Informe de ejecución - Ayuntamiento de Fernán Núñez

MARIA CAMPOS FLORES, INTERVENTORA DEL AYUNTAMIENTO DE FERNÁN
NÚÑEZ
A fin de dar cumplimiento a la base séptima del presupuesto del 2013, prorrogado
al actual , que establece que la información trimestral que debe rendirse al Pleno de
la Corporación sobre el estado de ejecución del presupuesto, debe ajustarse a la
información que la Orden HAP7105/2012 de 1 de octubre, por la que se desarrollan
las obligaciones de suministro de información previstas en la Ley Orgánica 2/2012
de 7 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera desarrolla en
el artículo 16, emito el siguiente INFORME:
1.- Actualización del presupuesto, con las modificaciones presupuestarias.
En este trimestre se han aprobado dos modificaciones de presupuesto siguientes:
-
Expediente 1/2014:
34.567,40
euros,
generación
que
generaron
de créditos, por importe total
las
sigueinets
partidas
de
de
gasto,
financiadas con subvenciones de diferentes Administraciones públicas:
231.1-131.04
231.1-480.50
231.1-480.51
324.1-227.19
-
Plan de Empleo Social
Ayudas Becas Municipales 2013/2014
Ayudas Sociales por natalidad
Contratación Escuela de verano
1.290,60
4.500,00
1.500,00
27.276,80
Exediente 2/14:generación de créditos por los materiales de Profea , subvencionados
por Diputación(la parte que corresponde a 2014, puesto que la parte no gastada de
2013 se incorporan a través del Remanente con Financiación afectada).
155.0-611.01
155.0-611.03
Reurb. c/Severo Ochoa 2º tramo Materiales
Reurb. c/Averrores y c/ Louis Braille 1º tramo Materiales
15.290,94
67.820,19
-
Expediente 3/14: generación de créditos por una subvención de Empleo
Social
231.1-131.04
-
Plan de empleo social
5.162,40
Expediente 4/2014: incorporación de remanentes de créditos financiados
con remanentes de créditos con financiación afectada, cuyo cálculo y
afectación resultan de la liquidación del presupuesto de 2013, aprobada por
resolución 2014/00000149 de tres de febrero. La cantidad incorporada al
presupuesto asciende a 461.538,95 euros
-
Expediente 5/14: generación de créditos por aquellas subvenciones de
2013 que no fueron ni cobradas ni gastadas en el ejercicio anterior, sólo
concedidas, y en las que procede generar crédito de nuevo. Las partidas
creadas son:
155.0-611.53
155.0-611.54
341.0-622.00
231.1-799.50
231.1-499.50
231.1-131.04
155.0-611.57
234.0-226.12
Mano de Obra c/Averrores y C/ Louis Braille 1º tramo
Mano de Obra c/Severo Ochoa
2ª fase pistas deportivas y aseos junto polideportivo
Cooperación internacional al desarrollo
Cooperación internacional al desarrollo
Plan de empleo Social
Regeneración Urbana Carretera CN-331
Gastos Diversos Concejalía de Juventud
137.845,91
31.079,15
168.972,70
1.200,00
6.900,00
3.872,80
1.434.898,92
577,66
- Expediente 6/14: Generación de crédito por Subvención del Empleo Social
231.1-131.04
Plan de empleo social
2.581,20
Expediente 7/14: Incorporación de remanentes con financiación afectada que, por
error, no se incorporó en el expediente 4/14
155.0-611.56
Daños por lluvias en infraestructuras municipales
15.000,00
- Expediente 8/14: transferencia de créditos competencia de alcaldía para reajustar
diversas partidas, En concreto se incrementan las siguientes:
155.0-611.55 Valorización Rotonda Avda. Juan Carlos I
2.086,73
161.0-623.50 Instalación Llenado automático de cisternas
135,52
912.0-233.00 Asistencias a órganos colegiados
25.000,00
-
- Expediente
subvenciones
231.1-131.04
321.0-226.12
-
9/14:
generación
de
crédito
motivada
Plan de Empleo Social
Gastos diversos Concejalia de Educación
por
diversas
1.290,60
1.200,00
Expediente 10/14 y 11/14 incorporación de rementes de créditos, con cargo al
Remanente de Tesorería para gastos generales, a fin de dar cobertura a diversas
gastos en fase de compromiso del ejercicio 2013.
231.1-489.00
234.0-489.00
321.0-489.00
334.0-489.00
341.0-489.00
241.0-479.00
Aportación a instituciones Sociales
Aportación a Instituciones Juventud
Aportación a Instituciones Educación
Aportación a Instituciones Culturales
Aportación a Instituciones Deportivas
Ayuda al fomento y dinamización tejido empresarial
256,00
120,00
1.068,00
120,00
2.120,00
4.007,98
2.- Las obligaciones frente a terceros, vencidas, líquidas, exigibles y no
imputadas a presupuesto.
Este apartado se corresponde con aquéllas facturas que, habiendo tenido entrada
en este Ayuntamiento, no han sido contabilizadas por diversos motivos. Ya han sido
llevadas al Pleno y conveniente imputadas al presupuesto y abonadas las facturas
del ejercicio 2013 que integraban los reconocimientos extrajudiciales 1/14, 2/14 y
3/14. No existe a dia de hoy saldo en la cuenta 413 “Acreedores por obligaciones
pendientes de imputar al Presupuesto”
3.- La información que permita relacionar el saldo resultante de los
ingresos y gastos del presupuesto con la capacidad o necesidad de
financiación, calculada conforme al sistema europeo de cuentas.
El equilibrio presupuestario se desprende de la comparación de los capítulos
1 a 7 del presupuesto de gastos y los capítulos 1 a 7 de ingresos. El objetivo de
estabilidad presupuestaria se identificará con una situación de equilibrio o
superávit.
Para hacer esta simulación de cómo quedará la liquidación del presupuesto
de 2014, hacemos una estimación de los derechos recaudados de corriente y
cerrados y una estimación de las obligaciones reconocidas a 31 de diciembre de
2014.
Ingresos no financieros a 31 de diciembre de 2014: 8.967.090,58 euros
Gastos no financieros a 31 de diciembre de 2014: 8.135.156,81 euros
Ajustes:
1- ajustes de estimación de recaudación capitulo 1,2 y 3: -181.814,35 euros
2- ajuste por devolución liquidación PIE 2008 y 2009: + 41.671,68 euros
3- gastos realizados en 2013 y abonados en 2014 (cuenta 413): 28.910,83
4- ajuste por el tratamiento de las subvenciones europeas (no son ingreso
hasta que no se realiza el gasto): -216.580,91 euros
Ajustes totales: -327.812,75 euros
Superavit financiero a 31 de diciembre de 2014: 504.121,02 euros
4.- Actualización del informe de la intervención sobre el cumplimiento del
objetivo de estabilidad, de la regla de gasto y de la deuda.
La regla de gasto se calculara comprobando que la variación del gasto
computable no supere la tasa de referencia del crecimiento del producto interior
bruto, publicada por el Ministerio de Economía y Competitividad.
El gasto computable de 2013 es de: 5.296.746,11 euros
El techo de gasto para 2014 es de : 5.376.197,30 euros
El gasto computable en la liquidación de 2014 se estima en: 4.858.261,17
euros
Los ajustes vienen dados por al aplicación del saldo de la 413 (-28.910,83) y
por los gastos financiados por otras Administraciones Públicas. (-3.435.843,88)
Por tanto, se cumple el principio de estabilidad presupuestaria, como
hemos visto en el capítulo anterior, y se cumple con la regla de gasto tras
la contabilización de los expedientes de modificaciones de presupuesto
financiadas con capítulo 8.
Respecto a la situación de la deuda, estamos en una situación de
ahorro neto y con un nivel de endeudamiento muy por debajo de los límites
permitidos,
rondando
tan
sólo
el
10%
de
ingresos
liquidados
por
operaciones corrientes.
Para terminar con el análisis de la estabilidad, en el último informe
de pago a proveedores, teníamos un periodo medio de pago de 29 días
5.- Un resumen del estado de ejecución del presupuesto acumulado a final
del trimestre, de los ingresos y de los gastos, con indicación de los
derechos recaudados del ejercicio corriente y de los cerrados y las
desviaciones respecto de las previsiones.
Se presenta como adjunto a este informe el estado de ejecución de los distintos
capítulos de gastos e ingresos en el primer trimestre, tal y como ha sido enviado al
Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas.
También se presenta un listado pro partidas
Las cantidades consignadas para gastos fija, inexorablemente, el límite de los
mismos. Quienes contravengan esta disposición serán directa y personalmente
responsables del pago, sin perjuicio de que tales obligaciones sean nulas respecto
al ayuntamiento, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 173.2º del TRLHL.
Recordar también lo dispuesto en el la ley 19/2013 de transparencia en su artículo
28: serán tipificadas como infracción muy grave las siguientes conductas culpables:
c) Los compromisos de gastos, reconocimiento de obligaciones y ordenación de
pagos sin crédito suficiente para realizarlos o con infracción de lo dispuesto en la
Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, o en la de Presupuestos
u otra normativa presupuestaria que sea aplicable.
6.- la situación de los compromisos de gastos plurianuales y la ejecución
del anexo de inversiones y su financiación.
Estamos en situación de presupuesto prorrogado, por lo que las únicas partidas
de inversión son aquellas que han pasado del ejercicio 2013 al actual vía
incorporación de remanentes de crédito, o bien las que se incorporan a través de
un compromiso de financiación por parte de otra Administración Pública.
7.- las actualizaciones del Plan de tesorería y detalle de la deuda viva
a)
La tesorería tiene un plan de disposición de fondos aprobado por Pleno el
once de mayo de 2012, prorrogado al ejercicio actual. Por tanto, los pagos
se ajustarán a la prelación determinada en dicho Plan.
b) El principal ingreso de que cuenta la tesorería es la transferencia mensual
de la PIE, así como la transferencia trimestral de la CCAA de la participación
en los ingresos de la Junta de Andalucía. Y la distribución anula del anticipo
de Hacienda Local, del 80% de la recaudación estimada del ejercicio
c) El saldo vivo de la deuda con entidades financieras es de 669.706,54 y
por devolución de la PIE de los ejercicios 2008 y 2009 es de 322.955,96. El
saldo de la deuda viva después del primer trimestre es de 9,40% de los
recursos corrientes liquidados en el ejercicio 2013
d) vencimientos mensuales de deuda a corto : 152.983,12 euros a los
bancos e instituciones financieras, 7.048,12 a Diputación, 10.317,69 euros
por devolución de la Pie 2008 y 20.936,07 euros por devolución de la Pie
2009.
e) evolución del saldo de las obligaciones reconocidas pendientes de
pago, del ejercicio corriente como de ejercicios cerrados. Pues el saldo de
las obligaciones reconocidas pendientes de pago a 31 de marzo de 2013 por
operaciones
corrientes es tan
sólo del
12,40% de las obligaciones
reconocidas netas, no existiendo obligaciones reconocidas en ejercicios
anteriores pendientes de pago.
f)
Perfil del vencimiento de la deuda en los próximos diez años. El
vencimiento progresivo de las deudas actualmente en vigor hará que en diez
años no haya préstamos que amortizar.
8.- Datos de personal
En el primes trimestre del ejercicio el gasto en materia d epersonal (capítulo 1)
asciende a 718.954,36 euros, con el siguiente desglose:
-
órganos de gobierno: 17.978,49 euros (aquí no van incluida la asistencia sa
organos colegiados, que ascienden a 6.580 euros estos tres meses y que se
contabilizan el capítulo 2
-
Funcionarios (de carrera e interinos) 160.167,65 euros
-
Laborales (fijos y temporales) 237.312,02 euros
-
Policía Local: 97.127.10
-
Seguridad social de órganos de gobiernos, funcionarios, policía local y
laborales,
así
como
gastos
en
asistencia
médico
funcionarios no integrados asciende a 206.368,10 euros
Es todo lo que tengo que informar.
Fernán Núñez, a 21 de mayo de 2014.
LA INTERVENTORA
Fdo. María Campos Flores
farmacéutica
de