Cartas de crédito

CARTAS DE CREDITO
¿Que es Carta de Crédito?
• Es un convenio en virtud del cual un Banco,
actuando a petición de un Importador y de
conformidad con sus instrucciones, se
compromete a efectuar un pago a un
Exportador contra presentación de una serie
de documentos exigidos dentro de un tiempo
límite especificado, siempre y cuando se
hayan cumplido los términos y las
condiciones del crédito.
• Este es sin duda el mecanismo mas utilizado
en las negociaciones Internacionales ya que
garantiza el mínimo riesgo para ambas partes.
¿ Por qué Se Utiliza?
• Las compraventas internacionales son más complicadas
que las nacionales, debido principalmente a :
- El tiempo que la mercancía está viajando.
- Los posibles percances en el viaje.
- Las formalidades aduaneras.
- Regulaciones de comercio exterior y los controles de
cambio.
- La diferencia de legislaciones entre países.
- Desconocimiento mutuo entre el importador y el
exportador.
- Distintos idiomas, divisas, costumbres, etc..
• El importador necesita saber que la mercancía le será
entregada conforme al pago realizado mientras que el
exportador quiere asegurarse que va a recibir el pago de
la mercancía enviada.
Partes
• BENEFICIARIO:
Persona a cuyo favor se emite el crédito y que puede exigir el
pago al Banco Emisor o al pagador una vez ha cumplido las
condiciones estipuladas en el crédito. Es el exportador.
ORDENANTE:
Persona o entidad que solicita la apertura del crédito a su
Banco comprometiéndose a efectuar el pago. Es el
importador .
BANCO EMISOR:
Banco elegido por el importador. Confecciona y realiza la
apertura del crédito. Paga el crédito si se cumplen las
condiciones exigidas en el mismo. Es el Banco del
Importador.
• BANCO PAGADOR:
Generalmente es un Banco en el país del exportador, que recibe
el mandato del Banco Emisor para pagar o comprometerse al
pago contra presentación de la documentación exigida. Para el
exportador es conveniente que exista un Banco Pagador en su
país.
BANCO AVISADOR :
Es el Banco Corresponsal del Banco Emisor en el país del
exportador. Sólo adquiere el compromiso de avisar al
beneficiario de la apertura del crédito.
BANCO NEGOCIADOR :
Compra (descuenta) un efecto al exportador. Aunque el pago
suela ser diferido, el exportador cobra a la vista (con o sin
intereses).
BANCO CONFIRMADOR:
Garantiza el pago por parte del Banco Emisor. Se usa cuando
las garantías que ofrece el Banco Emisor no se consideran
suficientes. Suele ser el Banco Avisador.
ORDEN DE PAGO
Ventajas:
 Seguridad: en particular cuando hay baja confianza y
experiencia entre las partes y/o cuando el exportador tiene
poco conocimiento del entorno político y social del país del
comprador.
 Adaptables: el exportador e importador pueden plasmar
los términos y condiciones conforme a sus intereses y a la
naturaleza de sus productos y su operación.
 Confianza de pago: en particular cuando son confirmadas
Desventajas:
 Costo: relativamente mas alto que otras formas de pago.
 Exactitud: depende de que la documentación y sus
condiciones estén correctamente llenados. Si la
documentación no esta correcta el pago se puede retrasar.
Documentos
La presentación de documentos puede ser en dos modalidades:
Simple: No involucra documentos que describan la
mercancía; el pago se efectúa con la presentación de
documentos financieros como cheques, giros, letras de
cambio o pagares.
Documentaria: Se incluyen documentos pactados en la
operación, como: factura comercial, conocimiento de
embarque, certificados, otros.
– Los documentos más requeridos en la operación de cartas
de crédito o créditos documentarios son: factura comercial;
documentos del embarque o transportación; certificado o
póliza de seguro, la letra de cambio, y otros documentos,
conforme pactado entre las partes tales como certificados
de inspección, certificados de calidad (ISO, otros), etc..
1. Estudio de mercado y factibilidad económica de la importación
del producto.
2. Permisos, autorizaciones y demás trámites ante otras
entidades.
3. Trámite del registro o Licencia de Importación, trámite que se
cumple en cada una de las siguientes dependencias del
INCOMEX.
4. Pago de la importación: Que incluye solicitud apertura Carta de
Crédito, Declaración de Cambio, Depósito y Registro de la
Operación en Banco de la República si financiación es mayor a
6meses.
Contratación de la Sociedad Certificadora que expida
Certificado de Inspección, previo al embarque, cuando se
requiera.
5. Despacho, transporte y entrega de la mercancía a depósito
de Aduanas.
6. Trámite de Nacionalización de la mercancía realizado por
Importador, Usuario Aduanero Permanente, Sociedades de
Intermediación Aduanera, Almacenes de Depósito: Incluye
Diligenciamiento Declaración Andina Valor si Valor FOB
mayor o igual a US$5.000; Diligenciamiento Declaración
Importación; cancelación tributos aduaneros; Presentación de
Documentos en Depósito de Aduana; Captura Documento en
Sistema de DIAN; Inspección documental e Inspección Física
de la mercancía, según el sistema.
7. Retiro o Levante de la mercancía y conservación por mínimo
cinco (5) años, los siguientes documentos: Registro o
Licencia de Importación; Declaración Andina del Valor;
Declaración de Importación; Certificado Origen; Factura
Comercial; Certificados y Vo. Bos.; Certificado de Inspección;
Poder dado para efectuar trámites de importación.
1. Estudio de mercado y localización de la demanda
Usuario debe conocer:
•
Clasificación arancelaria
•
Preferencias arancelarias
•
Análisis estadístico de la competencia
2. Registro ante la cámara de comercio y obtención del nit.
3. Inscripción en el registro nacional de exportadores R.N.E.
4. Exportador remite factura y el importador abre la carta de
crédito
5. Exportador recibe confirmación de apertura del Banco
Comercial Colombiano y contrata transporte
6. Exportador tramita en caso de requerirse registro
sanitario, autorización expresa o inscripción ante la
entidad correspondiente
7. Tramitación del certificado de origen cuando se requiera
•
Este Documento se utiliza para la nacionalización y
para
verificar el origen de un producto en caso de
ser beneficiario de preferencias arancelarias en el país
de destino.
8. El exportador adquiere y diligencia el documento de
exportación en la administración de aduana
Dicho Documento puede constituirse en:
•
•
Autorización Embarque: Embarques fraccionados
y|o datos provisionales.
Declaración definitiva
9. Solicitud de Vo.Bos. expedidos por entidades de control
a ciertas exportaciones
•
MINERALCO: Esmeraldas y piedras preciosas.
•
MINAMBIENTE: Especies Reino animal y Vegetal.
•
INVIMA: Alimentos, productos farmacéuticos, órgano
humano.
•
Certificado Fito y Zoosanitario del ICA: Animales,
Plantas vivas, productos origen animal o vegetal
•
INPA: Peces vivos o muertos
10. El exportador presenta el dex ante la dirección de
impuestos y aduanas nacionales D.I.A.N. Y adjunta
documento de identidad, documento de transporte,
factura comercial, e inscripciones
11. La D.I.A.N. efectúa la revisión documental y física de la
mercancía y autoriza el despacho de la mercancía.
12. La D.I.A.N. envía una copia del dex al incomex con el
objeto de registrar la exportación definitiva.
13. El exportador recibe el pago de la mercancía a través de
su intermediario financiero.
14. El exportador diligencia la declaración de cambio
correspondiente y efectúa la venta de divisas a su
intermediario cambiario. En caso de que la financiación
sea mayor a 12 meses de la fecha del D.E.X. debe
registrar la operación en el banco de la república.
15. En la declaración de cambio el exportador da poder al
intermediario para solicitar el certificado de reembolso
tributario C.E.R.T. ante el Incomex.
Cartas de Crédito
Internacionales
• Se regulan por la Cámara de Comercio
Internacional / CCI (International
Chamber of Commerce), con sede en
París, por medio de su Publicación 500
denominada Prácticas y Usos
Uniformes para Créditos Documentarios
(Uniform Customs and Practices for
Documentary Credits), también
conocida como UCP-500.