ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE FUNCIONARIOS DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL - ASOUNA- INFORME ANUAL DE LABORES DE OCTUBRE 2013 A SETIEMBRE 2014 Heredia, 12 de noviembre 2014 Informe de Labores La Presidencia, Tesorería y Gerencia de ASOUNA, en cumplimiento de sus deberes y responsabilidades, y en atención a las disposiciones de la Ley de Asociaciones Solidaristas N°6970 y de nuestro Estatuto somete a consideración de los(as) asociados(as) de la Asociación Solidarista de Funcionarios de la Universidad Nacional (ASOUNA). Es importante destacar que este ha sido un año bastante difícil económicamente y que todas las entidades financieras han resentido de cierta manera una desaceleración en sus ingresos, tal como se indica en la publicación realizada en el periódico La Nación del día 22 de octubre del 2014, titulada “Solidarismo espera para este año un mejor cierre que en el 2013” donde se destaca que el sector solidarista espera cerrar este año con un crecimiento ligeramente mayor al del 2013 y aunque se descartan resultados negativos, el repunte no superaría por mucho el registrado el año pasado, a raíz de un entorno económico más complejo, situación de la que no se escapa la ASOUNA. El Informe de gestión correspondiente al período comprendido entre el 01 de octubre del 2013 y el 30 de setiembre del 2014 contiene una recopilación de los elementos más importantes que demuestran el trabajo realizado en este periodo. 1. A FILIACIÓN: Al 30 de setiembre del 2014 el movimiento de nuevos asociados ascendió a 188 funcionarios (as) y una salida de 101 personas, para alcanzar una suma total de 1813 asociados (as). A esa misma fecha del año 2013 se tenían 1726 funcionarios; es decir, que se creció en un 5%. Incremento considerado normal debido a que la administración de la cesantía la realizan otras organizaciones internas, aun así seguimos manteniendo más del 50% de funcionarios activos de la Universidad Nacional. En el siguiente gráfico se muestra la tendencia de los últimos 5 años, teniendo un crecimiento permanente que no se ha detenido ni siquiera por las adversidades a las que se ha visto sometida la Asociación durante todos estos años. Fuente: Registros auxiliares de contabilidad de la ASOUNA al 30 de setiembre del 20132014. Se considera muy importante realizar un breve análisis de las 101 salidas, ya que ellas afectan considerablemente el crecimiento de la situación patrimonial de la Asociación. Del total de desafiliaciones se destacan los siguientes aspectos: 33 por terminó de nombramiento, renuncias o bien jubilaciones. 8 corresponde por motivos personales. 59 desafiliaciones se han dado por que han decidido que su cesantía se la administre otra organización. A todas ellas se les ha realizado la liquidación correspondiente, sin ningún contratiempo, monto que ha sobrepasado la suma de 40 millones de colones. Cada cancelación crediticia hacia otra organización que administra cesantía, conlleva una desafiliación del asociado, por lo que genera una salida de efectivo adicional del ahorro personal acumulado y un debilitamiento en la situación patrimonial, esto por cuanto se está dejando de percibir aportes patronales de cesantía y ahorros individuales de cada retiro. Los dineros recibidos por concepto de créditos cancelados por estos exasociados superan la suma de 350 millones de colones y se ha tenido que dar una salida adicional de recursos para cancelarles el ahorro acumulado a la fecha de más de 60 millones de colones. 2. COMPOSICIÓN FINANCIERA DE LA ASOCIACIÓN: En el siguiente gráfico se muestra el comportamiento financiero de la Asociación durante los últimos cinco años, siendo importante destacar el crecimiento y consolidación constante que ha tenido la organización durante sus años de operación, además de que presenta un acelerado desarrollo en el campo financiero, pero más aún en un crecimiento sano. Fuente: Registros auxiliares de contabilidad de la ASOUNA al 30 de setiembre del 20132014. Es importante destacar que los activos que posee la Asociación, se compone de la siguiente manera: Activos productivos como la cartera de crédito y las inversiones. Activos operativos como el efectivo disponible en caja y bancos. Los activos fijos o bienes propios. A su vez los pasivos lo constituye: los ahorros de nuestros asociados inversionistas y el capital social que es el patrimonio de todos y todas. Los activos totales alcanzados para el año 2014 ascienden a 9,391 millones de colones, monto que se incrementó en un 39% con relación al periodo anterior. Por lo que se puede se evidencia que la calidad del activo es un elemento de vital importancia, por cuanto tienen un efecto directo en el fortalecimiento patrimonial. Dentro de los activos es importante hacer mención de la cartera de crédito e inversiones que son los que sustentan el crecimiento de la organización y son la fuente primaria de rentabilidad. Los pasivos de ASOUNA son las obligaciones financieras, en él se encuentran registrados los ahorros de nuestros asociados bajo las diferentes modalidades que se tienen: Ahorro navideño. Ahorro a plazo o extraordinario Ahorros de aportes que se mantienen en custodia de los funcionarios que han renunciado a la Asociación pero que se mantienen como funcionarios activos de la Universidad. Para este periodo 2013-2014 el acumulado asciende a 2, 607.11 millones de colones. El patrimonio se constituye con el 3% del ahorro de los asociados, el 4% del aporte patronal de cesantía más los excedentes generados. Los cuales ascienden a 6,784.77 millones de colones, lo que significa en términos relativos un 32% en crecimiento. Indicador que cobra especial relevancia tomando en cuenta las salidas de dinero para cancelar a los asociados que se pensionan o renuncian. 3. FUENTES GENERADORAS DE INGRESOS: 3.1 CARTERA DE CREDITO Cuadro N° 1 Detalle Comparativo de la Cartera de Crédito Años 2013 – 2014 (Miles de colones) TIPO CREDITO Ahorro Personal Ahorro Patronal Personal Salud Educación Refundición Automóviles Vivienda Proyec. Cesantía Productivos Vivienda hipotecario Calidad de vida TOTAL 2013 149,133.8 307,248.2 9 837,314.1 7 871,855.0 53,602.9 2 2,300,515.1 6 0 62,087.8 573,418.7 6 026,447.8 41,958.2 4 972,334.4 4 7 0.00 5,395,916.52 2014 % 2.76% 5.69% 15.52% 1.33% 0.99% 42.63% 1.15% 10.63% 0.49% 0.78% 18.02% 0.00% 100.00% 231,935.6 464,417.2 9 894,563.1 6 103,707.2 2 063,797.8 3,232,615.5 9 8 45,229.2 694,881.2 8 339,195.9 20,567.5 7 1,160,245.8 6 4 89,088.2 7,040,24 6 4.89 VAR. % 3.29% 6.60% 12.71% 1.47% 0.91% 45.92% 0.64% 9.87% 0.56% 0.29% 16.48% 1.27% 100.00% 55.52% 51.15% 6.84% 44.33% 19.02% 40.52% -27.15% 21.18% 48.20% 19.33% 50.98% 30.47% Fuente: Registros auxiliares de contabilidad de la ASOUNA al 30 de setiembre del 2013-2014. El crecimiento en soluciones crediticias a nuestros asociados se ve reflejado en el cuadro anterior y se fundamenta en un modelo de desarrollo social y económico, con el propósito de atender las necesidades reales tales como: vivienda, salud, educación y mejora en la liquidez salarial. Si bien es cierto es la principal fuente generadora de ingresos (cartera crediticia), también con el transcurso de los años pasa a ser parte del beneficio social que tienen nuestros asociados al tener acceso a mejores condiciones crediticias, que hacen decrecer el beneficio económico pero que crean riqueza social, y mejora en la calidad de vida de nuestros asociados, que es el objetivo primordial de la razón de ser de la Asociación, siendo esta una de las principales razones por la que los rendimientos del año no crecieran lo esperado, cuyo fundamento financiero se muestra a continuación. a. El crédito sobre el ahorro personal con una tasa de interés de 14.50% y sobre los aportes de cesantía con una tasa de interés del 16% crecieron más de un 50% con relación al año anterior y el crédito personal apenas creció en un 6.84% con una tasa del 18.60%. b. Ante la solicitud de los asociados para acceder a créditos de una manera ágil y oportuna y con una tasa de interés más atractiva, la Junta Directiva realizada el mes de mayo del 2014, incorpora una nueva línea de crédito por la suma de un millón doscientos cincuenta mil colones, denominada “Calidad de Vida”, a la cual tienen acceso todos nuestros asociados para cumplir necesidades urgentes, inclusive algunos asociados la utilizaron para cancelar créditos con tasa de interés más alta. Este crédito se creó con una tasa de interés del 15% y al cierre del periodo un total de 98 asociados se vieron beneficiados con dicha línea de crédito, para alcanzar una colocación total de 100 millones de colones. c. Producto del análisis de mercado, a solicitud de los asociados y a la disponibilidad financiera para la colocación. A partir del 1º de octubre del 2014, se aprobó por parte de la Junta Directiva una modificación del Reglamento de Crédito en cuanto a la tasa de interés que se está cobrando a los créditos hipotecarios de vivienda de un 13% a un 11%, la cual aplica a todos los créditos vigentes, con ello se verán beneficiados 73 asociados en una cartera colocada a hoy de 1,450 millones de colones, esto significa que en un crédito de 30 millones de colones el asociado tendrá un ahorro en el pago de intereses de ¢50,000.00 mensuales. Este beneficio también ha mostrado un incremento en la colocación y en tan solo e n dos meses se ha colocado 335 millones de colones en 12 soluciones de vivienda. Un aspecto importante a destacar que nuestra organización con respecto al sector solidarista si efectuamos un comparativo del período se puede evidenciar que las condiciones han sido bastantes favorables y similares en cuanto a interés y plazo, lo que ha generado un trabajo de análisis de manera responsable y cauteloso. Cuadro N° 2 Análisis de Tasas de Interés y Plazos Tipo de crédito Mínim Sobre ahorro o11,00% Sobre cesantía 13,00% Salud 0,00% Educación 0,00% Personal 8,00% Vivienda hipotecario 6,60% Vivienda fiduciario 8,60% Refundición 11,60% Sector Solidarista Solidarismo ASOUNA Interés Plazo Promedi Máximo Mínim Promedi Máximo Interés Plazo 15,00 14,50% 5,00 o17,07% 26,60% o 3,00 o 6,90 19,10% 27,50% 1,00 7,00 12,00 16,00% 5,00 12,01% 32,00% 0,50 3,88 12,00 12,00% 5,00 12,26% 22,00% 0,33 3,40 10,00 12,00% 5,00 17,36% 26,50% 0,17 4,78 15,00 18,60% 5,00 12,04% 18,00% 5,00 14,53 25,00 13,00% 20,00 14,21% 25,00% 3,00 7,82 20,00 16,00% 10,00 18,78% 25,00% 3,00 6,26 15,00 18,75% 10,00 Fuente: Registros auxiliares de contabilidad de la ASOUNA al 30 de setiembre del 2013-2014. Reiteramos la realidad de que los excedentes se ven disminuidos por una colocación a menores tasas de interés, aun así nuestra organización se siente muy satisfecha de contribuir de diferentes maneras con un importante número de asociados a concretar su anhelo de contar con una vivienda propia o de tener acceso a crédito en condiciones más favorables, que les permitan mejorar su situación de liquidez, al cancelar deudas hipotecarias con una mayor tasa de interés con otros entes financieros y con este proceder, se está dando un paso muy importante en la razón de ser de nuestra organización, al pasar de un excedente económico a un excedente social y propiciando en estas familias un mejoramiento en su calidad de vida. 3.2 INVERSIONES La Asociación Solidarista mantiene una cantidad importante de recursos invertidos en títulos del Banco Central de Costa Rica, para darle cumplimiento a la normativa que rige al solidarismo, dinero que por obligación debe mantenerse en reserva y que al cierre del periodo económico asciende a ¢742.49 millones de colones. Al ser inversiones obligatorias que deben mantenerse, el Banco Central de Costa Rica es quién fija las tasas de interés, que tienen una rentabilidad muy baja inclusive inferior a la inflación, es por esta razón que los indicadores de rentabilidad sobre la inversión no son los mejores, más bien este año se ha tenido que luchar contra las imposiciones que pretende el mismo Banco Central de Costa Rica, de modificar la normativa y perjudicar más a las asociaciones, al pretender que las inversiones se realicen solo en plazos muy cortos y con una rentabilidad muy inferior a la inflación, solo a través de mecanismos de inversión impuestos por ellos, es importante considerar que en caso de aprobarse esta reforma muchas asociaciones tendrían que liquidar sus inversiones con las consecuencias negativas que esto traería. 3.3 UNIDADES DE NEGOCIOS La Asociación Solidarista consiente de la necesidad de algunos asociados en servicios de salud u otros, la aspiración de algunos asociados de mantener buenos rendimientos sobre sus inversiones y patrimonio y con ello al análisis financiero de que no solo a través de crédito se puede incrementar el patrimonio. La ASOUNA ha impulsado la creación de negocios comerciales siempre manteniendo su visión social en cuanto a la accesibilidad, calidad precio para los asociados, familiares y comunidad herediana. Entre ellos se encuentran: Clínica Odontológica (ASOUNA SMILE) El Gimnasio (ASOUNA FIT) CEDES ASOUNA-Educa Próximamente ASOUNA COFFE Arrendamientos de locales y sala de sesiones Los cuales han venido consolidándose y obteniendo rentabilidad, en algunos casos que a pesar de ser el primer año completo de estas actividades ha sido toda una etapa de aprendizaje a pesar de las diferentes especialidades que ostentan los miembros de la Junta Directiva y que requiere de todo un conocimiento financiero, de mercadeo, de ventas, entre otros. Lo anterior, conlleva al crecimiento en la generación de excedentes; no obstante, estos avances requieren de atención en cuanto al desarrollo de políticas y administración, que deben ser mejoradas, es por ello, que estamos abocados a un monitoreo constante, tal como es el caso del proyecto CEDES ASOUNA-Educa, que no mostró los resultados esperados, entre las acciones tomadas fue la no renovación el contrato del Director Ejecutivo, con el objetivo de que el proyecto sea analizado desde una perspectiva de la nueva junta directiva dado a que el actual considera que el proyecto debe ser de beneficio social a los asociados y familiares, sostenible y además que a lo externo genere rentabilidad y con ello su autosostenibilidad financiera. 3.3.1 GIMNASIO (ASOUNA FIT) En relación al gimnasio se presentan resultados económicos que han venido creciendo y que esperamos se consoliden como lo han venido haciendo en los últimos meses. El importante destacar que este gimnasio con relación a la competencia mantiene una tarifa inferior que al resto de los gimnasios que posee la comunidad Herediana, dando así una mayor accesibilidad económica y por ende de salud a todos los usuarios que lo utilizan. A continuación se presentan dos gráficos que muestran lo indicado anteriormente: Fuente: Registros auxiliares de contabilidad de la ASOUNA al 30 de setiembre del 2013-2014. Fuente: Registros auxiliares de contabilidad de la ASOUNA al 30 de setiembre del 2013-2014. La sostenibilidad financiera de este negocio, se da con la apertura al público en general, ya que si fuera solo por los asociados de ASOUNA, no se tendrían los ingresos necesarios para cubrir sus costos y mucho menos si se dieran tarifas preferenciales como lo muestra el siguiente gráfico, en donde se evidencia que solo el 20% es visitado por asociados y sus familiares. Fuente: Registros auxiliares de contabilidad de la ASOUNA al 30 de setiembre del 2013-2014. 3.3.2 CLÍNICA ODONTOLÓGICA (ASOUNA SMILE) El resultado de este negocio presenta las mismas características del gimnasio, es decir que la rentabilidad obtenida apenas ha alcanzado el punto de equilibrio con relación a los costos del Doctor, su asistente y suministro de materiales, y se espera que la visita de asociados de ASOUNA, se incremente y se pueda lograr el beneficio social y económico deseado. Fuente: Registros auxiliares de contabilidad de la ASOUNA al 30 de setiembre del 2013-2014. 4. 4.1 EXCEDENTE SOCIAL: AYUDAS SOLIDARIAS Como en los años anteriores y en apego a los principios de solidaridad y responsabilidad social como organización solidarista, la ASOUNA continuó a lo largo del 2014 contribuyendo con nuestros asociados y para este periodo otorgó 53 ayudas para sepelio de familiares y 17 ayudas por servicios de salud para un total de 12.258 millones de colones. 4.2 PÓLIZA DE VIDA Se mantiene una póliza de vida que cubre a todos los asociados que mantienen créditos y esto como garantía de salvaguardar los recursos de nuestros asociados, compromiso que ha sido claro para esta Junta Directiva, el pago de este concepto se considera como un gasto y en consecuencia disminuye el excedente económico pero aumenta el beneficio social, sin embargo, la seguridad de la cartera crediticia permite otorgar créditos a asociados sin ninguna restricción y respaldo para los fiadores de las operaciones. 4.3. AYUDAS INSTITUCIONALES: Como en periodos anteriores la ASOUNA ha recibido solicitudes de las diferentes instancias de la Universidad solicitando la colaboración de nuestra organización para con las diferentes actividades que realiza nuestro patrono. Para este periodo se aprobaron solicitudes por un monto de Ȼ3.500.000, apoyando actividades como: El día mundial de la poesía El congreso de la JALLA El congreso de Matemática Curso de Liderazgo de Relaciones Internacionales La feria de la Salud 5. EXCENDENTE ECONÓMICO: Los resultados financieros obtenidos en este periodo fueron satisfactorios, si bien es cierto no crecieron lo esperado, en este informe se han dado las explicaciones a lo interno y de igual manera se evidencia que a nivel nacional el entorno económico no ha sido fácil debido a factores como el cambio de gobierno, variaciones inesperadas del dólar, pretensiones de Banco Central de Costa Rica que perjudicarían aún más al solidarismo, aprobación de ley para que otras organizaciones administren la cesantía, entre otros. Los rendimientos del año alcanzan un 11.11% de RENTABILIDAD SOBRE EL PATRIMONIO anualizado, muy por encima de la tasa de inflación interanual que el mismo periodo alcanzó, en un 5.20%, con lo cual no solo se mantiene el poder adquisitivo del valor del dinero depositado en cada una de las cuentas de nuestros(as) asociados(as), sino que se ha obtenido una rentabilidad real superior a la inflación. INFORME DE TESORERÍA VIII ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA 20 DE NOVIEMBRE DE 2014 PERIODO ECONÓMICO 2013-2014 En cumplimiento con lo que establece la Ley de Asociaciones Solidaristas y el Estatuto de la Asociación, se presenta el informe económico financiero de la gestión del periodo 20132014 y se somete a consideración y aprobación de esta Asamblea. 1. ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS CORRESPONDIENTES AL PERIODO 2013-2014: Los estados financieros fueron revisados, analizados e interpretados por el Licenciado Filiberto Umaña López, quién además de dictaminar la información financiera, evaluó los procedimientos contables y el control interno, obteniendo un resultado satisfactorio. Del dictamen de los estados financieros auditados, que fue publicado en nuestra página web www.unaasouna.ac.cr y disponible físicamente en nuestras oficinas, se ha extraído literalmente lo siguiente: “En nuestra opinión, los estados financieros examinados por nosotros, presentan razonablemente, en todos los aspectos de importancia, la situación financiera de la Asociación Solidarista de Funcionarios de la Universidad Nacional, al 30 de setiembre de 2014 y 2013, Los resultados de sus operaciones y los cambios habidos en su patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en estas fechas, de conformidad con Normas Internacionales de información financiera (NIIF).” 2. ESTADOS FINANCIEROS DETALLADOS: 1.1. BALANCE DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Cuadro Nº 3 Balance Situación Patrimonial Comparativo Miles de colones Descripción 2014 % 2013 % Variación % ACTIVO Disponibilidades 7,999.88 0.05% 4,636.30 0.07% 3,363.58 72.55% Inversión en valores 1,762,434.49 9.10% 854,934.26 12.61% 907,500.23 106.15% Cartera de Créditos neta 7,014,244.89 57.63% 5,412,642.46 79.85% 1,601,602.43 29.59% 327,548.03 3.26% 306,549.08 4.52% 20,998.94 6.85% 44,555.01 0.17% 15,538.94 0.23% 29,016.07 186.73% 132,250.70 0.05% 4,362.01 0.06% 127,888.69 2931.88% 97,934.06 1.87% 175,232.17 2.59% -77,298.11 -44.11% 4,911.61 0.04% 4,211.22 0.06% 700.38 16.63% 9,391,878.67 100.00% 6,778,106.45 100.00% 2,613,772.22 38.56% 142,625.32 5.47% 0 0.00% 142,625.32 0.00% Cuentas por cobrar Productos por cobrar Mobiliario y equipo, neto Otros activos Activos Intangibles TOTAL ACTIVO PASIVO Obligaciones con instituciones Provisiones Aportes exasociados cuentas por pagar diversas Obligaciones con el público Ingresos diferidos 35,209.14 1.35% 16,899.14 1.04% 18,310.00 108.35% 250,646.97 9.61% 171,761.26 10.56% 78,885.71 45.93% 38,300.91 1.47% 16,802.39 1.03% 21,498.52 127.95% 2,139,016.26 82.05% 1,420,318.02 87.32% 718,698.24 50.60% 1,309.67 0.05% 834.51 0.05% 475.16 56.94% 2,607,108.27 100.00% 1,626,615.33 100.00% 980,492.94 60.28% CAPITAL ASOCIADOS 6,059,999.85 89.32% 4,550,185.80 88.33% 1,509,814.06 33.18% Aporte personal 2,534,012.64 37.35% 1,923,380.57 37.34% 610,632.07 31.75% Aporte Patronal 3,525,987.22 51.97% 2,626,805.23 50.99% 899,181.99 34.23% Excedentes capitalizados 135,122.94 1.99% 90,998.99 1.77% 44,123.95 48.49% EXCEDENTE DEL PERIODO 589,647.61 8.69% 510,306.34 9.91% 79,341.28 15.55% TOTAL CAPITAL 6,784,770.40 100.00% 5,151,491.12 100.00% 1,633,279.28 31.70% Total Pasivos Y Capital 9,391,878.67 100.00% 6,778,106.45 100.00% 2,613,772.22 38.56% TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Fuente: Registros auxiliares de contabilidad de la ASOUNA al 30 de setiembre del 2013-2014. El activo de la Asociación registra un incremento absoluto de 2,613.77 millones de colones y relativo de un 38.56% con relación al año anterior y sus principales componentes son la cartera de crédito (7,014 millones de colones) que para este año tuvo un crecimiento de un 29.59% con relación al año anterior que su saldo era de 5,464.12 millones de colones y las inversiones (1762.40 millones de colones) que parte de ellas (728 millones de colones es el respaldo establecido por ley para cumplir con las políticas monetarias del Banco Central de Costa Rica (BCCR) en materia de reserva de liquidez que exige tener invertido en títulos de ese mismo Banco un porcentaje del 15% del total de aportes laborales y de todos los ahorros que realicen los(as) asociados(as). El resto son fondos de inversión a la vista, dinero que se tiene destinado para la atención del flujo normal de operaciones diarias, entre ellas el pago de excedentes de este año. En cuanto a los pasivos de ASOUNA, se relacionan con las deudas pendientes de la Asociación, a la fecha del cierre del periodo económico el 82.05% corresponde a los ahorros de nuestros(as) asociados(as) en las diferentes modalidades establecidas como: navideño, extraordinario, escolar y a plazo, que incrementaron de 1,420.32 millones de colones en el 2013 a 2,139.16 millones de colones en el 2014, que se traduce en un incremento del 50%. En grado de importancia se encuentra registrado como un pasivo, el aporte por pagar a exasociados, que asciende a 250.65 millones de colones, dinero que se mantendrá en esta condición hasta que el exasociado deje de laborar para la Universidad Nacional y se le realice la liquidación correspondiente de acuerdo con los términos de ley. De igual manera dentro de los pasivos se encuentra una obligación por pagar al Banco Nacional de Costa Rica cuyo saldo asciende a 142.82 millones de colones, por la obtención de recursos para financiar créditos de consumo, refundición de deudas, entre otros. El saldo adeudado corresponde al primer desembolso que se realizó de 150 millones de colones de una línea de crédito revolutiva de mil millones de colones, la cual no ha sido utilizada debido a la cantidad de recursos que se han recibido de otras fuentes, entre ellas la cancelación anticipada de créditos, se espera que para el 2015 se pueda utilizar en su totalidad y con ello elevar la rentabilidad de la Asociación. El último componente del balance de situación es el patrimonio solidarista, el cual muestra 2,534.01 millones de colones como ahorro de asociados, 3,525.98 millones de colones como aporte patronal, 135.12 millones de colones como excedentes capitalizados y 589.65 millones de colones como excedentes del 2014. En términos generales el patrimonio aumentó en más de un 30% sin considerar los rendimientos del periodo 1.2. ESTADO DE RESULTADOS Cuadro Nº 4 Estado de resultados comparativos (miles de colones) Fuente: Registros auxiliares de contabilidad de la ASOUNA al 30 setiembre 2013-2014. Para el periodo 2014 los ingresos fueron de 1,215.18 millones de colones, un 41.55% mayores a los obtenidos en el año 2013 que fueron de 858.47 millones de colones, en donde sigue siendo La principal fuente generadora de los ingresos la colocación crediticia que representa un 85.04% del total de ingresos. En cuanto a los gastos del período el total fue de 625.54 millones de colones de los cuales la partida más significativa son los gastos financieros cuyo crecimiento es acorde con el incremento de las captaciones de recursos a través de los diferentes tipos de ahorro que ofrece la Asociación, mismos que se convierten en una fuente generadora de ingresos, ya que estos se reinvierten obteniendo un diferencial en las tasas de interés que se cobran. Seguidamente los gastos de administración ascienden a un 20.76%, los gastos de personal un 15.32% y las erogaciones de los negocios en la Casa Solidarista de un 13.21%. 3. EXCEDENTES DEL PERIODO: Los excedentes generados en el periodo alcanzaron los 589.65 millones, mayores en un 15.55% (79.34 millones) respecto a los generados en el año anterior 2012 – 2013, que alcanzaron los 510.30 millones de colones. Si bien es cierto el crecimiento de los excedentes el año anterior fue de un 41.16%, la disminución en el crecimiento de los excedentes del presente periodo se debe fundamentalmente a las razones expuestas en el informe de la Junta Directiva, tales como: La poca rentabilidad que ofrecen las inversiones, a pesar de ello se deben mantener en este tipo de instrumentos financieros para cumplir con la legalidad de la reserva de liquidez. La colocación de recursos en líneas de crédito a menores tasas de interés, por la disponibilidad que día a día tienen nuestros asociados por el fortalecimiento de su patrimonio. La nueva colocación de recursos recibidos por cancelación de créditos de asociados que renunciaron a la Asociación o por trasladar su deuda a otras instituciones financieras que ofrecen mejores condiciones en vivienda, lo cual originó la medida de bajar la tasa de interés en esta línea. El primer año de labores de los negocios establecidos en la Casa Solidarista. Considerando lo anterior, el patrimonio de los asociados sigue manteniendo un crecimiento real muy por encima de la inflación. Atentamente, Fresia Sancho Fallas Presidenta, ASOUNA Periodo 2013 – 2014 Dennis Víquez Ruiz Tesorero Periodo 2013 – 2014 Luis Fernando Salas Madrigal Gerente