División Logística del Ejército de Chile

DIVISIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
UNIDAD DE SEGUIMIENTO
División Logística
del Ejército de Chile
Número de Informe: 1.02112015
3 de junio de 2016
www.contraloria.d
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
UNIDAD DE SEGUIMIENTO
DAA N°
1.301/2016
REF.: N° 184.802/2016
REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE
INDICA.
SANTIAGO,
03.JUNIS*041061
Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y
fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N° 1.021, de 2015, sobre
auditoría a la adquisición de bienes y contratación de servicios en la Jefatura de
Transportes de la División Logística del Ejército de Chile.
Saluda atentamente a Ud.,
JORGE EJERMUDEz SOTO
Contralor Genend de la Repúbhça
~lNt’ ARRIAGADA
~
CBO.
Gabinete MDN
06 JUN 2015
AL SEÑOR
JOSÉ ANTONIO GÓMEZ URRUTIA
MINISTRO DE DEFENSA NACIONAL
PRESENTE
NTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
UNIDAD DE SEGUIMIENTO
DAA N°
1.303/2016
REF.: N° 184.802/2016
REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE
INDICA.
SANTIAGO,
03.JUN16*041062
Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y
fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N° 1.021, de 2015, sobre
auditoría a la adquisición de bienes y contratación de servicios en la Jefatura de
Transportes de la División Logística del Ejército de Chile.
Saluda atentamente a Ud.,
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:IrAJ~Y)
PRrJVQSTE ACEVEDO
Di v~ sioi
AUDITOR MINISTERIAL
MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL
PRESENTE
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d~ fuicli iorifl Ari ni inistra Uva
RECIBIDO
Auditoría Mi •
MDN
•
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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
UNIDAD DE SEGUIMIENTO
DAA N°
1.302/2016
REF.: N° 184.802/2016
REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE
INDICA.
SANTIAGO,
03.JUN15*0410f33
Adiunto remito a Ud., para su conocimiento y
fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N° 1.021, de 2015, sobre
auditoría a la adquisición de bienes y contratación de servicios en la Jefatura de
Transportes de la División Logística del Elército de Chile.
Saluda atentamente a Ud.,
RlCM~DO PRO VOSTE ACEVEDO
S~l~jeIE~ División de Auditoría Administrativa
/64
AL SEÑOR
COMANDANTE EN JEFE
EJÉRCITO DE CHILE
PRESENTE
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1
ANTI~(TI)
1
NTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
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DAA N°
1.304/2016
REF.: N° 184.802/2016
REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE
INDICA.
SANTIAGO,
03.iUN16*041064
Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y
fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N° 1.021, de 2015, sobre
auditoría a la adquisición de bienes y contratación de servicios en la Jefatura de
Transportes de la División Logística del Ejército de Chile.
Saluda atentamente a Ud.,
‘AJOSTF ACEVEDO
P%lidILorid AdmifliStra~a
ALSEÑOR
COMANDANTE DE LA DIVISIÓN LOGÍSTICA
EJÉRCITO DE CHILE
PRESENTE
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ANrI.*~.l)
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NTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
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DAA N°
1.305/2016
REF.: N° 184.802/2016
REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE
INDICA.
SANTIAGO,
03.JUN1B*j)41065
Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y
fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N° 1.021, de 2015, sobre
auditoría a la adquisición de bienes y contratación de servicios en la Jefatura de
Transportes de la División Logística del Ejército de Chile.
Saluda atentamente a Ud.,
RICARDO PROVOSTE ACEVEDO
Suhjeíc’ División de Auditoría Aclmifljstm[ivH
AL SEÑOR
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONTRALORÍA INTERNA
DIVISIÓN LOGÍSTICA
EJERCITO DE CHILE
PRESENTE
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06.
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Militar
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
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UNIDAD DE SEGUIMIENTO
DAA N° 1.306/2016
REF.: N° 184.802/2016
REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE
INDICA.
03.JUN1B*fJ41911(
SANTIAGO,
Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y
fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N° 1.021, de 2015, sobre
auditoría a la adquisición de bienes y contratación de servicios en la Jefatura de
Transportes de la División Logística del Ejército de Chile.
Saluda atentamente a Ud.,
/
RICARDO PROVOSTE ACE\/EíDO
SubjeFe Oivisióu rin A~1i:urW AdiniiristwUvEl
AL SEÑOR
JEFE DE LA JEFATURA DE TRANSPORTE
DIVISIÓN LOGÍSTICA
EJÉRCITO DE CHILE
ÇESENTE
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06 JUN 2016
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NTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
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DAA N°
1.308/2016
REF.: N° 184.802/2016
REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE
INDICA.
SANTIAGO,
03.J[JN1Í3*041q67
Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y
fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N° 1.021, de 2015, sobre
auditoría a la adquisición de bienes y contratación de servicios en la Jefatura de
Transportes de la División Logística del Ejército de Chile.
Saluda atentamente a Ud.,
RICARDO PROVQSTP ACEVI~DO
Subjeíe Divis;on tüÑ Auc{hoi ¡a AriininistlaUVEI
Jefe Subrogante
Unidad Técnica de Control Externo
06 JUN. 2016
AL SEÑOR
JEFE DE LA UNIDAD TÉCNICA DE CONTROL EXTERNO (5)
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
PRESENTE
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A NI~
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
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DAA N°
1.307/2016
REF.: N° 184.802/2016
REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE
INDICA.
03.i11N16*041068
SANTIAGO,
Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y
fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N° 1.021, de 2015, sobre
auditoría a la adquisición de bienes y contratación de servidos en la Jefatura de
Transportes de la División Logística del Ejército de Chile.
Saluda atentamente a Ud.,
27
RICARDO PROVOSTE ACEVEDO
Subjc~o U~Vis;óíi UP.,—~uUaür~i r;.Iflhii istr’ativa
RECIBIDO EN
YN~2A2 DE SEGUIMIENTO
A LA SEÑORA
JEFA DE LA UNIDAD DE SEGUIMIENTO
FISCALÍA
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
PRESENTE
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06 JUN 2015
FIScALIA
‘~iTR4jO~~ GRAL DE ¡A REPIJBLICA
1
1
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE AUDITORiA ADMINISTRATIVA
UNIDAD DE SEGUIMIENTO
USEG N°
82/2016
REF. N° 184.802/2016
SEGUIMIENTO AL INFORME FINAL N° 1.021,
DE 2015, SOBRE
AUDITORÍA A LA
ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN
LA JEFATURA DE TRANSPORTE DE LA
DIVISIÓN LOGÍSTICA DEL EJÉRCITO DE
CHILE.
SANTIAGO,
03 JUN. 2016
De acuerdo con las facultades establecidas en
la ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la
República, se realizó el seguimiento a las observaciones contenidas en el Informe Final
N° 1.021, de 2015, sobre auditoría y examen de cuentas a las adquisiciones de bienes
y contratación de servicios efectuadas con cargo al subtítulo 22 de la ley N°20.713, de
Presupuestos del Sector Público, por la Jefatura de Transporte de la División Logística
del Ejército de Chile, con la finalidad de verificar el cumplimiento de las medidas
requeridas por este Órgano de Control. La funcionaria que ejecutó esta fiscalización fue
la señora Jéssica Arriagada Gutiérrez.
El proceso de seguimiento consideró el referido
Informe Final N° 1.021, de 2015, y la respuesta a dicho documento remitida mediante
oficio DIVLOG DCI (R) N° 1O.400/359/CGR, de 2016.
Los antecedentes aportados fueron analizados
con el objeto de comprobar la pertinencia de las acciones correctivas implementadas,
arrojando los resultados que en cada caso se indican.
AL SEÑOR
JORGE BERMÚDEZ SOTO
CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA
PRESENTE
ContW&\ General
de iá~RépúblIca
t/
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UNIDAD DE SEGUIMIENTO
1. OBSERVACIONES QUE SE SUBSANAN
N° OBSERVACIÓN
1- Ausencia del acto
administrativo que
aprueba el plan de
auditoria del
Departamento de
Contraloria Interna
DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN
RESPUESTA DE LA ENTIDAD
Se constaté que el ‘Plan de Auditoría y Seguimiento del
Departamento de Contraloria Interna, año 2015”, emitido con
fecha 9 de octubre de esa anualidad, no fue aprobado mediante
acto administrativo, lo que pugna con lo dispuesto en el articulo
3°, de la ley N° 19.880, que Establece Bases de los
Procedimientos Administrativos que Rigen los Actos de los
Órganos de la Administración del Estado, en cuanto a que las
decisiones formales que adopte la autoridad, y que contienen
declaraciones de voluntad realizadas en el ejercicio de una
potestad pública, se expresarán por medio de actos
administrativos, los que tomarán la forma de decretos o
resoluciones.
La institución argumenté que elaboró la resolución
exenta del Comandante de la División Logística que
aprueba el Plan de Auditoria de Control y seguimiento
para el año 2016.
ANÁLISIS DE LA RESPUESTA Y
VERIFICACIONES REALIZADAS
Se corroboré mediante la resolución Las medidas adoptadas
exenta DIVLOG DCI (9 N° 10500/90 de permiten subsanar las
9 de marzo de 2016, la aprobación del observaciones.
Plan de Auditoria de Control y
Seguimiento para el año 2016.
C: Observación compleja: Falta de revisión de operaciones,
procesos y actividades.
lV-1
Designación de los
encargados de
adquisiciones como
sujetos pasivos
Se verificó que el Comandante de la División Logística del
Ejército de Chile como asimismo el Jefe de la Jefatura de
Transporte dependiente de la misma, han sido facultados para
realizar adquisiciones de bienes y contratación de servicios, en
cada periodo anual presupuestario, mediante los
correspondientes actos administrativos emitidos por el Director
de Logistica del Ejército, acorde a lo establecido en el articulo
2°, de la ley N° 18.928, que Fija Normas sobre Adquisiciones y
Enajenaciones de Bienes Corporales e Incorporales Muebles y
Servicios de las Fuerzas Armadas, que prescribe que el
Director de Logistica del Ejército podrá delegar, por resolución
fundada, en materias especificas, la facultad de efectuar
adquisiciones en el oficial de la respectiva institución, que en tal
resolución se determine.
La repartición indicó que solicitó al Jefe del
Departamento de Transparencia y Lobby del Ejército
(DETLE), un pronunciamiento en relación al
requerimiento formulado por esta Contralorla General.
Se confirmé a través de la mencionada
resolución de comando CJE JEMGE
DETLE (P) N° 6080/506, PLAN A-1, de
22 de marzo de 2016, la incorporación
como sujetos pasivos de la ley
Agregó que dicho Departamento dio respuesta a tal N° 20.730, al Comandante de la División
requerimiento,
la 6080/506,
resolución PLAN
de comando
JEMGE
DETLE por
(P) N°
A-1, de 22CJE
de
marzo de 2016, por el cual se incorporan como sujetos
pasivos al Comandante de la División Logística y al
Jefe de la Jefatura de Transporte.
Precisado lo anterior, se determinó que respecto del citado
Comandante de la División Logística del Ejército y Jefe de la
Jefatura de Transporte, el Jefe Superior de la institución
castrense no ha dictado la resolución que los incorpore como
2
CONCLUSIÓN
Logística del Ejército y al Jefe de la
Jefatura de Transporte, asi como que
tales sujetos pasivos y la anotada
resolución de comando aparecen
publicados en
la
página web
institucional, en el banner de Gobierno
Transparente, Ley del Lobby.
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N° OBSERVACIÓN
DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN
sujetos pasivos, en la calidad de encargados de
adquisiciones, toda vez que la delegación de facultades de
compras incluye ese atributo.
Lo anterior vulnera lo previsto en la ley N° 20.730. que Regula
el Lobby y las Gestiones que Representen Intereses
Particulares ante las Autoridades y Funcionarios, respecto a
que los encargados de adquisiciones deben ser identificados
como sujetos pasivos de dicha ley.
C: Observación compleja: Incumplimiento de procedimientos
que dicta la normativa.
RESPUESTA DE LA ENTIDAD
CONCLUSIÓN
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2. OBSERVACIÓN QUE SE MANTIENE
N°
OBSERVACIÓN
DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN
Conforme se indica en el articulo 4°, numeral 7, de la mencionada ley de
lobby, también “se considerarán sujetos pasivos de esta ley los integrantes
de las Comisiones Evaluadoras formadas en el marco de la ley N° 19.886,
sólo en lo que respecta al ejercicio de dichas funciones y mientras integren
esas Comisiones”.
IV-2
Falta de
publicación de los
integrantes de las
comisiones
evaluadoras
Asimismo, el articulo 9° de la aludida ley N° 20.730 previene que “la
información contenida en los registros a que se refiere el articulo 7° será
publicada y actualizada, al menos una vez al mes, en los sitios electrónicos
a que hace referencia el articulo 7° de la ley W 20.285, sobre Acceso a la
Información Pública”,
A su vez, el articulo 2” transitorio, inciso tercero, de la nombrada ley, dispone
que en cuanto a los sujetos pasivos enumerados en los artículos 3° y 4°, esa
ley comenzará a regir tres meses después de la publicación del reglamento
de la misma, vale decir el 28 de noviembre de 2014, por cuanto ese cuerpo
legal fue publicado en el diario oficial el 28 de agosto de esa anualidad,
En este sentido, se constató que la División Logistica del Ejército no ha
publicado, tal como lo exige la norma legal vigente, los registros que
contengan la identificación de los funcionarios que han participado de las
comisiones evaluadoras conformadas en el marco de la aplicación de ley
N° 19.886, de Bases sobre Contratos Administrativos de Suministro y
Prestación de Servicio, convocadas durante el periodo comprendido entre el
28 de noviembre de 2014 y el 31 de agosto de 2015, atendido el hecho que
estos poseen la calidad de sujetos pasivos, como lo consigna el antedicho
artículo 4°, numeral 7, de la ley del lobby.
RESPUESTA DEL SERVICIO
ANÁLISIS DE LA RESPUESTA
Y VERIFICACIONES
REALIZADAS
La repartición fiscalizada manifestó que Se corroboró que a través del
solicitó
al
Jefe
del
DETLE
un anotado oficio JEMGE DETLE
pronunciamiento
en
relación
al (P) N° 6800/1593, PLAN
requerimiento
formulado
por
esta EJERCITO A-2, de 16 de marzo
Contraloría General.
de 2016, se informa sobre
nuevas
disposiciones
Añadió, que el citado Departamento dio relacionadas con la Ley del
respuesta a la solicitud, mediante el oficio Lobby, acompañando para ello
JEMGE DETLE (P) W 6800/1593, PLAN el
“Instructivo
para
la
EJERCITO A-2, de 16 de marzo de 2016, conformación
de
las
adjuntando un “Instructivo para la Comisiones Evaluadoras en la
conformación
de
las
Comisiones Institución”.
Evaluadoras en la Institución”.
No obstante lo anterior, no se
evidenció la regularización de la
publicación de los integrantes
de las comisiones evaluadores
del periodo en cuestión,
C: Observación compleja: tncumplimiento de procedimientos que dicta la
normativa.
4
CONCLUSIÓN
ACCIÓN DERIVADA
Sin perjuicio de las
medidas adoptadas, se
mantiene lo observado
hasta la regularización
de dicha publicación,
La normalización de la
publicación de los
sujetas
pasivos
correspondientes a los
miembros
de
las
comisiones
evaluadoras durante el
período en comento,
será comprobada en
una futura auditoria
que lleve a cabo este
Organismo de Control.
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
UNIDAD DE SEGUIMIENTO
CONCLUSIONES
En mérito de lo expuesto, cabe concluir que la
Jefatura de Transporte de la División Logística del Ejército de Chile realizó las gestiones
que permitieron subsanar las observaciones contenidas en el cuadro N° 1 del presente
informe.
No obstante lo anterior, se mantiene la
situación informada en el cuadro N° 2, con la acción que se indica, dándose por
finalizado el proceso de seguimiento.
Por otra parte, en lo concerniente a las
observaciones contenidas en el capítulo III, Examen de cuentas, numerales 2, Gastos
no acreditados sobre trabajos de mantenimiento de vehículos, por $ 19.524.464; y 3,
Falta de acreditación del gasto efectuado por concepto de compra de repuestos, por
$ 16.599.496, por las que en el aludido Informe Final N° 1.021, de 2015, se determinó
efectuar un reparo, cabe mencionar que el mismo se encuentra en ejecución en el Área
de Defensa Nacional y Relaciones Exteriores de la División de Auditoria Administrativa
de esta Contraloría General.
Finalmente, en cuanto al procedimiento
disciplinario ordenado instruir por este Ente Fiscalizador a esa institución castrense, por
las observaciones del apartado II, Examen de la materia auditada, N° 2.1, Falta de
acreditación de los bancos de prueba por parte del proveedor y N° 2.2, Cantidad de
talleres para mantenimiento no se ajusta a lo solicitado; y del citado capítulo III,
numerales 1, 2 y 3, desembolsos sin resolución de pago; gastos no acreditados sobre
trabajos de mantenimiento de vehículos; y falta de acreditación del gasto por concepto
de compra de repuestos, respectivamente, se encuentra iniciado mediante las
resoluciones exentas DIVLOG COM FISC (R) N° 1585/2435 y DIVLOG COM FISC (R)
1585/3246, ambas de 2016, de esa repartición.
Transcribase al Ministro de Defensa Nacional,
al Auditor Ministerial de esa cartera de Estado, al Comandante en Jefe del Ejército de
Chile, al Comandante de la División Logística del Ejército de Chile, al jefe del
Departamento de Contraloría Interna de la División Logística del Ejército de Chile, al
Jefe de la Jefatura de Transporte de la División de Logística del Ejército de Chile y a las
Unidades Técnica de Control Externo de la División de Auditoría Administrativa y de
Seguimiento de Fiscalía, ambas de este Organismo de Control.
Saluda atentamente a Ud.,
1~~~~ F71”’’
ROSA MORALES CAMPOS
Jefe Unidad de Seguimie~O
División de Auditoria AdainiStE~’IVfl
5
www.contraloria.cI