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Contraloría Distrital
Distrito Turístico Cultural e
Histórico de Santa Marta
PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DE PRONUNCIAMIENTOS
GA-PR-06
CONTROL DE CAMBIOS
ELABORÓ:
Edgardo Santiago
Cargo: Asesor
Despacho
Firma:
Fecha
29 de Junio
de 2012
REVISÓ:
José Fernando Mejía
Villanueva
Cargo: Jefe Control
Interno
Firma:
Versión
01
Primera emisión
APROBÓ:
Horacio Escobar Luque
Cargo: Contralor
Distrital
Firma:
Cambio
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PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DE
PRONUNCIAMIENTOS
1. OBJETIVO
Establecer los pasos necesarios para la elaboración de pronunciamientos
que se realicen en el transcurso de la vigencia, con el fin de informar
situaciones que contribuyan al mejoramiento de la Gestión Fiscal.
2. ALCANCE
El procedimiento inicia con solicitar la elaboración de pronunciamientos
sobre un tema específico y termina con “Comunicar el pronunciamiento a
la ciudadanía, clientes y usuarios”.
3. DEFINICIONES
PRONUNCIAMIENTOS: Comunicación suscrita por el Contralor Distrital
de Santa Marta dirigida a los clientes y/o partes interesadas, donde se fija
una posición, se emite concepto técnico o se realizan recomendaciones
sobre temáticas de carácter macro fiscal, sectorial, de impacto social, o en
temas que se originen en proyectos de Acuerdos para debates en el
Concejo Distrital.
FUNCION DE ADVERTENCIA: Es la facultad que tienen los órganos de
control fiscal para prevenirle a los entes sujetos a su vigilancia sobre la
existencia de riesgos en procesos, hechos u operaciones en ejecución que a
juicio del ente fiscalizador, generaría menoscabo, pérdida, deterioro, daño
o detrimento al patrimonio público, dirigido a que se tomen las medidas
preventivas y correctivas tendientes a evitarlo.
4. RESPONSABLES
El Jefe de la Oficina de Control Fiscal es responsable de su divulgación.
Los funcionarios que intervienen en el proceso de Control Fiscal son
responsables de su implementación.
5. REFERENCIAS NORMATIVAS
1. Constitución Política: inciso 6 del artículo 272.
2. Decreto Ley 267 de 2000: artículo 5°: “Procedimiento para el ejercicio
de la función de advertencia del Contralor General de la República”.
GA-PR-06
Versión 01
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PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DE
PRONUNCIAMIENTOS
6. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
N°
1
2
3
4
5
6
7
RESPONSABLE
Contralor
Distrital y
Comité de
Vigilancia Fiscal
ACTIVIDAD
REGISTRO
Solicitar la elaboración de
Pronunciamientos sobre
un tema específico.
Oficio
Contralor
Distrital
Asignar al Jefe de Oficina
de
Control
Fiscal
y
establecer las directrices
para la elaboración del
pronunciamiento.
Oficio
Jefe de Oficina
de
Control
Fiscal
Elaborar el esquema de
pronunciamiento.
Remitir
al
Contralor
Distrital
para
su
aprobación.
Contralor
Distrital
Profesionales
Universitarios
y/o
Especializados y
Técnicos
Jefe de Oficina
de
Control
Fiscal
Contralor
Distrital
8
Contralor
Distrital
9
Profesional
Especializado
y/o
Universitario de
la oficina de
Control Fiscal y
Jefe de Control
Fiscal
10
Comité de
vigilancia fiscal
GA-PR-06
Versión 01
Aprobar el esquema de
pronunciamiento.
Elaborar
el
pronunciamiento
de
acuerdo con lo establecido
en
el
esquema
del
pronunciamiento.
Revisar
y
remitir
al
Contralor Distrital para
su aprobación.
Aprobar
el
pronunciamiento.
No:
Regresar
a
la
actividad No. 5
Comunicar
el
pronunciamiento a los
clientes
y/o
partes
interesadas
y
ordena
publicación en página
web de la entidad y en
otros medio que considere
pertinente.
Solicita
y
recibe
información
de
parte
interesada
y
evalúa,
registra y sustenta
los
resultados obtenidos con
el pronunciamiento, en el
formato de Registro de
Beneficios del Control
Fiscal.
Evalúa
y
aprueba
beneficios de control fiscal
reportados por auditores y
jefe de Control Fiscal.
SI: Remite a Jefe de
Control
Fiscal
para
Esquema del
pronunciamiento
Oficio
Pronunciamiento
firmado
Oficios y
Publicación
Ver Metodología para
identificación,
evaluación
cuantificación
y
certificación
de
beneficios
Acta
Oficio
OBSERVACIONES
Ver
Anexo
14
Instructivo para la
elaboración
del
esquema
del
pronunciamiento
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N°
RESPONSABLE
PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DE
PRONUNCIAMIENTOS
ACTIVIDAD
archivo y tabulación.
NO: Devuelve a auditores
y a Jefe de Control Fiscal
para ajustes. Aplica paso
anterior.
7. REGISTROS
Pronunciamiento, Oficios
GA-PR-06
Versión 01
REGISTRO
OBSERVACIONES