Plan operativo anual 2010
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Superintendencia de Administración Tributaria -SAT- Diciembre 2009 Página 0 de 21 Plan Operativo Anual SAT 2010 Superintendencia de Administración Tributaria INDICE Página 1 de 21 Plan Operativo Anual SAT 2010 Superintendencia de Administración Tributaria I. PRESENTACIÓN El proceso de planificación de la SAT es el proceso mediante el cual se define, orienta y dirige el trabajo de la Institución y se asignan los recursos necesarios para alcanzar los objetivos establecidos. Contiene un componente de planificación a mediano plazo “Planificación Estratégica” en el cual se definen los principales objetivos y metas institucionales, y un componente de planificación operativa a corto plazo “Plan Operativo Anual”, que establece como se alcanzarán dichos objetivos y metas. La planificación operativa anual establece qué y cómo cada uno de los órganos y dependencias que integran la SAT desarrollará sus funciones y alcanzará los objetivos y metas o productos definidos en la etapa de planificación estratégica. En adición a lo anterior el Plan Operativo Anual de la Superintendencia de Administración Tributaria 2010 -POA SAT 2010responde a lo establecido en el Artículo 8) del Decreto 101-97 del Congreso de la República “Ley Orgánica del Presupuesto”, relacionado con la vinculación de los planes con el presupuesto. El POA SAT 2010 ha sido formulado con criterios que permiten darle continuidad a los esfuerzos iniciados en años anteriores, para dar cumplimiento a lo establecido en el Plan Estratégico Institucional 2008-2011 revisado y ajustado en el año 2009, fundamentalmente en la continuidad de acciones y proyectos alineados a los pilares fundamentales de trabajo: facilitación del cumplimiento de las obligaciones tributarias de los contribuyentes, fortalecimiento de la supervisión y control de contribuyentes, modernización del sistema aduanero, y, mejoramiento de la efectividad institucional. El plan incluye el resumen del fundamento estratégico SAT 2008-2011, filosofía de trabajo SAQB´E, valores institucionales, misión y visión Institucional, orientaciones estratégicas, objetivos estratégicos y operativos; y el resumen de los principales elementos de los planes operativos anuales incluyendo planes recurrentes con sus indicadores y metas, proyectos a desarrollar durante el 2010 clasificados como: proyectos institucionales, proyectos de mejora operativa, proyectos de infraestructura, programas o acciones especiales, y otras acciones. Es importante recordar que en el presente documento se incluye únicamente el resumen de los elementos de los planes operativos anuales de cada uno de los órganos y dependencias que integran la SAT, sin embargo el detalle de los planes se encuentra disponible y puede ser consultado en el órgano o dependencia responsable de su formulación. Página 2 de 21 Plan Operativo Anual SAT 2010 Superintendencia de Administración Tributaria II. FUNDAMENTO ESTRATÉGICO II.1 NUESTRO COMPROMISO: MISIÓN INSTITUCIONAL Estamos conscientes del compromiso que como Institución tenemos con la nación. La maximización en la captación de recursos financieros para el Estado es de vital importancia para darle estabilidad y sostenibilidad a las Finanzas Públicas, dotando de una base de recursos suficiente para brindar los servicios básicos a la población. Buscamos desarrollar procesos y mecanismos que permitan mejorar la calidad, oportunidad y la transparencia de los servicios que brindamos a los contribuyentes, usuarios y la población en general, aprovechando el uso de la tecnología para facilitar el cumplimiento de las obligaciones tributarias, la comunicación y la divulgación de los procedimientos y requisitos que corresponden. Reconocemos que los contribuyentes merecen un servicio profesional eficiente y una administración tributaria y aduanera justa. Es nuestro deber asegurarnos que el pago de las obligaciones tributarias y aduaneras sea cabal y que se realice de la manera más fácil para el contribuyente, el principal receptor de nuestros servicios. Misión “Recaudar los recursos necesarios para que el Estado provea los servicios indispensables y se brinden mayores oportunidades de desarrollo a los guatemaltecos, mediante la obtención del máximo rendimiento de los impuestos; la aplicación imparcial e íntegra de la legislación tributaria y aduanera; y la facilitación del cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias y aduaneras de los ciudadanos” II.2 HACIA DÓNDE VAMOS: NUESTRA VISIÓN Nos hemos esforzado y seguiremos trabajando por hacer de la SAT una Institución efectiva, moderna, de prestigio y de alta credibilidad, donde la aplicación de las mejores prácticas tributarias, aduaneras y administrativas sean reconocidas por los ciudadanos, contribuyentes, y entidades estatales y privadas. El contexto aduanero también se encuentra contemplado en nuestra visión al buscar asegurar un equilibrio entre la facilitación y el control de las operaciones aduaneras, a través de: la reducción de tiempos y costos de atención; la maximización de la recaudación de impuestos; y, la promoción de seguridad a la cadena logística de suministros del comercio internacional. Página 3 de 21 Plan Operativo Anual SAT 2010 Superintendencia de Administración Tributaria Visión Institucional “Ser una institución moderna, con prestigio y credibilidad que administre con efectividad y transparencia el sistema tributario y aduanero, utilizando las mejores prácticas de la gestión tributaria y administrativa, y que produzca valor para los ciudadanos, los contribuyentes y sus funcionarios y empleados” Página 4 de 21 Plan Operativo Anual SAT 2010 Superintendencia de Administración Tributaria III. COMPONENTES DEL PLAN OPERATIVO ANUAL DE LA SAT El Plan Operativo Anual de la SAT está conformado por planes operativos recurrentes, diferentes tipos de proyectos y programas específicos. La tipología de los proyectos fue determinada en base a su objetivo, resultado esperado y áreas de acción, y se denominaron como: Proyectos Institucionales y Proyectos o acciones de Mejora Operativa. Este plan contribuye al alcance de los objetivos estratégicos que a su vez permiten lograr nuestra Visión. III.1 PLANES OPERATIVOS RECURRENTES Se refiere al conjunto de actividades específicas o productos que forman parte de la gestión recurrente de la dependencia administrativa, que requieren el uso de recursos físicos, humanos y financieros previamente establecidos, cuya programación y seguimiento será a través de indicadores. III.2 PROYECTOS INSTITUCIONALES Se denomina así al conjunto de actividades de alta prioridad y de impacto Institucional que se realizan para la obtención de un resultado previamente identificado, en un período determinado; son definidos como tal porque responden a uno o varios elementos del Plan Estratégico Institucional de la Institución. III.3 PROYECTOS DE MEJORA OPERATIVA Son un conjunto de actividades orientadas a contar con uno o varios productos, así como a planificar e implementar sistemas y procesos nuevos o a mejorar los existentes. Su ejecución es considerada de prioridad para la mejora operativa de una dependencia o proceso específico. El presente documento por ser a nivel institucional incluye únicamente un resumen de los elementos más importantes de los proyectos y programas especiales que se han definido para el año 2010, contando con la documentación y detalle de los mismos en cada uno de los órganos y dependencias de la SAT. Página 5 de 21 Plan Operativo Anual SAT 2010 Superintendencia de Administración Tributaria III.1 PROGRAMAS INTENDENCIA DE RECAUDACIÓN Y GESTIÓN No. Departamento Objetivo Operativo 1 Departamento Recaudación Sistematizar los procesos y procedimientos administrativos e informáticos para facilitar a los contribuyentes y responsables el cumplimiento voluntario de sus obligaciones tributarias. 2 Departamento Cobranza Administrativa Mejorar los niveles de efectividad en los niveles de recuperación de cartera, en el cobro a contribuyentes omisos, morosos y en el control de incumplimientos o inconsistencias detectadas a partir de la información que consignan los contribuyentes en sus declaraciones. 3 Departamento de Gestión Informar a los contribuyentes con obligaciones, sobre la información inconsiste que se tiene en el sistema del Registro Tributario Unificado, para que se pronuncien y/o modifiquen la misma. 4 Departamento de Supervisión a Contar con una base de datos en el sistema SAIT-BANCARIO de SAT que contenga los entidades receptoras de recaudo y pagos de los diferentes impuestos presentados por los contribuyentes y que están respaldados con los formularios en papel que recibieron las entidades receptoras de recaudo cumplimiento de normatividad. INTENDENCIA DE ADUANAS No. Departamento Objetivo Operativo Departamento Normativo Medir la aplicabilidad de los procedimientos contenidos en el manual de normas y procedimientos en su última versión (año 2009) , para proponer las mejoras a los mismos y capacitar a los empleados para su aplicación; y coordinar con las Autoridades Competentes y dependencias de la SAT las acciones necesarias para la correcta aplicación de los aspectos normados en los Tratados y Convenios Internacionales en materia aduanera Departamento Gestión Aduanera Coordinar, supervisar y agilizar las diferentes solicitudes presentadas por los contribuyentes de una manera efectiva y eficaz., mejorando la calidad de servicio al contribuyente Departamento Inteligencia Aduanera Departamento Operativo Proponer las medidas para establecer el control en el Módulo de Análisis de Riesgo, que contrarresten las malas prácticas que se identifican en las operaciones aduaneras y que permitan facilitar su flujo, proveer información a dependencias de la SAT, respecto a malas actuaciones identificadas en las operaciones aduaneras y contribuyentes involucrados que constituyan posibles ilícitos; trasladar información a otras dependencias en materia de su competencia que apoyen las acciones de prevención y actuación contra la defraudación y el contrabando aduanero. Monitorear, apoyar, supervisar, evaluar, dar seguimiento, transparentar y velar por mejoras en los procesos operativos de las distintas Aduanas del territorio guatemalteco mediante despliegue de personal de la Intendencia de Aduanas coordinados a través del Departamento Operativo. Página 6 de 21 Plan Operativo Anual SAT 2010 Superintendencia de Administración Tributaria INTENDENCIA DE FISCALIZACIÓN No. Departamento Objetivo Operativo 1 Departamento Gestión de Riesgo Proporcionar insumos a la Intendencia de Fiscalización sobre indicios y casos concretos de evasión fiscal a través de la mejora y actualización de los sistemas de fiscalización 2 Departamento Evaluación y Control Verificar procesos normativos y operativos, en cuanto a la aplicación de la normativa vigente, con el propósito de lograr la efectividad de la fiscalización. 3 Departamento Fiscalización Comercio Exterior. 4 Departamento Fiscalización Selectiva 5 Desarrollar e implementar programas de auditoria, orientados a minimizar la evasión tributaria y combatir la defraudación y contrabando aduanero, así como fomentar el cumplimiento tributario de las obligaciones tributarias y aduaneras. Desarrollar y ejecutar programas de fiscalización de auditorias integradas y específicas de tributos internos, que permitan obtener el máximo resultado con efecto impositivo en los casos seleccionados, minimizar la evasión y que persuadan a los contribuyentes en el corto y mediano plazo al correcto cumplimiento de sus obligaciones tributarias. Crear la percepción de riesgo en el contribuyente de ser fiscalizado a través de la Presencia Departamento Procesos Masivos Fiscal, para fomentar el cumplimiento tributario de manera voluntaria. INTENDENCIA DE ASUNTOS JURÍDICOS No. Departamento Departamento Consultas Tributarias Departamento Normatividad Departamento Asuntos Penales Departamento Procesos Judiciales Objetivo Operativo Atender las consultas relativas a la aplicación del Artículo 102 del Código Tributario, que formulen quienes tengan interés personal y directo sobre una situación tributaria concreta. Revisar, actualizar, documentar, evaluar y proponer las normas técnicas y administrativas, manuales, procedimientos y directrices relativos a la competencia de la Intendencia de Asuntos Jurídicos. Análisis de los expedientes y presentación de denuncias penales y querellas en el menor tiempo posible, constituirse como querellante adhesivo en representación de la institución y dar seguimiento a los procesos penales hasta su finalización Gestionar ante los tribunales de justicia y otras autoridades, los asuntos de orden jurídico de interés para la SAT y que son necesarios para el fiel cumplimiento de sus funciones. Página 7 de 21 Plan Operativo Anual SAT 2010 Superintendencia de Administración Tributaria GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS No. Departamento Departamento Administración y Contratación Departamento Reclutamiento y Selección de Personal Objetivo Operativo Proporcionar a los funcionarios y empleados de la Institución servicios de calidad, a través de herramientas que permitan un fácil acceso y dar una respuesta eficaz y eficiente, permitiendo que la gestión de recursos humanos genere un valor agregado y sea reconocida por todos los trabajadores. Proveer a los órganos y dependencias de SAT, del personal calificado e idóneo para ocupar las vacantes de puestos sobre la base de perfiles de puestos, definidos en el Manual de Descripción de Puestos Departamento Desarrollo y Gestión del Conocimiento Planificar, coordinar, ejecutar y evaluar las actividades relativas al desarrollo del recurso humano Departamento Bienestar Administrar los servicios que agregan valor al colaborador de SAT en las áreas de Bienestar físico, mental y social. GERENCIA ADMINISTRATIVA FINANCIERA No. Departamento Departamento Administrativo Objetivo Operativo Administrar los recursos y sus procesos de manera transparente y eficiente. Apoyar a la Administración Tributaria dotando de vehículos, suministros y servicios de telefonía a sus diferentes Dependencias para el desarrollo de sus actividades para la consecución de sus objetivos institucionales. Departamento Compras y Contrataciones. Apoyar a la Administración Tributaria en el desarrollo de eventos de compras y contrataciones a través de las distintas modalidades establecidas en la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento, en el Acuerdo de Directorio 26-1999, con el objeto de dotar a todas las Unidades Administrativas de SAT de los bienes, materiales, suministros y servicios necesarios para la consecución de los objetivos institucionales Departamento Contabilidad Efectuar los procesos de registro contable y de control de inventarios con eficiencia y transparencia, y apoyar a las Autoridades de la SAT proporcionando los Estados Financieros actualizados e integrados de manera oportuna para facilitar una adecuada toma de decisiones. Departamento Tesorería Liquidar las obligaciones de pago contraídas por la SAT en su proceso de gestión, registradas, aprobadas y que cumplan con los requisitos legales y normativos, así como administrar con efectividad los recursos de Tesorería de la SAT. Departamento Presupuesto Planificar, dirigir, coordinar y evaluar la formulación y ejecución del presupuesto de ingresos y egresos de la SAT en forma desconcentrada; permitiendo que el Presupuesto sea la expresión financiera del Plan Operativo Anual de la Superintendencia de Administración Tributaria. Página 8 de 21 Plan Operativo Anual SAT 2010 Superintendencia de Administración Tributaria GERENCIA DE SEGURIDAD INSTITUCIONAL No. Departamento Departamento de Seguridad General Departamento Seguridad Aduanera Objetivo Operativo a) Brindar seguridad a funcionarios, empleados, bienes e instalaciones de SAT, mediante el fortalecimiento e implementación de la seguridad ejecutiva, física, industrial y electrónica. Resguardar la seguridad de las instalaciones, funcionarios y empleados de las Aduanas, así como establecer, coordinar, ejecutar y evaluar, en conjunto con la Intendencia de Aduanas, los procedimientos de vigilancia y control para asegurar el cumplimiento de los procesos aduaneros. GERENCIA DE INFRAESTRUCTURA No. Departamento Departamento de Mantenimiento Objetivo Operativo Mantener las condiciones de las instalaciones de SAT en buen estado, para que los trabajadores laboren en condiciones confortables y adecuadas para el efectivo desempeño de sus funciones. GERENCIA DE INFORMATICA No. Departamento Departamento Desarrollo Tecnológico Departamento Desarrollo de Sistemas Objetivo Operativo Implementación de proyectos autorizados y validados de tecnología de información. Apoyar la gestión de la institución a través de la construcción e implementación de soluciones tecnológicas. Departamento Mantenimiento de Sistemas Contribuir con los objetivos de SAT mediante el trabajo en equipo de un grupo de profesionales comprometidos a brindar soluciones tecnológicas que garanticen la disponibilidad de sus sistemas y la información que posee. Departamento de Operaciones Establecer medidas con periodicidad mensual que muestren el tiempo de operación de los sistemas informáticos, así como la capacidad del departamento para resolver incidentes. GERENCIA DE PLANIFICACIÓN Y DESARROLLO INSTITUCIONAL No. Departamento Objetivo Operativo Departamento Planificación y Desarrollo Institucional Emitir y Coordinar el uso de los subsistemas de planificación, control de gestión y de gestión por procesos, que permitan proveer información confiable y oportuna a las autoridades superiores para la toma de decisiones, y promover el desarrollo institucional Departamento Estudios, Análisis y Administrar el Sistema de Información Estadística de la SAT, así como medir y evaluar el cumplimiento tributario, a efecto de proveer información confiable y oportuna para la toma de Estadísticas Tributarias decisiones. Cooperación y Relaciones Internacionales Planificar, Coordinar y monitorear las Relaciones Internacionales de la SAT, relacionadas con la coordinación y el apoyo técnico en asuntos concernientes a la cooperación internacional, convenios internacionales en materia aduanera y tributaria, tributación internacional y la relación con organismos internacionales, entre otros. Página 9 de 21 Plan Operativo Anual SAT 2010 Superintendencia de Administración Tributaria SECRETARIA GENERAL No. Departamento Departamento Normas y Evaluación de la Gestión de Departamento Asesoría Legal y Asuntos Administrativos Objetivo Operativo Archivar la totalidad de expedientes y documentos que envíen las distintas dependencias de la SAT al archivo y resolver oportunamente los recursos de revisión. Asesorar legal y administrativamente a los órganos y dependencias de la SAT COMUNICACIÓN SOCIAL EXTERNA No. Departamento Comunicación Social Externa Objetivo Operativo Coordinar con las dependencias que corresponda, las acciones de información y divulgación de normas, requisitos y procedimientos, para dar a conocer a la población en general, a través de los medios de comunicación masivos y alternativos. Adicionalmente coordinar la realización de eventos institucionales. CULTURA TRIBUTARIA No. Departamento Objetivo Operativo Cultura Tributaria Planificar, desarrollar y ejecutar programas y proyectos de divulgación, educación y promoción dirigidos al cultivo de valores ciudadanos y el fomento del cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias. AUDITORIA INTERNA No. Departamento Objetivo Operativo Realizar exámenes o evaluaciones de operaciones que se identifiquen con riesgo o indicios de irregularidades y atención de denuncias relacionadas con la gestión institucional, Departamento Auditoría Forense enfocadas a la disminución y prevención del fraude y fortalecimiento de la transparencia operativa. Departamento Investigaciones Especiales Resguardar la integridad de las personas y patrimonio de la SAT, y administrar los procesos de investigación interna, para garantizar una gestión efectiva y transparente de operaciones que contribuya a la maximización del rendimiento de los impuestos. Departamento Auditoría Financiera y Gestión y Sistemas de Información y Estudios Verificar que la gestión administrativa y operativa de todos los órganos y dependencias de la SAT, se ejecuten de acuerdo con lo establecido en la Ley Orgánica de la SAT, las normas de control interno y de auditoría para el sector gubernamental, reglamentos internos, y manuales técnicos y administrativos aplicables. Departamento de Auditoría de Sistemas de Información y Estudios Evaluar el sistema de control interno de los procesos que se relacionan con la planificación, organización, soporte y monitoreo de la tecnología de la información; asimismo, evaluar los sistemas informáticos de los procesos de registro y control institucional, verificando el cumplimiento de las disposiciones reglamentarias en el ámbito de competencia, aplicables a la SAT. Página 10 de 21 Plan Operativo Anual SAT 2010 Superintendencia de Administración Tributaria ASESORÍA TÉCNICA DEL DIRECTORIO No. Departamento Objetivo Operativo Asesoría Técnica del Directorio Tramitar con prontitud y celeridad los expedientes que contengan recursos administrativos, que competa resolver al Directorio, en materia tributaria, aduanera y administrativa, de conformidad con las disposiciones del Código Tributario, Decreto 119-96 del Congreso de la República, Ley de lo Contencioso Administrativo, la legislación tributaria y aduanera vigente. GERENCIA DE ATENCIÓN AL CONTRIBUYENTE No. Departamento Gerencia de Atención al Contribuyente CENSAT Objetivo Operativo 1. Brindar información uniforme y actualizada mediante un servicio moderno, rápido y cortés, para incrementar el nivel de satisfacción de los contribuyentes con respecto al servicio recibido en la SAT, en las modalidades: presencial, en el primer INFOCENTRO BANCASAT, Agencias y Oficinas Tributarias; electrónica, a través del servicio del correo [email protected] y servicio de chat; telefónica, a través del servicio de la línea 1-801-00-72848 2. Incrementar el porcentaje de correos electrónicos atendidos en menos de 36 horas (correo [email protected]) 3. Incrementar el porcentaje de llamadas atendidas en el Centro de Atención de Llamadas de la GAC Orientar a los contribuyentes a través de jornadas de capacitación, servicios del SAT Móvil y la capacitación virtual, de acuerdo a los requisitos y procedimientos determinados por SAT, para la correcta aplicación de la legislación Tributaria y Aduanera vigente. GERENCIA DE ORIENTACIÓN LEGAL Y DERECHOS DEL CONTRIBUYENTE No. Departamento Objetivo Operativo Atender, informar y orientar legalmente a los contribuyentes y público en general, en materia Orientación Legal y Derechos del tributaria, aduanera y procedimental sobre los derechos y obligaciones de los contribuyentes Contribuyente y sobre la información que obra en poder de la Administración Tributaria. Página 11 de 21 Plan Operativo Anual SAT 2010 Superintendencia de Administración Tributaria GERENCIA DE CONTRIBUYENTES ESPECIALES GRANDES No. Departamento Staff Objetivo Operativo Cumplir con la notificación de documentos que ingresan, requeridos por las divisiones de la Gerencia. División Recaudación y Gestión Facilitar el cumplimiento de las obligaciones tributarias y brindar asesoría personalizada de carácter tributario a los contribuyentes del padrón; detectar contribuyentes omisos que subdeclaran, y realizar las gestiones de cobro administrativo al vencimiento de la obligación; efectuar estudios y análisis sobre el cumplimiento tributario del padrón, en base a declaraciones efectuadas División Fiscalización Fiscalizar el cumplimiento de las obligaciones tributarias y de comercio exterior de los contribuyentes especiales grandes, a través de la ejecución de los programas de fiscalización elaborados por la Intendencia de Fiscalización y la Gerencia de Grandes Contribuyentes Especiales. Recibir y resolver de conformidad con la legislación respectiva, las solicitudes, requerimientos, aclaraciones, autorizaciones, habilitaciones, y demás peticiones en el ámbito de su competencia. Facilitar el cumplimiento de las obligaciones tributarias y brindar asesoría personalizada de carácter tributario a los contribuyentes relacionados con la obligación. División Operaciones Especificas Llevar el registro y control de los contribuyentes que se encuentren afectos al pago de impuestos a la distribución de petróleo crudo y combustibles derivados del petróleo. Efectuar análisis de la información obtenida y procesada por motivo de la fiscalización en las terminales de importación, almacenamiento y distribución de combustibles derivados del petróleo, con el propósito de fortalecer la fiscalización en aquellos aspectos que necesiten minimizar recursos e incrementar el rendimiento de los resultados deseados por la SAT. División Resoluciones Elaborar las resoluciones de liquidación de ajustes, emitir informes de inconsistencias, emitir providencias de reliquidación de impuestos. Página 12 de 21 Plan Operativo Anual SAT 2010 Superintendencia de Administración Tributaria GERENCIA DE CONTRIBUYENTES ESPECIALES MEDIANOS No. Departamento Staff Objetivo Operativo Notificar legalmente el 100% y en tiempo medio de 3 días, todos los documentos recibidos de las Divisiones de la Gerencia, para coadyuvar en el cumplimiento oportuno del proceso administrativo en las actuaciones de los expedientes de fiscalización. División Recaudación y Gestión Seguimiento y control preventivo y a posteriori sobre el cumplimiento tributario de los Contribuyentes Especiales Medianos; Asesoría personalizada de carácter tributario; resolver los expedientes ingresados a la División; disminuir la cartera de contribuyentes omisos División Fiscalización Verificar el adecuado cumplimiento de las obligaciones tributarias y aduaneras de los contribuyentes especiales medianos; a través de la ejecución de los programas de fiscalización elaborados para el efecto por la Intendencia de Fiscalización y la Gerencia de Contribuyentes Especiales Medianos. División Resoluciones Resolver oportunamente y dentro de los plazos de ley los expedientes recibidos, derivados de la función de fiscalización, con el fin de determinar adecuadamente las obligaciones tributarias de los Contribuyentes Especiales Medianos. GERENCIA REGIONAL CENTRAL No. Departamento Objetivo Operativo División Recaudación y Gestión Atender y gestionar la cobranza, registro, actualización y resolución de expedientes a contribuyentes en cuanto al cumplimiento de sus obligaciones tributarias. División Aduanas Supervisar la correcta aplicación de normas y procedimientos en aduana División Fiscalización Dar cumplimiento a la programación de las auditorias y presencias fiscales de la Intendencia de Fiscalización, así como a la programación de auditorias descentralizadas de la GRC. División Resoluciones Liquidar en el menor tiempo posible los expedientes que contienen audiencias por ajustes a los tributos, asimismo notificar a la brevedad a los contribuyentes, los documentos relacionados con sus solicitudes o con ajustes formulados por la Administración Tributaria. SAF: Administrar transparentemente los recursos financieros, fortaleciendo los procesos de División Apoyo Técnico y Gestión gestión para la adquisición de bienes y servicios necesarios para el desarrollo de las de Recursos actividades. División Registro Fiscal de Vehículos Atender los requerimientos con calidad de servicio y asistencia a los contribuyentes que soliciten el trámite de primeras placas, traspasos y modificaciones; Analizar y efectuar los registros en el sistema de los expedientes que ingresan diariamente entre ellos la emisión y reposición de los certificados de propiedad, traspasos de propiedad, rectificación y modificaciones y reposiciones de placas y tarjetas de circulación. Página 13 de 21 Plan Operativo Anual SAT 2010 Superintendencia de Administración Tributaria GERENCIA REGIONAL SUR No. Departamento Objetivo Operativo División Recaudación y Gestión Requerir administrativamente el pago de las obligaciones tributarias, antes de instar el procedimiento de determinación de oficio o su cobro coactivo División Aduanas División Fiscalización Eficientar los principales procesos de gestión y operación de Aduanas. Fomentar el cumplimiento tributario de los contribuyentes en forma voluntaria e incrementar las percepción de riesgo en el contribuyente de ser fiscalizado, el cual coadyuvará al logro de las metas de recaudación de la Institución. Planificar, organizar, dirigir , controlar y ejecutar las actividades de la División de Apoyo División Apoyo Técnico y Gestión Técnico y Gestión de Recursos apegado a los procesos administrativos, normativas de Recursos establecidas y leyes vigentes. GERENCIA REGIONAL OCCIDENTE No. Departamento División Recaudación y Gestión Objetivo Operativo 1. Medir el cumplimiento tributario a través de las gestiones de omisos. 2.Medir el cumplimiento de contribuyentes morosos a través de las gestiones de cuenta corriente. División Aduanas Mejorar el control y agilizar los tiempos de despacho de las operaciones de aduanas aplicando los procedimientos establecidos con el fin de garantizar los procesos que permitan prestar un mejor servicio al contribuyente y el logro de las metas de recaudación asignadas. División Fiscalización Causar impacto psicológico en los contribuyentes, elevando significativamente el riesgo subjetivo de ser fiscalizado a través de la Presencia Fiscal y la Fiscalización a través de auditorias, para fomentar el cumplimiento tributario de manera voluntaria. Proporcionar todo el apoyo logístico, administrativo, financiero, de soporte técnico y de administración de personal, necesario para el logro de las metas asignadas a la Región de Occidente. División Apoyo Técnico y Gestión de SAF: Planificar, organizar, dirigir y controlar la función administrativa financiera de la Gerencia Recursos Regional Occidente. mediante una ejecución transparente, cumpliendo la normativa y procedimientos internos y velando por el estricto cumplimiento de las leyes aplicables vigentes. Informática: Mantener la continuidad de operaciones, mejorar la infraestructura y garantizar la Página 14 de 21 Plan Operativo Anual SAT 2010 Superintendencia de Administración Tributaria GERENCIA REGIONAL NORORIENTE No. Departamento División Recaudación y Gestión Objetivo Operativo Medir el cumplimiento tributario a través de las gestiones de omisos, de las gestiones de cuenta corriente, y medir la mejora de la cobranza administrativa por medio de programas de Cobranza División de Aduanas Mejorar el control y agilizar los tiempos de despacho de las operaciones de aduanas aplicando los procedimientos establecidos con el fin de garantizar los procesos que permitan prestar un mejor servicio al contribuyente y el logro de las metas de recaudación asignadas. División Fiscalización Desarrollar y cumplir con los programas de fiscalización definidos por el Departamento de Programación de la Intendencia de Fiscalización y de la Gerencia, los cuales son orientados a verificar el adecuado cumplimiento de las obligaciones tributarias, generar la percepción de riesgo de ser fiscalizado, apuntalar la recaudación en la región. Apoyándose para ello en aquellas figuras de elusión y focos de evasión que permita identificar y caracterizar a los contribuyentes a fiscalizar, lo cual coadyuvará al logro de las metas de recaudación. División de Apoyo Técnico y Gestión de Recursos Planificar, organizar, dirigir, controlar y ejecutar las actividades las actividades de la división de apoyo técnico y gestión de recursos apegado a los procesos administrativos, normas establecidas y leyes vigentes. Página 15 de 21 Plan Operativo Anual SAT 2010 Superintendencia de Administración Tributaria III.2 PROYECTOS INSTITUCIONALES PROYECTOS INSTITUCIONALES No. Nombre del Proyecto Alcance 2010/ Elementos considerados Se estima formar capacitadores, técnicos y profesionales del área contable que Simplificación de la gestión tributaria para contribuyentes, 1 proporcionen sus servicios a MIPYMES, además adoptar el software de CuentaCabal mediante la mejora en los procesos y el uso de las TIC´s. en MIPYMES. a) Implementación de software para usuarios que no cuentan con contraseña: formularios de recaudación (vía SAT-500 por ventanilla, por AsisteWeb y Implementación de nuevas opciones para declaración y eventualmente por otros medios electrónicos) 2 pago electrónico -DeclaraSAT-. b) Ajustes e integración de los procesos de identificación de usuarios (convenios de adhesión BancaSAT, SAT-901, login y otros) Completar el componente de reportes, mejora del sistema de generación de recibos de pago y las interfaces con otros sistemas incluidos los procesos aduaneros, Conclusión de la implementación de la cuenta corriente 3 siempre que se den las condiciones necesarias en esa área, implementación del flujo tributaria integral. de devoluciones e inclusión de las funcionalidades necesarias para realizar una gestión integral de los casos a través del gestor de flujos de trabajo. Modernización, simplificación y agilización del servicio de a) Simplificación de procedimientos para personas jurídicas lucrativas y no lucrativas, 4 atención, operación y gestión en el Registro Tributario y fortalecimiento de sistema b) Propuesta aprobada de rediseño del Sistema del Registro Tributario Unificado. Unificado y Rediseño del Sistema Consolidación de los sistemas de la cobranza administrativa (Omisos, Cobranzas, y Correcciones de Errores de Cuenta Corriente y otras inconsistencias ) como Conclusión de la Incorporación de nuevos Flujos de Trabajo herramientas de trabajo, que permitan la obtención de resultados óptimos tanto de la 5 al Gestor de Flujos de Trabajo SAQB’E gestión como en la recaudación, y la medición de los mismos, a través de indicadores. 6 Conclusión de la implementación del Modelo SAQB´E en Aduana Central, El Carmen, Implementación de los seis procesos de gestión aduanera, La Mesilla, Melchor de Mencos, Central de Aviación, Tikal y El Ceibo; y continuar con con el modelo SAQB´E. la automatización de actividades enmarcadas en los 6 procesos de gestión aduanera. 7 Sistema de Control de Tránsito Aduanero por medio de Monitorear operaciones reales de tránsito entre las Aduanas Tecun Umán, La Ermita, Santo Tomas de Castilla y Puerto Barrios. dispositivos satelitales 8 Sistemas Integrales para aplicación Aduanera y Gestión de Riesgo. de Inteligencia Diseño, definición, desarrollo de sistemas, o herramientas, pruebas, implementación y ajustes (primera fase) y capacitación. Página 16 de 21 Plan Operativo Anual SAT 2010 Superintendencia de Administración Tributaria PROYECTOS INSTITUCIONALES No. Nombre del Proyecto Alcance 2010/ Elementos considerados Incorporación de los procesos Administrativo y Judicial de Incorporación, al Gestor de Flujos de Trabajo, el proceso administrativo de auditoría 9 las fiscalizaciones al Gestor de Flujos de Trabajo SAQB'E ( tributaria conducido a través de los módulos PROGRAM, ASIGNA Y AUDIT, de tal forma que el mismo se integre con el flujo del módulo AUDIEN previamente creado. Flujo de Proceso PROGRAM-ASIGNA-AUDIT) Incorporación de los flujos de la Unidad de Cierres de Empresas y negocios, del Departamento de Asuntos Penales y Consultas Tributarias a la plataforma Diseño, construcción e implementación del Sistema de 10 informática SAQBE, así como la Interfaz con la Intendencia de Aduanas (prenda Administración de Expedientes aduanera) y la digitalización de los expedientes en trámite que posee la Intendencia de Asuntos Jurídicos y el análisis estratégico de sus datos. Actualizar el Diccionario de Competencias con las competencias técnicas específicas de cada puesto de trabajo; validar el modelo de competencias; actualizar Establecimiento de un modelo de gestión de recursos procedimientos relacionados con el Modelo de Competencias Laborales; diseñar los 11 métodos, técnicas e instrumentos de medición de competencias; realizar la medición humanos basado en competencia laboral del nivel de dominio de las competencias requeridas por el puesto, en todo el personal de la Institución y asignar a las personas en las rutas de carrera. Implementación del Sistema Automatizado de Seguridad Aduana Segura se implementará en las principales aduanas del país. Aduanera- Aduana Segura Evaluación de la situación actual de los programas de capacitación que se imparten al personal para el manejo de crisis; además se elaborará el manual para atender Elaboración de un manual para la atención de emergencias y contingencias así como el plan para la implementación institucional, física, normativa y 13 otras contingencias financiera de los manuales para atender emergencias y contingencias y la entrega de información final a las autoridades de SAT. Finalizar la habilitación del CTI con los sistemas especiales: eléctrico convencional y Habilitación y equipamiento de un Centro de Tecnología de 14 de emergencia, panel de administración eléctrica, puertas, sistema cctv, control de Información (CTI) en Torre SAT accesos y detección/extinción de incendios; y equipar el CTI Como parte del plan piloto se tiene considerado la implementación del sistema de Implementación del Plan Piloto del Sistema de Gestión de gestión de calidad para los procesos de importación y exportación definitiva (de 15 Calidad en los Procesos de Importación y Exportación acuerdo a alcance que se defina) en las aduanas Express Aéreo y Puerto Barrios Definitiva en dos Aduanas 12 16 Municipio Cabal Coordinación con autoridades y líderes locales del municipio elegido para ampliar las acciones de cultura tributaria, desarrollar campañas locales y realizar jornadas de orientación y capacitación Página 17 de 21 Plan Operativo Anual SAT 2010 Superintendencia de Administración Tributaria III.3 PROYECTOS MEJORA OPERATIVA/PROGRAMAS PROYECTOS DE MEJORA OPERATIVA Y PROGRAMAS No. Nombre del Proyecto Alcance 2010/ Elementos considerados Desarrollo de Consultas y Reportes Operativos y Recopilación de datos y definición de requerimientos, y desarrollo e implementación del módulo. Gerenciales del Sistema RetenISR-Web Desarrollo de Consultas, Reportes Operativos y Recopilación de datos y definición de requerimientos, y desarrollo e implementación del módulo. Gerenciales de la herramienta e-CAI Fortalecimiento de Sistemas Informáticos para la simplificación del servicio de atención, gestión y operación Optimización de Sistemas Informáticos. en Oficinas y Agencias Tributarias Modernización, simplificación y agilización del servicio de a) Simplificación de procedimientos para personas jurídicas lucrativas o no, atención, operación y gestión en el Registro Fiscal de propietarias de vehículos y fortalecimiento del sistema. b) Rediseño del sistema del Registro Fiscal de Vehículos. Vehículos y Rediseño del Sistema Disposiciones normativas para la Facilitación y seguridad en Desarrollo del proceso y autorización del plan piloto para el operador económico el manejo de la cadena de suministro de las mercancías autorizado. Operador Económico Autorizado Revisión y actualización de los métodos de análisis, cumpliendo con todos los requisitos de la norma 17025, el cual contempla procedimientos administrativos y Acreditación del Laboratorio Químico Fiscal bajo la norma operativos que se ven envueltos en los métodos que se acreditarán. Así también, como todos los aspectos de apoyo que se deben considerar, como es el caso de la ISO 17025. infraestructura, buenas prácticas de laboratorios químicos fiscales, recurso humano y de gestión. Implementación de un sistema de inspección no intrusiva de Iniciar con la implementación de un Sistema de Inspección No Intrusiva de control control aduanero, (Rayos X) en el Puerto Fronterizo Juan aduanero (Rayos X) en el Puerto Fronterizo "Juan Luis Lizarralde", Ayutla, San Marcos. Luis Lizarralde, Ayutla, San Marcos. Producir nuevos reportes que faciliten el análisis y la toma de decisiones gerenciales, Incorporación del Datawarehouse de nuevas a través de cubos multidimensionales de información integrados con los datos funcionalidades del Sistema FISAT ( Módulo Gerencial para correspondientes a las nuevas funcionalidades del sistema FISAT. Promover su Fiscalización) utilización como parte de una nueva cultura analítica. Página 18 de 21 Plan Operativo Anual SAT 2010 Superintendencia de Administración Tributaria PROYECTOS DE MEJORA OPERATIVA Y PROGRAMAS No. Nombre del Proyecto Alcance 2010/ Elementos considerados Creación de nuevas funcionalidades del módulo " cruces de información ", que incluyen la generación de datos a partir de Web Service ( e-gobierno), la producción de consultas integradas por NIT y Fuente, así como el Administrador de Reglas para la realización de cruces, también en ambiente web; además de ello se obtendrá el Consolidación el Sistema de Análisis de Riesgo de medio de ingreso de los datos que permitan retroalimentar a la Gestión de Riesgo, ! incluyendo el registro de resultados por hallazgo y el de las horas hombre auditor, Fiscalización supervisor y jefe de sección utilizadas en cada auditoría; y por ultimo se desea convertir los actuales reportes de Dossier en salidas con formato Excel de fácil utilización, generando la plataforma que a un futuro permita la fácil construcción de nuevos reportes y la modificación o actualización de los ya existentes. " Fortalecimiento Fiscalización de los Sistemas de Sistematización del Embargo Electrónico Ejecución Ejecución de una serie de actividades que permitirán mejorar las funcionalidades del módulo SELECTOR, facilitar la utilización de los distintos módulos disponibles para la de selección, ejecución y evaluación de la fiscalización a través de la actualización de los manuales del sistema FISAT . Implementación de la sistematización del embargo electrónico y la correspondiente interconexión de los sistemas informáticos del Registro Fiscal de Vehículos, Registro General de la Propiedad, la Superintendencia de Bancos, el Organismo Judicial y la SAT. Así mismo se tiene considerado realizar la interconexión con la Dirección General de Migración como una fase complementaria al embargo electrónico. Implementación de un sistema de inspección no intrusiva de Puesta en operación de un Sistema de Inspección No Intrusiva de control aduanero control aduanero, (Rayos X) en la Aduana Central de (Rayos X) en la Aduana Central de Aviación, en el Aeropuerto La Aurora. Aviación, Aeropuerto La Aurora. Implementación del plan de Seguridad Electrónica, Física e Instalación de equipo de seguridad electrónica y la entrega de todo el equipo de seguridad industrial en almacenadoras, aduanas, zonas francas etc. Industrial en 43 puntos. La ejecución de la contratación de una empresa experta en implementaciones del Implementación de la Certificación de Procesos CMMi, de la cual se tendrán entregables tales como el personal capacitado, el documento conclusivo de la evaluación, el plan de mejora y los documentos de los Informáticos en CMMI procesos para las áreas de procesos en cuestión. Actualización de la plataforma tecnológica del DW, adecuación de los módulos Soporte y Desarrollo Especializado para el Sistema de existentes a las necesidades actuales e incorporación de nuevas fuentes de Información Gerencial Tipo Data Warehouse información y módulos de análisis. Página 19 de 21 Plan Operativo Anual SAT 2010 Superintendencia de Administración Tributaria PROYECTOS DE MEJORA OPERATIVA Y PROGRAMAS No. Nombre del Proyecto Alcance 2010/ Elementos considerados Implementación de procesos informáticos en ITIL (primera Implementación de la función del Service Desk y los procesos de gestión de incidentes y de problemas. fase) Para el alcance del sistema de gestión de seguridad de la información se ha seleccionado el Proceso de Gestión de Continuidad de Operaciones de la Gerencia de Informática, dentro de este los subprocesos de Administración de Plataforma de TI Implementación de Sistema de Gestión de Seguridad de la y Monitoreo de Sistemas y Servicios. Dentro de este proceso, la implementación se llevará a cabo para los elementos de la Información configuración que se requiera para el funcionamiento de un sistema de operación crítico de la institución, el cual será seleccionado durante la primera actividad de la etapa de "Establecimiento del SGSI". Mejoramiento y estabilización de éstos módulos existentes en el ERP, así como el desarrollo e implementación en las Gerencias: – Administrativa Financiera: los Rediseño y Sistematización de Procesos Administrativos y módulos de Activos Fijos y Caja Chica, - Planificación y Desarrollo Institucional: el Financieros (ERP) módulo del Balanced Scorecard, y – Recursos Humanos: el módulo de Indemnización. Digitalización del archivo general de documentos de la SAT Tratamiento histórico de folios que están pendientes de digitalización. ! (Histórico) Digitalización de folios contenidos en expedientes, documentos, declaraciones y Digitalización de expedientes de la Superintendencia de " documentos que obren el Archivo General de la Superintendencia de Administración Administración Tributaria Fase III Tributaria. Para el año 2010 se tiene programado ejecutar las siguientes etapas: El Departamento de Auditoría Forense realizara la evaluación, retroalimentación y mejora contínua de los Procedimientos. Normalización de políticas y procedimientos de El Departamento de Investigaciones Especiales tiene programado contratar a un investigaciones especiales de Auditoría Forense. Asesor; efectuar un acercamiento Interinstitucional y Celebración de Convenios de Cooperación; y efectuar la evaluación, retroalimentación y mejora contínua de los Procedimientos. Aprobación, divulgación e implementación de la primera fase de la solicitud de Implementación de un modelo de control interno bajo intercambio (Estatuto del Órgano de Auditoría Interna, Comité de Auditoría, Gestión de Riesgos, Mapa de riesgos y Fortalecimiento de Control Interno) y la realización de estándares generalmente aceptados talleres de gestión de riesgos y mapa de riesgos, con su aplicación en la SAT. Página 20 de 21 Plan Operativo Anual SAT 2010 Superintendencia de Administración Tributaria PROYECTOS DE MEJORA OPERATIVA Y PROGRAMAS No. Nombre del Proyecto Implementación de un sistema de Administración de la relación de servicio con los contribuyentes (CRM) que utiliza el Centro de Atención Telefónica Institucional (CALL CENTER) Implementación de Infocentro en Quetzaltenango, Regional Occidente Alcance 2010/ Elementos considerados Adquisición e implementación de un sistema de administración de la relación de servicio con los contribuyentes (CRM) que utilizan el Centro de Atención Telefónica (Call Center). Instalación y equipamiento de un INFOCENTRO en Quetzaltenango, sede de la Regional Occidente de la SAT. Efectuar las actividades que permitan efectuar la propuesta al Superintendente de las Establecimiento e Implementación de Políticas, directrices, orientaciones y procedimientos; además se implementarán Procedimientos y de la Plataforma Operativa de Orientación procedimientos administrativos y se emitirán recomendaciones administrativas y Legal Y de Derechos del Contribuyente jurídicas. Desarrollo, producción y publicación de material informativo/publicitario, con el objeto Campaña de Promoción de las Acciones Administrativas de de dar a conocer las nuevas acciones, procedimientos, requisitos, controles, gestiones, acuerdos, proyectos y/o mejoras institucionales que sean implementadas la SAT por la SAT. Programa de Divulgación de la Cultura Tributaria Producción y pauta de materiales publicitarios de cultura Tributaria en medios de comunicación escritos, radiales, televisivos, informáticos y alternativos. Programa de Promoción de la Cultura Tributaria Organización y celebración de Loterías Tributarias, realización de actividades de capacitación en comunidades del interior del país y divulgación de estas actividades. ! Programa de Educación de Cultura Tributaria Ejecución de actividades de capacitación a estudiantes y docentes de todos los niveles educativos del país, así como a Peritos Contadores, aparte del diseño, producción y distribución de materiales educativos de Cultura Tributaria en formatos físico y virtual. XIII Reunión de Directores Generales de las Aduanas de las Américas y el Caribe y XXXI Reunión de Directores Servicio de atención y protocolo para las reuniones de la OMA y COMALEP. " Nacionales de Aduanas de América Latina, España y Portugal, Comalep Página 21 de 21 Plan Operativo Anual SAT 2010 Superintendencia de Administración Tributaria
