn y cultura de las comunidades de Huentelolen, Ignacio Llancapan, Inaltu
Mahuida, Juanico Antinao, Locobe, Luisa Antili, Nine, Pablo Huirileo y Yani Locobe; en
los proyectos de fortalecimiento de las organizaciones Josè Antonio Melita, las Puentes
Nine. Yani Locobe; en el proyecto social de la comunidad Francisco Antileo Cau Cau; y
en los proyectos productivos locales de la comunidad Gerbnimo Ancalao.
II. CONTRATACION Y SELECCION DE CONSULTORAS
En relaciOn a la contratacibn de servicios de
apoyo para la formulae& de Planes de Desarrollo Integral, PDI, se verificaron
incumplimientos en los servicios prestados por algunas empresas consultoras, referidos
a la participaciOn de equipos profesionales, infraestructura comprometida para la
realizaciOn de las consultorias, use de vehiculos y ejecucion de actividades.
1. SERVICIOS CONTRATADOS CON EL PROVEEDOR DE ASISTENCIA TECNICA,
PAT, CONSULTORA SOCIEDAD DE CAPACITACION IDENTIDAD Y DESARROLLO
REGIONAL LTDA.. (DEAR
1.1. Antecedentes
De acuerdo a la informaciOn entregada por la
Unidad Ejecutora de la region de La Araucania del Programa Origenes, al 1 de abril de
2011, se ha pagado un monto total de $ 160.864.202 a la consultora (dear, por servicios
de asesoria en formulae& y ejecuciOn de planes de desarrollo integral de
comunidades indigenas, en calidad de proveedor de asistencia tecnica, PAT.
se
indicados
anteriormente
Los
pagos
distribuyen, para cada una de as unidades de planificaciOn adjudicadas, segLin se
muestra en la siguiente tabla:
ID LICITACION
www mercadosublico.c1
UNIDAD DE
PLANIFICACION
MONTO PAGADO
$
809-24-LP08
Puren A
809-35-LP08
Victoria A. UP Amasa
809-35-LP08
Victoria A, UP PCia
13.402.368
809-48-LP08
Temuco A. UP RalOn Coyan
21.064 148
809-48-LP08
Temuco A, UP Tromen
21.064 148
809-66-LP08
VilcOn A, UP Quintrilpe
33.790.400
809-66-LP08
VilcOn A, UP Collin
809-66-LP08
Vilci:in A, UP Vega Redonda
809-77-LP08
809-77-LP08
809-77-LP08
809-162-LP08
26.804 736
9.563.904
9.654.340
14.481.600
Padre de as Casas C, UP
Rahue
Padre de las Casas C, UP
Truf Truf
2.704.402
Padre de las Casas C, UP
Pirkunche
2.163.522
LTemuco, UP Collimallin
TOTAL
16
1.081.761
5.088.873
160.864.202
OA"
5
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
•-;
A
mILL
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
Al respecto, se constatb a troves del sistema de
compras y contrataciOn p0blica, www.mercadopublico.cl , que la Consultora se registra
actualmente con el nombre de Sociedad de Inversiones Servicios Profesionales y
Asesorias en PlanificaciOn Chile Sur Empresas Ltda., manteniendo su rol 0nico
tributario, RUT.
Para efectos de la revision se considerb el
contrato adjudicado a troves de la licitaciOn registro ID N°809-48-LP08, Unidad de
GestiOn, UG. Temuco A, Unidad de PlanificaciOn, UP, RalOn Coyan. El contrato fue
aprobado por resoluciOn N°1344, de 30 de mayo de 2008, suscrito entre el Coordinador
Regional del Programa Origenes de la regiOn de La Araucania, Jorge Roa Reyes y el
representante de la consultora Sociedad de CapacitaciOn Identidad y Desarrollo
Regional Ltda., Diego Alexis Ancalao Gayilan.
Ahora bien, la oferta econbmica para la UG,
Temuco A, realizada por la consultora (dear, fue de $ 42.128.296, dividida en partes
iguales entre las UP Ralijn Coyan y UP Troman, segilin el siguiente detalle:
MONTO
ITEM
$
Costos Fijos
Jefe de Proyecto
Apoyo Tècnico 1
Apoyo Tecnico 2
Secretario
Oficina
Materiales y equipos
Costo de Especialistas DiagnOstico
Costo de Especialistas FormulaciOn Proyectos
Costo de Especialistas Ejecuci6n del PDI
Transporte
Legales y otros
Utilidad PAT (8%)
TOTAL
9.900.000
8.460.000
8.460.000
3.360.000
1.920.000
844.000
1.026.000
500.000
1.460.000
2.227.107
600.921
3.370.264
42.128.292
1.2. Equipo profesionales de la consultora
Se verific6 que los profesionales presentados
por (dear en su oferta têcnica no son semejantes a los perfiles establecidos en las
bases de licitaciOn de la Consultora, segün se describe en cuadro siguiente:
CARGO
PERFIL SEGUN BASES LICITACION
PARA LA ETAPA DE FORMULACION
OFERTADO PAT (DEAR
DEL PDI
Jefe de Proyecto
Profesional de las ciencias sociales,
productivas o econOrnicas.
Apoyo Tecnico 1
silvoagropecuarias (AgrOnomo,
veterinario o Ingeniero Forestal)
Apoyo Tecnico 2
Ingeniero Forestal, Ingeniero Ambiental Tecnico Liceo Agricola
o similar.
Apoyo Tecnico 3 y
Asesor cultural
indigena
Profesional o Tecnico de las ciencias
sociales.
Medico Veterinario
Profesional de las ciencias
17
Asistente Social
Tecnico Agropecuario Nivel Medio
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPOBLICA
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Apoyo Tecnico 4 y
Asesor cultural
indigena
Profesional o Tecnico de las ciencias
silvoagropecuarias.
Egresado de EducaciOn Media
Tecnica Profesional
Al respecto, este Organismo de Control solicitO
a CONADI las evaluaciones têcnicas de las propuestas recibidas durante el proceso de
licitaciOn, con el objeto de verificar el metodo de asignaci6n de puntaje al factor equipo
profesional, obtenido por la Consultora. Sin embargo, el Programa no entreg6 la
documentaciOn de respaldo original.
1.3. EjecuciOn del contrato
Se comprobO, seg0n acta N° 7, de junio de
2008, de la Mesa de PlanificaciOn Local, MPL, Ralun Coyan, que el equipo presentado
por (dear tuvo modificaciones en su configuraciOn original, ya que incorpor6 como
apoyo tecnico N° 3 a don Odin Vallejos, no considerado en la propuesta inicial, el cual
ejerce, en forma paralela y en jornada completa, funciones para la UP de Vilcim, segOn
consta su asistencia en el acta N° 25 de la mesa perteneciente a dicha localidad.
Lo anterior queda corroborado en carta de
marzo de 2009, dirigida por el Coordinador Tecnico Local, CTL, al Coordinador
Provincial, Alfredo Lassalle, en la cual se indica que la Consultora presenta los mismos
profesionales en la UG de Temuco como en la UP de VilcOn.
Asimismo, con fecha 8 de agosto de 2008 la
MPL RalOn Coyan emite el acta N° 8 a traves de la cual el presidente de la mesa
manifiesta la no realizaciOn de las capacitaciones y la falta de profesionales del equipo
tecnico PAT. En dicha acta queda consignado que Edgardo Escobar, jefe del proyecto
PAT, excusa la ausencia en la reunion de Odin Vallejos como apoyo tecnico N°3,
ademas, indica que sobre el apoyo tecnico N°1, Maria Jaramillo, no sabe si se
encuentra realizando sus funciones.
Cabe senalar que, segCm acta N°9, de 12 de
septiembre de 2008, los dirigentes de la mesa indicaron un nuevo cambio de
profesional, el cual no esta autorizado por el Coordinador Regional, segUn lo
manifestado por el Coordinador Monica Local del Programa Origenes.
Durante el mes de octubre de 2008. mediante
acta N°10, dicha MPL deja establecida la ausencia completa del equipo tecnico de la
Consultora, manifestando el presidente de la MPL Ralun Coybn que existe la
participaciOn de dirigentes de las comunidades en el trabajo que debe desarrollar la
Consultora, lo que vulnera lo establecido en el numeral 3.2 de las bases de licitaciOn, el
cual senala que no pueden participar en la propuesta los proponentes que cuenten
entre sus propietarios o en su equipo base a personas que tengan relaciOn de
parentesco hasta el segundo grado, inclusive, por consanguinidad y/o afinidad, con los
miembros de la mesa de planificaciOn local respectiva. Esta situaciOn fue ratificada en el
acta N°11, de enero de 2009, en la cual Pedro Rain, miembro perteneciente a la
Comunidad Juan Tripailao de la MPL, admite haber trabajado en la aplicaciOn de
encuestas a cambio de financiamiento para pasajes y colaciOn.
18
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CONTRALORiAS REGIONALES
Durante el mes de marzo de 2009, la situacibn
nuevamente es descrita en cartas dirigidas por el CTL al Coordinador Provincial, en la
cual informa que la Consultora solo cuenta con el jefe de proyecto, y que para ciertos
trabajos utiliza a dirigentes indigenas a quienes se les paga, los cuales realizan algunas
actividades que corresponde a profesionales del equipo tacnico de la PAT.
Adernas, el CTL encargado de verificar el
cumplimiento del contrato con la Consultora, respecto del trabajo efectuado en terreno
por esta, agrega, que hast y marzo de 2009. no tuvo acceso a los contratos suscritos
can CONADI, y que la documentaci6n elaborada por la Consultora se entregO
directamente al Coordinador Provincial y al asesor productivo del Programa Origenes.
En dicha carta se establece, ademas, que por lo complejo de la situaciOn. solicit6 al
programa no seguir trabajando como CTL en la mesa Ralun Coyan.
Otro antecedente relevante en la ejecuciOn del
contrato, lo constituye la carta de fecha 10 de marzo de 2009, emitida por el presidente
de la MPL Raft:in Coyan y dirigida al Coordinador Regional del programa Origenes
novena regi6n, Jorge Roa Reyes, en la cual se mencionan, entre otros, los siguientes
hechos:
Inexistencia de talleres que en conjunto permitan entender, por parte de los
dirigentes indigenas. el proceso de formulaciOn del PDI.
Inexistencia de capacitaciones sobre rendiciOn y cierre de proyectos.
RotaciOn constante de los profesionales que componen la Consultora.
Asimismo, cabe senalar, que en la acta N°9, la
Consultora presentO el producto Diagn6stico Participativo, el cual no se ajustaba a la
realidad de las comunidades que componen la MPL, por lo que dicha mesa acord6
elaborar nuevamente el documento con informaci6n de los dirigentes y no con aquella
recabada en terreno por la Consultora, por tanto, Idear no dio cumplimiento al contrato
suscrito, en lo que se refiere al producto citado.
No obstante los hechos anteriormente descritos,
la CoordinaciOn Regional del programa solicitO a CONADI el pago a la Consultora de
los productos correspondientes a la etapa de formulaciOn del PDI, y continuo con (dear
la etapa de ejecuciOn. Ademas, se realizO cambi6 del CTL que inform& segOn consta
en cartas anteriormente mencionadas, sobre las situaciones irregulares en la ejecuciOn
del contrato.
En relaciOn a los productos entregados en la
etapa de ejecuciOn del PDI, informes de avance N' 2, 3, 4 y 5, cabe senalar que las
actas de la mesa RalCin Coyan no contienen la aprobaci6n de los representantes de la
Comunidad Francisco Hurio Lienan, segUn lo manifestado por su presidente, a través
de la declaraciOn entregada a este Organismo Fiscalizador. contraviniendo lo
establecido en el parrafo cuatro, articulo 90 del reglamento operativo del programa.
El citado dirigente es la persona que manifestb
algunas de las situaciones ya expuestas, a travês de las actas de mesas y cartas
dirigidas al Programa Origenes, mientras ejerciO el cargo de presidente de la MPL
Ralun Coyan.
19
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
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CONTRALORIAS REGIONALES
De la revision a los citados informes de avance
de la Consultora, se constatb que las firmas de Waleska Arriagada Fuentes, apoyo
tecnico N°3, no son las mismas en todos los documentos, segOn se muestra en Anexo
N"2. Situaci6n que no fue detectada por el Programa Origenes, en circunstancias que
fueron aprobados y solicitados sus pagos por el Coordinador Regional del programa, el
cual actuaba como contraparte têcnica.
Asimismo, el producto informe final de la
Consultora, fue aprobado por el Programa Origenes y pagado por CONADI durante el
ano 2010, considerando la aceptacibn de la evaluaciOn realizada por Marcos Schiattino.
asesor de la Unidad Ejecutora Provincial. UEP, quien entrega visto bueno del trabajo en
terreno efectuado por el Proveedor de Asistencia Têcnica.
El precitado informe contiene comunidades y
personas a las cuales, segim CONADI, se les realizaron capacitaciones. tales como la
actividad denominada CapacitaciOn Ganadera en Sanidad Animal y Capacitaci6n de
Fortalecimiento Organizacional. para 15 personas de la Comunidad Francisco Hurio
Lienan, la cual es perteneciente a la MPL RalOn Coyan: sin embargo, consultado a este
respecto el presidente de dicha Comunidad, declara que la capacitaciOn no fue
realizada.
El informe final tambien indica que Benito Necul
COrdova, miembro de la comunidad de la MPL Ralun Coyan, se le entregO un carretOn
para caballo, quien declar6 a esta Contraloria General, con fecha 22 de agosto de
2010, no haber recibido tal implementaciOn.
Por Ultimo, es importante destacar que el
Coordinador Regional de la êpoca, senor Jorge Roa Reyes, acredita, segOn resoluciOn
de CONADI N° 037 de 31 de enero de 2007, ser medico veterinario, no obstante que de
acuerdo con el reglamento operativo del programa. es requisito para ejercer dicho
cargo, entre otros. ser profesional perteneciente a las areas de ciencias sociales.
administrativas, juridicas, ingenieria civil o economia.
En relaciOn a la ejecuciOn del proyecto
formulaciOn y ejecuciOn del PDI para la Unidad de PlanificaciOn Ralun Coyan, por parte
de la Consultora Sociedad de CapacitaciOn Identidad y Desarrollo Regional (dear Ltda.,
CONADI no acreditO el cumplimiento del contrato de servicios por parte de la
Consultora, por lo que debera realizar un sumario administrativo para determinar las
eventuales responsabilidades de los funcionarios involucrados en los hechos
informados.
2. SERVICIOS CONTRATADOS CON EL PROVEEDOR DE ASISTENCIA TECNICA,
PAT, CONSULTORA EN DESARROLLO RURAL Y FORESTAL LTDA.. LICANKO
2.1. Antecedentes
De acuerdo a la informaci6n entregada por el
encargado de administraciOn de la Unidad Ejecutora Regional del Programa Origenes
de la region de La Araucania, hasta el 1 de abril del ano en curso, se ha pagado un
monto total de $ 273.219.369 a la consultora Licanko, por servicios de asesoria en la
formulaciOn y ejecuciOn de planes de desarrollo integral, PDI. bajo la modalidad de
proveedor de asistencia têcnica, PAT.
20
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CONTRALORIAS REGIONALES
anteriormente
indicados se
Los
pagos
distribuyen para cada una de las unidades de planificaciOn adjudicadas, de la siguiente
forma:
ID LICITACION
www.mercadopublico.c1
809-185-LP07
809-301-LP07
809-133-LP08
809-132-LP08
UNIDAD DE PLANIFICACION
Chol-Choi A, Cuyinco
23.973 186
Chol-Chol A. Repocura
30.443.852
Boyeco Sur. Temuco
53.935.008
Calfu Rayen Pitrufquen A
18.014.489
Puraquina, Pitrufquen A
9.007.724
Quinque , Pitrufquen A
9.007.724
Huallizada, Pitrufquen A
9.007.724
Manuel Lemunao, Pitrufquen A 4.503.623
Roble Huacho. Padre las Casas D
Huitramalal, Padre las Casas D
809-175-LP08
MONTO PAGADO
31.383.777
8.559.206
Huahuanco, Cunco
41.366 056
Huilio Liuco, Freire B
20.410.200
Chucauco, Freire B
13.606.800
809-20-LP09
273.219.369
TOTAL
Para efectos de la revision se considerO el
contrato adjudicado a travês de la licitaciOn ID N°809-301-LP07, Unidad de
PlanificaciOn, UP, Boyeco Sur, por un monto de $ 57.926.400, el cual se desglosa como
si ue:
MONTO
ITEM
$
8.700.000
8.160.000
8.160.000
5.640.000
2.220.000
4.800.000
2.160.000
1.920.000
1.920.000
1.394.800
1.920.000
1.448.000
1.920.000
1.448.000
2.350.000
865.600
2.900.000
57.926.400
Jefe de Proyecto
Apoyo Têcnico Terreno
Apoyo Têcnico Terreno
Asesor Intercultural
Oficina
Ad min istrativo
Materiales y equipos
Otros
Trabajo de Terreno
Trabajo de Gabinete
Trabajo de Terreno
Trabajo de Gabinete
Trabajo de Terreno
Trabajo de Gabinete
Transporte
Legales y otros
Utilidad PAT
TOTAL
21
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2.2. Equipo de profesionales de la consultora
Se detectO la existencia de 2 contratos de fecha
4 de febrero de 2008, entre el Programa Origenes y la Consultora Licanko para la
ejecucion del servicio. Uno se encuentra informado en el sistema de compras y
contrataci6n pOblica para efectos del cumplimiento de la ley N° 19.886, de Bases Sobre
Contratos Administrativos de Suministro y PrestaciOn de Servicios, suscrito por las
pa ges y el otro es el que finalmente se formalizO a traves de resoluciOn N° 439, de 6 de
marzo de 2008, de CONADI.
Cabe senalar que el equipo de profesionales
permanente contratado, para el desarrollo de las labores de la Consultora es distinto en
ambos acuerdos, segOn se muestra en el siguiente cuadro:
FUNCIONES
CoordinaciOn
Apoyo Têcnico 1
Apoyo Tècnico 2
Apoyo Tecnico 3
Administrativo
EQUIPO PROFESIONAL
SEGUN CONTRATO
INFORMADO EN
www.mercado ublico.c1
Edgardo Lienlaf
Carol Berrios
Cristián Tiznado
Vicente Villacura
Jenny Nahuelnir
EQUIPO PROFESIONAL SEGUN
CONTRATO APROBADO POR
RESOLUCION EXENTA N° 439,
DE 2008
Marcelo Sanchez
Areceli Conejeros
Edgardo Lienlaf
Sergio Caniuqueo
Ximena Antiman
Para el contrato informado a travès del sistema,
se encuentran las firmas de Jorge Roa Reyes, Coordinador Regional del Programa
Origenes y el representante de la Consultora en Desarrollo Rural y Forestal Ltda..
senor Edgardo Lienlaf Nahuelnir, mientras que en la resoluciOn exenta N° 439, de 2008
precitada, solo suscribe el Subdirector Nacional CONADI Temuco, senor Daniel
Neculpan Lincuante. Al respecto, la Unidad Ejecutora Regional del Programa Origenes
no proporcionO antecedentes que permitan fundamentar o aclarar dicha situaciOn.
De igual forma, en relaciOn a los equipos de
trabajo transitorios, existen diferencias al comparar los profesionales informados en el
sistema y aquellos indicados en el contrato aprobado por la citada resoluciOn N° 439, de
acuerdo al siguiente detalle:
EQUIPO PROFESIONAL SEGUN CONTRATO
APROBADO POR RESOLUCION EXENTA
N°439. DE 2008
Claudia Treulen
Cecilia Quilaqueo
Pamela Poblete
Patricio Coliqueo
Marcelo Neira
Millaray Manquel
Felipe Bastidas
-
EQUIPO PROFESIONAL SEGUN CONTRATO
INFORMADO EN www mercadopublico.c1
Claudia Treulen
Cecilia Quilaqueo
Pamela Poblete
Vicente Millacura
Marcelo Neira
Millaray Manquel
Patricio Lizama
Ximena Antiman
22
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Sobre el particular, cabe mencionar que el
numeral 3.20 letra f) de las bases de licitaciOn indica que el equipo de trabajo que se
presente en la propuesta no podra ser modificado can posterioridad a la adjudicaciOn
del servicio, salvo autorizacion por escrito de la contraparte têcnica del programa,
circunstancia que CONADI no acredit6.
Asimismo, segOn consta en declaraciOn
efectuada a esta Contraloria General can fecha 17 de marzo de 2011, realizada por
integrantes de 10 comunidades indigenas de la MPL Boyeco Sur, los profesionales que
trabajaron can dicha mesa son Vicente Millacura, Jaime Aguilera y Patricio Coliqueo;
sin embargo, Jaime Aguilera no formO parte de equipos presentados en los contratos
firmados entre el Coordinador Regional del programa y el representante de la
Consultora.
Ademas,
los
representantes
de
las
comunidades senalaron que no tienen evidencia de la participaciOn de los otros
integrantes de la Consultora y que componen los equipos de trabajos presentados en
uno u otro contrato.
Por su parte, consultado Jaime Aguilera
Coliman por esta Contraloria General, en relaciOn a la participaciOn del equipo de
trabajo permanente para la ejecucion de la asesoria a la MPL Boyeco Sur, can fecha 17
de marzo de 2011 senal6 que Marcelo Sanchez, Araceli Conejeros, Sergio Caniuqueo,
Ximena Antiman, Carol Berries, Cristian Tiznado y Jenny Nahuelnir no participaron de
manera permanente en las etapas completas de formulaciOn y ejecucion para la UP
Boyeco Sur.
De igual forma. senal6 que no le consta sobre el
trabajo realizado por Claudia Treulen, Cecilia Quilaqueo, Ximena Antiman, Pamela
Poblete, Marcelo Neira, Millaray Manquel y Patricio Lizama, en funciones transitorias.
En relaciOn can el page de los honorarios.
durante el periodo en que realizO la funciOn de apoyo, declara que la Consultora le
adeuda por este concepto, los meses enero y febrero de 2008; julio, agosto,
septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2009: y enero, febrero y marzo de 2010.
Adembs, se determinO que los equipos de
trabajo presentados por la Consultora Licanko son los mismos propuestos en otros
contratos adjudicados a dicha Consultora en igual periodo, lo que se muestra en la
siguiente tabla:
EQUIPO
PROFESIONAL
SEGUN OFERTA
TECNICA
I
NUMERO ID
LICITACION
FUNCIONES
PERIOD() CONTRATO
809-301-LP07
Apoyo Tecnico 2
06-03-2008 al 06-03-2010
Completa
809-185-LP07
Apoyo Tecnico 2
31-12-2007 al 13-08-2009
Media
Gloria Marivil
Conoepan
809-20-LP09
Administrativo
09-07-2009 al 09-01-2011
Parcial
809-175-LP08
Apoyo Tecnico 2
19-08-2008 al 19-08-2010
Completa
Jaime Aguilera
Coliman
809-20-LP09
Apoyo Técnico 1
09-07-2009 at 09-01-2011
809-175-LP08
Apoyo Tecnico 2
19-08-2008 al 19-08-2010
Marcelo Sanchez
Moran
809-185-LP07
Coordinador
31-12-2007 al 13-08-2009
Parcial
Completa
FormulaciOn
Completa
809-301-LP07
Coordinador
06-03-2008 al 06-03-2010
Completa
Edgardo Lienlaf
23
JORNADA
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
Sergio Caniuqueo
Ximena Antiman
Cayuman
809-301-LP07
Apoyo Têcnico 3
06-03-2008 al 06-03-2010
Completa
809-133-LP08
Apoyo Tecnico 3
14-08-2008 al 06-08-2010
Completa
809-185-LP07
Apoyo Tecnico 3
31-12-2007 al 13-08-2009
Media
809-301-LP07
Apoyo Tecnico 3
06-03-2008 at 06-03-2010
Completa
809-185-LP07
Administrativo
' 31-12-2007 al 13-08-2009
Media
SegOn informaciOn obtenida del FOSIS region
de La Araucania. una situaci6n similar existe con los equipos de trabajo con dedicaci6n
completa y parcial destinados a consultorias adjudicadas a la Consultora Licanko Ltda.,
para proyectos de CONADI y FOSIS. cuyo detalle se muestra a continuaci6n:
NOMBRE
Areceil
Conejeros
Cecilia
Quilaqueo
Edgardo
Lienlaf
Eduvino
Yanez
Felipe
Bastidas
Marcelo
Sanchez
Ramon
Cayumil
Ximena
Antiman
SERVICIO
NUMERO
PROYECTO
PERIOD°
JORNADA
CONADI
809-301-LP07
06-03-2008 al 06-03-2010 Completa
FOSIS
09-520001.00122-09
06-05-09 at 06-03-2010
160 hrs mensuales por 9 meses
CONADI
809-133-LP08
14-08-2008 at 06-08-2010
Completa
FOSIS
09-520001.00122-09
06-05-09 at 06-03-2010
160 hrs mensuales por 9 meses
CONADI
809-301-LP07
06-03-2008 at 06-03-2010
Completa
CONADI
809-185-LP07
31-12-2007 al 13-08-2009
Media
FOSIS
09-520001.00122-09
06-05-09 at 06-03-2010
80 hrs mensuales por 10 meses
FOSIS
09-520002.00342-07
13-11-2007 at 13-11-2008
80 hrs mensuales por 10 meses
CONADI
809-20-Ip09
09-07-2009 at 09-01-2011
Completa
FOSIS
09.550301 00288-08
18-12-2008 al 18-08-2009
160 hrs mensuales por 7 meses
CONADI
809-132-LP08
14-08-2008 at 06-08-2010
Completa
FOSIS
09.550301 00288-08
18-12-2008 at 18-08-2009
80 hrs mensuales por 8 meses
FOSIS
09-520002.00342-07
13-11-2007 at 13-11-2008
160 hrs mensuales por 9 meses
CONADI
809-185-LP07
31-12-2007 at 13-08-2009
Completa
CONADI
809-301-LP07
06-03-2008 at 06-03-2010
Completa
FOSIS
09.550301.00288-08
18-12-2008 at 18-08-2009
80 hrs mensuales por 8 meses
FOSIS
09-520002.00342-07
13-11-2007 at 13-11-2008 40 hrs mensuales por 8 meses
CONADI
809-132-LP08
14-08-2008 at 06-08-2010
Completa
FOSIS
09.550301.00288-08
18-12-2008 al 18-08-2009
160 hrs mensuales por 7 meses
CONADI
809-301-LP07
06-03-2008 at 06-03-2010
Completa
CONADI
809-185-LP07
31-12-2007 al 13-08-2009
Media
FOSIS
09-520001.00122-09
06-05-09 at 06-03-2010
40 hrs mensuales por 10 meses
FOSIS
09.550301.00288-08
18-12-2008 at 18-08-2009
40 hrs mensuales por 8 meses
FOSIS
09-520002.00342-07
13-11-2007 at 13-11-2008
40 hrs mensuales por 10 meses
Cabe mencionar que desde el ano 2007 a la
fecha. el FOSIS ha transferido a la Consultora en Desarrollo Rural y Forestal, Licanko
Ltda.. la suma de $ 350.700.000.
24
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
2.3 Equipamiento e infraestructura
Solicitados los antecedentes relacionados con
las ofertas tecnicas de licitaciones adjudicadas a la PAT, segün registros del sistema
www.mercadopublico.cl N OS ID 809-301-LP07; 809-185-LP07; 809-132-LP08;
809-175-LP08; 809-133-LP08; 809-20-LP09, de CONADI, se observO que el
equipamiento e infraestructura ofertada es similar en la mayoria de los proyectos, lo que
se muestra en el siguiente cuadro:
TIPO
Oficinas
NUMERO ID
809-301-LP07
809-175-LP08
809-133-LP08
809-132-LP08
809-20-LP09
809-185-LP07
809-20-LP09
809-301-LP07
809-185-LP07
Todas las ID
DIRECCION
Avenida Italia 1790, Temuco
Avenida Italia 1790, Temuco
Avenida Italia 1790, Temuco
Avenida Italia 1790, Temuco
Avenida Italia 1790, Temuco
Manuel Rodriguez 909, Pitrufquen
Manuel Rodriguez 909, Pitrufquen
Manuel Rodriguez 909, Pitrufquen
Varas 146, oficina 204 Temuco
1 Jeep Suzuki dos puertas doble TracciOn (TD —
5310)
Todas las ID excepto
ID 809-20-LP09
1 Camioneta Chevrolet doble cabina (SU — 3884)
1 Vehiculo Suzuki Alto 2007, Gris Plata ( Sin
registro de Patente)
Vehiculos
PROPI EDAD
Arriendo
Arriendo
Arriendo
Arriendo
Arriendo
Arriendo
Arriendo
Arriendo
Arriendo
Propiedad
Licanko
Propiedad
Licanko
Arriendo
Al respecto, las bases administrativas no hacen
referencia directa a la exclusividad de los equipos e infraestructura utilizada para cada
proyecto, no obstante, se verificaron las siguientes situaciones:
De acuerdo a declaraciOn efectuada a esta Contraloria General, con fecha 22 de
octubre de 2010, el presidente de la Comunidad Indigena Andrês Huenchijn,
integrante de la MPL Boyeco Sur, senala que desconoce el equipamiento con
que contaba la PAT para realizar su trabajo, tales como salas de reuniones y
otros, especificados en la oferta tecnica.
Se constatO que las 4 oficinas y 2 salas de capacitaci6n, ubicadas en Avenida
Italia N°1790, dispuestas completamente para el funcionamiento de la asesoria
segOn contratos suscritos con CONADI, para el programa Origenes, son la
mismas instalaciones asignadas de forma Integra y en igual periodo de tiempo, a
los proyectos FOSIS N OS 09.550301.00288-08 y 09.520001.00122-09. En efecto,
la propuesta econOmica presentada por la Consultora en las licitaciones
adjudicadas para el Programa Origenes registros ID N OS 809-175-LP08,
809-133-LP08, 809-20-LP09 y 804-132-LP08, considera en su estructura de
costos el item de oficinas, sin embargo, este gasto fue financiado con cargo a los
proyectos FOSIS, segUn consta en informaciOn otorgada por dicho organismo.
Es importante senalar que el representante de
la Consultora en Desarrollo Rural y Forestal Limitada, Edgardo Lienlaf Nahuelnir, es el
propietario del inmueble, ubicado en Avenida Italia N°1790.
25
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA
44"
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
2.4 EjecuciOn del proyecto
Se constatO que el 2 de diciembre de 2009 la
Consultora presentO a la Coordinaci6n Regional del Programa Origenes, los productos
"2° Acuerdo Operativo" y " l er Informe de Avance del 2° Acuerdo Operativo", los cuales
deben ser validados por la MPL y aprobados por el Coordinador Regional del
Programa, segOn bases de licitaciOn.
Cabe senalar que segOn consta en acta N° 32,
de 29 de diciembre de 2009, la MPL Boyeco Sur aprueba con observaciones ambos
productos, dejando constancia de las siguientes situaciones:
La Encargada de la Unidad de Control y Seguimiento del Programa Origenes
novena region, senora Susana Aguilera manifiesta que la no aprobaciOn del
"2° Acuerdo Operativo" producirà un mayor atraso, por lo cual solicita a los
dirigentes aprobar los productos.
La aprobaci6n es realizada por parte de la MPL, a pesar de existir productos no
ejecutados por la Consultora, como asesorias y capacitaciones. ademas. de un
constante cambio de profesionales. De igual forma se establece un atraso en las
rendiciones por parte de la PAT, en mas de 6 meses. lo que perjudica la entrega
de recursos necesarios para la continuaciOn de la construcci6n de las sedes
comunitarias.
Senala que el producto presentado como "1' Informe de Avance del 2° Acuerdo
Operativo", tenia varias deficiencies y que en la practica correspondia al
"2° Acuerdo Operativo".
Con fecha 26 de febrero de 2010. a traves de
memorandum N°108, el Coordinador Provincial de la Unidad Ejecutora Provincial. UEP,
Cautin Cordillera (S) Marcos Schiattino Coronado. recomienda no aplicar multas y
tramitar el pago por S 12.781.728. correspondiente a los productos entregados por la
Consultora. el cual adjunta el Informe Tecnico UEP de la misma fecha. que senala que
el documento entregado por la Consultora ha ido mejorando, pero, no ha cumplido con
los contenidos minimos.
Cabe agregar, que el 10 de marzo de 2010, el
presidente de la MPL Boyeco Sur envia una carta al Coordinador Regional del
Programa Origenes, Jorge Roa Reyes, indicando que de acuerdo a los plazos
contractuales con la Consultora, a esa data todos los proyectos del componente de
Fortalecimiento, Cultural y Productivo, debian haber terminado. Sin embargo, todavia
se encuentran pendientes las siguientes actividades del PDI:
Proyectos de incremento
Regularizaciones de terrenos de las sedes
Capacitaciones
Proyectos extra agricolas
ki
De igual forma, con fecha 22 de octubre de
2010, el presidente de la Comunidad Indigena Andres HuenchOn, de la MPL Boyeco
Sur, declara a esta Contraloria General que solicitO al Programa Origenes, a traves del
Coordinador Regional de la epoca, la retenci6n del pago final a la consultora Licanko
Ltda., debido a las siguientes situaciones:
26
ootAL 43.
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPOBLICA
tniLt
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
Desconocimiento del equipamiento con que contaba la PAT para realizar su
trabajo, tales como salas de reunion y otros.
Los dirigentes, aprueban acuerdos operativos de avance, con trabajos
pendientes.
Sueldos impagos al personal de la Consultora, lo que produjo un constante
cambio en los equipos de trabajo y perjudic6 a las comunidades.
Finalmente, con fecha 29 de octubre de 2010,
mediante comprobante de egreso N°124462 y resoluciOn exenta N°3159 de 28 de
octubre de 2010, se efectu6 el pago a la PAT Consultora y Desarrollo Rural Forestal
Licanko Ltda., por la suma de $12.781.728, desembolso que fue autorizado por el
Coordinador Regional del programa.
Cabe senalar que en los productos "2° Acuerdo
Operativo" y " 1 er Informe de Avance del 2° Acuerdo Operativo" se incluyen los listados
con las capacitaciones efectuadas por la Consultora en la MPL Boyeco Sur.
Al respecto, en reunion efectuada el 17 de
marzo de 2011, solicitada por los representantes de las comunidades de la MPL
Boyeco Sur a funcionarios de este Organismo Fiscalizador, en relaciOn a los trabajos de
capacitaciOn que se indican en los informes, sefialan lo siguiente:
Aparecen firmando la asistencia en los listados de capacitaciones, los integrantes
de la comunidad Andrês HuenchCin, en circunstancias que trabajan en la ciudad
y no tienen tiempo de asistir a mediados de semana a dichas clases.
Existen integrantes de la comunidad Andrès HuenchCin suscribiendo los listados
de asistencia, no obstante, solo usan su pulgar derecho como firma.
En los listados de capacitaciones se presentan personas pertenecientes a la
Comunidad Joaquin Cheuquelen, en circunstancias que estas capacitaciones
habian sido suspendidas.
Las capacitaciones sobre Sanidad Ambiental, AlimentaciOn Animal y Manejo
Praderas no fueron efectuadas a todas las comunidades. En el caso de la
comunidad Martin Huenuqueo, incluso, consta que no se realizO ninguna
capacitaciOn.
Se realizaron capacitaciones en ProducciOn de Hortalizas, ComercializaciOn de
Productos Agricolas, Uso de Maquinarias y Compost Lombricultura para la
Comunidad Cuel Tromen, las cuales correspondieron solo a una charla de 15
minutos.
No se realizaron capacitaciones de ComercializaciOn de Productos Agricolas,
Uso de maquinarias y compost lombricultura para la Comunidad Dionisio
Treullãn. Adembs el listado de asistencia, presenta la falsificaciOn de la firma de
Domingo Huichalaf Sandoval y Elizabeth Huichalaf.
No se realiz6 capacitaciOn en ComercializaciOn Productos Agricolas. ProducciOn
de hortalizas, Uso de maquinarias y Compost lombricultura para la Comunidad
Andrês HuenchOn.
27
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORiAS REGIONALES
Por lo precedentemente senalado, en relaciOn a
la formulaciOn y ejecuciOn del PDI para la Unidad de PlanificaciOn Boyeco Sur, por parte
de la Consultora Licanko Ltda., CONADI no acredit6 el cumplimiento del contrato de
servicios por parte de la PAT, por lo que debera realizar un sumario administrativo para
determinar las eventuales responsabilidades de los funcionarios involucrados en los
hechos informados.
2.5 Otras Situaciones Contractuales
2.5.1 Garantias vencidas
Al 1 de abril del ario en curso se verific6 que
existen garantias de fiel cumplimiento de contratos vencidas, sin embargo, a la fecha,
ninguno de estos servicios se ha finiquitado, lo cual se muestra en la siguiente tabla:
NUMERO ID
MPL
NUMERO
GARANTIA
809-133-LP08
Puraquina
Calfu
Rayen
Quinque
Huallizada
CA-Manuel
Lemunao
Boyeco Sur
Huilio
Lliuco
Chucauco
75000
$526.604
25-07-2009
NUMERO
GARANTIA
RENOVADA
91784
75001
$1.053.207
25-07-2009
74997
74999
26 UF
S526.604
74998
809-133-LP08
809-133-LP08
809-133-LP08
809-133-LP08
809-301-LP07
809-20-LP09
809-20-LP09
MONTO
FECHA
VENCIMIENTO
MONTO
FECHA
VENCIMIENTO
$526.604
25-10-2010
91783
$1.053.207
25-10-2010
25-07-2009
25-07-2009
91798
91785
26 UF
$526.604
25-10-2010
25-10-2010
S263.302
25-07-2009
91786
$263.302
25-10-2010
71647
55.792.640
04-02-2009
79477
$5.792.640
04-04-2010
82379
64 UF
01-02-2011
-
-
-
82378
43
UF
01-02-2011
-
-
-
2.5.2 Comunidad Indigena Lincuyin
En la regi6n de La Araucania, en la Comunidad
Indigena Lincuyin, de la comuna de Pitrufquen, se constat6 que fue beneficiada con
$ 32.817.600, para mejoramiento de la actividad ganadera mediante infraestructura
predial y vientres, cuyo presidente es don Segundo Salazar Carvajal, determinandose
de acuerdo con el testimonio del secretario de la comunidad, don Nelson Salazar
Mariguin, que la empresa consultora que los asesor6. Licanko Limitada. tuvo alrededor
de 3 cambios de personal en el transcurso del tiempo de asesoria, lo que dificult6 la
ejecucion de los proyectos en terminos de plazos. Adembs, dicha comunidad no
acreditO el aporte propio al proyecto por un monto de $ 15.973.500.
3. ASESORIAS PAT EN LA REGION DE LA ARAUCANIA
En lo que concierne a la asesoria PAT en la
region de La Araucania, al 31 de diciembre de 2010, se observaron Mesas de
PlanificaciOn Local, MPL, sin el debido asesoramiento de los Proveedores de Asistencia
Tacnica, PAT, por haber expirado sus contratos para la ejecuci6n del Servicio de Apoyo
para la FormulaciOn y EjecuciOn de Planes de Desarrollo Integral. Dicha situaciOn se
detalla a continuaciOn:
SALDO FDL NUMERO NUMERO
,
UNIDAD EJECUTORA PROVINCIAL
COMUNIDADES
DE MPL
$
259
Cautin Cordillera
3.601.240.839
55
224
Cautin Costa
2.522.152.573
62
Malleco
12
82
769.450.617
6.892.844.029
129
565
TOTAL
28
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
Del cuadro precedente, se desprende que para
la region de La Araucania existe un total de 565 comunidades sin asesoramiento de los
Proveedores de Asistencia Têcnica, PAT. para una inversion equivalente a
$ 6.892.844.029, correspondiente al saldo por ejecutar del Fondo de DecisiOn Local.
FDL.
4. PROVEEDORES DE ASISTENCIA TECNICA EN LA REGION DE LOS LAGOS
Los montos examinados por concepto de
pagos a proveedores de asistencia tecnica, fueron los siguientes:
PROVEEDORA DE ASISTENCIA TECNICA
Consultora Sociedad Castro y Otra Ltda.
Consultora Sociedad Castro y Otra Ltda.
OrganizaciOn no gubernamental de desarrollo,
CorporaciOn de desarrollo Vertientes.
OrganizaciOn no gubernamental de desarrollo,
Corporación de desarrollo Vertientes.
Sociedad de prestaciOn de servicios y asesorias
sociales Ltda.
Sociedad de prestaciOn de servicios y asesorias
sociales Ltda.
Centro Intercultural para el desarrollo sustentable KOme Felen Ltda.
Centro Intercultural para el desarrollo sustentable
KOme Felen Ltda.
Centro Intercultural para el desarrollo sustentable
KOme Felen Ltda.
Centro Intercultural para el desarrollo sustentable
KOme Felen Ltda.
TOTAL
MESA DE
PLAN I FICACION
LOCAL
Cuinco
Riachuelo
San Juan
MONTO
42.002.818
21.290 719
32.052.385
Puyehue
8.166.583
Quilacahuin
26.163.348
Rahue
19.142.309
Calafquen
36.248.398
Choswenco
8.639.646
Liquine
17.450.000
Lafkenche Mariquina
9.147.861
220.304.067
4.1 Consultora Sociedad Castro y Otra Ltda
Mediante resoluciones exentas N OS 1522 y 1524,
ambas del 11 de diciembre de 2007, la citada Consultora se adjudicb la licitaciOn
pOblica del servicio de apoyo para la formulaciOn y ejecuciOn de planes de desarrollo
integral en as unidades de planificaciOn jurisdicciOn de Riachuelo, comuna de Rio
Negro, y de Cuinco, comuna de San Juan de la Costa, respectivamente.
Ahora bien, CONADI, a traves de las
resoluciones exentas N OS 981 y 982, ambas de 29 de diciembre de 2010. puso termino
anticipado a los contratos de las jurisdicciones de Cuinco y Riachuelo, respectivamente,
por cuanto la empresa no dio cumplimiento a las asesorias, asistencia tecnica y
capacitaciones.
Del mismo modo, con fecha 8 de febrero del ano
en curso, la Corporaci6n solicitO a la Campania de Seguros Magallanes S.A. el cobro
de las cauciones entregadas por la empresa para garantizar el fiel y oportuno
cumplimiento del contrato, tramite que se encontraba pendiente al 29 de marzo del
mismo ano.
29
al 14. ..
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORiAS REGIONALES
Naar,aatt,
Las principales observaciones determinadas en
la ejecuciOn de estos contratos, son las siguientes:
4.2 Mesa de PlanificaciOn Local de Cuinco, comuna de San Juan de La Costa
a. Informes de supervision a la empresa consultora, emitidos por la Coordinadora
Têcnico Local, CTL.
Dona Felicinda Llaitul Llaitul, CTL, emitiO los
informes de supervision de la PAT correspondiente a los periodos febrero a abril; mayo
a julio; julio a diciembre, todas de 2009, y de enero a abril del alio 2010, observando
las siguientes situaciones:
La ejecuciOn no se ajusta al cronograma; la formulaciOn de los proyectos es de
mala calidad y falta formalidad en la entrega de los proyectos.
Incumplimiento de los acuerdos establecidos.
Deficiente trabajo en equipo.
Falta experiencia de trabajo comunitario.
Nulo apoyo a la ejecuciOn de proyectos culturales y de fortalecimiento, por parte
de la Consultora.
No obstante, que la Coordinadora Tècnica en
primera instancia solicita que se sancione el mal desempeno con el cobro de las
garantias, posteriormente, recomienda el pago de las cuotas, justificandose en que
despu6s de reiteradas reuniones se cumplieron los compromisos.
b. ModificaciOn del cronograma estipulado en el acuerdo operativo 2009
Se determinaron modificaciones al cronograma
de trabajo y pago, sin que conste que 6stas fueron sometidas al conocimiento de la
Mesa de PlanificaciOn Local para su sanci6n definitiva, ni se dictaran los actos
administrativos correspondientes.
Por memo interno N° 223, de 13 de octubre de
2009, el Coordinador de la Unidad Ejecutora de las regiones de Los Rios y Los Lagos,
don Ephraim AlarcOn Garrido, remitiO al Coordinador de la Unidad Provincial de Osorno,
don Ponciano Rumian Lemuy, una modificaci6n del cronograma de pago como sigue:
Acuerdo operativo 1: $ 39.711.230
NUMERO CUOTA
1
2
3
MONTO
PORCENTAJE
$
%
18.744.108
4.626.027
40,00
9,87
4
11.715.068
4.626.027
25.00
19.87
TOTAL
39.711.230
30
FECHA DE PAGO
Febrero 2009
Mayo 2009
Agosto 2009
Noviembre 2009
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORiAS REGIONALES
Acuerdo operativo N° 2: $ 7.149.040
NUMERO CUOTA
MONTO
PORCENTAJE
ok
$
FECHA DE PAGO
5
1.324.520
2.83
Febrero 2010
6
1.324.520
7
8
0
0
2,83
0
Mayo 2010
Agosto 2010
9
TOTAL
4.500.000
7.149.040
0
Septiembre 2010
9,60
Septiembre 2010
Posteriormente, por memorandum N° 77, de 18
de marzo de 2010, el Coordinador de la Unidad Ejecutora regiones Los Rios y Los
Lagos, ya mencionado, remitib a la administradora financiera del Programa Origenes,
doria Claudia Loncomilla Sanhueza, un nuevo cronograma que se detalla a
continuaciOn:
1
18.744.108
PORCENTAJE
°A
40
2
3
4.626.027
11.715.068
9,87
25
Mayo 2010
Agosto 2010
4
5
6
7
2.425.022
2.425.022
2.425.022
5.18
5,18
5,18
Noviembre 2010
Febrero 2010
Mayo 2010
2.250.000
2.250.000
46.860.269
4,80
4,80
Agosto 2010
Septiembre 2010
NUMERO CUOTA
8
TOTAL
MONTO
$
FECHA DE PAGO
Febrero 2010
Finalmente, el dia 29 de junio de 2010, el
Coordinador de la Unidad Ejecutora precitado, remitiO a la administradora financiera del
programa Origenes, el memorandum N° 224 donde informa la correcciOn
del
cronograma y adjunta el mismo calendario senalado en el memo N° 223, de 13 de
octubre de 2009, antes citado.
c. Termino anticipado de contrato
Por resoluciOn exenta N° 981, de 29 de
diciembre de 2010, CONADI autoriz6 el têrmino anticipado del contrato que mantenia
con la empresa Proveedora de Asistencia Iècnica Consultora Sociedad Castro y Otra
Ltda., pues segOn informe de fecha 15 de diciembre del mismo afio, evacuado por la
Coordinadora Regional de Los Lagos, la consultora no dio cumplimiento a los productos
de asesoria, de asistencia têcnica y capacitaciones, procedièndose al cobra de la
icauciOn entregada por el fiel y oportuno cumplimiento del contrato, sefialada en el
nOmero anterior.
31
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
Al respecto, se determin6 un desfase entre la
emisian de la resolucian exenta N'981. del 29 de diciembre de 2010 y la fecha de envio
de las cartas a la representante de la empresa Proveedora de Asistencia Monica que
disponian el cobro de la garantia por el termino anticipado del contrato, esto es, 7 del
ano en curse.
Cabe agregar que al 29 de marzo de 2011, se
encontraba en tramite de cobro la citada paliza en la Campania de Seguros Magallanes
S.A.
4.3 Mesa de Panificacian Local de Riachuelo, comuna de Rio Negro
Monto y cantidad de cuotas para el pago de la consultoria
En
esta
materia.
se
constata
una
inconsistencia entre las bases administrativas. el contrato y el acuerdo operativo del
ano 2009. En efecto, el punto 3.15 letra b) de las bases de licitacian pUblica senalan
que la etapa de ejecucion del Plan de Desarrollo Integral se pagara en 8 cuotas, a
razan de una por cada informe trimestral aprobado y el valor de cada cuota sera
determinado al suscribirse el acuerdo operativo correspondiente.
En tanto, el contrato de prestaciOn de servicios
celebrado con fecha 28 de febrero de 2008 establece en la clausula sexta, que la etapa
de ejecucian del Plan de Desarrollo Integral, PDI, se pagara en siete cuotas. a razan de
una por cada informe trimestral aprobado por la contraparte tecnica y el valor de cada
cuota sera determinado al suscribirse el acuerdo operativo del periodo correspondiente.
Por su parte, el acuerdo operativo del ano 2009, aprobado por informe tecnica suscrito
por don Ephraim Alarcon Garrido. coordinador del programa CONADI-Origenes y don
Ponciano Rumian Lemuy. encargado provincial de Osorno del citado programa. senala
que el manta de $ 20.356.010, correspondiente a la etapa de ejecucian se pagara en 4
cuotas, lo que arroja una diferencia de $ 3.587.237 can el manta aprobado segOn
contrato, el que asciende a $ 23. 943.247.
Acta de reunion tecnica del 22 de diciembre de 2009
Se verifica que en la reunion tecnica
desarrollada el dia 22 de diciembre de 2009, se indicaron inconvenientes can la
empresa proveedora de asistencia tecnica, entre los cuales se pueden mencionar los
siguientes:
Atrasos reiterados de la empresa proveedora de asistencia tecnica en la entrega
de sus productos
Acusaciones de los dirigentes sabre el trabajo de la empresa proveedora de
asistencia tecnica
Proyectos mal formulados
Devolucian de proyectos
No obstante lo anterior, la coordinadora tecnico
local, dona Patricia Aguilar Huenchuan. en el informe de supervision al proveedor de
asistencia tecnica. por el periodo febrero a mayo de 2009, emitido el 15 de febrero de
2010, recomienda el pago de la cuota, justificandola en que el proveedor de asistencia
tecnica ha cumplido can lo establecido inicialmente en el acuerdo operativo, y que solo
ha tenido complicaciones en el cumplimiento de los tiempos.
\fri_
32
o4.
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
(Hit,
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
PrOrroga de contrato y garantia de fiel y oportuno cumplimiento
El 27 de agosto de 2010 se suscribi6 una
modificaci6n del contrato, prorrogandose este desde el 31 de agosto hasta el 31 de
diciembre de 2010, la cual fue aprobada conjuntamente con el acto administrativo que
autoriza el termino anticipado del contrato, es decir, la resoluciOn exenta N° 982, de 29
de diciembre del mismo ano.
La Consultora mantiene vigente pOliza de
seguro N° 01-20-068681, como garantia de fiel y oportuno cumplimiento de as
obligaciones, tomada en la Compania de Seguros Magallanes S.A. por la suma de
157 OF con vencimiento el 14 de febrero del ano en curso, situaci6n que no cumple lo
indicado en el punto 3.13 de las bases administrativas, toda vez que estas senalan que
la vigencia de la garantia no debe ser inferior al periodo de duraciOn del contrato más
tres meses.
Del mismo modo, la cl6usula septima del
contrato precisa que dentro de un plazo que no podia ser inferior a los 90 dias
anteriores al vencimiento de la boleta de garantia bancaria, el consultor deberà
renovarla o reemplazarla por otra, por el mismo monto originalmente asegurado, y con
una vigencia no inferior a 60 dias posteriores a la fecha de vencimiento del contrato.
Finalmente. cabe indicar la inconsistencia entre
lo senalado en las bases administrativas y lo establecido en el contrato respecto del
periodo garantizado, toda vez que, para las bases debi6 ser al 31 de marzo de 2011, en
tanto, para el contrato, el dia 1 de marzo del mismo ano.
Termino anticipado de contrato y solicitud de cobro de garantia
En el acta de la reunion tecnica del 22 de
diciembre de 2009, la CorporaciOn Nacional de Desarrollo Indigena, por resoluciOn
exenta N° 982, de 29 de diciembre de 2010, autoriz6 el têrmino anticipado del contrato
que mantenia con la empresa Proveedora de Asistencia Tecnica Consultora Sociedad
Castro y Otra Ltda., pues segOn acredita el informe de fecha 15 de diciembre de 2010,
evacuado por la coordinadora regional de Los Lagos, la Consultora no ha dado
cumplimiento a los productos de asesoria, de asistencia têcnica y capacitaciones,
procediendose al cobro de la garantia por el fiel y oportuno cumplimiento.
4.4 OrganizaciOn No Gubernamental de Desarrollo, CorporaciOn de Desarrollo
Vertientes, Mesa de PlanificaciOn San Juan, comuna de San Juan de La Costa
Mediante resoluciOn exenta N° 1523, de 11 de
diciembre de 2007, la OrganizaciOn No Gubernamental de desarrollo, CorporaciOn de
Desarrollo Vertientes, RUT 74.926.400-4, se adjudic6 la licitaciOn pUblica del Servicio
de Apoyo para la FormulaciOn y EjecuciOn de Planes de Desarrollo Integral en la
Unidad de PlanificaciOn JurisdicciOn MisiOn San Juan, comuna de San Juan de La
Costa.
Por resoluciOn exenta N° 242, de 25 de febrero
de 2008, se aprobb el contrato de fecha 8 de febrero del mismo ano por la suma total
de $ 65.000.00, de las cuales $ 14.566.500, son para la etapa de formulaciOn del plan
de desarrollo integral y $ 50.433.500 para su etapa de ejecuciOn.
33
et.,‘
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
En el periodo en examen se realizaron
pagos por $ 32.052.385. los cuales se ajustan al contrato y al acuerdo operativo
Sobre la materia se verific6 que el 18 de
agosto de 2010 se suscribiO la modificaciOn de contrato, el cual considera aumento de
plazo desde el 26 de agosto al 30 de enero del alio en curso, aumentandose de precio
de $ 7.000.000. quedando el valor definitivo de la prestaciOn del servicio pactado en la
suma de $ 72.000.000.
Cabe precisar que en dicha oportunidad no
se exigiO la renovaciOn de la garantia por el fiel y oportuno cumplimiento del contrato,
segOn lo establece la clausula sêptima del citado acuerdo, en concordancia con el
numeral 3.13 de las bases administrativas que senala que el consultor se obliga a
renovar la citada garantia cuantas veces sea necesario y por los plazos que indique el
programa, en la medida que el plazo de ejecuciOn del contrato se prorrogue por
cualquier causa o motivo.
Posteriormente,
por
resoluciOn
exenta
786, de 29 de noviembre de 2010, se regulariza el proceso de modificaciOn y se
hace entrega de la pOliza de garantia N° 93664 de la aseguradora HDI Seguros, por
un monto de 340 OF y una vigencia hasta el 30 de mayo de 2011.
N°
4.5
OrganizaciOn No Gubernamental de Desarrollo. CorporaciOn de Desarrollo
Vertientes, Mesa de PlanificaciOn Local Puyehue
Por resoluciOn exenta N° 1377, de 31 de
diciembre de 2009, se adjudic6 a la OrganizaciOn No Gubernamental de Desarrollo,
Corporaci6n de Desarrollo Vertientes, la licitaciOn pUblica del Servicio de Apoyo para
la FormulaciOn y EjecuciOn de Planes de Desarrollo Integral en Unidad de
PlanificaciOn JurisdicciOn Puyehue, comuna de Puyehue.
Por resoluciOn exenta N° 324, de 20 de
mayo de 2010, se aprob6 el contrato de 8 de marzo de 2010 por la suma de $
15.000.000 de los cuales $ 4.000.000 son para la etapa de formulaciOn del plan de
desarrollo integral y $ 11.000.000 para la etapa de ejecuciOn.
Sobre el particular, cabe sehalar que no se
tuvo a la vista el comprobante de egreso. la factura y la resoluciOn que ordena el pago
por $ 4.166.583 que, segOn los registros del SIGFE, se materializO mediante el
cheque N° 814, de 10 de agosto de 2010, cobrado el dia 12 de agosto del mismo ario,
documentos que no fueron entregados a esta Contraloria General durante la auditoria.
4.6 Sociedad de PrestaciOn de Servicios y Asesorias Sociales Ltda., Mesa de
PlanificaciOn Local de Quilacahuin, comuna de San Pablo
Mediante resoluciOn exenta N' 1521, de 11
de diciembre de 2007. se adjudic6 a la Sociedad de PrestaciOn de Servicios y
Asesorias Sociales Ltda.. Consultora Alerce Ltda., la licitaciOn pUblica del Servicio de
Apoyo para la FormulaciOn y EjecuciOn de Planes de Desarrollo Integral en Unidad de
PlanificaciOn JurisdicciOn Quilacahuin, comuna de San Pablo.
Por resoluciOn exenta N° 1822, de 31 de
diciembre de 2007, se aprob6 el contrato de 28 de diciembre del citado ario, por la
suma de $ 56.200.000. de as cuales $ 12.594.420 corresponden a la etapa de
formulaciOn del plan de desarrollo integral y $ 43.605.580 para la fase de ejecuci6n.
34
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
Del examen documental se constatO una
inconsistencia entre las bases administrativas. el contrato y el acuerdo operativo del
ano 2008. En efecto, el punto 3.15 letra b) de las bases de licitaciOn pOblica senalan
que la etapa de ejecuciOn del Plan de Desarrollo Integral se pagarb en 8 cuotas, a
raz6n de una por cada informe trimestral aprobado y el valor de cada cuota sera
determinado al suscribirse el acuerdo operativo correspondiente.
En tanto, el contrato de prestaciOn de
servicios celebrado con fecha 28 de diciembre de 2007, establece en la clausula
sexta, que la etapa de ejecuciOn de dicho plan, PDI, se pagara en 9 cuotas, cada
informe trimestral aprobado por la contraparte tbcnica (Coordinador Regional de la
Unidad Ejecutora Regional) y el valor de cada cuota sera determinado al suscribirse el
acuerdo operativo del periodo correspondiente. Por su parte, el acuerdo operativo del
ano 2008, aprobado por informe têcnico suscrito por don Ephraim AlarcOn Garrido.
Coordinador del Programa, con fecha 16 de diciembre de 2008. senala que la etapa
de ejecuciOn se pagara en 7 cuotas.
4.7 Centro Intercultural para el Desarrollo Sustentable KOme Felen Ltda., Mesa de
PlanificaciOn Local Calafquen, comuna de Panguipulli
Mediante resoluciOn exenta N° 1744, de 20
de diciembre de 2007, se adjudic6 al Centro Intercultural para el desarrollo sustentable
KOme Felen Ltda., RUT 76.736.690-6, la licitaciOn pUblica del Servicio de Apoyo para
la FormulaciOn y Ejecuci6n de Planes de Desarrollo Integral en la Unidad de
PlanificaciOn JurisdicciOn Calafquen, comuna de Panguipulli.
Luego, por resoluciOn exenta N° 1782, de 26
de diciembre del ano precitado, se aprob6 el contrato con la citada empresa por la
suma de $ 44.500.000, de los cuales $ 9.972.450 son para la etapa de formulaciOn del
plan de desarrollo integral y $ 34.527.550 para la fase de ejecuciOn.
Del examen documental se comprobaron las
siguientes observaciones:
a. Monto y cantidad de cuotas para el pago de la consultoria
Al igual que en los hechos descritos
anteriormente, se constatO una inconsistencia entre las bases administrativas, el
contrato y el acuerdo operativo del ano 2009. El punto 3.15 letra b) de las bases de
licitaciOn pUblica senala que la etapa de ejecuci6n del Plan de Desarrollo Integral se
pagarb en 8 cuotas. una por cada informe trimestral aprobado y el valor de cada cuota
sera determinada al suscribirse el acuerdo operativo correspondiente.
En tanto, el contrato de prestaciOn de
servicios celebrado con fecha 26 de diciembre de 2007 establece en la clausula sexta,
que la etapa de ejecucion del Plan de Desarrollo Integral, PDI, se pagara en nueve
cuotas, una por cada informe trimestral aprobado por la contraparte tecnica y el valor
de cada cuota sera determinado al suscribirse el acuerdo operativo del periodic,
correspondiente. Por su parte, el acuerdo operativo del ano 2009. aprobado por
informe tecnico suscrito por el Coordinador del Programa CONADI-Origenes,
establece que el monto de $ 34.527.550 correspondiente a la etapa de ejecuciOn se
pagara en 5 cuotas.
35
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
b. Sobre la garantia de fiel y oportuno cumplimiento
Las bases administrativas en su punto 3.13
indican que la pOliza de garantia de fiel y oportuno cumplimiento debe tener una
vigencia no inferior al periodo de duraciOn del contrato mas tres meses. Por su parte. la
clbusula septima del contrato senala que dentro de un plaza que no podra ser inferior a
los 90 dias anteriores al vencimiento de la boleta de garantia bancaria, el consultor
debera renovarla o reemplazarla par otra, par el mismo monto originalmente asegurado.
y con una vigencia no inferior a 60 dias posteriores a la fecha de vencimiento del
contrato.
Ahora bien, se constatO que la primera garantia
de fiel y oportuno cumplimiento entregada par la Consultora fue la pOliza N° 71114 de la
compania ISE Chile Campania de Seguros Generales S.A., con vigencia desde 26 de
diciembre de 2007 al 26 de diciembre de 2008. par un monto asegurado de
$ 4.450.000. Posteriormente, la empresa present6 la pOliza N° 79403 de la compania
HDI Seguros S.A. con vigencia desde el 29 de enero al 26 de diciembre de 2009, par un
monto asegurado de $ 4.450.000.
De lo anterior, se advierte, en primer tèrmino,
una inconsistencia entre lo sefialado en las bases administrativas y lo establecido en el
contrato y, en segundo lugar, el incumplimiento del periodo garantizado, toda vez que
este debi6 ser al 26 de marzo de 2010 de acuerdo a las bases administrativas 6 al 26
de febrero de 2010, de acuerdo al contrato, toda vez que la vigencia del contrato era
hasta el 26 de diciembre de 2009.
Adicionalmente, desde el 26 de diciembre de
2008, fecha de vencimiento de la primera pOliza, al dia 29 de enero de 2009, fecha de
entrada en vigencia de la segunda pOliza, el contrato de prestaci6n de servicios no
canto can la garantia de fiel y oportuno cumplimiento.
Por otra parte, el 3 de diciembre de 2009, el
codirector del Centro Intercultural para el desarrollo sustentable KOme Felen Ltda., don
Jaime Soto Navarro. solicitO prOrroga del contrato, la que fue concedida, firmándose el
7 de diciembre de 2009 dicha modificaciOn, cuya fecha de termino se fijO para el 31 de
agosto de 2010. Ademas, se incrementO el contrato en $ 6.900.000, con lo que el monto
definitivo alcanzO la suma de $ 51.400.000.
Al respecto, la consultora hizo entrega de la
pOliza de seguro N° 91293 tomada en la compania HDI Seguros S.A., con vigencia
desde el 30 de junio de 2010 al 28 de febrero del ano en curso, par 222 UF,
equivalente a $ 4.706.880, de acuerdo al valor de la unidad de fomento al 30 de junio
del mismo ano, manta que es inferior a la establecida en el punto 3.13 de las bases
administrativas, en concordancia con la clausula sêptima del contrato, que senalan que
esta garantia tiene que ser el equivalente al 10% del precio del servicio adjudicado, esto
es, $ 5.140.000.
Del mismo modo, se advierte que desde el 26
de diciembre de 2009 al 30 de junio de 2010. no existi6 garantia par el servicio prestado
par la Consultora.
36
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
4.8 Mesa de PlanificaciOn Local de Choswenco, comuna de Panguipulli
Mediante resoluciOn exenta N° 1695, de 18 de
diciembre de 2007, se adjudic6 al Centro Intercultural para el Desarrollo Sustentable
KOme Felen Ltda., RUT 76.736.690-6, la licitaciOn pbblica del servicio de apoyo para la
formulaciOn y ejecucion de planes de desarrollo integral en la Unidad de PlanificaciOn
Jurisdicci6n Choswenco, comuna de Panguipulli.
Por resoluciOn exenta N° 1781, de 26 de
diciembre de 2007, se aprobO el contrato con la citada empresa por un monto de
$ 22.602.000, de los cuales $ 5.065.108 son para la etapa de formulaciOn del Plan de
Desarrollo Integral y $ 17.536.892 para la etapa de ejecucion.
Con fecha 15 de diciembre de 2008, el Director
del Centro Intercultural para el Desarrollo Sustentable KOme Felen Ltda., senor Jaime
Soto Navarro, solicitO un aumento del 20% del valor adjudicado, firmandose la prOrroga
y modificaci6n del contrato el dia 21 de julio de 2009, es decir nueve meses despues,
aumentado el valor del contrato a $ 26.065.108, monto distribuido en $ 5.065.108, para
la etapa de formulaciOn del Plan de Desarrollo Integral y $ 21.000.000, para la ejecucion
de 6ste, la que fue aprobada por la resoluciOn exenta N° 1027, de 14 de septiembre de
2009.
Del examen documental se verificaron las
siguientes observaciones:
Monto y cantidad de cuotas para el pago de la consultoria
Nuevamente, se constatO una inconsistencia
entre las bases administrativas, el contrato y el acuerdo operativo del ano 2008.
En efecto, el punto 3.15 letra b de las bases de
licitaciOn pUblica senala que la etapa de ejecucion del Plan de Desarrollo Integral se
pagara en 8 cuotas, por cada informe trimestral aprobado y el valor de cada cuota sera
determinado al suscribirse el acuerdo operativo correspondiente.
En tanto, el contrato de prestaciOn de servicios
celebrado el 26 de diciembre de 2007 establece en la clâusula sexta. que la etapa de
ejecucion del Plan de Desarrollo Integral, PDI, se pagarb en nueve cuotas, una por
cada informe trimestral aprobado por la contraparte tecnica y el valor de cada cuota
sera determinado al suscribirse el acuerdo operativo del periodo correspondiente. Por
su parte, el acuerdo operativo de 2008, aprobado por informe têcnico suscrito por el
coordinador del programa, senala que el monto de $ 21.000.000 correspondiente a la
etapa de ejecucion se pagarà en 4 cuotas, advirti6ndose, una inconsistencia entre estos
documentos, por cuanto la sumatoria de las cuatro cuotas asciende a $ 18.900.000,
generàndose una diferencia de $ 2.100.000 con el monto aprobado segOn contrato.
Sobre la garantia de fiel y oportuno cumplimiento
La pOliza de garantia de fiel y oportuno
cumplimiento N° 163383 de la compania ISE Chile Campania de Seguros Generales
S.A., con vigencia hasta el 26 de diciembre de 2008, por un monto asegurado de
$ 2.260.200, no se tuvo a la vista por cuanto no se encontraba en la carpeta de la
mencionada Mesa de PlanificaciOn Local.
37
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
Cabe agregar, que al momento de suscribirse
la modificaciOn del contrato de prestaciOn de servicios el dia 21 de julio de 2009, no se
exigiO una pOliza de garantia de fiel cumplimiento por el mayor monto del contrato, lo
cual aconteciO reciên el dia 21 de diciembre del mismo ano, entregando la Consultora la
pOliza N°87202 de de la compania HDI Seguros S.A. can vigencia desde el 21 de
diciembre de 2009 al 30 de junio de 2010, por un monto de $ 2.606.511.
Luego, se constatO que el 15 de febrero del
ano en curse, el Codirector del Centro Intercultural para el Desarrollo Sustentable '<Lime
Felen Ltda., don Jaime Soto Navarro, solicitO prOrroga del contrato desde el 26 de abril
de 2010 hasta el 31 de marzo de 2011, la que fue otorgada con fecha 22 de febrero del
mismo ano, haciendo entrega la citada Sociedad de la pOliza de garantia de fiel y
oportuno cumplimiento N° 95114, de la compania HDI Seguros S.A., con vigencia
desde el 21 de febrero al 21 de junio de 2011 por un monto de S 2.606.511. lo que
infringe lo establecido en el punto 3.13 de las bases administrativas, toda vez que la
vigencia de 6stas no debe ser inferior al periodo de duraci6n del contrato mäs tres
meses, esto es al 30 de junio de 2011.
c. Modificaciones de las etapas
En la modificaciOn de contrato suscrita el 21 de
julio de 2009, se cambiO tambiên la clausula tercera, referida a la distribuci6n de meses
por etapas, tanto en la de formulaciOn come en la de ejecucion del Plan de Desarrollo
Integral, constatandose que se aument6 el precio de la ejecucion del referido plan en
$ 3.463.108; sin embargo, se disminuy6 en 8 meses el periodo de ejecucion. Ademas,
la modificaciOn fue realizada con posterioridad al plazo estipulado en el contrato original
para la formulaciOn del citado plan, etapa que fue aumentada en 5 meses,
contraviniendo lo indicado en el punto 2.12 de las bases administrativas.
4.9 Mesa de PlanificaciOn Local de Liquine, comuna de Panguipulli
Mediante resolucian exenta N° 1745, de 20 de
diciembre de 2007, se adjudic6 al Centro Intercultural para el Desarrollo Sustentable
KUme Felen Ltda., RUT 76.736.690-6, la licitaciOn pUblica del Servicio de Apoyo para la
FormulaciOn y EjecuciOn de Planes de Desarrollo Integral en la Unidad de PlanificaciOn
JurisdicciOn Liquine, comuna de Panguipulli.
Por resoluciOn exenta N° 1779 de 26 de
diciembre del precitado ano, se aprob6 el acuerdo con la citada empresa por la suma
total de $ 37.500.000, de los cuales $ 8.403.750 corresponden a la etapa de
formulaciOn del Plan de Desarrollo Integral y $ 29.096.250 para la fase de ejecucion.
Del examen documental se verificaron las
siguientes observaciones:
a. Monto y cantidad de cuotas para el pago de la consultoria
Se constatO una inconsistencia entre las bases
administrativas, el contrato y el acuerdo operative de los anos 2008 y 2009.
En efecto, el punto 3.15 letra b) de las bases
\ de licitaciOn pUblica senalan que la etapa de ejecucion del Plan de Desarrollo Integral
fr ,se pagarb en 8 cuotas, una por cada informe trimestral aprobado y el valor de cada
cuota sera determinado al suscribirse el acuerdo operative correspondiente.
38
..4611AL
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
En tanto, el contrato de prestaciOn de
servicios celebrado con fecha 26 de diciembre de 2007 establece en la clausula sexta,
que la etapa de ejecucion del Plan de Desarrollo Integral, PDI, se pagara en nueve
cuotas, una por cada informe trimestral aprobado por la contraparte tecnica y el valor
de cada cuota sera determinado al suscribirse el acuerdo operativo del periodo
correspondiente. Por su parte, los acuerdos operativos de 26 de septiembre de 2008 y
30 de agosto de 2009 aprobados por informe tecnico suscrito por el Coordinador del
Programa CONADI-Origenes, senala que el monto de $ 34.900.000 correspondiente a
la etapa de ejecuciOn se pagarb en 7 cuotas.
El cronograma de pagos establecido en el
acuerdo operativo aprobado entre la Mesa de PlanificaciOn, la Consultora y el
Programa Origenes del 26 de septiembre de 2008 es el siguiente:
NUMERO DE
CUOTA
1
2
3
4
TOTAL
MONTO
PORCENTAJE
FECHA DE PAGO
$
13.960.000
6.980.000
5.235.000
5.235.000
31.410.000
40
20
15
15
Diciembre 2008
Marzo 2009
Junio 2009
Septiembre 2009
El cronograma de pagos establecido en el
acuerdo operativo de 30 de agosto de 2009 tiene el siguiente desglose:
NUMERO DE
CUOTA
1
2
3
TOTAL
MONTO
PORCENTAJE
%
$
2.094.000
698.000
698.000
3.490.000
60
20
20
FECHA DE PAGO
Diciembre 2009
Marzo 2010
Junio 2009
Por otra parte, se determin6 que con data 11
de diciembre de 2008, el Director del Centro Intercultural para el Desarrollo
Sustentable KOme Felen Ltda., don Jaime Soto Navarro, solicit6 un aumento en un
20% del valor adjudicado, para a la etapa de ejecuciOn del Plan de Desarrollo Integral,
establecida en la clausula sexta del contrato de prestaciOn de servicios. modificaciOn
que fue suscrita con fecha 21 de julio de 2009, es decir. siete meses despues,
aumentado el valor del contrato a $ 43.303.750, distribuido en $ 8.403.750 para la
etapa de formulaciOn del Plan de Desarrollo Integral y en $ 34.900.000 para la
ejecuciOn de este, la que fue aprobada por la resoluciOn exenta N° 1028 de 14 de
septiembre de 2009.
b. Contrato, pr6rroga de contrato y garantias de fiel y oportuno cumplimiento
La garantia de fiel y oportuno cumplimiento
presentada para caucionar el contrato de prestaciOn de servicios suscrito con fecha 26
de diciembre de 2007, segtim lo exige la clausula septima, fue otorgada mediante
pOliza N° 71118. de la compania ISE Chile Compania de Seguros Generales S.A.. con
l. vigencia desde el 26 de diciembre de 2007 hasta el 26 de diciembre de 2008, por un
monto asegurado de $ 3.750.000.
k
39
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
Sin embargo, se determin6 que, al momento
de suscribir la modificaciOn al contrato, con fecha 21 de julio de 2009, la citada
Sociedad no presentb una pOliza de garantia de fiel cumplimiento per el mayor monto
asegurado, lo que fue corregido recien el 21 de diciembre del mismo ano, es decir
cinco meses despues. mediante la entrega de la pOliza N°87201 de la compania HDI
Seguros S.A., con vigencia desde el 21 de diciembre de 2009 al 31 de agosto de
2010, per un monto asegurado de $ 4.303.375.
Cabe agregar que, con fecha 25 de diciembre
de 2009, se prorrogb el contrato hasta el 26 de junio de 2010, sin que se haya dictado
la resoluciOn exenta que aprobara dicha ampliaciOn.
Por ultimo, con fecha 22 de febrero de 2011
se °tory) una nueva prOrroga hasta el 31 de marzo de 2011, haciendo entrega la
consultora de la pOliza de garantia de fiel y oportuno cumplimiento N° 92187, de la
compania HDI Seguros S.A.. con vigencia desde el 31 de agosto de 2010 al 31 de
agosto del ano en curse, per un monto de $ 4.330.000, situaci6n que infringe lo
establecido en punto 3.13 de las bases administrativas, toda vez que la vigencia de
esta no debe ser inferior al periodo de duraci6n del contrato mas tres meses.
Del mismo modo, se vulner6 lo senalado en
la cläusula septima del acuerdo que establece que dentro de un plazo que no podia
ser inferior a los 90 dias anteriores al vencimiento de la boleta de garantia bancaria,
debe renovarse o reemplazarse per otra, con una vigencia no inferior a 60 dias
posteriores a la fecha de vencimiento del contrato.
De lo anterior, cabe advertir, en primer
termino, una inconsistencia entre lo senalado en las bases administrativas y lo
estipulado en el respectivo contrato respecto de la garantia de fiel y oportuno
cumplimiento; y, en segundo lugan el incumplimiento del periodo garantizado, toda
vez que la pOliza de garantia de fiel y oportuno cumplimiento N° 71118. debi6 tener
vigencia hasta el 26 de marzo de 2010, segOn las bases, ó bien hasta el 26 de febrero
del mismo ano, conforme lo establecido en el contrato de prestaciOn de servicios.
c. Modificaciones de plazos y etapas
En la modificaciOn de contrato suscrita el dia
21 de julio de 2009, se cambib la clbusula tercera, referida a la distribuci g n de meses
per etapas, tanto en la formulaciOn come en la ejecuci6n del Plan de Desarrollo
Integral, constatandose que se aument6 el precio de la ejecuciOn del referido plan en
$3.463.108; sin embargo, se disminuy6 en 8 meses el periodo de ejecucion. Ademas,
la modificaci6n fue realizada con posterioridad al plazo estipulado en el contrato
original para la formulaciOn del citado plan, etapa que fue aumentada en 5 meses,
contraviniendo lo indicado en el punto 2.12 de las bases administrativas.
5. CONSULTORIAS EN LA REGION DE ARICA Y PARINACOTA
Se procediO a revisar el egreso contable ID
N°120257, per concepto de pago de la factura N° 367, de 27 de julio de 2010. del
proveedor Ingenieros Consultores Proyecto Norte Ltda., IC Pronorte Ltda.,
correspondiente a la tercera cuota de la formulaciOn del Servicio de Apoyo para la
FormulaciOn y EjecuciOn de PDI en la Unidad de PlanificaciOn Linea- Carretera, regi6n
de Arica y Parinacota, Programa Origenes. Segunda Fase.
40
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPCJBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
Al respecto. cabe serial& que el 30 de junio de
2010 fue entregado el segundo informe trimestral de la Consultora IC Pronorte Ltda., al
senor Patricio Mamani Corvacho, ex Coordinador Regional de la Unidad Ejecutora
Regional, UER, Arica y Parinacota, siendo aprobado con fecha 28 de septiembre del
mismo ano. por dona Catherine Didier Apas, en calidad de Encargada de Evaluacian y
Seguimiento y como contraparte tecnica.
En el mencionado informe se establece el
cumplimiento de un 48% de las actividades contempladas en el acuerdo operativo, no
obstante que ese documento exige un minimo del 50% de avance de la ejecucian y
rendicibn de los proyectos, o bien el detalle de cierre de a lo menos 13 proyectos de la
cartera total, lo que no ocurrib en la especie, por la interrupcian de los trabajos de
asesoria tecnica a partir del 7 de mayo de 2010, segün consta en la carta N° 27/2010,
dirigida por la PAT al Programa Origenes.
De igual forma, se verificb que la asesoria
tecnica entregada a los proyectos Instalacian de Sistemas Fotovoltaicos para las
comunidades de Angela Blas Piasalla y Karakarane; Construccian Sede Social para la
Comunidad Indigena de Karakarane Villa Industrial, Mejoramiento y Equipamiento de la
Sede Social de la Comunidad Indigena Aymara de Guacollo, Construccian Sede Social
para la Comunidad indigena de Colpitas, Sector Cotapalca, y Construccibn de Albergue
Comunitario de Pakokagua, todas de la comuna de General Lagos, por la citada
prestadora de asistencia tecnica. no supera el 10% de cumplimiento.
Lo anterior fue ratificado en el informe de
avance presentado por la Consultora a la Unidad de Coordinacibn Regional del
programa, en el que reconoce un atraso en el avance de las obras de los proyectos de
fortalecimiento. No obstante, dicha unidad como contraparte tecnica. aprobb y declarb
el cumplimiento del producto, en los ter-minas tecnicos, plazos estipulados y
ampliaciones otorgadas, segOn bases de licitacian, contrato, adendum y plan de trabajo
incluido en el convenio, pero infringiendo los plazos establecidos en el acuerdo
operativo validado por la Mesa de Planificacian Local.
De la misma manera, se procedib a revisar el
ID N° 122421, por concepto de pago de la factura N° 283, de fecha 13 de noviembre de
2008. del proveedor Ingenieros Consultores Proyecto Norte Ltda., IC Pronorte Ltda."
correspondiente a la segunda cuota de consultoria Servicio de Apoyo para la
Formulacian y Ejecucibn de PDI en la Unidad de Planificacian Camarones, regibn de
Arica y Parinacota, Programa Origenes, Segunda Fase, comprobandose que el 10 de
diciembre de 2008, la prestadora de asistencia tecnica entregb el producto diagnostico
participativo, el cual fue aprobado por la contraparte tecnica representada por don
Ricardo Vicencio Figueroa, en calidad de encargado de Desarrollo Econbmico de la
UER regibn de Arica y Parinacota, el 15 de diciembre de ese ano, fundamentando su
aprobacibn en el informe de participacibn de las comunidades en el proceso de
formulacian del diagnostico participativo, evacuado por el Coordinador Tecnico Local ,
Luis Ayavire Ticuna.
Al respecto, cabe precisar que existiendo cinco
ampliaciones de plazo solicitadas por la PAT y aprobadas por la UER region de Arica y
Parinacota. la aprobacibn de este producto ocurrib 7 meses despues de ser entregado
el dia 8 de mayo de 2008.
41
CONTRALORIA GENERAL
tt.
DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
Se comprobb que dicha Consultora no presto a
las comunidades que conforman la MPL de Camarones, los Servicios de Apoyo para la
FormulaciOn y Ejecucibn del Plan de Desarrollo Integral, PDI. SituaciOn que fue
reconocida por MPL en su carta N° 27/2010, de 7 de mayo de 2010, dirigida por su
representante legal, don Trek Ocaria Medina, al Coordinador de la UER del Programa
Origenes.
Sobre el particular, el aludido representante,
expuso que debido a los altos costos que implicaba mantener su equipo de trabajo
operando en terreno, y a la existencia de facturas impagas por parte del Programa
Origenes, desde el mes de noviembre de 2008, debib suspender sus actividades.
Agrega que debido al incumplimiento de pago
por parte del programa, Ileva casi 1 ano sin emitir nuevas facturas, evitando de esa
forma incurrir en el pago de impuestos sin la contraparte de ingresos.
Finalmente, el 11 de agosto de 2010 el
representante de la citada empresa mediante carta N° 58, dirigida al Coordinador de la
UER de Origenes, informb que se retomaràn las actividades pendientes y se
recalendarizarán las que necesiten una nueva reprogramaciOn. insistiendo en el hecho
que a pesar de todo, siguib ofreciendo ayuda y apoyo a las comunidades que
requirieron de su servicio.
Por otra parte. el 27 de octubre del 2010, la
Administradora Financiera del Programa Origenes. region de Arica y Parinacota, ratificb
que durante el periodo comprendido entre los meses de enero a junio del mismo ano, el
programa no efectub pagos a los proveedores de asistencia têcnica.
En consecuencia los antecedentes reunidos
han permitido comprobar. que la PAT IC Pronorte Ltda., no entreg6 la asistencia têcnica
comprometida para el MPL de Camarones, con la regularidad, en las fechas y
presentando los informes que el contrato de prestacibn de servicios le exigia.
Sobre el particular corresponde que el
programa a traves de la UER Arica y Parinacota, en su calidad de contraparte têcnica
disponga las medidas de control y evaluaciOn que permitan conocer el grado efectivo de
cumplimiento de las obligaciones contratadas con dicha empresa, considerando que el
contrato firmado entre las partes estipula claramente las condiciones en las cuales
debian ser entregados los servicios contratados y conocidos a cabalidad por ambas
partes.
Con todo, habi6ndose acreditado y reconocido,
tanto por la empresa consultora como por el programa, la inexistencia y entrega
inoportuna de as productos comprometidos en la clàusula tercera del contrato,
incumplimientos que han puesto en riesgo la elaboraciOn y ejecuciOn del Plan De
Desarrollo Integral para las MPL de Camarones y del sector Linea-Carretera,
corresponde que la CONADI y la UER del Programa Origenes, evalUe la aplicaciOn de
las multas contempladas en su clãusula novena, equivalente al 0,5% por cada dia hábil
\\c) de atraso, sin perjuicio de su facultad para poner têrmino anticipado al contrato por
k, causas imp utables al Consultor, haciendo efectiva la corres ondiente garantia por su
fiel cumplimiento.
42
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
III. UTILIZACION DE FONDOS DEL PROGRAMA ORIGENES
1. DENUNCIA POR EVENTUALES IRREGULARIDADES
La Contraloria Regional de Los Rios acredit6
que las comunidades indigenas Chiguau Chico, Manuel Marifilo, Los Pellines y
Bonifacio, por intermedio del Director Regional de CONADI, presentaron ante la Fiscalia
Local de Valdivia. una denuncia en contra del senor Luis Alberto Branas Sandoval.
quien se desempen6 como Encargado Provincial de Valdivia. del Programa Origenes.
hasta el 31 de diciembre de 2010. por eventuales irregularidades y desvios de fondos
del programa transferidos a dichas comunidades, cuyo detalle se muestra en la tabla
siguiente:
Denuncias por eventuales irregularidades sobre fondos del Programa Origenes.
MONTO
S
COMUNIDAD AFECTADA
Chiguao Chico
Manuel Marifilo
Los Pellines
Bonifacio
300.000
18 634 445
4 000.000
2.950.000
25.884.445
TOTAL
Del anblisis y estudio de los antecedentes
entregados por el programa, se determinO que las denuncias senalan que el ex
funcionario aludido. les habria solicitado a las comunidades retirar fondos de sus
cuentas de ahorro. con los argumentos que se indican a continuaciOn:
La Comunidad Chiguao Chico manifiesta
que el senor Branas Sandoval les habia requerido la suma de $ 300.000 del proyecto
Fortalecimiento a Mesa PlanificaciOn Local Mafil, argumentando que dichos recursos se
utilizarian para financiar parte de los costos de la Expo Cultura Mapuche del ano 2009,
comprometiêndose a rendir ese dinero al Programa Origenes, lo que a marzo del ano
en curso, fecha de la visita, no habia ocurrido.
La Comunidad Manuel Marifilo de la MPL
de Conaripe, Panguipulli, senalO que el senor Branas Sandoval les habia requerido la
suma de $ 18.634.445 del proyecto Ruka Intercultural y Galeria de Muestras
Artesanales, argumentando que dichos recursos se utilizarian para dar un anticipo a la
empresa constructora de la Ruka Intercultural, lo que a la fecha de la visita no habia
sido rendido.
c)
Los representantes de la Comunidad
Los Pellines senalaron que del proyecto Sala Multitaller fueron retirados $ 4.000.000 de
la cuenta de ahorro y entregados al senor Branas Sandoval. debido a que, segOn
expresan, el senor Ephraim AlarcOn Garrido, ex Coordinador del Programa Origenes
habia requerido los dineros para ser depositados en el marco de un convenio suscrito
entre la comunidad y el Servicio de Vivienda y Urbanismo, SERVIU, de Los Rios,
recursos que a la fecha de la visita no habian sido entregados a dicha Entidad PUblica.
43
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
d)
La Comunidad Bonifacio inform6 que
del proyecto CapacitaciOn Integral para el Fortalecimiento de Lideres. por $ 2.350.000
y del proyecto apoyo a la MPL Lafkenche Valdivia, por $ 1.800.000. su Presidenta
dona Bernardita Maldonado Quinan. habia entregado al senor Branas Sandoval la
suma de $ 2.350.000. para dar cumplimiento al primer convenio y entregar $ 600.000
para ser transferidos a la Comunidad de Huiro, comprometiendose el ex funcionario a
rendir los recursos al Programa Origenes.
No obstante lo expresado, todos los fondos
aludidos, que corresponden a convenios financiados con recursos del Programa
Origenes, se encuentran pendientes de rendiciOn a marzo de 2010.
Al respecto. esta Contraloria General se
constituy6 en las comunidades indigenas de Los Pellines y Bonifacio. con la finalidad
de recabar mayores antecedentes sobre los hechos denunciados por los beneficiarios
ya mencionados, de cuyas visitas se desprenden las siguientes situaciones:
Don Orlando Avila Millahual. Tesorero.
de la Comunidad Indigena Los Pellines manifesto que fueron beneficiados con la
suma de $ 7.000.000, recibiendo S 4.700.000, el 26 de agosto de 2009, de los cuales
efectuaron retiros parciales en el mismo mes, totalizando $ 4.800.000, cifra que
incluye fondos aportados por la comunidad y que fueron entregados en efectivo al
senor Luis Branas Sandoval y a don Ephraim AlarcOn Garrido. Encargado Provincial
de Valdivia y Coordinador. ambos del Programa Origenes. respectivamente, para ser
depositados en el SERVIU de Los Rios. en el marco del un convenio suscrito entre
dicha Comunidad y la referida Entidad PUblica. Ademas se entregaron $ 600.000.
correspondientes a otro proyecto adjudicado por la Comunidad, para financiar una
capacitaciOn que ellos iban a realizar, no obstante, a la fecha de la visita inspectiva
esta no se habia materializado.
Se entrevistO a dona Bernardita
Maldonado Quinan, Presidenta de la Comunidad Indigena Bonifacio, quien manifest6
que su comunidad fue beneficiada con la suma de $ 2.350.000. para ejecutar el
convenio CapacitaciOn de Lideres; sin embargo, en el mes de diciembre de 2010, el
senor Branas Sandoval le solicitO retirar de la cuenta de ahorro de la Comunidad un
monto de S 2.350.000, suma que ella personalmente le entregO al ex funcionario del
Programa Origenes, sin registrar en ningOn documento esta operaciOn.
Agrega, que tambien le facilit6 $ 600.000.
dinero que correspondia a fondos de otro convenio de la Comunidad de Bonifacio.
Ademas. indica que los dineros se encuentran
pendientes de rendici6n, debido a que el senor Branas Sandoval no les ha hecho
devoluciOn de los fondos.
Cabe informar que la Comunidad Indigena
Bonifacio, del sector Curinanco, de la comuna de Valdivia, fue beneficiada en el marco
del convenio de ejecucion iniciativa identidad cultural denominado Ruka suscrito con
el Programa Origenes, con la suma de $ 8.500.000. para la construcciOn de una sala
multiuso modelo aliwen de 60 m 2 , e implementaciOn de punto de encuentro de la
comunidad que facilite el funcionamiento y desarrollo de las diversas actividades
sociales y culturales que realiza la comunidad.
De la revision documental se constatO que la
Comunidad no acreditO que el proveedor adjudicado Sociedad Constructora Gonzalez
y Gonzalez Limitada, haya sido elegido sobre la base de cotizaciones, segOn
prescribe la clausula tercera del convenio en comento.
44
041.RAI,
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
Asimismo, la superficie construida es de
45 m 2 , la cual es menor a lo establecido en el acuerdo suscrito, segtim consta en
factura N° 15, de 1 junio de 2010, emitida por la Sociedad por la suma de $ 7.000.000.
De la inspecciOn en terreno, se determinO que
la construcciOn de la sala multiuso, con un diseno rectangular, con dimensiones
8.90 mts. de largo y 4,8 de ancho, totaliza una superficie de 42.72 m 2 : no obstante el
convenio establece una sala multiuso de una superficie de 60 m 2 y la factura senala
45 m2
Al respecto, se verificO que en carta de 15 de
abril de 2010, la aludida Presidenta de la comunidad beneficiada. dirigida a don
Eprhaim AlarcOn, expone las razones que motivaron a la comunidad a construir una
sala de menores dimensiones, la que fundaments en el aumento del precio de los
materiales de construcciOn aproximadamente en un 30%.
Asimismo, senala que come se optO por esa
alternativa. la infraestructura no fue equipada, come establecia el convenio.
A continuaciOn dona Bernardita Maldonado
Quinan, en declaraciOn prestada en forma voluntaria a funcionarios de la Contraloria
Regional de Los Rios durante el proceso de revision, expresa que el proveedor fue
seleccionado por don Luis Branas Sandoval. ex funcionario del Programa Origenes y.
ademas. senala que el proveedor habia manifestado que los recursos solo
contemplaban la construcciOn de la Ruka, sin considerar implementos.
Finalmente, la Presidenta precitada manifiesta
que habia solicitado al senor Branas Sandoval, la opci6n de que la construcciOn la
realizaran los mismos integrantes de la comunidad; no obstante, el funcionario
aludido, se negO a esa posibilidad. argumentando que la Comunidad carecia de la
documentaciOn vblida para respaldar los gastos, producto de aquello, el senor Branas
les presentO a la Sociedad Constructora Gonzalez y Gonzalez Ltda.
IV. GASTOS DE CONADI, NIVEL CENTRAL
1. SERVICIOS BASICOS
1.1. Servicio de mantenci6n de hardware, administraciOn de red e instalaciOn de
puntos de la coordinaciOn nacional del Programa Origenes
De acuerdo con la resoluciOn exenta N° 295,
de 10 de diciembre 2007, se adjudica el servicio al proveedor Carlos Gonzalez
Asesorias Computacionales y Desarrollo de Sistemas E.I.R.L, el cual contempla un
monto de $ 3.570.000, por 6 meses comprendidos entre enero y junio de 2008.
A traves de dicha resoluciOn se aprobO el
texto definitivo del contrato, el cual establece que el periodo de entrega del servicio se
prorrogara automaticamente por periodos iguales. sin contemplar que el proceso de
contrataci6n fue realizado bajo la modalidad de trato directo, menor a 100 UTM, segOn
consta en registro del Sistema de Compras y Contratacibn PUblica, bajo el
ID 805-42-0007, lo que no se ajusta a lo senalado en el articulo 11 del decreto
250, de 2004. del Ministerio de Hacienda, reglamento de la ley N° 19.886, de Bases
sobre Contratos Administrativos de Suministro y PrestaciOn de Servicios, el cual
45
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
establece que cada Entidad sera responsable de estimar el posible monto de las
contrataciones, con el objeto de determinar el mecanismo de contrataciOn que
correspond a.
En efecto, se constatO que el monto rendido
al programa durante los arms 2008, 2009 y 2010 alcanz6 un monto de $ 24.148.698.
superior al limite de las 100 UTM.
De igual forma, se detectO que de los
S 24.148.698. solo se encuentra informado en el Sistema de Compras y ContrataciOn
PUblica un monto de $ 7.735.000, lo que contraviene lo establecido en el articulo
57 letra d) numeral 4 de la citada ley N°19.886, el cual establece la informaciOn
minima que debe remitirse a dicho sistema de informaciOn, entre otras. la totalidad de
las brdenes de compra asociadas al contrato.
1.2 Servicio de radiotaxi Transportes Araucaria Ltda.
En factura N° 14588, emitida por un monto de
$ 281.160. correspondiente a orden de compra ID N° 765-199-CM10, se detecta la
falta de comprobantes de traslado N' 142.287 y 144.744, por un total de $ 13.885.
En la nOmina enviada por el proveedor se
indica que los servicios de los vales faltantes corresponden a Jose Vargas. el cual no
es funcionario de CONADI y tampoco se encuentra contratado con cargo al Programa
Origenes.
En factura N° 14691 se presenta la misma
situaciOn. siendo cuatro los comprobantes faltantes, por $ 49.200, emitidos por
traslados de la persona anteriormente indicada.
solicitaron
mayores
Al
respecto,
se
antecedentes a la administraciOn del Programa Origenes. sin embargo, no se
entregaron los respaldos correspondientes.
1.3 Servicio de carga ce combustible Petrobras Chile DistribuciOn Ltda.
Se detectO en cada una de las facturas
emitidas por el proveedor, la falta de sus correspondientes guias de despacho.
Ademas, existen facturas que se encuentran solo en fotocopias, cuyo monto asciende
a $ 3.652.195, lo cual no se ajusta a lo establecido en la resoluciOn N° 759, de 2003.
de esta Contraloria General y en el articulo 55 del citado decreto ley N°1.263, de
1975.
El monto total sin respaldo asciende a
$ 6.157.037, segOn el detalle siguiente:
NUMERO DE EGRESO
5742
12119
NOMERO RESPALDO GUIAS DE DESPACHO
FACTURA
Fotocopia
2860165
Fotocopia
2861841
Fotocopia
286075
No adjunta
09-04-2010
Fotocopia
285984
2860726
Fotocopia
Fotocopia
2859083
No adjunta
Original
2894313
08-06-2010
FECHA
46
MONTO
S
851 377
521.940
o
xtut s'
;l
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
12120
19073
7304
2541
2591
1105
08-06-2010
16-08-2010
26-04-2010
25-02-2010
25-02-2010
28-05-2010
15440
13-07-2010
24302
13.10.2010
25427
25437
21.10.2010
21.10.2010
2892603
2900542
2864198
2857005
2857440
2865842
2865843
2896089
2898035
2939008
2940633
2942404
2944067
TOTAL
No adjunta
Original
No adjunta
Fotocopia
Original
No adjunta
Fotocopia
No adjunta
Fotocopia
No adjunta
Fotocopia
No adjunta
Fotocopia
No adjunta
Original
No adjunta
Original
No adjunta
Fotocopia No adjunta
Fotocopia
No adjunta
No adjunta
Fotocopia
Original
No adjunta
586.894
328.065
683.079
545.339
511.577
360.334
417.049
783.576
271.927
295.880
6.157.037
1.4 Servicio de Aseo oficinas CoordinaciOn Nacional Programa Origenes
A traves del proceso realizado en el sistema
de compras y contrataciOn pOblica. bajo la modalidad de licitaciOn pOblica menor a 100
UTM y segOn registro ID 765-39-L110, se adjudica el 29 de julio de 2010 el Servicio de
Aseo al proveedor Ruperto Escobar Victoriano, sancionado por resoluciOn exenta
N° 1082, de CONADI.
Solicitada la documentaciOn presentada por el
proveedor durante el proceso de licitaciOn y adjudicaciOn, se verific6 la existencia de
un certificado de la Tesoreria General de la RepOblica emitido el 30 de julio de 2010,
con posterioridad a la fecha en que los participantes debian entregar todos los
antecedentes para postular a la licitaciOn, segOn lo estipulado en las bases de
licitaciOn. en el cual se acredita el estado de la deuda morosa de Rupert() Escobar
Victoriano, por $ 2.670.266.
antes
senalado.
la
Respecto
a
lo
administraci6n del Programa Origenes no presentO documentaciOn que demuestre la
existencia de un convenio de pago de deuda tributaria por parte del proveedor.
La situaciOn descrita en los pârrafos
anteriores, no da cumplimiento a lo establecido en los articulos 66 y 92 del
reglamento de la citada ley N° 19.886, decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de
Hacienda, que establecen las condiciones para contratar con el Estado y de la
inscripciOn en el registro de proveedores.
De igual forma no cumple con lo indicado en
el articulo 40 de dicho reglamento, que senala que la Entidad licitante podrã solicitar a
los oferentes que salven errores u omisiones formales, siempre y cuando las
rectificaciones de dichos vicios u omisiones no afecten los principios de estricta
sujeciOn a las bases y de igualdad de los oferentes. y se informe de dicha solicitud a
traves del Sistema de InformaciOn.
1.5 Servicios de telefonia, internet y conectividad
En la revision de los antecedentes del
proceso de licitaciOn realizado a traves del sistema de compras y contrataciOn pUblica,
segOn registro ID N°805-49-LE07, y para el cual se present6 finalmente solo el
proveedor GTD Telesat S.A, se determin6 la omisiOn de las resoluciones
correspondientes al proceso de adjudicaci6n y aprobaci6n del contrato final y de la
k, orden de compra relacionada con el egreso N° 22.518 por un $ 2.379.912, segOn
servicio adjudicado a GTD Telesat S.A.
47
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
Dichas situaciones no cumplen con lo
establecido en el articulo 57 del citado reglamento de la ley N°19.886, que establece
la informaciOn minima que debe remitirse al Sistema de Compras y ContrataciOn
Publica.
Asimismo, se verific6 que las bases
disponibles en el portal corresponden a un borrador.
1.6 Diplomado formaciOn y autoformaciOn en pedagogia y saberes culturales mapuche
para Azelchefe, Universidad de La Frontera
Por resoluciOn exenta N° 1422, de 2 de
octubre de 2009, de CONADI, fue aprobada la realizaciOn de un diplomado dirigido a
30 personas de 5 identidades de la macro zona sur del pais y otros miembros tacnicos
de la organizaciOn. por un monto de $ 30.000.000. cuya vigencia contempla 12 meses
como plazo maxima para su realizaciOn, contados desde la fecha de firma del
contrato.
De acuerdo a lo presentado por la
Universidad de La Frontera, las clases se impartirian entre los meses de enero a abril
del ano 2010, completando la cantidad de 192 horas cronolOgicas.
Al respecto, se solicitO el informe final y la
resoluciOn de cierre del convenio. correspondiente a los antecedentes que respaldan
el egreso contable N° 8868, por un monto pagado a la Universidad de $ 12.000.000,
los cuales no fueron proporcionados a este Organismo de Control. Cabe senalar que
segOn lo estipulado contractualmente, la fecha de entrega de los documentos al
programa se encuentra vencida desde el 2 de octubre de 2010.
Lo expuesto anteriormente no cumple con lo
establecido sobre la materia en la resoluciOn N° 759, de 2003, de esta Contraloria
General y en el decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.
1.7 Formaci6n especializada en pedagogia general basica con menci6n en educaciOn
intercultural bilingije, Universidad Bolivariana
A travês de resoluciOn exenta N° 88. de 5 de
febrero de 2009, de CONADI. se aprob6 el contrato para la prestaciOn de servicios
denominado Formaci6n Especializada en Pedagogia General Basica con MenciOn en
EducaciOn Intercultural Biling0e, con la Universidad Bolivariana, por un manta de
S 26.000.000. para la cual se establecen 884 horas planificadas en 14 asignaturas.
La adjudicaci6n del servicio a la Universidad
Bolivariana fue realizada a travas del mecanismo de trato directo, aprobado por la
resoluciOn exenta N° 1743, de 10 de diciembre 2008, de CONADI, lo que no se ajusta
a los requisitos indicados en el articulo 10 del citado reglamento de la ley Ne19.886,
para la contrataciOn bajo la modalidad de trato directo.
48
otItAL .4.
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
1.8 EvaluaciOn de procesos de la Corporaci6n Nacional de Desarrollo Indigena y
propuesta para la nueva Agencia de Desarrollo Indigena
SegCin resoluciOn exenta N° 1853, de 21 de
diciembre de 2009, se adjudic6 al proveedor CorporaciOn de Derecho Privado Centro
Latinoamericano para el Desarrollo Rural, RIMISP, la licitaciOn pUblica por el servicio
denominado EvaluaciOn de Procesos de la CorporaciOn Nacional de Desarrollo
Indigena y Propuesta para la Nueva Agencia de Desarrollo Indigena.
Mediante resoluciOn exenta N° 1777, de 16 de
diciembre de 2010, se aprob6 el termino del servicio prestado. El informe final fue
entregado al programa con fecha 30 de agosto del mismo aflo, el cual contiene los
elementos comprometidos en el contrato:
Producto 1: Diagn6stico y analisis del marco general de la misi6n y funciones e
instrumentos operativos que asigna la ley N°19.253 a CONADI.
Producto 2: AnNisis de Los Fondos de Tierras y Aguas, Desarrollo Indigena,
Cultura y GestiOn Presupuestaria.
Producto 3: Propuesta principales procesos a desarrollar por la Agencia de
Desarrollo Indigena.
Producto 4: Propuesta de Agencia de Desarrollo Indigena
Producto adicional: Sintesis Estudios RAAKS.
Al respecto, durante el ano 2010, el Programa
Origenes desembols6 la suma de $ 102.738.000, por la cancelaciOn total del contrato.
Los recursos utilizados en este gasto fueron financiados con un 30% de aporte BID y
el 70% restante, con aporte local.
Es preciso senalar que, segün lo establecido
en reglamento operativo del programa, en su titulo tercero articulo 130, se especifica
que no se podrán financiar con recursos provenientes del Banco ni de la contrapartida
local, gastos de operaciOn, administraciOn o inversion no vinculados directamente al
programa, asi como tampoco se podrãn financiar gastos relacionados con la compra
de tierras.
Sobre el particular, no corresponde realizar
el financiamiento con cargo al programa, debido a que el objetivo de la consultoria es
evaluar los procesos institucionales aplicados por CONADI, existiendo productos no
relacionados con el Programa Origenes, como el producto N° 2, que contempla el
Anãlisis de los Fondos de Tierras y Aguas y otros relacionados con la administraciOn
de CONADI y el funcionamiento propuesto para la futura Agencia de Desarrollo
Indigena.
2. FUNCIONAMIENTO DEL COMITE TECNICO DE COORDINACION NACIONAL
CONADI no entregO antecedentes sobre el
funcionamiento del Comitè Têcnico de Coordinaci6n Nacional, establecido en el
reglamento operativo del programa, tales como acuerdos y observaciones de dicho
Comitê, a fin de efectuar un examen y seguimiento de las acciones del programa,
VsegOn lo establece el articulo 25 del reglamento operativo, el cual indica que debe
emitirse un acta por cada sesiOn, con una frecuencia minima de tres meses.
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CONTRALORIAS REGIONALES
De igual forma, el articulo 22 del reglamento,
describe que dicho comitê debe realizar ciertas funciones, entre otras:
Velar por la integralidad del programa;
Apoyar, incentivar y organizar el proceso de Coordinacibn Interinstitucional del
programa;
Proponer medidas de ajuste a las orientaciones entregadas por la CoordinaciOn
Nacional a las regiones, con el objeto de contribuir al logro de los objetivos y metas de
desarrollo del programa;
Analizar y acordar procedimientos homogêneos de ejecuciOn y evaluaciOn de los
proyectos del programa, con el objetivo de ajustar los respectivos procedimientos a los
objetivos de gestibn y pertinencia de cada instituciOn subejecutora y;
e) Analizar los estudios y evaluaciones de la segunda fase del programa.
Al respecto, no fue posible validar por parte
de las funciones descritas
de este Organismo de Control, la realizacibn
anteriormente, ya que el Programa Origenes no entregb informaciOn al respecto.
3. INVENTARIO
El Programa Origenes no proporcion6 el
inventario actualizado del total de los bienes adquiridos con cargo al programa.
Lo anterior no cumple con lo establecido en el
articulo 7.01 letra c) de as normas generales del contrato de prèstamo, y anexo N° 6
del reglamento operativo. Ademàs. no da cumplimiento a la normativa del decreto
supremo N° 577, de 1978. del Ministerio de Bienes Nacionales. ex Ministerio de
Tierras y ColonizaciOn.
A modo de ejemplo, durante el ano 2010
fueron rendidas las adquisiciones de los siguientes bienes:
FACTURA ' FECHA
1415614189
15-11-2010
236889
1167
[
BIENES ADQUIRIDOS
PROVEEDOR
AGM Y DIMAD S.A.AdquisiciOn de Mobiliario
DELL COMPUTER DE CHILE
Equipos computacionales
LTDA.
15-11-2010
R Y C SERVICIOS
19-11-2010 COMPUTACIONALES LTDA. j Equipos computacionales
MONTO
$
291.845
637.663
1.420.952
113374
22-12-2010
COMERCIAL SERCODATA
Equipos computacionales
298.297
23802
I 31-12-2010
DONOSO Y COMPANIA
AdquisiciOn de Mobiliario
1.137 578
Es importante senalar, que la informacibn
financiera complementaria presenta un listado de los activos adquiridos con recursos
del BID y aporte local, desde el inicio de la segunda fase del programa, acumulando
un monto por $ 192.795.381. Esta cifra incluye la suma de $ 3.581.215.
correspondiente a bienes sustraidos de las oficinas del programa durante el ario 2009.
lo cual fue observado en el informe final N' 106. de 2010, de esta Contraloria General.
50
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V. PROYECTOS DE LAS COMUNIDADES INDIGENAS
1. COMUNIDAD INDIGENA ANTONIO CANIULEF, REGION DE LA ARAUCANIA
La organizaciOn ubicada en la comuna de
Villarrica ha sido beneficiada con cinco proyectos del programa, por un monto de
$ 23.908.800, verificandose, por antecedentes entregados por el Presidente de la
Comunidad. don Cristian Vasquez Caniulef, que en el periodo octubre de 2008 y julio
2009 no tuvieron asesoramiento de un Coordinador Tacnico Local, CTL, lo cual
dificultO la ejecuciOn de los proyectos.
En relaciOn con el Proveedor de Asistencia
Tacnica. PAT. Adra Chile, el presidente senala que en septiembre de 2010, se terming
el contrato de asesoramiento con dicho proveedor, e indica al respecto que existieron
conflictos con aste, dado que no dieron cabal cumplimiento a todos los productos y
asesorias comprometidas.
En relaciOn con la ejecuciOn de los proyectos,
de la comunidad Antonio Caniulef, se seleccion6 una muestra de 8 beneficiarios, con
el objeto de verificar la existencia de los bienes recibidos a travas de los proyectos del
Programa Origenes, determinândose que en los siguientes casos existen diferencias
en el detalle de las facturas y el recibo de los bienes firmado por estos, con lo
efectivamente entregado por el proveedor Ferreteria Agricola Villarrica:
Se comprobO que el recibo de bienes correspondiente a la factura N°312690,
ambos de 25 de febrero de 2010, de la beneficiaria dona Claudia Vasquez Caniulef,
indica. entre otros, la entrega de una maquina cortadora de cêsped, por un monto de
$ 124.401. cuya existencia fisica no fue acreditada.
Sobre el particular, la persona precitada,
setialb que dicha maquinaria no fue recibida por ella y que firm6 el recibo de bienes
sin verificar su detalle, situaciOn que debera ser investigada por la Unidad Ejecutora
Regional del Programa Origenes.
Respecto a la beneficiaria dona Maria Caniulef Treulan, se constat6 que en el
detalle del recibo de bienes y la factura N° 312691, ambos de 25 de febrero de 2010,
se indica la entrega de una silla de madera, por un monto de $ 9.990, cuya existencia
fisica no fue acreditada, por cuanto la senora Caniulef Treulan, manifest6 no haberla
recibido, situaci6n que debera ser investigada por la Unidad Ejecutora Regional del
Programa Origenes.
c)
En relaciOn con don Cristiân Vasquez Caniulef, Presidente de la Comunidad, se
observan diferencias entre los productos detallados en el recibo de bienes por
$ 253.900 y la factura N° 312251. ambos de 25 de febrero de 2010. con lo
efectivamente recibido y lo verificado en terreno, situaciOn que corresponde ser
aclarada por la Unidad Ejecutora Regional del Programa Origenes. A saber:
ENTREGADO SEGON RECIBO DE BIENES
DE 25-02-2010
ACREDITADO SEGON
REVISION EN TERRENO
1 Combo plumOn con juego de sabanas 2 plazas
1 juego de living
1 Combo plumOn con juego de sabanas 1 plaza
1 coma de cuatro platos
51
of
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rilfli
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1 Juego de sabanas de 1 1/2 plaza.
3 camas americanas de 1
plaza
1 cama americana de 11/2
plaza
1 Refrigerador NF 7205
2 juegos sabanas 1 plaza
2 Frazadas escocesas de 1 1/2 plaza.
1 juego sabanas 2 plazas
1 Televisor LCD de 19
pulgadas
Consta en recibo de bienes firmado por el beneficiario don Octavio Cârcamo
d)
Treulèn, y en la factura N° 312736. ambos de 26 de febrero de 2010. la entrega de 6
cerraduras de puertas, sin embargo de acuerdo can testimonio del senor aarcamo
Treulen, y de lo acreditado en terreno solo existen dos.
Asimismo, se constatO que en los citados
documentos se registra 1 puerta terciada de 0,70x2mts. 13 bolsas de cemento, 4
caballetes 0,33x2,5 mts, barniz natural y rollo de malla Ursus, que el beneficiario
tampoco reconoce como recibidos.
Por otra parte, senala que recibi6 por parte del
Programa Origenes. 1 lavaplatos. 1 cama americana y 1 juego de pluman, que no
figuran en el recibo de bienes y facturas analizadas.
A su vez, manifiesta don Octavio Cârcamo
Treulên, que la firma estampada en el recibo de bienes que acredita la recepciOn de
as especies, de fecha 26 de febrero de 2010, no corresponde a la suya, verificândose
que la firma estampada en el recibo de bienes difiere de la registrada en la cedula de
identidad del beneficiario.
Al tenor de lo senalado, corresponde que el
Servicio investigue y/o adopte las medidas que en derecho procedan en relaciOn a la
diferencias de las firmas.
2. PROYECTO FORTALECIMIENTO DEL RUBRO HORTOCHACARERO, DE LA
COMUNIDAD INDIGENA PICHILCURA, REGION DE LOS LAGOS
De las visitas a terreno a 10 integrantes de la
comunidad, se verific6 que dotia Jocelyn Gudal Alvarado no ha construido el
invernadero senalado en el proyecto, manteniendo almacenados los materiales.
Del mismo mode, se verificO que, a marzo del
ano en curso, se encontraba en etapa de construcciOn el cerco que limita el terreno de
la beneficiaria Cristina Millaquipai CoIi6n.
kpl,
•
Por otra parte, los animales. yuntas de
novillos, entregados a cada uno de los beneficiaries de la Comunidad, senores:
Artemio Gudal Pailapichun. Miguel Aguila Asenjo y Sergio Gudal Pailapichun. no se
encuentran identificados mediante un autocrotal, dispositivo electrOnico de
identificaci6n implantado por lo general en la oreja del animal.
52
•
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
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CONTRALORIAS REGIONALES
Cabe senalar que la factura N° 130, de 31
de marzo de 2010, por $ 683.700, del proveedor don Joel Catalan Lefian, no adjunta
el certificado del Servicio Agricola y Ganadero que indique que los animales se
encuentran libres de brucelosis, segOn lo exigido por dicho organismo para la
erradicaciOn de la Brucelosis Bovina.
3. PROYECTOS DE COMUNIDADES INDIGENAS DE LA REGION DE LOS RIOS
Sobre la materia, y con el propOsito de
verificar la existencia de los bienes adquiridos con los recursos del Programa
Origenes, la ejecuci6n y avance de los proyectos y la existencia de supervisiones por
parte de la UER, se procediO a efectuar visitas en terreno a las Comunidades
Indigenas Cacique Llancapan, Kahuellalhue, Juan Necul Milleuco, Huino Pewun,
Tralcao Mapu. Nehuen Pu Peni, Puile, Puringue Pobre, Beatriz Antinanco. Bonifacio y
Kinehuen de Curinanco.
Proyecto "Fortalecer acciones comunitarias para la habilitaciOn de infraestructura
a)
e implementaciOn para la subsistencia productiva de las Comunidades Rucananco,
Antonio Pichipan, Kahuellalhue, Teodora Pailacura, Juan Necul Milleuco, Cacique
Llancapan, Huino Pewun de la UP Calafquen, Comuna de Panguipulli", por un monto
de $ 32.209.000, del cual el Programa Origenes financia la suma de $ 28.819.000 y
las comunidades $ 3.390.000.
Al respecto, se determin6 lo que sigue:
En el proyecto formulado no se detallaron los
beneficiarios del Programa, ni el tipo de bien que se debia construir o recibir.
De las visitas efectuadas a las comunidades
beneficiarias, se constatO que en algunos casos los proyectos se encontraban sin
ejecucibn, mantenièndose los materiales en poder de los beneficiarios.
Don Mauricio Hueitra Treulem, familiar de la
beneficiaria. dona Ingrid Hueitra Neculpan, quien no fue habida al momento de la
visita. senalO que habria recibido 12 planchas de zinc acanalado y 12 planchas de
zinc 5v, con disconformidad, debido a que los referidos materiales no corresponden a
los requeridos en su oportunidad.
El contrato firmado con las comunidades
indicO que estas debian contribuir al proyecto con un aporte propio en mano de obra e
imprevistos por S 3.390.000. Al respect°, se constatb que los beneficiarios no han
cumplido atim con su aporte.
Se verificO que la decision de elegir al
proveedor, fue en base a 2 cotizaciones, no obstante, el convenio en su clausula
cuarta establece que deben ser a lo menos 3.
b)
Proyecto
"Potenciando y Desarrollando la lnfraestructura Predial y el
Equipamiento Comunitario de Comunidades Mapuche Lafquenche", per un monto total
de $ 35.174.266. del cual el Programa Origenes financia la suma de $ 28.625.266 y
las comunidades $ 6.549 000. sobre el cual se constatO lo que sigue:
Durante la visita no fueron habidos en sus
domicilios particulares los integrantes de la Directiva de la Comunidad Indigena
Kinewen de Curinanco, responsables de la ejecuciOn del proyecto, situaciOn que
impidib a esta Entidad Fiscalizadora verificar los bienes eventualmente recibidos, por
los beneficiarios de las comunidades de Kinewen de Curinanco, Bonifacio y Raiyen
Mawida.
53
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
mitt.
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
En la rendiciOn de cuenta sujeta a examen
por $ 21.597.661, no se adjunta la n6mina de beneficiarios y el acta de recepci6n
conforme de los bienes recibidos por los beneficiarios de as comunidades de Kinewen
de Curinanco. Bonifacio y Raiyen Mawida.
Se constat6 que la selecciOn del proveedor
fue en base a 2 cotizaciones, en circunstancias que el convenio en su clausula cuarta
establece que deben ser a lo menos 3.
Proyecto "Sala Multiuso" de la Comunidad Kinewen de Curinanco. por
c)
$ 7.500.000, siendo financiado por el Programa Origenes en su totalidad, del cual se
establecieron las siguientes situaciones:
Se constatO la construcciOn de una sala
multiuso. can un diseno octagonal, can las siguientes dimensiones, 8.40 mts, de largo
y 5,8 mts, de ancho, superficie que en su totalidad no supera los 48,72 m 2 , en
circunstancias que el convenio prescribe una sala multiuso de una superficie de
60 m2.
Por su parte, se estableciO que a traves de
carta de 15 de abril de 2010, de doria Ryoly Nance Nana),
Presidenta de la
comunidad beneficiada, dirigida a don Eprhaim AlarcOn, Coordinador Regional del
Programa Origenes, expone las razones que motivaron a la comunidad a construir
una sala de menores dimensiones. la que fundaments en el aumento de precio de los
materiales de construcci6n en aproximadamente un 30%, aceptando la comunidad las
condiciones expuestas por el proveedor, consistente en la construcciOn de una sala de
40 m2.
Por otra parte. el documento senala que como
se optO por esa alternativa. la infraestructura no fue equipada, como lo establece el
convenio.
La DirecciOn Regional CONADI. region de Los Rios. no acreditO con la
d)
documentaci6n pertinente el pago de $ 6.500.000. a la Sociedad Consultora de
Proyectos Empresariales, Educacionales y Sociales, por la FormulaciOn y EjecuciOn
de un Programa de Desarrollo Integral.
De la revision efectuada al expediente del pago de $ 5.249.475. a la Sociedad
Consultora Comercial Manquehue Limitada, por el servicio de "Apoyo a la EjecuciOn
de Estrategias de inversion inicial en la Unidad de PlanificaciOn de Lago Ranco". no se
acredit6 la existencia del tercer informe, requisito para pagar la tercera cuota.
Asimismo, falta el acuerdo operativo correspondiente a dicha etapa en donde se debi6
estipular el porcentaje o monto correspondiente a la tercera cuota de la etapa de
ejecuciOn del servicio.
\i)1
Del estudio y analisis del expediente de pago por $ 8.550.000, al proveedor don
Carlos Mauricio Valderas Aguayo, por el contrato de prestaci6n de servicio para la
"ContrataciOn servicio apoyo ejecuci6n de la V Expo Arte y Cultura Mapuche Williche".
para el Programa Origenes. por un monto total de S 9.500.000. se constat6 que existe
incumplimiento por parte del proveedor a lo estipulado en la clausula sexta del
convenio, dado que el servicio fue respaldo mediante la boleta de honorarios N° 44,
de 6 de diciembre de 2010, por un valor liquido a pago de $ 8.550.000, en
circunstancia que correspondia la entrega de una factura de yentas.
54
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
La CONADI regibn de Los Rios, no puso a disposici6n para su examen la pOliza
de garantia de fiel cumplimiento N° 2.2.000956, por 77 UF, de CECECHILE, por el
convenio de servicio "Asistencia tecnica para la formulaciOn y ejecuciOn de los planes
de desarrollo integral PDI Panguipulli", suscrito entre la consultora Comercial
Manquehue Limitada y el Programa Origenes por un monto total de $ 32.000.000.
De la revision de la carpeta de la Comunidad Indigena Kine Wen, del sector
Curinanco, de la comuna de Valdivia. en el marco del convenio de ejecuci6n iniciativa
identidad cultural denominado "sala multiuso n , por la suma de $ 7.500.000. con el
propOsito de construir una sala multiuso modelo aliwen de 60 m 2 , e implementaciOn de
punto de encuentro de la comunidad, se constataron as siguientes situaciones:
-No se acreditO, que la adjudicaciOn del
proveedor seleccionado, haya sido sobre la base de cotizaciones, segUn prescribe la
clausula tercera del convenio en comento.
-La sala multiuso construida es de 40 m2.
segOn consta en factura N° 14, de 31 mayo de 2010, emitida por la Sociedad
Constructora Gonzalez y Gonzalez Limitada, por la suma de $ 7.250.000. es decir, de
una superficie menor a la contratada.
4. PROYECTOS DE COMUNIDADES INDIGENAS DE LA REGION DEL BIOBIO
Las comunidades Maria Yaupi Viuda de
Marileo, Juan Segundo Marileo, Inaltu Mahuida y Juan Ignacio Catrileo 1, alteraron los
disenos can caracter cultural que indicaban los pianos definidos en los proyectos para
la construcciOn de las sedes sociales, contraviniendo can ello el modelo establecido
en las bases del programa. No obstante lo anterior, los proyectos se encuentran
terminados y las sedes construidas.
De las visitas a terreno se constat6 que la
sede comunitaria de las comunidades de Cacique Llancao y Juan lrulao no han sido
terminadas en su totalidad.
5. PROYECTOS DE SEDES PARA COMUNIDADES INDIGENAS
En relaciOn a los proyectos de construcciOn de
sedes comunitarias ejecutados en la region de La Araucania, de acuerdo con informes
y registros entregados por la Unidad Ejecutora Regional, UER, se constat6 que 282
comunidades indigenas realizaron proyectos de construcciOn de sedes comunitarias.
por un total de $ 750.723.974, sin contar al 31 de diciembre de 2010, con la
acreditaci6n necesaria de la propiedad para use comunitario, lo que vulnera lo
establecido en el articulo 10° y letra c) del articulo 79 del reglamento operative del
programa.
Dicha normativa, senala que la propiedad de
los terrenos donde se realizarän las obras de construcciOn debera estar claramente
determinada antes del inicio de estas. Para ello, se deberà tener la documentaci6n
que acredite la propiedad de use comunitario o de entrega en comodato para fines
similares, por un tiempo no menor a 10 anos o de cesi6n de derechos a la comunidad
por parte de particulares. En casos fundamentados. se podra solicitar a la
CoordinaciOn Regional una modificaciOn a dicho parametro.
55
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
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CONTRALORIAS REGIONALES
En caso de comodato o cesiOn de derechos a
la comunidad por parte de particulares, se debera tramitar la correspondiente
inscripciOn en el Conservador de Bienes Raices.
Sobre el particular, es preciso senalar que la
SubdirecciOn Nacional de Temuco, el dia 9 de enero del arm en curso, suscribib un
contrato con el consultor Milton Huinca Piutrin por un monto de $ 55.000.000, cuyo
objetivo es solucionar la adecuada titularidad del terreno a 319 comunidades
indigenas de la region de La Araucania.
Asimismo, cabe consignar que la Direccibn
Nacional de CONADI mediante resoluciOn N° 1150 de 2010, instruyb una
investigaciOn sumaria, a fin de determinar la eventual responsabilidad de los
funcionarios en la autorizacibn y aprobacibn de la construcci6n de las sedes
comunitarias, sin el previo saneamiento del terreno, la cual al 1 de abril del ano en
curso se encuentra en proceso indagatorio.
Finalmente, segOn los informes de cierre
têcnico verificados en la region del Biobio, se encuentran inconclusos los proyectos de
construccibn de las sedes de las comunidades Cacique Llancao; Kilamapu; Juan
Nanco; Francisco Melin y Juan lrulao.
VI. COEJECUTORES DEL PROGRAMA
A continuaciOn se presentan las principales
observaciones verificadas como resultado de la auditoria realizada a las entidades
coejecutoras del programa, cuyo detalle se encuentra en los informes finales
consolidados N OS 38, 46, 49 y 57, todos de 2011, de MINEDUC, CONAF, INDAP y
MINSAL, respectivamente, adjuntos al presente informe.
1. INSTITUTO DE DESARROLLO AGROPECUARIO, INDAP
1.1 Control Interno
Problemas en la identificacibn de bienes adquiridos por las comunidades.
Ausencia de timbres en la documentacibn original que respalda la rendicibn de
cuentas.
c)
Diferentes procedimientos de pago entre las Agencias de Area de INDAP y
emisi6n de egresos antes de la recepción de los materiales.
1.2 Conciliaciones bancarias
En la region de La Araucania se constatb la existencia de 4 cheques caducados por
$ 1.977.650, los cuales fueron rendidos a CONADI, sin haber sido entregados a los
proveedores, cuyos fondos no han sido devueltos a la cuenta corriente del programa.
1.3 Gastos en bienes y servicios
a)
Falta de antecedentes de respaldo y documentos con fechas errOneas por
gastos de cometidos funcionarios, en la regibn de Arica y Parinacota y en el Nivel
Central del INDAP.
56
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPOBLICA
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CONTRALORIAS REGIONALES
Incumplimiento del convenio entre INDAP y las comunidades indigenas de las
regiones de Los Rios y de Los Lagos, en cuanto a que se constataron proyectos no
finalizados y materiales utilizados para fines particulares.
Pago de $ 21.665.512. de INDAP region de La Araucania a la empresa Frindt
y Cia. Ltda., antes de la entrega de los materiales a los beneficiarios y sin contar con
la respectiva documentaciOn de respaldo.
A nivel general. existen adjudicaciones a proveedores con ofertas de mayor
valor y compras que superan el limite para operar bajo la modalidad de comparaci6n
de precios.
Respaldo en fotocopia de los documentos relacionados con las compras de
las comunidades de la regi6n de Los Lagos, vulnerando con ello lo dispuesto en el
articulo 95 de la ley N' 10.336 y en el articulo 55 del decreto ley N° 1.263, de 1975.
Falta de acreditaciOn del 10% del proyecto, en aportes de las comunidades,
en la region de La Araucania, exigencia consignada en los respectivos convenios
firmados por INDAP.
Incumplimiento de lo establecido en el articulo 21, del reglamento operativo,
en cuanto a la obligatoriedad de administrar los recursos del programa dentro del
presupuesto y manejar una o mas cuentas corrientes exclusivas.
2. CORPORACION NACIONAL FORESTAL, CONAF
Los fondos transferidos durante el periodo 2010 no fueron ingresados al
registro que mantiene la CONAF en el portal electrOnico respectivo, vulnerando lo
dispuesto en el articulo 1° de la ley N° 19.862 de "Registros de las Personas Juridicas
Receptoras de Fondos PUblicos".
AprobaciOn de rendici6n de cuentas de adquisiciOn de novillos que incluye
respaldo con factura comprada. Sobre el particular, cabe senalar que don Luis
Cheuquehuala Neculfil, padre del beneficiario, manifesto que la yunta de novillos era
de su propiedad sin ser miembro de la comunidad, y que come en la rendiciOn de
cuentas se debia presentar factura, solicit6 al proveedor don Luis Arnoldo Fernandez
Fernandez. que emitiera la factura para justificar el gasto respectivo. Senala que el
beneficio que le correspondi6 a su hijo fue de S 500.000 y que de esa cifra solo recibiO
$ 410.000, dado que la diferencia de $ 90.000 fue pagada al senor Fernandez
Fernandez, por concepto del cobro del documento emitido.
Las actas de fiscalizaciOn emitidas por personal de CONAF. denominadas
"Registro de Visitas a Comunidades Indigenas", contienen expresiones generales de
las visitas efectuadas y no indican las observaciones referidas al proyecto.
Al mes de marzo del aria en curso, no se habian realizado los cierres têcnicos
de los proyectos de las Mesas de PlanificaciOn Local MisiOn Juan, Cuinco y Riachuelo.
Falta de oportunidad en la presentaciOn de as rendiciones de cuentas.
Se pagaron proyectos cuyas actividades ejecutadas difieren de lo aprobado en
la formulaciOn del mismo o que no responden a los objetivos del programa.
57
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
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CONTRALORIAS REGIONALES
Existen proyectos que no han sido ejecutados. por incumplimento del aporte
propio comprometido por los beneficiarios.
Falta de capacitaci6n por parte de CONAF a los beneficiarios de los proyectos,
respecto del correcto use de los equipos y bienes contemplados en ellos.
3. MINISTERIO DE SALUD, MINSAL
3.1 Control interno
El programa posee dos cuentas corrientes, las que no se usan de forma
exclusiva para la administraciOn de sus recursos, como lo exige el convenio de
prèstamo. Adembs, en una de ellas, se mantienen fondos empozados por $ 4.047.765.
situaciOn que evidencia la falta del control financiero del programa y de sus recursos.
Los honorarios y sueldos pagados con cargo al programa no fueron
contabilizados en el Sistema de InformaciOn para la Gesti6n Financiera del Estado,
SIGFE, en cuentas contables exclusivas.
Las unidades de auditoria interna de los Servicios de Salud Iquique. Biobio.
Osorno y Arauco, no efectuaron una revision al desarrollo del Programa Origenes por el
periodo 2010.
Los Servicios de Salud no mantienen registros contables exclusivos para el
Programa Origenes, lo que dificulta la individualizaciOn de los gastos asociados al
mismo. Ademas, si bien se utiliza el SIGFE, este no cuenta con un area o lines
transaccional especial para tales operaciones.
En algunos Servicios de Salud la informaciOn de los recursos entregados a las
comunidades y de las rendiciones que efectUan dichas entidades se controlan en
planillas Excel, con el consiguiente riesgo que involucra este tipo de archivos.
En la documentaci6n que respalda los gastos, como facturas y boletas, en
general, se omite la colocaciOn de un timbre que identifique el documento como parte
de una rendiciOn efectuada al Programa Origenes.
Del inventario realizado a 500 libros del "Texto compilatorio fondo de tesistas
programa salud y pueblos indigenas", se determin6 la existencia de solo 270 textos,
respecto de los restantes, el Servicio de Salud no pudo identificar en forma detallada su
destino.
En el recuento fisico realizado en la bodega del Servicio de Salud Araucania Sur,
se constatO un faltante de 144 unidades de manuales de hierbas medicinales,
mapudungun y de experiencia de salud.
En los Servicios de Salud de Arica, Valdivia y Arauco, existen convenios cuyos
i)
plazos de vigencia se encuentran vencidos, sin que estên debidamente rendidos la
totalidad de los recursos transferidos. Adembs, estos Servicios no utilizan cuentas
contables separadas para el registro de los gastos del programa, lo que dificulta la
identificaci6n de las partidas asociadas a su ejecución.
No fue elaborado el plan de adquisiciones, por parte del Nivel Central y los
i)
Servicios de Salud para el alio 2010.
58
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
k)
El Nivel Central y los Servicios de Salud no Ilevan una contabilidad separada
para administrar el presupuesto y los recursos del programa.
I)
Para el periodo 2010 no se contO con un Programa Operativo Anual. POA.
formalmente establecido.
3.2 Examen de gastos
En el Nivel Central del MINSAL se verificaron pagos efectuados y rendidos que
tenian como respaldo una misma boleta de honorarios y, en otros casos, boletas mal
extendidas.
En el Servicio de Salud Arica se verificaron egresos por un total de $ 4.935.980
que no se encontraban con todos sus respaldos y otros presentaban inconsistencias.
En el Servicio de Salud Iquique, se determin6 que una adquisiciOn de afiches
del programa de prevenciOn de la tuberculosis en los pueblos originarios se adjudicO
por un monto mayor al que originalmente se habia licitado. sin que se acreditara la
aprobaciOn de esa modificaciOn por parte de la autoridad de ese Servicio de Salud.
En el Servicio de Salud de Osorno, del examen documental de las rendiciones
efectuadas por la Comunidad Indigena Choroy Traiguen de San Juan de la Costa, por
la suma de $ 7.239.740, se determin6 que se efectuaron fuera de los plazos
establecidos en el convenio. Asimismo, se verificO que existe un saldo pendiente de
rendicibn por $ 1.813.102.
4. MINEDUC
El saldo final de caja al 31 de diciembre de 2009, ascendente a
$ 1.085.436.000 fue traspasado a las cuentas corrientes bancarias del Programa 03:
"Mejoramiento de la Calidad de la EducaciOn", sin la autorizaciOn formal.
El Nivel Central del MINEDUC no aprob6 la totalidad de la rendiciOn
presentada por la SEREMI de Arica y Parinacota ascendente a $ 27.056.000, y
Onicamente vise $ 22.291.000. generándose un rechazo de $ 4.765.000, por falta de
documentaciOn de respaldo, situaci6n que no fue comunicada a la respectiva
Secretaria.
Al 31 de diciembre de 2010 existen fondos pendientes de rendiciOn segim el
Estado de Efectivo y Desembolsos Efectuados por $ 39.042.000, de ellos $ 7.717.000
no estan debidamente individualizados.
Fondos por rendir por parte de los sostenedores a las SEREMIS de EducaciOn
ascendentes a S 11.680.000.
e)
Gastos rendidos con documentaciOn no autorizada por el Servicio de Impuestos
Internos, por los cuales la SEREMI de EducaciOn de la region de Antofagasta instruya
un sumario administrativo, segOn consta en la resoluciOn N' 1651. de 31 de diciembre
de 2010, el que a marzo del ano en curso se encuentra en proceso.
59
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
VII. CONCLUSIONES
Atendidas las consideraciones expuestas,
corresponde senalar que la Corporacibn Nacional de Desarrollo lndigena no ha
subsanado todas las observaciones setialadas en los informes N OS 214 y 106. de
2009 y 2010, respectivamente, adembs en las situaciones determinadas en la
presente auditoria, por lo que deberà adoptar las siguientes acciones:
CONADI
Subsanar integralmente todas as observaciones senaladas en el presente
informe, y en lo sucesivo arbitrar las medidas para dar cumplimiento a la normativa
aplicable al programa.
Verificar el cumplimiento de las actividades realizadas por los proveedores de
asistencia têcnica, PAT, aplicar las multas y ejecutar las garantias cuando
corresponda.
Requerir de las comunidades y otras entidades y personas beneficiarias del
programa, las rendiciones de cuentas pendientes y proceder a su examen, solicitando
a los coejecutores los informes de inversiones correspondientes a las transferencias
otorgadas, de conformidad con el reglamento operativo y a lo establecido en el
numerales 5.2 y 5.3, de la resolucibn N° 759, de 2003, de esta Contraloria General.
Solicitar a las comunidades indigenas que hayan efectuado adquisiciones de
bienes y servicios, la pronta rendiciOn de cuentas, y monitorear la oportuna
implementacibn de los respectivos proyectos, a fin de evitar el deterioro u
obsolescencia de los bienes adquiridos y at:in no utilizados.
No entregar nuevos recursos financieros, en tanto existan fondos transferidos,
pendientes de rendir cuenta.
Presentar conciliada la informacibn contable relativa a gastos rendidos y fondos
por rendir al BID.
Actualizar los registros del SIGFE con el detalle de las operaciones del
programa, con el fin de controlar los recursos transferidos sujetos a rendiciOn de
cuentas, como tambiên. implementar registros que permitan identificar los montos ya
rendidos y el saldo de cada proyecto.
Subsanar los errores y omisiones del Sistema de InformaciOn y Monitoreo de
CONADI, SIM, para registros de las operaciones financieras y de proyectos en forma
Integra, exacta, autorizada y oportuna, con integracibn al SIGFE en aquellos procesos
que el sistema contable permita. El SIM II debe contener los datos necesarios para
validar el cumplimiento de los fines, propbsitos y objetivos del programa, de
conformidad con el Marco Lbgico.
Mantener un control de los bienes y equipos adquiridos para la administracibn
del programa, con inventarios actualizados, incluyendo una placa identificatoria. la
ubicacibn de los mismos y su responsable, debiendo ponderarse la contratacibn de
seguros de aquellos bienes de mayor valor. Especialmente, se debe proceder al
respaldo y custodia de los datos referidos a los bienes e informacibn financiera de los
proyectos.
Exigir que los bienes adquiridos por los beneficiarios y el programa sean
identificados y mantenidos adecuadamente.
60
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Cant.
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CONTRALORIAS REGIONALES
Regularizar la propiedad de las sedes construidas con fondos del programa y
que a la fecha no son propiedad de as comunidades indigenas.
Aplicar procedimientos de control, con el fin de evitar que los documentos y
facturas que respaldan los gastos rendidos sean utilizados nuevamente para justificar
otras operaciones.
Instruir a las unidades ejecutoras regionales, acerca de la coordinaci6n, control
y supervision que deben realizar respecto de los coejecutores y comunidades
indigenas participes de los proyectos y actividades del programa.
Garantizar que los gastos realizados en proyectos. sean controlados en
relaciOn a los planes operativos anuales y de adquisiciones.
Realizar visitas a terreno, para comprobar la ejecuci6n de los proyectos.
No realizar la determinaciOn extracontable de los gastos financiados con
aportes BID y Local.
Efectuar las conciliaciones bancarias mensuales de todas las cuentas
exclusivas del programa.
Solicitar a los coejecutores efectuar un control de los gastos presentados por
regiones.
Disponer que la Unidad de Auditoria Interna de CONADI realice auditorias a los
procesos del Programa Origenes, especialmente financieros y de proyectos.
Verificar que las comunidades indigenas que reciben fondos se encuentren
inscritas en el Registro de Personas Juridicas Receptoras de Fondos POblicos,
establecido en la ley N° 19.862.
21)
Incoar los procesos disciplinarios sehalados en el presente informe y comunicar
a esta Contraloria General sus resultados.
Sin perjuicio de lo anterior, esta Contraloria
General instruira un sumario para determinar las eventuales responsabilidades
administrativas de los funcionarios de CONADI involucrados en las situaciones que da
cuenta este informe.
INDAP
Aplicar un procedimiento para garantizar que los documentos tales como
facturas y boletas originales no puedan ser rendidas al programa mas de una vez.
Evaluar el cumplimiento de las medidas de control interno y determinar
eventuales responsabilidades administrativas.
61
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
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CONTRALORIAS REGIONALES
Efectuar los ajustes contables que procedan, rectificar las rendiciones de
gastos informadas a CONADI y reintegrar al programa los recursos no utilizados.
Instruir a las dependencies para que las rendiciones sean justificadas.
Realizar un seguimiento de la aplicaciOn del convenio, obtener la devoluciOn de
los fondos cuando corresponda y reiterar a las comunidades que el incumplimiento
del contrato obliga a la devoluciOn de los mismos fondos.
Instruir
un
procedimiento
sumarial
para
determinar
eventuales
responsabilidades administrativas de los funcionarios involucrados en el pago de
facturas sin disponer de la documentaci6n de respaldo pertinente.
Indagar el incumplimiento de la cláusula 6.02, de las Normas Generales del
contrato de prèstamo, y de la letra a) del articulo 132 del reglamento operativo. sobre
precios y licitaciones.
Impartir instrucciones a las agencias para que conserven la documentaci6n
original de los gastos efectuados con recursos del programa.
9)
Dar cumplimiento al articulo 21 del reglamento operativo, el cual establece los
requisitos minimos para ejercer los cargos de la estructura organizacional del
programa.
CONAF
Instruir un proceso sumarial para determinar eventuales responsabilidades
administrativas por incumplimiento del articulo 1. de la ley N° 19.862, sobre Registro
de Personas Juridicas. Receptoras de Fondos POblicos y la letra a) del articulo 1 del
reglamento del mismo cuerpo legal.
lncrementar las actividades de supervision en la ejecuci6n de los proyectos. a
fin de validar en terreno su avance tècnico y el cumplimiento de los convenios
firmados para la ejecuciOn de los proyectos. y dejar constancia de las observaciones.
Efectuar el cierre têcnico y administrativo de los proyectos terminados y
rendidos.
Dar cumplimiento a la resoluciOn N C 759. de 2003, de esta Contraloria General
e instruir al Nivel Nacional respecto de su aplicaciOn, exigir el cumplimiento del
reglamento operativo del programa, como asimismo, el Instructivo Programa Origenes
2008 y la Guia para RendiciOn de Fondos, transferidos a las comunidades.
Aplicar las sanciones establecidas en el contrato de ejecuciOn. suscrito entre
CONAF y la comunidad.
Exigir a los beneficiarios cumplir con el aporte propio comprometido en la
formulaciOn del proyecto y con su ejecuci6n
62
• ?4 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
CNILL
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
CONTRALORIAS REGIONALES
Cenirse a las actividades de capacitaciOn consideradas en los proyectos
formulados. en complemento a la entrega de herramientas de trabajo.
Instruir un proceso disciplinario tendiente a establecer la eventual
responsabilidad de los funcionarios que intervinieron en la aprobaciOn de la rendiciOn
de cuentas de la comunidad Caupolicän de Boquial. la que incluye como respaldo de
la adquisiciOn de novillos. una factura comprada.
MINSAL
En relaciOn a las observaciones senaladas en
el del presente informe, el Ministerio de Salud deberá adoptar las medidas pertinentes
con el objeto de regularizar a la brevedad las situaciones indicadas, entre otras:
En relaciOn con los fondos pendientes de rendici6n a la CONADI. el Ministerio
deberb adoptar las medidas pertinentes con el objeto de regularizar a la brevedad, esa
situaciOn.
En cuanto a las rendiciones efectuadas por el Servicio de Salud Araucania Sur,
por un total de $ 46.474.357, suma que no fue rendida a la CONADI, el Ministerio de
Salud deberà disponer que la Unidad Coordinadora en conjunto con el Servicio de
Salud analicen dicha situaciOn y se efectOen las regularizaciones que correspondan
MINEDUC
MINEDUC debera adoptar las siguientes
acciones. con el objeto de subsanar lo observado por esta Contraloria General:
Regularizar la situaciOn de los saldos finales de caja del Programa OrigenesMINEDUC ascendentes a $ 1.085.436.000, ante la Direcci6n de Presupuestos, a fin
de que integren el presupuesto de dicha cartera Ministerial.
El Nivel Central de MINEDUC deber6 Informar a la SEREMI de la region de
Arica y Parinacota sobre el resultado del examen de las rendiciones de cuentas
presentadas. con el objeto de que se adopten las medidas que correspondan.
Efectuar un análisis con la finalidad de aclarar la suma de $ 7.717.000; revisar
los expedientes de rendiciOn de cuentas con el propbsito de verificar que contengan
toda la informaciOn sustentatoria que corresponda.
Regularizar el monto de $ 176.402.000 de fondos traspasados durante el ano
2006, durante el periodo de vigencia de la Fase II, que CONADI no reconoce.
Inspeccionar en terreno la ejecuci6n de los fondos por rendir por parte de los
5)
sostenedores a las SEREMIS de EducaciOn ascendentes a $ 11.680.000, exigir las
rendiciones pendientes tanto a los sostenedores como a las SEREMIS, o en su
defecto, proceder a requerir el reintegro de los montos involucrados.
63
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CONTRALORIAS REGIONALES
Acatar estrictamente lo establecido en el citado articulo 95 de la ley N° 10.336 y
en el articulo 55 del decreto ley N° 1.263, de 1975, en concordancia con lo
establecido en el numeral 3.1 de la resoluciOn N° 759 de 2003. de esta Entidad de
Control, en relaci g n con la documentaciOn de respaldo autentica.
Solicitar a la SEREMI de Antofagasta informe sobre el proceso sumarial
instruido, a fin de establecer las eventuales responsabilidades administrativas del o los
funcionarios involucrados en el pago de la factura aludida en el presente informe.
Finalmente, atendidas algunas situaciones
expuestas en el presente informe, se remitiran los antecedentes al Consejo de
Defensa del Estado y al Ministerio POblico, para los fines a que haya lugar.
Saluda-atentamente
-PATRfetAIRATAS ORTEGA
Jefa Area Hacienda,
Economia y Fomento Productivo
64
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CONTRALORIAS REGIONALES
ANEXO N°1
DETALLE INFORMES FINALES ANO 2011
REGION
XV
I
II
VIII
IX
XIV
X
Nivel Central y regiones XV. I, II, VIII,
IX, X, XIV y Metropolitana
Nivel Central y regiones XV, I, II, VIII,
IX, X. XIV y Metropolitana
Nivel Central y regiones XV, I, II, VIII,
IX, X, XIV y Metropolitana
Nivel Central y regiones XV. I, II, VIII,
X, XIV y Metropolitana
SERVICIO
CONADI
CONADI
CONADI
CONADI
CONADI
CONADI
CONADI
NLIMERO DE INFORME
9
7
1
17
10
9
10
MINEDUC
38
MINSAL
49
INDAP
57
CONAF
46
65
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ANEXO N° 2
FIRMAS SENORA WALESKA ARRIAGADA FUENTES
Firma_Jute Proyecto
Nombre
Edgardo Escobar Soto
Claudia Bravo Bustos
ICage
Jefe de
Proyecio
Apoyo
Tempo I
kr2P3
Masco 2
ProfesiOn
Finns
Medico Vetvinerio. n
New°
M'on'o
Temp
Angika Anbiel Cillipan
Univers/Jiro eft
Produccstn
ana
Gabriela Gonzales Contreras Adrnntstrativo nolo en
prograrnacaon
computes&
Trabaladors
Waleska Arriagada Fuentes Apoyo
Paco 3
?kw Jele Proyecto
-Finis— 1
VArvaro
Edgardo EKaOls Soon
Joie di Papcle
vooica lao Sus
Atom
Pomona Acrcovym
Aocrto
Slaw Arcata
roma i
pökrillnliiiCa‘pan
Tocro:o 2
1n.
Yttom Cirque flulthsqubo
AbrWvirIRHO
*
:7
qAdfifr''
,
I
t liCAO et /int
Medo 01
Idnwairsoto
ersleetts Aniseeds Foam illsoyo Thom 3 Thespidors ionel
I
I
Firma Joie Nord()
Nombre
Jere do
ProyoMo
Apoyo
Yogic/ Utio Sou
ingeliero
Aztoomo
Técroco I
Arivetka Anotof Caltipan
Apoyo —TTionico Agricola
Ircruco 2
*onto Curigual Huichsiquoo Mmuntatroo TecrOoo do Nerd
Mode on
Adromforootri
— TrabaAlcos Socist
%thinks Antigens Fuentes Poor*
T•croco 3
Edgard* Escobar Soto
FinektzloPootict Rego
iieibi Ullo Sari
Lehoks
--- ke if CA lfinel.
Claudia Bravo Bustos
14
Jelrde
?Toledo
AP2Y0
_ POMO
Apoyo
T•com 1
A00
1
Teenco
tts 2
'No
t 'w;
46morra
'Aed" VTemoilte:
hie
I
a"-
'a: /
licelis COO Ibithigie, kereneissso *recede ZMI
VhbeleArdepdo Curds
Firma JotoPovicto
LIombm Edgardo Escobar Soto
Cage
Newt Werke
Finns
Medoo Veterrano,t)li
IngeroKo
Team I
tram
Tdoxo
Tea= 2
Umentairo as
Ang.fica Ards( CablPill
ProVocot
Alree°."
Gabrista Gonthisz Coat: as MIMI/Poo Tema en
cromeoco as
computac0
Wateska Arriagada Fuentes Apoyo
Imbayk,ora Social
Tim 3
66
Pop
Time 3
Woo es
esennesecen .--.
0-1' .
traelessorsSL
erst
i iti,„2,
t
www.contraloria.c1