Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DE PRONUNCIAMIENTOS GA-PR-06 CONTROL DE CAMBIOS ELABORÓ: Edgardo Santiago Cargo: Asesor Despacho Firma: Fecha 29 de Junio de 2012 REVISÓ: José Fernando Mejía Villanueva Cargo: Jefe Control Interno Firma: Versión 01 Primera emisión APROBÓ: Horacio Escobar Luque Cargo: Contralor Distrital Firma: Cambio Página 2 de 4 PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DE PRONUNCIAMIENTOS 1. OBJETIVO Establecer los pasos necesarios para la elaboración de pronunciamientos que se realicen en el transcurso de la vigencia, con el fin de informar situaciones que contribuyan al mejoramiento de la Gestión Fiscal. 2. ALCANCE El procedimiento inicia con solicitar la elaboración de pronunciamientos sobre un tema específico y termina con “Comunicar el pronunciamiento a la ciudadanía, clientes y usuarios”. 3. DEFINICIONES PRONUNCIAMIENTOS: Comunicación suscrita por el Contralor Distrital de Santa Marta dirigida a los clientes y/o partes interesadas, donde se fija una posición, se emite concepto técnico o se realizan recomendaciones sobre temáticas de carácter macro fiscal, sectorial, de impacto social, o en temas que se originen en proyectos de Acuerdos para debates en el Concejo Distrital. FUNCION DE ADVERTENCIA: Es la facultad que tienen los órganos de control fiscal para prevenirle a los entes sujetos a su vigilancia sobre la existencia de riesgos en procesos, hechos u operaciones en ejecución que a juicio del ente fiscalizador, generaría menoscabo, pérdida, deterioro, daño o detrimento al patrimonio público, dirigido a que se tomen las medidas preventivas y correctivas tendientes a evitarlo. 4. RESPONSABLES El Jefe de la Oficina de Control Fiscal es responsable de su divulgación. Los funcionarios que intervienen en el proceso de Control Fiscal son responsables de su implementación. 5. REFERENCIAS NORMATIVAS 1. Constitución Política: inciso 6 del artículo 272. 2. Decreto Ley 267 de 2000: artículo 5°: “Procedimiento para el ejercicio de la función de advertencia del Contralor General de la República”. GA-PR-06 Versión 01 Página 3 de 4 PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DE PRONUNCIAMIENTOS 6. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES N° 1 2 3 4 5 6 7 RESPONSABLE Contralor Distrital y Comité de Vigilancia Fiscal ACTIVIDAD REGISTRO Solicitar la elaboración de Pronunciamientos sobre un tema específico. Oficio Contralor Distrital Asignar al Jefe de Oficina de Control Fiscal y establecer las directrices para la elaboración del pronunciamiento. Oficio Jefe de Oficina de Control Fiscal Elaborar el esquema de pronunciamiento. Remitir al Contralor Distrital para su aprobación. Contralor Distrital Profesionales Universitarios y/o Especializados y Técnicos Jefe de Oficina de Control Fiscal Contralor Distrital 8 Contralor Distrital 9 Profesional Especializado y/o Universitario de la oficina de Control Fiscal y Jefe de Control Fiscal 10 Comité de vigilancia fiscal GA-PR-06 Versión 01 Aprobar el esquema de pronunciamiento. Elaborar el pronunciamiento de acuerdo con lo establecido en el esquema del pronunciamiento. Revisar y remitir al Contralor Distrital para su aprobación. Aprobar el pronunciamiento. No: Regresar a la actividad No. 5 Comunicar el pronunciamiento a los clientes y/o partes interesadas y ordena publicación en página web de la entidad y en otros medio que considere pertinente. Solicita y recibe información de parte interesada y evalúa, registra y sustenta los resultados obtenidos con el pronunciamiento, en el formato de Registro de Beneficios del Control Fiscal. Evalúa y aprueba beneficios de control fiscal reportados por auditores y jefe de Control Fiscal. SI: Remite a Jefe de Control Fiscal para Esquema del pronunciamiento Oficio Pronunciamiento firmado Oficios y Publicación Ver Metodología para identificación, evaluación cuantificación y certificación de beneficios Acta Oficio OBSERVACIONES Ver Anexo 14 Instructivo para la elaboración del esquema del pronunciamiento Página 4 de 4 N° RESPONSABLE PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DE PRONUNCIAMIENTOS ACTIVIDAD archivo y tabulación. NO: Devuelve a auditores y a Jefe de Control Fiscal para ajustes. Aplica paso anterior. 7. REGISTROS Pronunciamiento, Oficios GA-PR-06 Versión 01 REGISTRO OBSERVACIONES