Informe Definitivo Secretaría de Infraestructura

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE
MONTERÍA
Código: CF-P03-F02
INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD
ESPECIAL
Versión: 003
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INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA ESPECIAL
AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD
ESPECIAL A LA SECRETARIA DE INFRAESTRUCTURA VIGENCIA 2015
CONTRALORÍA MUNICIPAL DE MONTERÍA
Montería, 2016
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AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD
ESPECIAL A LA SECRETARIA DE INFRAESTRUCTURA
VIGENCIA 2015
Angélica María Guerra García – Contralora de Montería
Rafael Sabie Lobo – Coordinador de Auditoria
Anyela Cabeza del Toro – Líder de Auditoria
Otilia Peralta – Auditora
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TABLA DE CONTENIDO
Pág.
1
CARTA DE CONCLUSIONES………………………………..
4
2
CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO..................
5
3
RESULTADO DE AUDITORIA………………………………..
5
4
ANÁLISIS
RESPUESTA
AL
INFORME
PRELIMINAR…………………………..…………………….....
18
5
RELACIÓN DE HALLAZGOS……………………………...…..
25
6
CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS …………….
31
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Montería, 01 de junio 2016
Doctor
MARCOS DANIEL PINEDA GARCÍA
Alcalde de Montería
Asunto: Carta De Conclusiones
La Contraloría Municipal de Montería con fundamento en las facultades otorgadas
por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó auditoria con
enfoque integral - modalidad especial a Secretaria de Infraestructura vigencia
2015, la cual se ha realizado conforme a las normas legales, estatutarias y de
procedimientos aplicables vigentes.
Es responsabilidad de la alcaldía el contenido de la información suministrada por
la Entidad y analizada por la Contraloría Municipal de Montería, que a su vez tiene
la responsabilidad de producir un informe integral que contenga el concepto sobre
la gestión adelantada por La Secretaria de Infraestructura vigencia 2015.
El informe contiene la evaluación de los aspectos: factores de gestión contractual
y legalidad.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos
de auditoría prescritos por la Contraloría Municipal de Montería, compatibles con
las de general aceptación; por tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y
ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable
para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe integral.
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2. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO
La Contraloría Municipal de Montería como resultado de la auditoría adelantada,
conceptúa sobre el componente control de gestión enmarcado en los factores de
gestión Contractual y Legalidad de la secretaria de infraestructura en la vigencia
2015 como se detalla a continuación:
3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
3.1 CONTROL DE GESTIÓN
Como resultado de la auditoría adelantada, el concepto sobre el Control de
Gestión es Favorable, como consecuencia de la evaluación de los siguientes
Factores.
3.1.1.
Factores Evaluados
3.1.1.1 Gestión Contractual
Como resultado de la auditoría adelantada, la opinión de la gestión Contractual
vigencia 2015, SE EMITE UNA OPINIÓN- Eficiente
La Alcaldía de Montería reportó a este ente de control mediante el formato
F13CV_CMM través de la plataforma SIA – Sistema Integral de auditoría - la
suscripción de 494 contratos en la vigencia 2015, los cuales ascendieron a la
suma de $239.193.251.665,32, bajo las diferentes modalidades de contratación.
La Alcaldía de Montería reportó a este ente de control, mediante el formato F20.1,
un total de 115 contratos suscritos en la vigencia 2015 relacionados con la
secretaria de infraestructura, los cuales ascendieron a la suma de $
97,539,516,447.00.
Este órgano de control seleccionó mediante herramienta estadística una muestra
representativa de 13 contratos con un nivel de probabilidad del 10%; los contratos
seleccionados correspondieron a los números (396-240-049-356-450-449-384273-076-263-375-402)
que
representaron
la
suma
$
15,258,353,647.00.
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La Contraloría de Montería con el apoyo de técnico de especialista en la materia,
verificó el cumplimiento de los objetos de los contratos revisados, en la parte
técnica de la construcción de las obras y estudios de consultorías, que estos se
lograran de manera oportuna y guardaran relación con los objetivos y metas
(eficacia).
Enseguida detallaremos los resultados de la evolución minuciosa a cada uno de
los contratos seleccionados:
3.1.1.1.1. Contrato Incluido en la Evaluación en Ocasión a Denuncia Ciudadana.
Denuncia 015-15
En desarrollo de la ejecución de la auditoria gubernamental modalidad especial a
la Secretaria de Infraestructura vigencia 2015 se realizó análisis de la denuncia
número 015-2015 referida a presuntas irregularidades en la contratación de
iluminaria silletería de los estadios de béisbol y futbol de la ciudad. Teniendo en
cuenta el expediente del contrato 304-15 que contempló el mejoramiento de zonas
exteriores del estadio de futbol el equipo auditor determinó que:
1. Los orígenes de los recursos del contrato pertenecen en su mayoría a
recursos de la nación, la alcaldía solo aportó el 0.21 % para la ejecución del
contrato.
2. La alcaldía de Montería informó al equipo auditor que estos contratos que
se originan de un convenio del municipio con COLDEPORTES los vigila la
Contraloría General de la Republica.
De acuerdo a lo anterior, el equipo auditor le informó al área de participación
ciudadana que, de acuerdo al origen de los recursos de contrato en mención, es la
Contraloría General de la Republica quien tiene el control prevalente sobre este
contrato por tanto se debe dar traslado de la denuncia por competencia.
Denuncia 017-15
En cuanto a la denuncia que hace relación al contrato PAM 027-2014 sobre
Ejecución del Proyecto de alcantarillado en el barrio Prado y otros de la ciudad de
Montería por parte de la Empresa PROACTIVA S.A. E.S.P se corroboro que los
orígenes de los recursos del contrato pertenecen a recursos de la nación, De
acuerdo a lo anterior, el equipo auditor le informó al área de participación
ciudadana que, de acuerdo al origen de los recursos de contrato en mención, es la
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Contraloría General de la Republica quien tiene el control prevalente sobre este
contrato por tanto se debe dar traslado de la denuncia por competencia.
Denuncia 003-16
Contrato Nº
402-2015
Fecha
suscripción
del
contrato
Modalidad de Contratación
Contratante
Contratista
Objeto
2015-08-31
Valor
Plazo de ejecución
Acta de inicio
Forma de pago
Supervisor
Licitación Publica
Municipio de Montería
CONSORCIO SAN GABRIEL KA
Estudio, diseños y construcción en pavimento delas siguientes
calles 1) calle 19 entre carreras 6 y 8ª barrio colon. 2) calle 18
entre carreras 6 y 8ª barrio colon, 3) diagonal 4 entre
transversal 1 y 3, 4) transversal 3 entre diagonal 4 y 5 barrio
policarpa y reposición de losas de la calle 13 con carrera 13 en
la ciudad de Montería, Departamento De Córdoba.
$ 857.099.160
4 meses
09 de septiembre de 2015
El municipio cancelara el valor del contrato de la siguiente
manera 1. etapa de estudios y diseños, el valor de 36.599.160,
correspondientes a la etapa , estudios y diseños, será pagada
una vez culminada esta etapa previo certificado expedido por el
supervisor y el municipio de montería. 2. etapa de la ejecución
de la obra, el valor previsto para esta etapa, es decir la suma
de 820.500.000, se desembolsará de la siguiente manera, un
anticipo equivalente al cincuenta por ciento del valor del
contrato correspondiente a la obra.
JOAQUIN ESQUIVIA CASTELLANOS.
De acuerdo a la denuncia Nº D-003-16 que corresponde a presuntas
irregularidades en la ejecución del contrato N° 402-2015 suscrito entre en el
Municipio de Montería y el consorcio San Gabriel se procedió a realizar análisis
respectivo el cual se realizó visita de campo al tramo del Barrio Policarpa se
constataron medidas de cantidades medibles de los ítems pagados. Los cuales
concordaron con lo que se encontró, Los ítems coinciden con lo que se cobró en
actas.
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Foto N°1: Barrio Colón. Pavimento rígido y andenes.
Foto N°2: Barrio Policarpa. Pav. Rígido y andenes.
Foto N°3: Barrio Colón. Pavimento rígido y andenes.
Foto N°4: Reposición de losas en pavimento rígido
Denuncia 006-16
Considerando que existe ante la oficina de este órgano de control una denuncia
ciudadana radicada con el consecutivo interno Nº D-006-16, aludiendo presuntas
irregularidades en ejecución del contrato número 396-2015 suscrito entre la
Alcaldía De Montería y Cesar Augusto Vergara Sotelo. Para lo cual se procedió a
realizar la revisión de dicho contrato:
Contrato Nº
396-2015
Fecha
suscripción
del
contrato
Modalidad de Contratación
Contratante
Contratista
Objeto
2015-08-26
Valor
Plazo de ejecución
Acta de inicio
Forma de pago
Supervisor
SELECCIÓN ABREVIADA
Municipio de Montería
VERGARA SOTELO CESAR AUGUSTO
Mejoramiento, mantenimiento y restauración de vías y obras
complementarias
No.1
del
Municipio
de
Montería,
Departamento de Córdoba.
$ 540.000.000
4 meses
10 de Septiembre de 2015
Se realizó un pago de anticipo correspondiente al 30% del valor
del contrato de obra, un acta parcial I equivalente al 38% y un
acta final del 32%.
JOAQUIN ESQUIVIA CASTELLANOS.
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Se realizó visita a cada uno de los tramos de vías objeto del presente contrato en
compañía de un representante del contratista (Ingeniero a cargo de la ejecución
de la obra), un funcionario de la Secretaría de Infraestructura Municipal.
Durante el recorrido se evidenció que sólo había unos tramos mejorados con
material seleccionado y la explicación es debido que había sitios donde se
presentaban daños severos en las vías a intervenir se decidió mejorar esos puntos
críticos.
Lo descrito anteriormente ocasiona que se dificulte el proceso de medición y
determinación de cantidades, ya que se debería realizar múltiples apiques en cada
tramo mejorado para obtener unos datos un poco confiables. Sin embargo, se
tomaron medidas de longitud en cada punto con relleno ya que visualmente se
pueden identificar y tratar de estimar los espesores. En cuanto a los trabajos de
conformación de calzada existente se refiere, se observa muy bien en términos
generales, con un bombeo adecuado y cunetas laterales definidas. En algunos
puntos los descoles bien trazados, en otros se pudieron mejorar. El box coluvert
construido tiene medidas congruentes con relación a las liquidadas en el acta final,
es ideal para el tránsito, pero pierde funcionalidad hidráulica.
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TABLA N°1. Diferencia entre cantidades liquidadas y ejecutadas estimadas.
No. DESCRIPCION UNIDAD
2,2
4,2
5,2
6,2
7,2
CANTIDAD
VALOR
CANTIDAD
EJECUTADA DIFERENCIA
UNITARIO CONTRATADA
ESTIMADA
VALOR
PARCIAL
VIA VEREDA CHISPAS - VEREDA PALMITAS KM12
Mejoramiento
de calzada
$
$
existente con
M3
863.47
675
188.47
41,618.00
7,843,744.46
material
seleccionado
VIA VEREDA EL MAMÓN - VEREDA EL RUMBON (SAN ANTERITO)
Mejoramiento
de calzada
$
$
existente con
M3
420
391
29
74,144.00
2,150,176.00
material
seleccionado
VIA VEREDA LA POSA - VEREDA EL DEJAME (NUEVA LUCIA)
Mejoramiento
de calzada
$
$
existente con
M3
420
278.4
141.6
84,284.00
11,934,614.40
material
seleccionado
VIA VEREDA LEON MEDIO - APARTADA ENSENADA DE HAMACA
Mejoramiento
de calzada
$
$
existente con
M3
1194
1078
116
86,390.00
10,021,240.00
material
seleccionado
VIA VEREDA EL HUESO - APARTADA SANTA LUCIA
Mejoramiento
de calzada
$
existente con
M3
90118
322.08
240
$
82.08
7,396,885.44
material
seleccionado
TOTAL HALLAZGO
INCLUIDO AIU
$
51,937,591.60
De acuerdo a la tabla N° 1 donde se evidencia que el contratista no ejecutó el
contrato conforme a lo estipulado en las obligaciones ya que existen diferencias
entre las cantidades liquidadas y ejecutadas, estas diferencias no ejecutadas
multiplicadas por el precio pactado por cada tramo ascienden a la suma de
$51,937,591.60 INCLUIDO AIU. Con respecto a la obligación referente a la
construcción de un Box coulvert en la vereda el hueso corregimiento de Santa
Lucia, se evidenció que existe una obstrucción en material de concreto en uno de
los laterales de la estructura la cual no fue debidamente demolida, generando
perdida de funcionalidad hidráulica del box coulvert. No obstante, dentro de los
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ítems previstos del contrato y acta final de liquidación de obra se encuentra el
concepto de pago concerniente a demolición correspondiente a la suma de
$1.398.256.80 el cual fue pagado al contratista. Lo que equivale a un presunto
detrimento al patrimonio del municipio de acuerdo a la definición del artículo 6 de
la ley 610 de 2000 presuntamente incurriendo en el numeral 31 de la ley 734 de
2002.
Esta situación es causada porque la Alcaldía de Montería no realizó una adecuada
supervisión de contrato al no verificar el cumplimiento de los ítems previstos del
presupuesto, ordenando pagos por conceptos no ejecutados, trasgrediendo lo
establecido en los artículos 3,4,5,23,26 de la ley 80 de 1993 y artículos 83 y 84 de
la ley 1474 de 2011.
Lo que podría conllevar a una gestión fiscal antieconómica, ineficaz e ineficiente.
Por todo lo anterior se configura una presunta:
1. Hallazgo administrativo con incidencia fiscal y disciplinaria en la cuantía de $
53,335,848.40
Foto N°1: Ensenada de Hamacas
Foto
N°2:
seleccionado
Poco
Foto N°4: Tramo mejorado poco relleno.
Foto
Conformación
N°5:
espesor
de
de
relleno
Foto N°3: Tramo mejorado poco relleno.
calzada
Foto N°6: Tramo mejorado poco relleno.
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existente.
Foto N°7: Poco espesor de relleno
Foto N°8: Se observa poco espesor de relleno
Foto N°9: Vía Chispas- Palmitas.
Foto N°10: Casco urbano Patio Bonito
Foto N°11: Camino conformado y mejorado.
Foto N°12: Vía La Posa- El Déjame
Foto N°13: Vía mejorada con material poco espesor
Foto N°14: Box coulvert construido. Encole.
Foto N°15: Descole del box coulvert
Foto N°16: Se observa obstrucción de encole
Fuente: propias
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Denuncia 016-15
Contrato Nº
Fecha
contrato
suscripción
375-2015
del
Modalidad de Contratación
Contratante
Contratista
Objeto
Valor
Plazo de ejecución
Acta de inicio
Forma de pago
Supervisor
2015-08-26
MÍNIMA CUANTÍA
Municipio de Montería
FAILACH VILLADIEGO JUAN MANUEL
Obras temporales de adecuación y mantenimiento en el paso
vehicular alterno sobre la quebrada honda en la via que
conduce del corregimiento de Leticia al corregimiento de
Pueblo Bujo, Municipio de Montería, Departamento de
Córdoba.
$ 53.999.996
Cuarenta y cinco (45) días
7 de Octubre de 2015
Se realizó un pago de anticipo correspondiente al 50% del valor
del contrato de obra, un acta parcial I equivalente al 36% y un
acta final del 14%.
JOAQUIN ESQUIVIA CASTELLANOS.
Se realizó visita de campo para verificación de medidas y calidad de la obra, en
compañía del contratista y funcionarios de la alcaldía. Se constató la construcción
de una estructura tipo batea en concreto reforzado, la que al momento de la visita
se encontraba con mucha presencia de lodo producto de la constante acción de la
erosión de los taludes adyacentes a la estructura y a una precipitación de baja
intensidad y duración a primeras horas del día. Lo anterior produce sensación de
inseguridad entre los usuarios del paso provisional, y técnicamente genera pérdida
de tracción en los vehículos que transitan en esas condiciones, creándose una
situación de peligro inminente.
Foto N°1: Cortes en talud y batea
Foto N°2: Batea en concreto con vigas
de Confinamiento laterales.
Foto N°3: Deterioro lateral de la
estructura.
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Foto N°4: Escombros y material de
sitio sin retirar.
Foto N°5: Puente de madera
construido por la comunidad en
evidente mal estado.
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Foto N°6: Rodadura del paso luego de
una precipitación de baja intensidad y
duración.
Fuente: propias
La fotografía N°3 del tópico 6: “Registro fotográfico”, muestra un deterioro de los
laterales de la estructura que presentan grietas y pérdida de material fino
compactado, lo que en temporada de lluvias aumentará, provocando afectación en
la estructura que se reflejarán con el tiempo en la capa de rodadura.
Por otro lado, se encontró mucha presencia de escombros en la sección hidráulica
del canal. Esa pérdida de capacidad del canal provoca aumentos súbitos de nivel
de aguas producto de aguas lluvias que aumentan la erosión de los taludes y por
obvias razones también impactan la obra realizada por la inundación de la misma.
A lo anterior se suma que encima de uno de los cortes realizados se dispuso
material excavado del sitio a una distancia muy cercana a la cabeza del talud, esa
carga aumenta considerablemente los esfuerzos internos del talud y genera una
superficie de falla muy peligrosa para los usuarios del paso.
En la fotografía N°5 del tópico 6: “Registro fotográfico”, se evidencia la
construcción de un puente en madera artesanal por parte de la comunidad y que
es usado normalmente por vehículos de transporte de personas, tractores e
inclusos camiones de volteo, a pesar del mal estado en que se encuentra ya que
uno de los soportes verticales (columna de madera), no está soportado (en el
aire). Pero les genera mayor seguridad que el paso en concreto.
Lo anterior equivale a un presunto detrimento al patrimonio del municipio de
acuerdo a la definición del artículo 6 de la ley 610 de 2000 presuntamente
incurriendo en el numeral 31 de la ley 734 de 2002. Ya que no se encuentra
utilidad en la obra temporal realizada, esta no fue efectiva y no generó un impacto
positivo en la comunidad que generó la necesidad
Esta situación es causada porque la Alcaldía de Montería no realizó una adecuada
planeación y ejecución de la obra, trasgrediendo lo establecido en los artículos
3,4,5,23,26 de la ley 80 de 1993 y artículos 83 y 84 de la ley 1474 de 2011.
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Lo que podría conllevar a una gestión fiscal antieconómica, ineficaz e ineficiente.
Por todo lo anterior se configura una presunta:
2. Hallazgo administrativo con incidencia fiscal y disciplinaria en la cuantía de $
53.999.996
Contrato Nº
449-2015
Fecha
suscripción
del
contrato
Modalidad de Contratación
Contratante
Contratista
Objeto
2015-10-27
Valor
Plazo de ejecución
Acta de inicio
Forma de pago
Supervisor
SELECCIÓN ABREVIADA
Municipio de Montería
Megaproyecto vial
Mejoramiento y adecuación locativa de la estación de policía
sur - la granja en el municipio de Montería.
$ 299.991.538,00
Dos (2) meses
30 de Octubre de 2015
Se pagó un anticipo del 50%, acta parcial eI equivalente al 40%
y un acta final del 10%.
JOAQUIN ESQUIVIA CASTELLANOS.
El contrato inicial sufrió una modificación estructural que adicionó 38 items no
previstos que fueron aprobados en comité de obra y mediante acta de pactación
de precios presentada por el contratista y avalada por el contratante; lo anterior
atendiendo a una petición por parte del beneficiario en este caso la dirección de la
estación de Policía. Durante la visita de campo se constataron medidas de
cantidades medibles de los ítems pagados. Los cuales concordaron con lo que se
encontró. Se evidenciaron fisuras en muros de mampostería, patología asociada a
asentamientos de la estructura las cuales no afectaban ningún elemento
estructural (vigas, columnas); motivo por el que se le solicitó al contratista
intervenir de inmediato y darle solución a esos detalles, para una revisión posterior
que se realizó el día 25 de abril de 2.016. Visita en la que se pudo constatar los
arreglos solicitados.
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Foto N°1: Construcción de salón de reuniones.
Foto N°2: Interior salón, blackouts, aires acond.
Ventiladores y lámparas fluorescentes.
Foto N°3: Pintura de zonas comunes (muros).
Foto N°4: Pintura de zonas comunes (muros).
Foto N°3: Aires acondicionado.
Fuente: propias
En el tópico 2, anoto una observación sobre el ítem NP-31 descrito a continuación:
“S/I de aires acondicionados de 18000 BTU” por presentar en el Análisis de
Precios Unitarios (APU) un valor de suministro por $3.235.500, el que no
corresponde a los precios del mercado por suponerse elevado en un 60%
aproximadamente. Adjunto APU.
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TABLA N°2. Diferencia en dinero entre el ítem cotizado y los precios de mercado
No
.
NP
-31
DESCRIPCIÓN
UNIDAD
S/I de aires
acondicionados
de 18000 BTU
UNIDAD
CA
NTI
DA
D
VALOR
UNITARIO
APU
VALOR
PROMEDIO
MERCADO
8
$ 3,235,500.00
$ 2,000,000.00
DIFERENCIA
$ 1,235,500.00
DIFERENCIA
TOTAL DEL
ITEM (COSTO
DIRECTO)
$ 9,884,000.00
Lo anterior equivale a un presunto detrimento al patrimonio del municipio de
acuerdo a la definición del artículo 6 de la ley 610 de 2000 presuntamente
incurriendo en el numeral 31 de la ley 734 de 2002.
Esta situación es causada porque la Alcaldía de Montería no realizó una adecuada
supervisión de contrato al no verificar el cumplimiento de los ítems previstos del
presupuesto con los precios de mercado, ordenando pagos por conceptos con
presuntos sobrecostos, trasgrediendo lo establecido en los artículos 3,4,5,23,26 de
la ley 80 de 1993 y artículos 83 y 84 de la ley 1474 de 2011.
Lo que podría conllevar a una gestión fiscal antieconómica, ineficaz e ineficiente.
Por todo lo anterior se configura una presunta:
3. Hallazgo administrativo con incidencia fiscal y disciplinaria en la cuantía de $
9,884,000.00
3.1.1.2 Legalidad
Como resultado de la auditoría adelantada, la opinión de la legalidad
administrativa de contratación vigencia 2015, SE EMITE UNA OPINIÓN- Eficiente
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4. ANALISIS A LA RESPUESTA DEL INFORME PRELIMINAR
La Alcaldía de Montería envió su derecho de contradicción mediante oficio número
SIM016.0415 dentro de los términos establecidos por la Contraloría municipal de
Montería.
1.
Condición
Descripción
de
la
situación
irregular
encontrada
Respuesta
de
la
Entidad
1. OBSERVACIONES ADMINISTRATIVAS
Observación 1
De acuerdo a la tabla N° 1 donde se evidencia que el contratista no ejecutó el
contrato conforme a lo estipulado en las obligaciones ya que existen diferencias
entre las cantidades liquidadas y ejecutadas, estas diferencias no ejecutadas
multiplicadas por el precio pactado por cada tramo ascienden a la suma de
$51,937,591.60 INCLUIDO AIU. Con respecto a la obligación referente a la
construcción de un Box coulvert en la vereda el hueso corregimiento de Santa
Lucia, se evidenció que existe una obstrucción en material de concreto en uno de
los laterales de la estructura la cual no fue debidamente demolida, generando
perdida de funcionalidad hidráulica del box coulvert. No obstante, dentro de los
ítems previstos del contrato y acta final de liquidación de obra se encuentra el
concepto de pago concerniente a demolición correspondiente a la suma de
$1.398.256.80 el cual fue pagado al contratista
Observación Nº1: La tabla No1 evidencia de manera parcial y no en su totalidad las
actividades realizadas durante la ejecución del contrato 396-2015, por tanto, no se
puede hablar que no se ejecutó el contrato conforme a lo estipulado, todo lo
contrario, acorde a los comités de obra, las actas de mayores y menores
cantidades de obra se evidencia los ítems en que fueron invertidos los recursos
para la correcta ejecución de las obras. De igual manera, el acta de registro
fotográfico evidencia la supervisión de las obras durante la ejecución hasta el
recibo final, las cuales también fueron recibidas por la comunidad.
Las memorias de cálculo de cantidades de obra ejecutada de los ítems del contrato
evidencian y explican las cantidades de obra ejecutadas en cada tramo del contrato
donde se realizó el mejoramiento, (se anexa memoria de cálculo).
Durante la ejecución del contrato, se pidieron ensayos de control de calidad de los
materiales, los cuales son parte del expediente y se anexan. Todos los ensayos
realizados en cada tramo cumplieron con las especificaciones técnicas requeridas,
por tanto, los espesores y materiales utilizados son acorde a las especificaciones
técnicas para cada tramo ejecutado. Tal y como lo dice el informe de la contraloría:
“Se realizó visita a cada uno de los tramos de vías objeto del presente contrato en
compañía de un representante del contratista (Ingeniero a cargo de la ejecución de
la obra), un funcionario de la Secretaría de Infraestructura Municipal.
Durante el recorrido se evidenció que sólo había unos tramos mejorados con
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material seleccionado y la explicación es debido que había sitios donde se
presentaban daños severos en las vías a intervenir se decidió mejorar esos puntos
críticos.
Lo descrito anteriormente ocasiona que se dificulte el proceso de medición y
determinación de cantidades, ya que se debería realizar múltiples apiques en cada
tramo mejorado para obtener unos datos un poco confiables. Sin embargo, se
tomaron medidas de longitud en cada punto con relleno ya que visualmente se
pueden identificar y tratar de estimar los espesores. En cuanto a los trabajos de
conformación de calzada existente se refiere, se observa muy bien en términos
generales, con un bombeo adecuado y cunetas laterales definidas”.
Para evidenciar que las cantidades que se ejecutaron son las mismas que se
liquidaron y pagaron, se presentan las memorias de cálculo de cada uno de los
tramos ejecutados del contrato, igualmente copias de los materiales pagados por
concepto de material utilizado para el mejoramiento de dichos tramos de vías,
registro fotográfico de las actividades realizadas, y resultados de los ensayos de
calidad de los materiales utilizados,
lo cual garantiza que los mejoramientos
fueron realizados conforme a lo requerido por el contrato.
Con la evidencia del acta final de obra se desvirtúa las diferencias de cantidades
presentadas por la Contraloría en su tabla No1, por tanto, no existe diferencia en
cantidades no ejecutadas que asciendan al monto de $51,937,591.60 AIU incluido.
En cuanto a la obligación referente a la construcción del boxcoulvert en la vereda el
Hueso corregimiento de Santa Lucia, las demoliciones del boxcoulver fueron
realizadas conforme a lo contratado en el área de construcción: El ítem 8.30
DEMOLICIÓN DE ELEMENTOS ESTRUCTURALES EXISTENTES. INCLUYE
RETIRO DE ESCOMBROS, cantidad 12.90 M3, se refiere a unas aletas y muros
de una vieja estructura existente sobre el cauce, la cual fue demolida tal y como se
evidencia con el registro fotográfico anexo y las memorias de cantidades de obra
correspondiente al acta parcial #1. Es posible que el equipo auditor de la
contraloría se confundiera por la presencia de un husillo que está al lado del
boxcoulvert, pero esta estructura no fue parte del contrato por tanto no había que
demolerlo. De otra parte, la comunidad manifestó que ese husillo lo usaban para
transitar animales y les servía de paso mientras se ejecutara la obra.
Con la evidencia del acta parcial de obra #1, las fotografías existentes y las
memorias de cantidades ejecutadas del ítem 8.3, se desvirtúa las diferencias de
cantidades presentadas por la Contraloría con respecto al ítem 8.30, por lo tanto,
no existe diferencia en cantidades no ejecutadas que asciendan al monto de
$1,398,256.80.
Dadas las explicaciones, descargos y evidencias presentadas, se desvirtúa
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cualquier irregularidad por parte de la Secretaria de Infraestructura en la ejecución
del contrato 396-2015, no existe detrimento por valor de $53,335,848.40
Anexos:
1. Registros fotográficos antes de ejecución, durante y al recibo final de obra
2. Bitácora diaria de la obra
3. Cronograma de ejecución e inversión de recursos
4. Memoria de cantidades de obra por cada tramo ejecutado
5. Comités de obra #1 y #2 (24 de Noviembre 2015)
6. Acta de Mayores y Menores Cantidades de Obra
7. Acta Numérica de Recibo Final de Obra
8. Acta Literal de Recibo Final de Obra
9. Acta de Recibo de la Comunidad
10. Ensayos de densidades
Conclusión
Fotos anexas
En primer lugar, durante el proceso de auditoría se analizaron todos los ítems que
integran el presupuesto y el acta final. También se revisó actas de comité. Todo lo
anterior previo a la visita de obras.
Ahora bien, Las memorias de cálculo de cantidades de obra son de gran relevancia
por tal motivo deben ser bien explícitas y no dejar espacio para la incertidumbre.
Tomando como referencia lo anterior, se tuvieron en cuenta al momento de la
revisión en campo para corroborar durante el recorrido la coincidencia de las
mismas con lo observado en sitio.
En las memorias queda explícito el espesor de quince (15) centímetros de la capa
de material de relleno utilizado a lo largo del proyecto, en lo que respecta al ítem de
mejoramiento. Lo anterior contrastado con la inspección y las mediciones tomadas
permite evidenciar que efectivamente existen tramos donde el espesor es mucho
menor al liquidado, tal es el caso del tramo VIA VEREDA LEON MEDIO APARTADA ENSENADA DE HAMACA, VIA VEREDA EL HUESO - APARTADA
SANTA LUCIA, VIA VEREDA LA POSA - VEREDA EL DEJAME (NUEVA LUCIA)
y VIA VEREDA CHISPAS - VEREDA PALMITAS KM12. Cabe resaltar que, en
ningún momento, se evidenció inconformidad alguna en el ítem conformación de
calzada existente, cuyas cantidades liquidadas son coincidentes.
En cuanto a la calidad de los materiales suministrados se evidenció que las
propiedades mecánicas de los mismos, cumplen con las especificaciones técnicas
del contrato, motivo por el que no se presentó observación alguna al respecto. Sin
embargo, el hecho que un material cumpla con esas condiciones no es prueba
fehaciente de un espesor determinado.
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Por ultimo lo relacionado con la construcción del Box Coulvert se evidencia que
este solo cumple la función de conectar dos tramos divididos por un canal, pero
como estructura hidráulica carece de funcionalidad dado que la sección esta
interrumpida por escombros existentes que en su momento debieron ser
demolidos, utilizando el rubro de imprevistos, por lo que se corrobora una vez más
la inadecuada planeación del proyecto, se violan los principios de eficacia, de
eficiencia y efectividad. POR LO TANTO, LA OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA
CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA Y FISCAL SE MANTIENE.
2.
Condición
Descripción
de
la
situación
irregular
encontrada
Respuesta
de
la
Entidad
Observación 2
Se realizó visita de campo para verificación de medidas y calidad de la obra, en
compañía del contratista y funcionarios de la alcaldía. Se constató la construcción
de una estructura tipo batea en concreto reforzado, la que al momento de la visita
se encontraba con mucha presencia de lodo producto de la constante acción de la
erosión de los taludes adyacentes a la estructura y a una precipitación de baja
intensidad y duración a primeras horas del día. Lo anterior produce sensación de
inseguridad entre los usuarios del paso provisional, y técnicamente genera pérdida
de tracción en los vehículos que transitan en esas condiciones, creándose una
situación de peligro inminente. Ya que no se encuentra utilidad en la obra temporal
realizada, esta no fue efectiva y no generó un impacto positivo en la comunidad
que generó la necesidad. tampoco se encontraron diseños de la estructura final y
presupuesto de las cantidades finales utilizadas.
Observación Nº2: En el año 2013, previo a la caída del puente (paso) existente, la
Alcaldía de Montería había solicitado, gestionado y conseguido los recursos para la
construcción de un puente de gran envergadura que permitiera darle solución
permanente al cruce vehicular en este punto conocido como la Vorágine por el
nombre de la hacienda donde se encuentra. La Alcaldía presento ante el Instituto
Nacional de Vías (INVIAS) estudios y diseños de un puente en concreto por valor
de $850 millones de pesos, y producto de esta gestión, el INVIAS realizò un
convenio con la Gobernación de Córdoba para la construcción de dicho puente,
pero por razones ajenas al Municipio la construcción del puente se demoró y dadas
las condiciones de alta erosión del terreno en ese punto, conllevo a la caída súbita
del paso vehicular existente.
Por tanto, a sabiendas que ya existía un convenio para la construcción del nuevo
puente en concreto, la Alcaldía de Montería realizo los estudios previos para
contratar: “Obras temporales de adecuación y mantenimiento en el paso vehicular
alterno sobre la quebrada honda en la vía que conduce del corregimiento de Leticia
al corregimiento de Pueblo Bujo, Municipio de Montería, Departamento de
Córdoba.” Esta obra se planeó de carácter temporal con rubros de atención y
prevención de desastres como una cuantía mínima de $53,999,996.00.
Durante la ejecución de la obra tal y como se evidencia en los diferentes comités
de obra realizados, utilizando el buen criterio y experiencia del contratista y
secretaria de infraestructura se tomaron decisiones de hacer ajustes a las
actividades a ejecutar para lograr que la adecuación temporal objeto del contrato
se mantuviera segura y estable dadas las condiciones cambiantes del terreno.
Debido al derrumbe de gran parte de la banca ocurrido antes de iniciar la obra
(durante el proceso de contratación y adjudicación del contrato), se hizo visita al
lugar y por razones de seguridad para con los habitantes y demás usuarios del
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paso vehicular, se decidió no construir el puente metálico inicialmente calculado
como paso temporal y evaluar otras opciones, tal y como consta en el acta de
comité de obras #1.
Cuando se hicieron los planos y diseños del puente, la quebrada medìa
aproximadamente 6 a 7 metros de ancho, y en el lapso de un mes paso a medir
hasta 23 metros de ancho, lo cual hizo imposible la construcción del puente
metálico temporal inicialmente planeado. Ver acta de comité #3.
Se consultó a los ingenieros de Vías de las Américas, quienes tenían experiencia
en este tipo de obras y recomendaron utilizar box coulverts prefabricados de 1.5m
x 1.5m para encausar el agua y pasar los vehículos encima de estos, pero después
de llevar los box coulverts al sitio, la
comunidad se opuso a esta solución y en conjunto con la misma comunidad,
Representantes de la comunidad, en presencia del Sr. Inspector plantearon la
posibilidad de hacer el paso a desnivel explanando los taludes y haciendo la
estructura tipo batea. Ver acta comité de obra #6.
Después de analizar la propuesta hecha por representantes de la comunidad, y con
el poco presupuesto que se contaba para ejecución, se decidió hacer un nuevo
presupuesto con nuevas actividades y balances para dar alcance al objeto del
contrato y realizar el paso temporal. Ver acta de mayores y menores cantidades de
obra.
Solo hasta octubre 7, después de haber realizado varias reuniones con expertos, la
comunidad y el contratista y que las lluvias cesaran se pudo dar inicio a las obras
temporales para adecuar el paso vehicular. En el acta de comité de obra #9 de
octubre 15/2015 se evidencia que la maquinaria estuvo en sitio realizando labores
de limpieza de escombros, pero aun, las lluvias seguían y no se pudo realizar
mayores avances de obra.
La obra se ejecutó y se realizó en el plazo estipulado, acorde a las actas de
pactación de precios, balances y memorias de cantidades presentadas y cumplió
su función de permitir el paso temporal vehicular y personas de manera segura y
estable mientras se iniciaba la obra definitiva que es la construcción del puente en
concreto por parte de la Gobernación de Córdoba.
Presentados los argumentos anteriores y las evidencias de actas de comités (1 a
10), actas de pactación de precios, acta de recibo final de la comunidad,
fotografías, memorias de cantidades de obra se desvirtúan los hallazgos de la
Contraloría Municipal en el contrato 375-2015 por valor de $53,335,848.40.
Anexo:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Comités de obra #1 al #10
Acta de Mayores y Menores Cantidades de Obra
Memoria de cantidades de obra por cada tramo ejecutado
Acta Numérica de Recibo Final de Obra
Acta Literal de Recibo Final de Obra
Acta de Recibo de la Comunidad
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7. Registro Fotográfico
8. Ensayos de densidades
Conclusión
3.
Condición
Descripción
de
la
situación
irregular
encontrada
Respuesta
de
la
Entidad
De acuerdo a lo expresado por la Alcaldía de Montería se observa que esta obra
careció de planeación y una desacertada toma de decisión por parte de la
administración al invertir recursos públicos en “obras temporales” , en donde
primero, en ninguna parte del contrato se menciona el periodo del carácter
temporal de esta obra, y segundo que no tuvo ninguna utilidad final para la
comunidad, la gestión fiscal implica que no solo los recursos sean invertidos de
manera eficiente, eficaz sino efectivamente, que generen un impacto positivo y
sean útiles a la ciudadanía de lo contrario se perderían su esencia. POR LO
TANTO, LA OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA
DISCIPLINARIA Y FISCAL SE MANTIENE.
En el tópico 2, anoto una observación sobre el ítem NP-31 descrito a continuación:
“S/I de aires acondicionados de 18000 BTU” por presentar en el Análisis de Precios
Unitarios (APU) un valor de suministro por $3.235.500, el que no corresponde a los
precios del mercado por suponerse elevado en un 60% aproximadamente. Ver
Adjunto APU. Ver tabla 2
Respecto de la Observación Nº3 “Administrativa con presunta incidencia fiscal y
disciplinaria en la cuantía $9,884,000.00” me permito manifestar que no existe
presunto detrimento al patrimonio municipal de acuerdo al tópico señalado por
ustedes, toda vez que los aires acondicionados de 18.000 BTU estipulados en el
APU del ítem NP31 del contrato Nº449-2015 por valor de $3.235.500 corresponde
no solo al bien mueble adquirido sino a todos los materiales necesarios para la
adecuada instalación de éste. Por lo anterior, le adjunto cotización original del valor
unitario del aire y los materiales que conllevan a su instalación en la que puede
observar la descripción detallada de los materiales en obra que contemplan el ítem
mencionado anteriormente a fecha de elaboración del APU y a fecha actual, lo que
prueba que los valores de los materiales cuestionados se han mantenido.
Así mismo cabe resaltar que la Alcaldía si realizó una adecuada supervisión del
contrato referenciado, lo cual se puede probar a través de los comités de obra,
actas de interventoría, balance de obra, acta de mayores y menores cantidades
suscrita por las partes intervinientes en el proceso. Atendiendo a la explicación
anterior, no es un hecho cierto o existente la afirmación “…no realizó adecuada
supervisión del contrato al no verificar el cumplimiento…”, por tanto se le Desvirtúa
a Contraloría Municipal las afirmaciones que relacionadas a que la administración
municipal no realizó las actividades de supervisión al ítem NP31 del contrato
Nº449-2015. (Ver 25 Folios).
En general las observaciones realizadas, constituyen una presunción legal “iuris
tantum” que admiten prueba en contrario, las cuales se aportan en el oficio de
referencia. No obstante, la ley es clara al señalar que existe daño patrimonial al
Estado cuando hay lesión, disminución, detrimento, entre otras, las que sin lugar a
dudas no se materializan en estas observaciones, puesto que, se explicaron
anteriormente en cada punto los fundamentos técnicos, jurídicos y financieros de
los hechos que se configuran como inexistentes.
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Revisados los descargos la Alcaldía allega este ente de control dos cotizaciones
una con fecha de 26 de mayo de 2016 (original) y otra con fecha de 04 de
noviembre de 2015 (copia) no evidenciadas en el expediente del contrato al
momento de la revisión del mismo por parte del equipo auditor, no obstante,
encontramos que sigue existiendo un sobre costo con relación al valor de los aires
acondicionados adquiridos. Cabe resaltar que dentro del informe preliminar
presentado nos remitimos al análisis de precios unitarios NP-31 el cual en el tópico
materiales, se encuentra especificado el suministro de aires acondicionado de
18000 BTU – 220 V Inverter, por valor de $ 3.235.500 ; en ningún momento se
hace referencia al valor total del APU cuyo costo asciende $3.319.656 en donde se
incluye el costo de la mano de obra de la instalación correspondiente lo que
evidencia que un existe aumento injustificado en el costo del suministro de aires.
Teniendo en cuenta las cotizaciones presentadas como descargos encontramos
que la mayoría de estos materiales hacen parte del kit básico que integra el
producto, es decir que estos artículos no se deben adquirir por separado. POR LO
TANTO, LA OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA
DISCIPLINARIA Y FISCAL SE MANTIENE.
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5. RELACIÓN DE OBSERVACIONES
En desarrollo de la presente auditoría, se establecieron nueve (9) hallazgos; de los
cuales tres (3) corresponden administrativos, tres (3) con incidencia disciplinaria y
tres (3) con incidencia fiscal por valor de $ 117,219,844 CIENTO DIEZ Y SIETE
MILLONES DOSCIENTOS DIEZ Y NUEVE MIL OCHOCIENTOS CUARENTA Y
CUATRO PESOS.
5.1. HALLAZGOS CON INCIDENCIA ADMINISTRATIVA
GESTIÓN CONTRACTUAL
HALLAZGO No. 1
Condición
Descripción de la
situación irregular
encontrada.
Criterio
Causa
Efecto
Condición
Descripción de la
situación irregular
encontrada.
De acuerdo a la tabla N° 1 donde se evidencia que el contratista no ejecutó el
contrato conforme a lo estipulado en las obligaciones ya que existen
diferencias entre las cantidades liquidadas y ejecutadas, estas diferencias no
ejecutadas multiplicadas por el precio pactado por cada tramo ascienden a la
suma de $51,937,591.60 INCLUIDO AIU. Con respecto a la obligación
referente a la construcción de un Box coulvert en la vereda el hueso
corregimiento de Santa Lucia, se evidenció que existe una obstrucción en
material de concreto en uno de los laterales de la estructura la cual no fue
debidamente demolida, generando perdida de funcionalidad hidráulica del
box coulvert. No obstante, dentro de los ítems previstos del contrato y acta
final de liquidación de obra se encuentra el concepto de pago concerniente a
demolición correspondiente a la suma de $1.398.256.80 el cual fue pagado al
contratista
Artículo 6 de la ley 610 de 2000, numeral 31 de la ley 734 de 2002, artículos
3,4,5,23,26 de la ley 80 de 1993, artículos 83 y 84 de la ley 1474 de 2011.
Inadecuada supervisión de contrato
Lo que podría conllevar a una gestión fiscal antieconómica, ineficaz e
ineficiente.
HALLAZGO No. 2
Se realizó visita de campo para verificación de medidas y calidad de la obra,
en compañía del contratista y funcionarios de la alcaldía. Se constató la
construcción de una estructura tipo batea en concreto reforzado, la que al
momento de la visita se encontraba con mucha presencia de lodo producto
de la constante acción de la erosión de los taludes adyacentes a la estructura
y a una precipitación de baja intensidad y duración a primeras horas del día.
Lo anterior produce sensación de inseguridad entre los usuarios del paso
provisional, y técnicamente genera pérdida de tracción en los vehículos que
transitan en esas condiciones, creándose una situación de peligro inminente.
Ya que no se encuentra utilidad en la obra temporal realizada, esta no fue
efectiva y no generó un impacto positivo en la comunidad que generó la
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Criterio
Causa
Efecto
Condición
Descripción de la
situación irregular
encontrada.
Criterio
Causa
Efecto
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necesidad. tampoco se encontraron diseños de la estructura final y
presupuesto de las cantidades finales utilizadas
Artículo 6 de la ley 610 de 2000, numeral 31 de la ley 734 de 2002, artículos
3,4,5,23,26 de la ley 80 de 1993, artículos 83 y 84 de la ley 1474 de 2011.
Inadecuada planeación y ejecución de la obra
Lo que podría conllevar a una gestión fiscal antieconómica, ineficaz e
ineficiente.
HALLAZGO No. 3
En el tópico 2, anoto una observación sobre el ítem NP-31 descrito a
continuación: “S/I de aires acondicionados de 18000 BTU” por presentar en
el Análisis de Precios Unitarios (APU) un valor de suministro por $3.235.500,
el que no corresponde a los precios del mercado por suponerse elevado en
un 60% aproximadamente. Ver Adjunto APU. Ver tabla 2
Artículo 6 de la ley 610 de 2000, numeral 31 de la ley 734 de 2002, artículos
3,4,5,23,26 de la ley 80 de 1993, artículos 83 y 84 de la ley 1474 de 2011.
Inadecuada supervisión de contrato
Lo que podría conllevar a una gestión fiscal antieconómica, ineficaz e
ineficiente.
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5.2. HALLAZGOS CON INCIDENCIA DISCIPLINARIA
GESTIÓN CONTRACTUAL
HALLAZGO No. 1
Condición
Descripción de la
situación
irregular
encontrada.
Criterio
Causa
Efecto
Condición
Descripción de la
situación
irregular
encontrada.
Criterio
Causa
Efecto
De acuerdo a la tabla N° 1 donde se evidencia que el contratista no ejecutó
el contrato conforme a lo estipulado en las obligaciones ya que existen
diferencias entre las cantidades liquidadas y ejecutadas, estas diferencias
no ejecutadas multiplicadas por el precio pactado por cada tramo ascienden
a la suma de $51,937,591.60 INCLUIDO AIU. Con respecto a la obligación
referente a la construcción de un Box coulvert en la vereda el hueso
corregimiento de Santa Lucia, se evidenció que existe una obstrucción en
material de concreto en uno de los laterales de la estructura la cual no fue
debidamente demolida, generando perdida de funcionalidad hidráulica del
box coulvert. No obstante, dentro de los ítems previstos del contrato y acta
final de liquidación de obra se encuentra el concepto de pago concerniente
a demolición correspondiente a la suma de $1.398.256.80 el cual fue
pagado al contratista
Artículo 6 de la ley 610 de 2000, numeral 31 de la ley 734 de 2002, artículos
3,4,5,23,26 de la ley 80 de 1993, artículos 83 y 84 de la ley 1474 de 2011.
Inadecuada supervisión de contrato
Lo que podría conllevar a una gestión fiscal antieconómica, ineficaz e
ineficiente.
HALLAZGO No. 2
Se realizó visita de campo para verificación de medidas y calidad de la obra,
en compañía del contratista y funcionarios de la alcaldía. Se constató la
construcción de una estructura tipo batea en concreto reforzado, la que al
momento de la visita se encontraba con mucha presencia de lodo producto
de la constante acción de la erosión de los taludes adyacentes a la
estructura y a una precipitación de baja intensidad y duración a primeras
horas del día. Lo anterior produce sensación de inseguridad entre los
usuarios del paso provisional, y técnicamente genera pérdida de tracción en
los vehículos que transitan en esas condiciones, creándose una situación
de peligro inminente. Ya que no se encuentra utilidad en la obra temporal
realizada, esta no fue efectiva y no generó un impacto positivo en la
comunidad que generó la necesidad. tampoco se encontraron diseños de la
estructura final y presupuesto de las cantidades finales utilizadas
Artículo 6 de la ley 610 de 2000, numeral 31 de la ley 734 de 2002, artículos
3,4,5,23,26 de la ley 80 de 1993, artículos 83 y 84 de la ley 1474 de 2011.
Inadecuada planeación y ejecución de la obra
Lo que podría conllevar a una gestión fiscal antieconómica, ineficaz e
ineficiente.
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Condición
Descripción de la
situación
irregular
encontrada.
Criterio
Causa
Efecto
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HALLAZGO No. 3
En el tópico 2, anoto una observación sobre el ítem NP-31 descrito a
continuación: “S/I de aires acondicionados de 18000 BTU” por presentar en
el Análisis de Precios Unitarios (APU) un valor de suministro por
$3.235.500, el que no corresponde a los precios del mercado por suponerse
elevado en un 60% aproximadamente. Ver Adjunto APU. Ver tabla 2
Artículo 6 de la ley 610 de 2000, numeral 31 de la ley 734 de 2002, artículos
3,4,5,23,26 de la ley 80 de 1993, artículos 83 y 84 de la ley 1474 de 2011.
Inadecuada supervisión de contrato
Lo que podría conllevar a una gestión fiscal antieconómica, ineficaz e
ineficiente.
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5.3. HALLAZGOS CON INCIDENCIA FISCAL
GESTIÓN CONTRACTUAL
HALLAZGO No. 1
Condición
Descripción de la
situación
irregular
encontrada.
Criterio
Causa
Efecto
Valor
Responsable
De acuerdo a la tabla N° 1 donde se evidencia que el contratista no ejecutó
el contrato conforme a lo estipulado en las obligaciones ya que existen
diferencias entre las cantidades liquidadas y ejecutadas, estas diferencias
no ejecutadas multiplicadas por el precio pactado por cada tramo ascienden
a la suma de $51,937,591.60 INCLUIDO AIU. Con respecto a la obligación
referente a la construcción de un Box coulvert en la vereda el hueso
corregimiento de Santa Lucia, se evidenció que existe una obstrucción en
material de concreto en uno de los laterales de la estructura la cual no fue
debidamente demolida, generando perdida de funcionalidad hidráulica del
box coulvert. No obstante, dentro de los ítems previstos del contrato y acta
final de liquidación de obra se encuentra el concepto de pago concerniente
a demolición correspondiente a la suma de $1.398.256.80 el cual fue
pagado al contratista
Artículo 6 de la ley 610 de 2000, numeral 31 de la ley 734 de 2002, artículos
3,4,5,23,26 de la ley 80 de 1993, artículos 83 y 84 de la ley 1474 de 2011.
Inadecuada supervisión de contrato
Lo que podría conllevar a una gestión fiscal antieconómica, ineficaz e
ineficiente.
$ 53,335,848.40
VERGARA SOTELO CESAR AUGUSTO, contratista
JOAQUIN ESQUIVIA CASTELLANOS, Supervisor
Condición
Descripción de la
situación
irregular
encontrada.
Criterio
Causa
HALLAZGO No. 2
Se realizó visita de campo para verificación de medidas y calidad de la obra,
en compañía del contratista y funcionarios de la alcaldía. Se constató la
construcción de una estructura tipo batea en concreto reforzado, la que al
momento de la visita se encontraba con mucha presencia de lodo producto
de la constante acción de la erosión de los taludes adyacentes a la
estructura y a una precipitación de baja intensidad y duración a primeras
horas del día. Lo anterior produce sensación de inseguridad entre los
usuarios del paso provisional, y técnicamente genera pérdida de tracción en
los vehículos que transitan en esas condiciones, creándose una situación
de peligro inminente. Ya que no se encuentra utilidad en la obra temporal
realizada, esta no fue efectiva y no generó un impacto positivo en la
comunidad que generó la necesidad. tampoco se encontraron diseños de la
estructura final y presupuesto de las cantidades finales utilizadas
Artículo 6 de la ley 610 de 2000, numeral 31 de la ley 734 de 2002, artículos
3,4,5,23,26 de la ley 80 de 1993, artículos 83 y 84 de la ley 1474 de 2011.
Inadecuada planeación y ejecución de la obra
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Efecto
Valor
Responsables
Código: CF-P03-F02
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Lo que podría conllevar a una gestión fiscal antieconómica, ineficaz e
ineficiente.
$ 53.999.996
FAILACH VILLADIEGO JUAN MANUEL, contratista
JOAQUIN ESQUIVIA CASTELLANOS, Supervisor
Condición
Descripción de la
situación
irregular
encontrada.
Criterio
Causa
Efecto
Valor
Responsables
HALLAZGO No. 3
En el tópico 2, anoto una observación sobre el ítem NP-31 descrito a
continuación: “S/I de aires acondicionados de 18000 BTU” por presentar en
el Análisis de Precios Unitarios (APU) un valor de suministro por
$3.235.500, el que no corresponde a los precios del mercado por suponerse
elevado en un 60% aproximadamente. Ver Adjunto APU. Ver tabla 2
Artículo 6 de la ley 610 de 2000, numeral 31 de la ley 734 de 2002, artículos
3,4,5,23,26 de la ley 80 de 1993, artículos 83 y 84 de la ley 1474 de 2011.
Inadecuada supervisión de contrato
Lo que podría conllevar a una gestión fiscal antieconómica, ineficaz e
ineficiente.
9,884,000.00
IVAN DARIO HINESTROZA ROJAS, contratista
JOAQUIN ESQUIVIA CASTELLANOS, Supervisor
CONTRALORÍA MUNICIPAL DE
MONTERÍA
Código: CF-P03-F02
Versión: 003
INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD
ESPECIAL
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5. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE OBSERVACIONES
Vigencia 2015
TIPO DE HALLAZGO
CANTIDAD
1. ADMINISTRATIVOS
3
2. DISCIPLINARIOS
3
3. PENALES
0
4. FISCALES
3
$ 117,219,844
9
$ 117,219,844
TOTALES
ANYELA CABEZA DEL TORO
VALOR (en pesos)
OTILIA PERALTA CONTRERAS
Auditora
Líder de Auditoria
RAFAEL EMIRO SABIE LOBO
Auditor
Elaboró: Grupo Auditor
Revisó: RSL
Auditor