DP_10696_0 - Banco Central del Uruguay
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Usuario: ALEJANDRO Terminal: BOUZADA Programa:RAnexo1Rpt Ins.: Fecha: 31/08/2015 Hora: 14:52:41 Plan de Cuentas Listar: Sólo las Cuentas con Saldo distinto de cero 600 CONTINENTAL SOC. DE BOLSA Cuenta Nivel Saldo a 06/2015 Período Comparativo Anterior 1.0.0.0.0.0.0.000 ACTIVO 1 4.651.890,12 4.331.330,96 1.1.0.0.0.0.0.000 ACTIVO CORRIENTE 2 3.136.138,02 2.950.247,66 1.1.1.0.0.0.0.000 DISPONIBILIDADES 3 35.484,80 43.622,51 1.1.1.2.0.0.0.000 Bancos 4 17.350,52 19.721,03 1.1.1.2.1.0.0.000 Colocaciones en el país 5 17.350,52 19.721,03 1.1.1.3.0.0.0.000 Bolsa de Valores 4 18.134,28 23.901,48 1.1.2.0.0.0.0.000 CREDITOS 3 3.100.653,22 2.906.625,15 1.1.2.4.0.0.0.000 Anticipos y Retenciones impositivas 4 5.403,00 10.953,00 1.1.2.4.2.0.0.000 Anticipos de Impuesto al Patrimonio - ICOSA 5 5.351,00 10.901,00 1.1.2.4.2.0.1.000 Anticipos de Impuesto al Pat/PESO URUGUAYO/ 7 5.351,00 10.901,00 1.1.2.4.3.0.0.000 DGI - Saldos a favor 5 52,00 52,00 1.1.2.4.3.0.1.000 DGI - Saldos a favor/PESO URUGUAYO/ 7 52,00 52,00 1.1.2.6.0.0.0.000 Deudores Varios 4 2.877.077,73 2.722.145,85 1.1.2.6.1.0.0.000 Depósitos y Valores en garantía 5 2.877.077,73 2.722.145,85 1.1.2.8.0.0.0.000 Diversos 4 218.172,49 173.526,30 1.2.0.0.0.0.0.000 ACTIVO NO CORRIENTE 2 1.515.752,10 1.381.083,30 1.2.3.0.0.0.0.000 INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 3 162.000,00 162.000,00 1.2.3.9.0.0.0.000 Otras inversiones Largo Plazo 4 162.000,00 162.000,00 1.2.5.0.0.0.0.000 INTANGIBLES 3 1.353.752,10 1.219.083,30 1.2.5.1.1.0.0.000 Gastos de Constitución 5 26.163,87 26.163,87 1.2.5.1.9.0.0.000 Gastos de Constitución Amortización Acumulada 5 -26.163,87 -26.163,87 1.2.5.2.0.0.0.000 Título de Corredor de Bolsa 4 1.353.752,10 1.219.083,30 1.2.5.2.1.0.0.000 Título de Corredor de Bolsa - Valores Originales 5 1.603.719,00 1.603.719,00 1.2.5.2.1.0.1.000 Título de Corredor de Bolsa /PESO URUGUAYO/ 7 1.603.719,00 1.603.719,00 1.2.5.2.2.0.0.000 Título de Corredor de Bolsa - Ajuste a valor de mercado 5 -249.966,90 -384.635,70 1.2.5.2.2.0.1.000 Título de Corredor de Bolsa /PESO URUGUAYO/ 7 -249.966,90 -384.635,70 2.0.0.0.0.0.0.000 PASIVO 1 327.493,35 155.343,26 2.1.0.0.0.0.0.000 PASIVO CORRIENTE 2 327.493,35 155.343,26 2.1.3.0.0.0.0.000 DEUDAS DIVERSAS 3 327.493,35 155.343,26 2.1.3.6.0.0.0.000 Acreedores Fiscales 4 6.420,50 11.889,00 2.1.3.6.2.0.0.000 Imp. al Patrimonio - ICOSA a Pagar 5 6.420,50 11.889,00 2.1.3.6.2.0.1.000 Imp. al Patrimonio - ICOSA a/PESO URUGUAYO/ 7 6.420,50 11.889,00 2.1.3.7.0.0.0.000 Saldos Acreedores de Directores y Socios 4 321.072,85 143.454,26 2.1.3.7.0.0.1.000 Saldos Acreedores de Directo/PESO URUGUAYO/ 7 261.599,63 116.736,63 2.1.3.7.0.0.2.000 Saldos Acreedores de Directo/DOLAR/ 7 59.473,22 26.717,63 3.0.0.0.0.0.0.000 PATRIMONIO 1 4.324.396,77 4.175.987,70 3.1.1.0.0.0.0.000 CAPITAL 3 7.054.213,16 7.054.213,16 3.1.1.1.0.0.0.000 Capital Integrado 4 5.000.000,00 5.000.000,00 3.1.1.1.0.0.1.000 Capital Integrado/PESO URUGUAYO/ 7 5.000.000,00 5.000.000,00 3.1.1.2.0.0.0.000 Aportes a Capitalizar 4 2.054.213,16 2.054.213,16 3.2.1.0.0.0.0.000 AJUSTES AL PATRIMONIO 3 -1.180.697,90 -1.315.366,70 3.2.1.2.0.0.0.000 Ajuste de Valor Título Corredor de Bolsa 4 -1.180.697,90 -1.315.366,70 3.2.1.2.0.0.1.000 Ajuste de Valor Título Corre/PESO URUGUAYO/ 7 -1.180.697,90 -1.315.366,70 3.4.1.0.0.0.0.000 RESULTADOS ACUMULADOS 3 -1.549.118,49 -1.562.858,76 3.4.1.1.0.0.0.000 Resultados Ejercicios Anteriores 4 -1.562.858,76 -1.625.289,39 3.4.1.1.0.0.1.000 Resultados Ejercicios Anteri/PESO URUGUAYO/ 7 -1.562.858,76 -1.625.289,39 Página 1 de 2 Usuario: ALEJANDRO Terminal: BOUZADA Programa:RAnexo1Rpt2 Ins.: Fecha: 31/08/2015 Hora: 14:52:41 Plan de Cuentas Listar: Sólo las Cuentas con Saldo distinto de cero 600 CONTINENTAL SOC. DE BOLSA Cuenta Nivel Saldo a 06/2015 Período Comparativo Anterior 13.740,27 62.430,63 3.4.1.2.0.0.0.000 Resultados del Ejercicio 4 3.4.1.2.0.0.1.000 Resultados del Ejercicio/PESO URUGUAYO/ 7 13.740,27 62.430,63 4.0.0.0.0.0.0.000 GANANCIAS 1 274.674,02 455.485,14 4.1.0.0.0.0.0.000 INGRESOS OPERATIVOS 2 274.674,02 455.485,14 4.1.2.0.0.0.0.000 INGRESOS FINANCIEROS 3 274.674,02 455.485,14 4.1.2.1.0.0.0.000 Intereses Ganados 4 88.077,84 75.344,88 4.1.2.2.0.0.0.000 Diferencias de Cambio Ganadas 4 327.900,47 205.402,98 4.1.2.3.0.0.0.000 Diferencias de Cotización 4 -141.304,29 174.737,28 5.0.0.0.0.0.0.000 PERDIDAS 1 260.933,75 357.136,08 5.1.0.0.0.0.0.000 EGRESOS OPERATIVOS 2 260.933,75 357.136,08 5.1.1.0.0.0.0.000 REMUNERACIONES 3 61.097,35 34.991,82 5.1.1.4.0.0.0.000 Honorarios Profesionales 4 61.097,35 34.991,82 5.1.2.0.0.0.0.000 GASTOS DE ADMINISTRACION 3 153.894,80 93.147,44 5.1.2.5.0.0.0.000 Gastos Bolsas de Valores 4 141.840,00 87.366,30 5.1.2.5.1.0.0.000 Cuota social 5 141.840,00 87.366,30 5.1.2.9.0.0.0.000 Otros Gastos 4 12.054,80 5.781,14 5.1.2.9.4.0.0.000 Multas y recargos 5 12.054,80 5.781,14 5.1.2.9.4.1.0.000 Bolsas de Valores 6 0,00 314,34 5.1.2.9.4.2.0.000 Banco Central del Uruguay 6 12.054,80 5.466,80 5.1.6.0.0.0.0.000 IMPUESTOS TASAS Y CONTRIBUCIONES 3 10.667,50 8.166,00 5.1.6.2.0.0.0.000 Impuesto al Patrimonio - ICOSA 4 6.427,50 5.946,00 5.1.6.9.0.0.0.000 Otros impuestos, tasas y contribuciones 4 4.240,00 2.220,00 5.1.7.0.0.0.0.000 EGRESOS FINANCIEROS 3 35.274,10 220.830,82 5.1.7.2.0.0.0.000 Diferencias de Cambio Perdidas 4 35.274,10 220.830,82 6.1.0.0.0.0.0.000 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DE CLIENTES 2 607.972,50 547.492,50 6.1.2.0.0.0.0.000 VALORES DE TERCEROS ADMINISTRADOS 3 607.972,50 547.492,50 6.1.2.3.0.0.0.000 Valores Sector Privado 4 607.972,50 547.492,50 6.1.2.3.1.0.0.000 Valores privados Nacionales 5 607.972,50 547.492,50 6.2.0.0.0.0.0.000 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS DE CLIENTES 2 -607.972,50 -547.492,50 -607.972,50 -547.492,50 -607.972,50 -547.492,50 3 6.2.1.0.0.0.0.000 ACREEDORES POR DISPONIBILIDADES Y VALORES ADMINISTRADOS 6.2.1.1.0.0.0.000 Acreedores por Disponibilidades y Valores de Clientes Página 2 de 2 4 Continental Sociedad de Bolsa S.A. Estado de Origen y Aplicación de Fondos por el período comprendido entre el 1 de enero de 2015 y el 30 de Junio de 2015 (en pesos uruguayos) Al 30/06/2015 DEFINICION DE FONDOS : Fondos igual efectivo y equivalentes FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES OPERATIVAS Resultado del ejercicio Mas partidas que no significan egresos de fondos: Ajuste Inversiones - Garantía BCU Al 30/06/2014 FLUJO DE EFECTIVO FLUJO DE EFECTIVO Ejercicio Actual Ejercicio anterior 13.740 98.349 141.304 Ajustes Cambios en Activos y Pasivos: Créditos Deudas Operativas Deudas Financieras Deudas Diversas TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES Otras Inversiones LP (Fideicomiso BVM) TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES (335.332) 172.150 (343.500) 26.212 51.192 (1.707.641) (8.138) (1.875.389) - (36.000) - (36.000) FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DEL FINANCIAMIENTO Nuevas deudas no corrientes Pago de deudas no corrientes Aportes de capital Pagos de dividendos y dietas en efectivo Pagos por créditos de uso TOTAL FONDOS PROVENIENTES DEL FINANCIAMIENTO AUMENTO / DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO (8.138) 1.957.307 45.918 SALDO INICIAL DEL EFECTIVO 43.623 43.210 SALDO FINAL DEL EFECTIVO 35.485 89.129 1.957.307 35.485 (0) CONTINENTAL SOCIEDAD DE BOLSA - ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO EN $ Período desde el 01.01.15 hasta el 30.06.15 CAPITAL APORTES Y AJUSTES COMPROM. AL A CAPITAL. PATRIMONIO RESERVAS RESULTAD. PATRIMONIO ACUMULAD. TOTAL SALDOS INICIALES Aportes de Propietarios Acciones en Circulación/ Cuotas Sociales 5.000.000 2.054.213 7.054.213 Ganacias Retenidas Reexpresiones Contables (1.315.367) (1.315.367) Reserva Legal Reservas Libres Resultados no Asignados Sub-total MODIFICACIONES AL SALDO INICIAL SALDOS INICIALES MODIFIC. (1+2) 2.054.213 (1.315.367) ....………….... ....………….... 5.000.000 ....…………... 5.000.000 2.054.213 (1.315.367) ....…………... - (1.562.859) (1.562.859) (1.562.859) 4.175.988 ....…………... 0 (1.562.859) 4.175.988 AUMENTOS DEL APORTE PROPIETAR. Capitalizaciones - DISTRIBUCION DE UTILIDADES Efectivo - Reserva Legal Otras Reservas Dietas y otros conceptos - DISTRIBUCIÓN DE UTILID. ANTICIP. - REEXPRESIONES CONTABLES 134.669 134.669 RESULTADOS DEL EJERCICIO (1) Sub-total - - 134.669 - 13.740 13.740 13.740 148.409 SALDOS FINALES Aportes de Propietarios Acciones en Circulación/ Cuotas Sociales 5.000.000 2.054.213 7.054.213 Ganacias Retenidas Reexpresiones Contables (1.180.698) (1.180.698) Reserva Legal - Reservas Libres Resultados no Asignados TOTAL 5.000.000 2.054.213 (1.180.698) - (1.549.118) (1.549.118) (1.549.118) 4.324.397 CONTINENTAL SOCIEDAD DE BOLSA S.A. CUADRO DE BIENES DE USO, INTANGIBLES E INVERSIONES EN INMUEBLES - AMORTIZACIONES - EJERCICIO ACTUAL Período 01/01/2015 al 30/06/2015 Expresado en pesos uruguayos VALORES DE ORIGEN Y REVALUACIONES Valores RUBROS al Inicio del Ejercicio Aumentos Disminu- Revaluaciones ciones A M O R T I Z A C I O N E S Valores Acumulados Ajustes Bajas al Cierre Del Ejercicio al Inicio del Ejercicio Por Revaluaciones del Ejercicio Del ejercicio Acumuladas Valores Valores Netos Tasa Importe Al Cierre del Ejercicio Netos al Inicio del Período 2.- INTANGIBLES Título Corredor de Bolsa TOTAL: 1.219.083 1.219.083 - - 134.669 1.353.752 - 134.669 1.353.752 - - - - - - 1.353.752 1.219.083 - 1.353.752 1.219.083 CONTINENTAL SOCIEDAD DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2015 1. INFORMACIÓN BASICA SOBRE LA EMPRESA 1.1 Naturaleza Jurídica: Sociedad anónima uruguaya con acciones nominativas. 1.2 La actividad desarrollada es la de Corredor de Bolsa. Esta inscripta en el Registro de Mercado de Valores del Banco Central del Uruguay y en la DGI con el RUC 21.368477.0010. CONTINENTAL SOCIEDAD DE BOLSA S.A., no ha realizado operaciones bursátiles durante el 2015 y al cierre del período no presenta posiciones abiertas por operaciones con productos derivados. 2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS Y CRITERIOS CONTABLES 2.1 Bases Contables Los Estados Contables han sido preparados, en general, de acuerdo con normas contables vigentes en la República Oriental del Uruguay atento a lo establecido por los Decretos Nº 291/14, 99/09, 103/91, 37/010 y complementarios, y en lo particular, a lo establecido en el Artículo 115 de la Recopilación de Normas del Mercado de Valores (R.N.M.V.) y la Comunicación Nº 2011/058 de fecha 28 de abril de 2011 y complementarios emitidas por el Banco Central del Uruguay. 2.2 Moneda de Cuenta La registración contable así como la información que se presenta en los estados contables es realizada en moneda nacional (Pesos Uruguayos - $). 2.3 Concepto de Capital El concepto de capital utilizado a los efectos de determinar el resultado del período, es el de capital financiero. 2.4 Criterios de Imputación o Reconocimiento de Ingresos y Egresos Las comisiones, diferencias de cotización, intereses, gastos y demás conceptos de ganancias y pérdidas se contabilizan, en general, de acuerdo con el principio de lo devengado, considerando el momento en que se generan o incurren, independientemente de la oportunidad en que se perciben o desembolsan. 2.5 Definición de Fondos A efectos de la preparación del Estado de Origen y Aplicación de Fondos se ha adoptado el concepto de Fondos igual Disponibilidades según lo establecido por la normativa bancocentralista. 2.6 Uso de Estimaciones La preparación de los estados contables a una fecha determinada requiere que la Dirección de la empresa realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los importes de los saldos de activos y pasivos, la revelación de activos y pasivos contingentes, así como de las ganancias y pérdidas. Los resultados reales que ocurran en el futuro pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones mencionadas. 3. CRITERIOS ESPECÍFICOS DE VALUACIÓN 3.1 Conversión a Moneda Nacional de las Operaciones en otras Monedas A la fecha de cada operación, realizada en una moneda distinta al peso uruguayo, la misma fue convertida a éste en función de los tipos de cambio y arbitrajes vigentes a esa fecha. A tales efectos los saldos correspondientes a bienes, derechos y obligaciones que la empresa mantenía en moneda extranjera han sido convertidos por los tipos de cambio y arbitrajes vigentes al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, considerando la cotización del dólar estadounidense cable comprador interbancario, de acuerdo con el cierre de la Mesa de Negociaciones del Banco Central del Uruguay. El tipo de cambio mencionado era de US$ 1 equivalente a $ 27,021 al 30 de junio de 2015 y de US$ 1 equivalente a $ 24,333 al 31 de diciembre de 2014. Las diferencias de cambio determinadas han sido volcadas a las respectivas cuentas de resultados. 3.2 Disponibilidades Los saldos de caja y bancos se presentan por su valor nominal. Los saldos en moneda extranjera se valuaron de acuerdo a lo expresado en el ítem 3.1 3.3 Valuación – Depósitos y Valores en Garantía El depósito en garantía corresponde a Bonos Globales con vencimiento 2022 por valor nominal USD 82.000, adquiridos para cumplir con la obligación impuesta por el BCU en el artículo 117.1 de la Circular 2056. Los mismos se encuentran valuados a la cotización de cierre de fecha 30/06/2015 según vector de precios del BCU. 3.4 Valuación de Intangibles – Título de Corredor de Bolsa De acuerdo con las disposiciones del Banco Central del Uruguay, el Título de Corredor de Bolsa se ha valuado al valor de mercado considerando el valor resultante de la última subasta efectuada con anterioridad a la fecha de cierre del período. Dicho monto fue fijado en U$S 50.100, equivalente a $ 1.353.752 al 30 de junio de 2015 y en U$S 50.100, equivalente a $ 1.219.083 al 31 de diciembre de 2014, contabilizándose en el capítulo de “Activos Intangibles”, y su ajuste por reexpresión fue acreditado en la cuenta “Ajustes al patrimonio - Ajuste de Valor Título Corredor de Bolsa”. 3.5 Patrimonio – Capitalización El día 17 de febrero de 2014 el directorio resolvió realizar un aumento del Capital Integrado mediante la Capitalización de Rubros de Capitalización obligatoria y mediante cancelación de pasivos con accionistas según el siguiente detalle: Reserva Legal Saldos Acreedores Directores y Socios Total 42.693 1.957.307 2.000.000 A su vez el día 30 de Setiembre de 2014 se capitalizó pasivo con accionistas por la suma de $ 2.904.213, de los cuales $ 850.000 fueron destinados a Capital Integrado y $ 2.054.213 a Aportes a Capitalizar dado que se alcanzó el Capital Autorizado que al cierre del ejercicio es de $ 5.000.000. 3.6 Patrimonio – Ajustes al Patrimonio En el patrimonio el saldo acreedor del rubro Ajuste Valor Título Corredor de Bolsa por un importe de $ 1.180.698 se originó por la diferencia de valor de mercado desde la adquisición del Titulo al cierre del presente Estado Contable y por la diferencia de cambio surgida en el mismo período. 3.7 Estado de Resultados Los principales criterios de expresión de los rubros del estado de resultados son los siguientes: a) En general los rubros del Estado de Resultados se presentan a costo histórico. Por su parte aquellos que se asocian con rubros de activo o pasivo, se presentan de acuerdo a la valuación utilizada para los mismos en el Estado de Situación Patrimonial. b) Los Gastos de Administración y Ventas, así como los Resultados Financieros fueron imputados sobre la base del devengamiento en el período considerado. 4. Cuentas de Orden Deudoras 4.1 Disponibilidades Los saldos de la caja, de la Bolsa de Valores de Montevideo, del Scotia Bank y de las colocaciones en el exterior se presentan por su valor nominal 4.2 Valor de terceros administrados A la fecha de cierre de ejercicio, existían en custodia en cuenta de la sociedad Obligaciones Negociables de Polímeros S.A. por valor nominal 22.500 US$. Estas fueron valuadas a valor de mercado 0, a los efectos del Anexo 7. 5. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA El siguiente es un resumen de las cuentas en moneda extranjera (Dólares estadounidenses) al 30 de junio de 2015: Al 30/06/2015 M/E Equivalente En U$S Disponibilidades En $ Al 31/12/2014 M/E Equivalente En U$S En $ 530 14.318 530 12.893 Depósitos y Valores en garantía 106.476 2.877.078 111.871 2.722.146 Posición Activa 107.006 2.891.396 112.401 2.735.039 Deudas Diversas – Saldo Directores (2.201) (59.473) (1.098) (26.718) Posición Pasiva (2.201) (59.473) (1.098) (26.718) POSICIÓN NETA 104.805 2.831.923 111.303 2.708.321 6. POLITICA DE GESTIÓN DE RIESGOS La sociedad identifica los riesgos que afectan el negocio, así como los efectos que estos riesgos tienen en los estados contables de la entidad. Los Estados Contables no contemplan ajustes derivados de la situación económico - financiera del país ni de aquellos lugares donde se encuentran ubicadas las inversiones. En consecuencia, no incluyen contingencias al respecto, así como tampoco a la eventual volatilidad de las referidas inversiones. No se han realizados provisiones por eventuales restricciones a la libre disponibilidad de fondos derivadas de disposiciones legales que pudieran emitirse. Los principales riesgos que afectan la operativa de la sociedad son: 6.1 Riesgo de Mercado La empresa se encuentra teóricamente expuesta a los siguientes factores de riesgo de mercado: a. Tipo de Cambio La empresa mantiene una posición neta activa en Dólares Estadounidenses, la cual se presenta en la Nota 5. La sociedad no utiliza instrumentos de cobertura que le permitan neutralizar el riesgo de cambio. b. Tasa de Interés La empresa no se encuentra expuesta al riesgo de tasa de interés. 6.2 Riesgo de Crédito La empresa mantiene sus disponibilidades en bancos nacionales e internacionales de primera línea, no difiriendo su valor justo de los valores contables. 6.3 Riesgo Fiduciario El riesgo fiduciario se encuentra acotado desde el momento que la sociedad actúa por cuenta y orden de clientes, únicamente por mandato expreso de los mismos y, al mismo tiempo, las colocaciones por cuenta de éstos son realizadas en la Bolsa de Valores de Montevideo y Scotiabank. 6.4 Riesgo de Liquidez Este riesgo no es relevante. La empresa posee activos líquidos suficientes en bancos de primera línea y en cuentas a cobrar, para hacer frente a los pasivos corrientes comprometidos. 7. PERSONAL SUPERIOR Al 30 de junio de 2015 el Directorio de la empresa estaba integrado de la siguiente manera: Presidente: Alberto Carracedo 8. HECHOS POSTERIORES Del 30 de junio de 2015 hasta la fecha no conocemos ningún otro hecho significativo que pueda originar alteraciones significativas a la estructura patrimonial y a los resultados del período.
