Año 2013
Anuncio
SECRETARÍA EJECUTIVA INFORME CUENTA PÚBLICA 2013 PRESENTACIÓN La Cuenta Pública se define como el documento de carácter evaluatorio, que contiene información financiera, contable, presupuestal y programática, con lo que contribuye a facilitar el proceso de revisión y análisis de las partidas presupuestales autorizadas correspondientes al ejercicio fiscal 2013, por lo que, este documento resume los resultados trimestrales aprobados por el Consejo General, respecto a la gestión financiera y presupuestal del Instituto Electoral Veracruzano, de conformidad con las disposiciones de cada uno de los ordenamientos legales. La formulación de la Cuenta Pública del Instituto Electoral Veracruzano, correspondiente al ejercicio fiscal 2013, observa las disposiciones previstas en los artículos 21,22 y 23 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado; teniendo como propósito mostrar los resultados financieros respecto al ejercicio presupuestal del periodo comprendido del 1º de enero al 31 de diciembre de 2013, para realizar un análisis comparativo con el objeto de mostrar los cambios en la situación financiera del ente, así como facilitar la toma de decisiones y las funciones de fiscalización. Está constituida por los Estados Financieros y Presupuestarios, elaborados de acuerdo a las normas y criterios generales que rigen la contabilidad gubernamental y la emisión de la información financiera, con el fin de lograr su adecuada armonización, aplicando el Sistema de Contabilidad Gubernamental considerado en la Reforma a la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y la Promulgación de la Ley General de Contabilidad Gubernamental que entró en vigor en enero de 2009. Con la entrega del presente informe al Consejo General de éste Órgano Electoral, el Secretario Ejecutivo da cabal cumplimiento al mandato legal previsto en la fracción XVI del artículo 126, que establece la obligación de presentar la Cuenta Pública para los efectos del diverso número 119 fracción XXXVIII, ambos del Código Electoral número 568 para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave. 1 SECRETARÍA EJECUTIVA ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Cifras en pesos) Concepto Nota Ejercicio 2012 Ejercicio 2013 Concepto ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO Circulante: Efectivo y equivalentes Efectivo en caja Bancos 1 Inversiones en Valores Cuentas por Cobrar 2 Almacén 3 Total de Activo Circulante Nota Ejercicio 2012 Ejercicio 2013 - 138,925 Pasivo a Corto Plazo: Proveedores 1,041,172 14,143,223 22,239 - Sueldos por Pagar 2,780,636 3,726,195 943,347 2,682,371 Impuestos y Cuotas por Pagar 5,203,044 5,986,923 4,329,528 - 347,974 - 8,014,084 27,649,822 110,078 3,424,029 2,378,534 2,089,265 15,687,732 32,560,383 8,793,076 8,793,076 Acreedores Diversos Honorarios por Pagar (Personal Transitorio) Otras Cuentas a Corto Plazo por Pagar Total de Pasivo a Corto Plazo Total Pasivo 6 - 23,314 9,482,904 9,482,904 27,303,684 27,303,684 35,954,235 35,954,235 No Circulante Patrimonio Terreno Equipo de Comunicaciones Equipo de Computación Mobiliario y Equipo de Oficina Otros Activos Intangibles Equipo Audiovisual Equipo Fotográfico Depreciación Acumulada de Equipo Fotográfico Equipo Automotriz y de Transporte Otros Muebles Depreciación Acumulada de Otros Muebles Otros Bienes Muebles - - Sistema de Aire Acondicionado Depreciación Acumulada de Aire Acondicionado Maquinaria y Equipo Eléctrico y Electrónico Herramientas y MaquinariaHerramientas Equipo Médico y de Laboratorio Pólizas de Seguro Depósitos por Arrendamiento de Inmuebles Fianzas Diversas - 5 Depósitos Diversos Total de Activo No Circulante TOTAL ACTIVO 4 551,336 594,018 12,173,179 18,797,127 1,067,800 2,620,162 19,989 65,795 1,090,505 1,155,508 105,649 132,201 2,665 - 10,766,246 10,766,246 162,416 243,054 382 - 30,997 30,997 667,942 709,637 484 - 525,870 525,870 - 7,807 2,760 2,760 83,901 - 307,200 244,461 8,780 - 19,261 - 36,373,376 52,061,108 44,688,719 77,249,102 Patrimonio Resultado de Ejercicios Anteriores 4,381,472 2,703,544 Resultado del ejercicio Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores 3,672,621 11,287,639 Total de Patrimonio TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 2 - 1,430,124 9 42,578,204 49,945,418 52,061,108 77,249,102 SECRETARÍA EJECUTIVA CUENTAS DE ORDEN Demandas Judiciales en Proceso de Resolución Resolución de Demandas en Proceso Judicial 783,015 - 783,015 ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Cifras en pesos) CONCEPTO EJERCICIO 2012 PARCIAL EJERCICIO 2013 TOTAL NOTA PARCIAL TOTAL Ingresos y Otros Beneficios: Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 178,600,000 7 178,600,000 Otros Ingresos y Beneficios: Productos Financieros Otros Ingresos y Beneficios Varios $658,300,000 658,300,000 335,468 174,846 160,622 3,046,232 7 7 Total de Ingresos: 315,816 2,730,416 178,935,468 661,346,232 Gastos y Otras Pérdidas: Gastos de funcionamiento: Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales Transferencias, Asignaciones, Subsidios Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias Depreciaciones 175,259,316 82,000,000 1,707,169 14,959,426 76,592,721 $650,058,593 8 8 8 225,700,000 143,940,203 152,668,787 127,749,603 3,531 3,531 $ - - Total de Gastos y Otras Pérdidas: Ahorro/Desahorro del Ejercicio: 3 175,262,847 650,058,593 3,672,621 11,287,639 SECRETARÍA EJECUTIVA ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO DEL 1º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Cifras en pesos) Hacienda Pública/ Patrimonio Contribuido Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores Patrimonio - 35,954,235 Resultado de Ejercicios Anteriores - 2,951,348 Resultado del Ejercicio - Total Patrimonio: - Concepto Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio Ajuste por Cambios de Valor Total - 35,954,235 247,804 - 2,703,544 3,672,621 7,615,018 - 11,287,639 42,578,204 7,367,214 - 49,945,418 4 - SECRETARÍA EJECUTIVA ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Cifras en pesos) 2012 CONCEPTO Parcial 2013 Total Parcial Total Flujos de Efectivo de las Actividades de Gestión ORIGEN: Financiamiento Público Ordinario y Extraordinario Productos Financieros Otros Ingresos 178,935,468 178,600,000 174,846 160,622 APLICACIONES: Servicios Personales Sueldos y Salarios Remuneraciones al personal de carácter transitorio Otras Prestaciones Sociales y Económicas De Seguridad Social Gratificaciones Remuneraciones Adicionales y Especiales Pago de Estímulos a Servidores Públicos Impuestos 661,346,232 658,300,000 315,816 2,730,416 82,000,000 10,619,398 13,584,497 3,455,627 1,557,936 36,418,507 14,479,604 1,884,431 Materiales y Suministros Materiales y Útiles de Administración Alimentos y Utensilios Materiales y Artículos de Construcción y Mantenimiento Combustibles, Lubricantes y Aditivos Vestuario, Prendas de Protección y Artículos Deportivos Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores 225,700,000 10,650,343 138,630,788 43,409,304 1,369,006 29,578,176 2,062,383 1,707,169 399,514 599,807 45,284 420,279 42,333 199,952 Servicios Generales Servicios Básicos Servicios de Arrendamientos Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos y Otros Servicios Servicios Comercial, Bancario y Financiero Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento y Conservación Servicios de Comunicación Social y Publicidad Servicio de Traslado y Viáticos Servicios Oficiales Otros Servicios Generales (Impuestos) 143,940,203 3,650,168 10,955,992 3,077,972 2,222,974 2,317,520 121,715,577 14,959,426 1,646,711 5,126,019 1,085,921 276,642 473,832 1,147,105 942,466 545,083 3,715,647 Subsidios Subsidios a Instituciones 152,668,787 6,016,523 19,601,803 43,952,101 1,977,733 4,531,232 23,934,402 43,939,560 1,568,464 7,146,969 76,592,721 76,592,721 5 127,749,603 127,749,603 SECRETARÍA EJECUTIVA 2012 CONCEPTO Parcial Bienes Muebles e Inmuebles Mobiliario y Equipo de Administración Bienes Informáticos Equipo Audiovisual Otros Bienes Muebles Depreciaciones 2013 Total Nota 10 Parcial 3,531 Total $ - 3,531 ORIGEN: Acreedores Diversos Almacén Cuentas por Pagar Activo Fijo Impuestos y Cuotas Retenidas Patrimonio 4,123,618 18,458,025 54,099 289,270 17,384,875 1,740,599 711,715 1,617,205 APLICACIÓNES: Acreedores Diversos Cuentas por Cobrar Sueldos y Honorarios por Pagar Almacén Activo Fijo Activo Diferido Impuestos y Cuotas Retenidas Resultado de Ejercicios Anteriores 783,880 8,634,398 32,219,482 347,975 19,635,737 6,325,335 446,846 8,315,345 148,569 1,713,648 Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalente al Efectivo 3,920,425 - 838,159 - 2,473,818 6,133,273 Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 11 Bancos 6,133,273 5,295,114 5,295,114 5,295,114 Efectivo y Equivalente al Efectivo al Final del Ejercicio 11 2,821,296 5,295,114 Caja y Bancos Inversiones en Valores 965,586 4,329,528 6 2,821,296 2,821,296 2,821,296 SECRETARÍA EJECUTIVA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de Diciembre de 2013 (Cifras en Pesos) ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo 1) Efectivo y Equivalentes Bancos El saldo de $ 2´682,371 que se presenta, corresponde a recursos depositados en Banco Nacional de México, S.A. y BBVA Bancomer, S.A. 2) Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar El saldo de $ 27´649,822 que se presenta, corresponde a las ministraciones pendientes de recibir al 31 de Diciembre de 2013, integradas de la siguiente manera: Capítulo Programas Desarrollo y Proceso Fortalecimiento Electoral Institucional 2012-2013 Total Materiales y Suministros 5´652,113 - 5´652,113 Servicios Generales 21´997,709 - 21´997,709 Total 27´649,822 - 27´649,822 3) Almacén El saldo de $ 2´089,265 que se presenta, corresponde a las existencias de materiales y suministros de consumo, requeridos para la prestación de bienes y servicios y para el desempeño de las actividades administrativas el Instituto, valuado de acuerdo al método de costos promedio. 4) Activo No Circulante El saldo de $ 44´444,258 que se presenta, corresponde a los bienes propiedad del Instituto debidamente conciliado. 5) Activo Diferido El saldo de $ 244,461 que se presenta, refleja el monto de otros bienes y derechos, tales como: depósitos en garantía por arrendamiento de inmuebles y depósito a Comisión Federal de Electricidad, cuyo beneficio se recibirá en un periodo mayor a doce meses. 7 SECRETARÍA EJECUTIVA 6) Pasivos Servicios Personales por Pagar El saldo de $ 7,150,224 que se presenta, integrados en Sueldos por Pagar por $ 3,726,195 y $ 3,424,029 de Honorarios por Pagar, corresponden a la creación de pasivo para cubrir el pago por concepto de remuneraciones del personal al servicio del Instituto, de carácter permanente o transitorio, que deberá pagar en un plazo menor o igual a doce meses. Proveedores por Pagar El saldo de $ 14,143,223 que se presenta, corresponde a los compromisos y adeudos con proveedores derivados de operaciones por la adquisición de bienes y contratos por servicios al 31 de diciembre de 2013. Saldo 31/12/2013 Proveedor AVAN Noticias, S.A. de C.V. 43,334 Cambio Digital Noticias Multimedios, S.A. de C.V. 10,000 Carlos García Hernández 4,000 Cecilia Vázquez de Alarcón 995,520 Centauro Integral de México, S.A. de C.V. 242,848 Concepción María Sainz Castillo 6,183 Cía. Periodística del Sol de Veracruz, S.A. 20,593 Comercial Oro de Veracruz, S.A. de C.V. 277,975 Comper Hospital de Computadoras, S.A. de C.V. 344,122 Crónica del Poder, S.A. de C.V. 40,000 Editora la Voz del Istmo, S.A. de C.V. Editorial El Liberal del Sur, S.A. de C.V. Equipos de Oficina de Veracruz, S.A. de C.V. Flavia Morales Carmona 879 3,045 813,348 80,000 Francisco Guevara Sánchez 9,540 G.C. Medios de Impresión, S.A. de C.V. Guadalupe Reyes Vázquez 14,000 2,200 Imagen del Golfo Multimedios, S.A. de C.V. 16,820 Ingeniería en Sistemas y Copiadoras de Xalapa 60,109 Órganos Desconcentrados 4,222,327 Alejandro Fajardo Hernández 3,000 Isabel Aurora Villa Taboada 1,034,431 Moisés Lazo Torres 270,180 8 SECRETARÍA EJECUTIVA Proveedor Saldo 31/12/2013 Joaquín Agustín Rosas Garcés 38,666 Martin Mendiola Yepez 25,000 Medios de Comunicación de Sotavento 20,000 Miguel Ángel Gutiérrez Garduza 27,840 Observatorio Político de Veracruz, S.A. de C.V. 10,000 Oscar Salas Hernández 3,886,201 Prestaciones Universales, S.A. de C.V. Propimex, S. de R.L. de C.V. 987 1,221 Proveedor Decorativo del Golfo, S.A. de C.V. 888,407 Rafael Álvarez Ramírez 80,040 Rafaela Gómez Vázquez 3,000 Reyna León Méndez 20,000 Rosana Barrios Tiburcio 61,625 Sughey Gutiérrez Hernández 20,000 Teléfonos de México, S.A. de C.V. 191,210 Thelma Patricia Bello Zamora 8,120 Veracruzenred, S.A. de C.V. 43,333 Víctor Hugo Peña González 4,000 Yolanda Carlín Roca 11,000 Proveedores diversos 164,645 Acreedores diversos 123,474 Total general al 31 de Diciembre 2013 14,143,223 Transferencias Otorgadas por Pagar a Corto Plazo El saldo de $ 23,314 que se presenta, representa los adeudos al Tribunal Electoral del Estado de Veracruz, por concepto de multas impuestas a los Partidos Políticos: Acción Nacional y Revolución Democrática. Retenciones y Contribuciones por Pagar El saldo de $ 5,986,923 que se presenta, refleja la obligación del Instituto en materia del Impuesto Sobre la Renta, como retenedor de impuestos por pago a terceros, así como el entero de cuotas patronales retenidas a los trabajadores por concepto de seguridad social, quedando integrado de la siguiente manera: 9 SECRETARÍA EJECUTIVA Concepto Importe ISR Sobre Remuneraciones por pagar Fecha de Registro 5´057,392 31-12-13 147,842 31-12-13 11,228 31-12-13 77 31-12-13 82,988 31-12-13 1,508 31-12-13 Pensión alimenticia por pagar 115,108 31-12-13 Impuesto sobre erogaciones 496,162 31-12-13 74,618 31-12-13 IPE Aportaciones y Préstamos IMSS por pagar SAR por pagar 10% ISR Retenciones S/Arrendamiento por pagar 10% ISR Retenciones S/Honorarios por pagar 15% Adicional para Fomento a la Educación Total 5´986,923 Al cierre del periodo, es factible efectuar el pago correspondiente a los pasivos creados. Tratándose del entero de impuestos y cuotas, se liquidarán en las fechas señaladas por la Ley correspondiente. ESTADO DE ACTIVIDADES 7) Ingresos y Otros Beneficios Ingresos El importe de $ 658,300,000 que se presenta, corresponde al presupuesto autorizado al 31 de diciembre de 2013 por el H. Congreso del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, quedando integrado de la siguiente manera: Capítulo Servicios Personales Programas Desarrollo y Proceso Fortalecimiento Electoral Institucional 2012-2013 Total 86´047,369 139´652,631 225´700,000 1´673,984 140´526,016 142´200,000 Servicios Generales 14´317,449 141´482,551 155´800,000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 70´996,672 56´903,328 127´900,000 Bienes Muebles; Inmuebles e Intangibles 109,610 6’590,390 6’700,000 173´145,084 485´154,916 658´300,000 Materiales y Suministros Total 10 SECRETARÍA EJECUTIVA Otros Ingresos El importe de $ 3,046,233 que se presenta, corresponde a ingresos obtenidos por los siguientes conceptos: Concepto Importe Productos Financieros 315,816 Recuperación por Equipo de Transporte Siniestrado 136,678 Ingreso por venta de bases de licitación 99,000 Ingresos por solicitud de información a la Unidad de Acceso 475 Incorporación del Remanente del Ejercicio 2012 2,494,263 Total 3´046,232 La cuenta de Productos Financieros se integra de la siguiente manera: Concepto Importe Cuenta de cheques Banamex 65,275 Cuenta de inversiones Banamex 196,005 Cuenta de Inversiones Bancomer 54,536 Total 315,816 11 SECRETARÍA EJECUTIVA La determinación del cálculo para la obtención de los ingresos por venta de bases de licitación, se realiza de conformidad con el artículo 36 tercer párrafo de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos, Administración y Enajenación de Bienes Muebles del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave. La base para la obtención de los ingresos por la solicitud de información a la Unidad de Acceso, se realiza de conformidad a la tabla de costos por reproducción de información pública, sustentada en el Artículo 150 Bis del Código Financiero para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave. La incorporación del remanente del Ejercicio 2012 al presente ejercicio, se realiza mediante acuerdo de fecha 10 de abril de 2013 aprobado por el Consejo General. 8) Gastos y Otras Pérdidas Cuenta de: Honorarios Asimilados a Salarios Dentro del capítulo de Servicios Personales por un total de $ 225,700,000, la cifra más representativa es $ 110´753,584 por concepto de Honorarios Asimilados a Salarios la cual se presenta, corresponde a la suma de los pagos por concepto de los honorarios y finiquitos entregados aproximadamente a 4,983 trabajadores eventuales, mismos que integran los “Órganos Desconcentrados” (30 Consejos Distritales y 212 Consejos Municipales), así como al personal de “Apoyo al Órgano Central”, con motivo de la prestación de sus servicios personales para la realización del Proceso Electoral 2012-2013. Cuenta de: Materiales y Suministros Varios En el capítulo de Materiales y Suministros por un total de $ 143,940,203 el rubro más representativo es $ 121´621,628.82 por concepto de Materiales y Suministros Varios y corresponde a las diferentes licitaciones por adjudicaciones directas, públicas y simplificadas, referentes a la adquisición de diversos materiales necesarios en Órganos Desconcentrados y Órgano Central, para el desarrollo de la jornada electoral, la que tiene por objeto el cumplir con el ejercicio democrático para la obtención del voto. Cuenta de: Subsidios a Instituciones En el capítulo de Transferencias, Asignaciones y Subsidios por un saldo de $ 127´749,603 la cifra que se presenta, corresponde al Financiamiento Público Ordinario, Actividades Específicas, Especial y Extraordinario correspondiente a los meses de enero a diciembre, otorgado a las Organizaciones Políticas, en base a lo establecido en el artículo 54 Fracción I y II del Código Número 568 Electoral para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave. 12 SECRETARÍA EJECUTIVA ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO 9) Patrimonio El saldo de $ 49´945,419 que se presenta, constituye los bienes y derechos del Instituto, habiéndose registrado modificaciones al patrimonio generado en el ejercicio como sigue: Concepto Patrimonio Saldo al 1º de enero 2013 38´905,583 Incorporación del Resultado del Ejercicio Anterior 2012 Resultado del Ejercicio Anterior - Resultado del Ejercicio 3´672,621 3´672,621 Cancelación de pasivos ejercicio anterior 283,700 Cancelación de gastos del ejercicio anterior - 531,504 Resultado del Ejercicio 2013 11´287,639 Saldo al 31 de Diciembre 2013 42,578,204 - 3,920,425 11,287,639 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO 10) Bienes Muebles e Inmuebles En apego a lo que establece el artículo 24 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, el registro contable de los bienes adquiridos se realizó en cuentas específicas del Activo, quedando integrado de la siguiente manera: 13 SECRETARÍA EJECUTIVA Partida Concepto Adquisición de 3 Escritorios Ejecutivos Mobiliario y Equipo de Oficina Otros Muebles Importe 14,762 Adquisición de Butacas para el Auditorio del Instituto Electoral Veracruzano 484,020 Archiveros Metálicos para Consejos Distritales y Municipales 240,233 Mobiliario para Consejos Distritales y Municipales 813,348 Engargoladoras Destructoras 81,020 Quemadores Blue Rey y Accesorios 23,208 Equipos de Computo para Consejos Distritales y Municipales 5,800,069 Bienes Informáticos Equipos de Computo para Diversas Áreas del Instituto 726,298 Impresora para credenciales 74,373 Micrófonos y Accesorios para Sala de Sesiones 36,600 Micrograbadoras y Videocámara para Sala de Sesiones 28,403 Equipo Fotográfico Cámaras Fotográficas 29,217 Sistema de Aire Acondicionado Equipos de Aire Acondicionado tipo Minisplit para Diversas Áreas del Instituto 42,179 Equipo y Aparatos de Comunicación Adquisición de teléfonos e instalación de línea de datos 42,681 Herramientas y Máquinas Swichts y Herramientas para Instalación de Equipos de Cómputo 7,807 Licencias Informáticas Adquisición de Licencias Informáticas Equipo Audiovisual Total 45,806 8,490,024 14 SECRETARÍA EJECUTIVA 11) Efectivo y Equivalentes El saldo que se refleja al inicio y al final del ejercicio del Efectivo y Equivalentes que se refleja en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo es como sigue: Concepto Ejercicio 2012 Caja Ejercicio 2013 22,239 138,925 943,347 2´682,371 Inversiones 4´329,528 - Total Efectivo y Equivalentes 5´295,114 2´821,296 Bancos 15 SECRETARÍA EJECUTIVA NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA Introducción De conformidad con el artículo 67 de la Constitución Política del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, el Instituto Electoral Veracruzano es un organismo autónomo del Estado, con función permanente, dotado de personalidad jurídica y patrimonio propio, con autonomía técnica, presupuestal y de gestión, responsable de la organización, desarrollo y vigilancia de las elecciones, plebiscitos y referendos. Dicho órgano electoral fue creado mediante la Ley número 53 que reforma y deroga diversas disposiciones de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Veracruz-Llave, publicada en Alcance a la Gaceta Oficial número 24, de fecha 3 de febrero de 2000, bajo el régimen fiscal de Personas Morales con fines no lucrativos, teniendo como única obligación la de retenedor de terceros, por concepto de pagos por sueldos y salarios, arrendamiento de inmuebles y honorarios profesionales; y como objeto social, el garantizar a los ciudadanos veracruzanos la celebración de elecciones y procedimientos de consulta libre y confiable, rigiéndose por los principios de legalidad, imparcialidad, objetividad, certeza, independencia, profesionalismo, equidad, transparencia y definitividad. El Instituto para el cumplimiento de sus funciones, según el artículo 112 del Código Electoral vigente, cuenta con los siguientes órganos: I. II. III. IV. V. VI. a) b) c) d) e) f) VII. VIII. IX. a) b) c) El Consejo General; La Presidencia del Consejo General; La Secretaría del Consejo General; La Junta General Ejecutiva; La Secretaría Ejecutiva; Los Órganos ejecutivos: La Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos; La Dirección Ejecutiva de Organización Electoral; La Dirección Ejecutiva de Capacitación Electoral y Educación Cívica; La Dirección Ejecutiva de Administración; La Dirección Ejecutiva del Servicio Profesional Electoral; La Unidad de Fiscalización de los Partidos Políticos; La Contraloría General Las Comisiones del Consejo General; Los Órganos desconcentrados: Los Consejos Distritales; Los Consejos Municipales; y Las Mesas Directivas de Casilla. 16 SECRETARÍA EJECUTIVA De acuerdo a lo que establece el artículo 173, segundo párrafo del Código Financiero para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, los criterios y lineamientos aplicables para el ejercicio, la contabilidad, el control y evaluación del presupuesto, serán determinados por sus órganos de gobierno, conforme a lo que establece el artículo 113 del Código Número 568 Electoral para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, que señala que el Consejo General es el órgano superior de dirección, responsable de vigilar el cumplimiento de las disposiciones constitucionales y legales en materia electoral, el cual se integra por cinco Consejeros Electorales y un representante por cada uno de los partidos políticos debidamente registrados y acreditados y a lo que establece el artículo 124 del mismo ordenamiento anterior, que señala que la Junta General Ejecutiva será el órgano facultado para fijar los procedimientos y lineamientos para el ejercicio presupuestal, conforme a las políticas y programas generales del Instituto. Así mismo, el Instituto Electoral Veracruzano, observa las disposiciones consignadas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, el Código Financiero para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, el Código Número 568 Electoral para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, La Ley Número 252 de Fiscalización Superior para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos, Administración y Enajenación de Bienes Muebles del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, así como los lineamientos para la preparación de la Información Financiera y Presupuestal que para tal efecto emite el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y demás normatividad y lineamientos aplicables, el Instituto ha dado cumplimiento a la obligación de presentar al Congreso del Estado, los Avances de la Gestión Financiera y la Cuenta Pública de los ejercicios correspondientes, previamente aprobados por el Consejo General, en ejercicio de la facultad que señala la fracción XXXVIII del artículo 119 del Código Electoral vigente. Bases para la Preparación de los Estados Financieros Los Estados Financieros del Instituto Electoral Veracruzano tienen como objetivo, suministrar información acerca de la situación financiera, los resultados de la gestión, los flujos de efectivo acontecidos y del ejercicio de los Ingresos y Presupuesto de Egresos, que sea útil, confiable y oportuna para la toma de decisiones respecto a la asignación de recursos, su administración y control, en cumplimiento de los ordenamientos legales. Asimismo, los Estados Financieros constituyen la base financiera para la evaluación del desempeño, la rendición de cuentas, la transparencia y su fiscalización. La contabilidad tiene como finalidad generar información acerca de las operaciones que afectan al Instituto, generándola de manera ordenada y debidamente clasificada para su correcto entendimiento y aplicación, de tal forma que, como ya se ha dicho, los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a las normas de información contable y presupuestal emitidas para los entes públicos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, las cuales se resumen a continuación: 17 SECRETARÍA EJECUTIVA a) Los registros contables se llevan con base acumulativa; b) Los ingresos se reconocen cuando existe jurídicamente el derecho de cobro; c) La contabilidad de las transacciones de gasto, se hace conforme a la fecha de su realización, presupuestalmente los egresos se reconocen al momento de efectuar la erogación correspondiente, independientemente de su comprobación; d) Las adquisiciones de bienes muebles se consideran como partidas de egresos por el importe de las erogaciones totales en el ejercicio en que se realizan y como un incremento al patrimonio y al activo fijo sin reflejar los efectos de la inflación, registrándose a costo histórico facilitando su control; e) Las aplicaciones al presupuesto se presentan de acuerdo a la clasificación administrativa en la cual se reflejan los gastos de cada uno de los centros de costos que conforman el Instituto; f) Las indemnizaciones y compensaciones que se tengan que pagar al personal en ciertos casos de despido y renuncias, se reconocen en el ejercicio en que ocurren; g) Con la finalidad de sustentar técnicamente la contabilidad, así como organizar la efectiva sistematización que permita la adecuada interpretación de la situación y la obtención de información veraz, clara y concisa, se utilizan los postulados básicos; h) Para la obtención de la información contable y presupuestal sistematizada, se utiliza un sistema de Contabilidad Integral denominado Sistema Único de Administración Financiera de los Organismos Públicos (SUAFOP). 18 SECRETARÍA EJECUTIVA ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO DEL 1º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Cifras en pesos) Concepto Saldo Inicial Aumento Disminución Saldo Final Flujo del Período Activo Circulante: Caja 22,239 1,130,846 1,014,160 138,925 116,686 943,347 899,800,622 898,061,598 2,682,371 1,739,024 Inversión en Valores 4,329,528 85,602,582 89,932,110 - - 4,329,528 Almacén de Materiales 2,378,534 4,994,866 5,284,135 2,089,265 Cuentas por Cobrar 8,014,084 668,524,054 648,888,316 27,649,822 19,635,738 - 84,883,649 84,883,649 - - 36,373,376 9,615,322 1,299,979 44,688,719 8,315,343 - - - - - 52,061,108 1,754,551,941 1,729,363,947 77,249,102 25,187,994 Bancos Pagos Anticipados - 289,269 Activo No Circulante: Activo Fijo Otros Activos Total del Activo ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTARIOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Cifras en pesos) Fuente de Ingreso Ley de Ingresos Estimada Modificado Devengado Recaudado Avance de Recaudación /Estimación % Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 658,300,000 - 658,300,000 630,650,178 Productos Financieros - 315,816 315,816 315,816 Otros Ingresos y Beneficios Varios - 2,730,416 2,730,416 2,730,416 658,300,000 3,046,232 661,346,232 633,696,410 Otros Ingresos y Beneficios Total de Ingresos 19 95.80% SECRETARÍA EJECUTIVA ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Cifras en pesos) CONCEPTO PARCIAL SERVICIOS PERSONALES Sueldos y Salarios Liquidaciones por Indemnizaciones Ayuda para Útiles Escolares Bono Anual de Despensa Estímulo a Servidores Públicos Pensiones, Jubilaciones e Indemnizaciones Instituto Mexicano del Seguro Social Sistema de Ahorro para el Retiro Seguro Institucional Seguro de Vida y Pago de Marcha Gratificación Anual Gratificación Extraordinaria Prima Vacacional Honorarios Profesionales Honorarios Asimilados a Salarios al personal de apoyo al Órgano Central Honorarios Asimilados a Salarios al personal de Órganos Desconcentrados 10,650,343 3,015,304 144,000 5,465,666 16,775,187 1,437,314 1,075,026 212,464 233,980 60,000 7,354,057 38,600,222 2,045,649 302,365 27,574,839 110,753,584 MATERIALES Y SUMINISTROS VARIOS Materiales y Útiles de Oficina Material de Limpieza Materiales y Útiles para el Procesamiento en Equipos y Bienes Informáticos Material para Información (Material Didáctico) Suscripción a Periódicos y Medios Material de Fotografía, Cinematografía Productos Alimenticios Refacciones y Accesorios para Equipo de Cómputo Utensilios para el Servicio de Alimentación Cemento y Productos de Concreto Materiales Complementarios (Accesorios Varios) Refacciones y Accesorios Menores Materiales y Suministros Varios Material Eléctrico y Electrónico Material para Mantenimiento de Maquinaria Combustibles, Lubricantes y Aditivos Vestuario, Uniformes y Blancos Pinturas Refacciones, Accesorios y Herramientas Prendas de Protección Textiles 1,936,525 171,690 1,428,065 5,556 102,435 5,897 10,916,232 55,429 39,760 105 2,728,778 1,620 121,621,629 188,205 21,914 2,222,974 2,056,693 160,884 14,985 17,371 243,456 20 TOTAL 225,700,000 143,940,203 SECRETARÍA EJECUTIVA CONCEPTO PARCIAL SERVICIOS GENERALES Servicio de Telefonía Convencional Servicio de Telefonía Celular Servicio de Energía Eléctrica Servicio de Agua Potable Servicio de Conducción de Señales Análogas Servicio de Mensajería Arrendamiento de Edificios y Locales Arrendamiento de Equipo de Transporte Arrendamiento de Equipo de Fotocopiado Otros Arrendamientos Asesorías Asociadas a Convenios o Acuerdos Capacitación Servicios Informáticos Servicio de Vigilancia Servicios Bancarios y Financieros Seguro de Bienes Patrimoniales Estudios, Investigaciones y Proyectos Fletes y Maniobras Conservación y Mantenimiento de Inmuebles Conservación y Mantenimiento de Otros Conservación y Mantenimiento de Vehículos Servicios de Lavandería, Limpieza, Higiene Fumigaciones Publicación, Difusión e Información Impresiones Almacenaje y Embalaje Pasajes Nacionales a Servidores Públicos Viáticos Nacionales a Servidores Públicos Gastos de Operación en Campo Traslados Locales Actividades Cívicas y Festividades Atención a Visitantes Congresos y Convenciones Impuesto Sobre Nóminas ISR Patronal 15% Fomento a la Educación Otros Impuestos, Derechos y Cuotas TOTAL 152,668,787 3,932,997 505,600 1,351,256 153,417 17,013 56,240 13,167,155 4,917,689 632,450 884,509 9,892,111 873,654 27,336,739 5,757,197 43,444 671,745 92,400 1,236,045 2,697,221 83,460 499,954 1,244,333 6,264 20,358,633 3,575,770 26,500 565,010 1,591,429 41,723,750 59,370 1,494,769 17,046 56,649 4,277,757 2,109,138 641,664 118,409 SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS Subsidio a Instituciones Otros Subsidios 127,749,603 127,749,603 - BIENES MUEBLES E INMUEBLES Bienes Muebles e Inmuebles SUMA TOTAL DE EGRESOS 650,058,593 21 SECRETARÍA EJECUTIVA ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Cifras en pesos) Concepto de Gasto Aprobado Otros Ingresos y Productos Financieros Incorporación Remanente 2012 Transferencias Internas - Servicios Personales 225,700,000 - - Materiales y Suministros 142,200,000 - 648,950 Servicios Generales 155,800,000 415,289 1,173,500 Subsidios y Transferencias 127,900,000 - Suma de Gasto Corriente 651,600,000 415,289 1,822,450 Bienes Muebles e Inmuebles 6,700,000 136,680 Suma de Gasto de Capital 6,700,000 658,300,000 Total Modificado Ejercido Remanente 225,700,000 225,700,000 2,281,982 145,130,932 143,940,205 1,190,727 - 3,113,116 154,275,673 152,668,785 1,606,888 - 150,397 127,749,603 127,749,603 - 981,531 652,856,208 650,058,593 2,797,615 671,813 981,531 8,490,024 - 8,490,024 136,680 671,813 981,531 8,490,024 - 8,490,024 551,969 2,494,263 661,346,232 650,058,593 11,287,639 - 22 - - - SECRETARÍA EJECUTIVA ESTADO PROGRAMÁTICO EJERCICIO 2013 PROGRAMA UNO (Cifras en pesos) Centro de Costos Concepto 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80 Presidencia del Consejo Consejeros Electorales Secretaria Ejecutiva Contraloría General Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Dirección Ejecutiva de Organización Electoral Dirección Ejecutiva de Capacitación Electoral Dirección Ejecutiva de Administración Dirección Ejecutiva del Servicio Profesional Coordinación Jurídica Departamento de Comunicación Social Departamento de Informática Departamento de Organización y Métodos Departamento de Diseño, Edición e Impresión Unidad de Fiscalización de los Partidos Políticos Unidad de Acceso a la Información 8,337,594 17,350,633 8,027,145 4,153,117 74,845,452 4,820,622 4,850,947 25,823,473 4,941,876 6,529,595 2,178,452 7,463,573 2,049,584 2,089,490 7,322,790 1,873,145 8,337,594 17,350,633 8,027,145 4,153,117 74,845,452 4,820,622 4,850,947 24,216,585 4,941,876 6,529,595 2,178,452 7,463,573 2,049,584 2,089,490 7,322,790 1,873,145 1,606,888 - Total 182,657,488 181,050,600 1,606,888 Presupuesto Ejercido Déficit/Superávit ESTADO PROGRAMÁTICO EJERCICIO 2013 PROGRAMA DOS (Cifras en pesos) Centro de Costos Concepto 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80 Presidencia del Consejo Consejeros Electorales Secretaria Ejecutiva Contraloría General Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Dirección Ejecutiva de Organización Electoral Dirección Ejecutiva de Capacitación Electoral Dirección Ejecutiva de Administración Dirección Ejecutiva del Servicio Profesional Coordinación Jurídica Departamento de Comunicación Social Departamento de Informática Departamento de Organización y Métodos Departamento de Diseño, Edición e Impresión Unidad de Fiscalización de los Partidos Políticos Unidad de Acceso a la Información 3,260,704 2,437,769 3,810,190 1,051,907 58,923,071 258,695,814 71,737,810 12,421,250 934,431 4,866,017 7,326,615 32,878,794 333,945 3,486,439 16,223,839 300,149 3,260,704 2,437,769 3,810,190 1,051,907 58,923,071 258,695,814 71,737,810 12,421,250 934,431 4,866,017 7,326,615 32,878,794 333,945 3,486,439 16,223,839 300,149 - Total 478,688,744 478,688,744 - Presupuesto 23 Ejercido Déficit/Superávit SECRETARÍA EJECUTIVA NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN) 1) Cuentas de Orden Contable Demandas Judiciales El saldo de $ 783,015 que se presenta en este rubro, representa el monto por litigios laborales que pueden derivar en una obligación de pago. INDICADORES DE GESTIÓN 2013 El Instituto Electoral Veracruzano como organismo autónomo encargado de realizar la función estatal de organizar las elecciones de los integrantes de los Poderes Legislativo y Ejecutivo del Estado y de los Ayuntamientos, así como los plebiscitos y refrendos; atento de cumplir con los criterios que establece la Ley General de Contabilidad Gubernamental y de transparentar la administración de los recursos públicos asignados a este órgano electoral; se ha dado a la tarea de identificar y definir los resultados del funcionamiento de las áreas que lo integran, realizando una autoevaluación respecto a la calidad, eficiencia y eficacia institucional, en la que interviene una adecuada combinación y equilibrio de los recursos y elementos que actúan en los procedimientos internos, obteniendo los siguientes resultados. Nombre del Indicador Descripción del Indicador Fundamento Jurídico Meta Anual Resultado Observación Eficacia Presupuestal Porcentaje del presupuesto anual ejercido, asentado en los estados financieros del Instituto Electoral Veracruzano, con relación al presupuesto recaudado Código Electoral Número 568 para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, artículos 126 y 131, fracciones XVI y V respectivamente. 100% 99.75% (1) Eficacia Programática Porcentaje del Código Electoral cumplimiento en tiempo y Número 568 para el forma, de los objetivos, Estado de Veracruz metas y acciones de Ignacio de la programadas en el Llave, artículos 126, Programa Operativo Anual fracciones XVI y 2013 XVII. 100% 108.36% (2) Eficiencia Programática Porcentaje del cumplimiento de Reglamento objetivos, metas y Interno del Instituto acciones del Programa Electoral Operativo en función de Veracruzano, los recursos utilizados del Artículo 16 Fracción presupuesto recaudado en VI el año 100% 108.63% (3) 24 SECRETARÍA EJECUTIVA Eficacia Presupuestal (99.75%) 1.- El Instituto Electoral Veracruzano ejerció el 99.75% del presupuesto anual recaudado de $ 661,346,232 para cumplir con las actividades programadas en el Programa Operativo Anual 2013. Correspondiendo la variación del 0.25% a $ 1,606,888 reportado como remanente del ejercicio. Eficacia Programática (108.36%) 2.- El porcentaje de cumplimiento de las actividades definidas en el Programa Operativo Anual 2013, superó el 100%, debido a que el Instituto Electoral Veracruzano ejecutó en tiempo y forma, 282 actividades programadas y 29 adicionales encaminadas al desarrollo del Proceso Electoral 2013. Eficiencia Programática (108.63%) 3.- En el ejercicio 2013, la eficiencia programática del Instituto Electoral Veracruzano se incrementó en función del cumplimiento de la totalidad de las actividades plasmadas en el Programa Operativo Anual respecto a los recursos utilizados provenientes del presupuesto recaudado, la correcta aplicación y optimización de recursos posibilito la ejecución de actividades adicionales, que indujo el incremento del 8.63% del resultado de la meta proyectada para este indicador. 25 SECRETARÍA EJECUTIVA Índice INFORME CUENTA PÚBLICA 2013 ÍNDICE Presentación 1 Estado de Situación Financiera 2 Estado de Actividades 3 Estado de Variación en la Hacienda Pública/Patrimonio 4 Estado de Flujo de Efectivo 5 Notas a los Estados Financieros 7 Notas de Gestión Administrativa 16 Estado Analítico del Activo 19 Estado Analítico de Ingresos Presupuestarios 19 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos 20 Estado del Ejercicio del Presupuesto 22 Estado Programático del Ejercicio 23 Notas de Memoria 24 Indicadores de Gestión 24 26
