Indicadores Financieros Boletin Trimestral. Edicion

EMPRESAS DE SEGUROS
INDICADORES FINANCIEROS
ÁREA
LIQUIDEZ
INDICADOR
Liquidez (LIQ)
DEFINICIÓN
INTERPRETACIÓN
Es el cociente resultante de dividir los activos de corto
plazo más las inversiones entre el pasivo exigible.
Representa la proporción de activos
de corto plazo más las inversiones,
respecto del pasivo exigible.
LIQ =
(
Activos de Corto Plazo + Inversiones
Pasivo Exigible
)
* 100
Se obtiene al dividir el patrimonio técnico entre el margen
de solvencia.
Indicador de Margen
de Solvencia (IMS)
IMS = Patrimonio Técnico
Margen de Solvencia
Se obtiene al dividir el patrimonio técnico entre el fondo de
garantía.
SOLVENCIA
Indicador de Fondo
de Garantía (IFG)
IFG = Patrimonio Técnico
Fondo de Garantía
Patrimonio en
relación a Activos
(PA)
Rentabilidad sobre
Patrimonio (RP)
RENTABILIDAD
Rentabilidad sobre
Activos (RA)
Resultado de
Operación de
Seguros (RO)
Es el cociente resultante de dividir el capital contable entre
el activo neto.
PA =
(
Capital Contable
Activo
)
(
Utilidad Neta Anualizada
Capital Contable
)
* 100
Se calcula dividiendo la utilidad neta anualizada entre el
activo neto.
RA =
(
Utilidad Neta Anualizada
Activo
)
(
Evidencia el inverso del grado de
apalancamiento de la entidad.
Muestra la utilidad con respecto a
los recursos de los accionistas. Este
indicador se presenta siempre y
cuando el capital contable sea
positivo.
Corresponde a la utilidad con
respecto a los recursos propios y
ajenos de la entidad.
* 100
Es el cociente resultante de dividir la utilidad (o pérdida) en
operación entre las primas netas de retención devengadas.
RO =
Evidencia el número de veces que
el Fondo de Garantía es cubierto
por el Patrimonio Técnico. Un valor
superior a 1, evidencia exceso del
Patrimonio Técnico, mientras que
inferior a 1, muestra insuficiencia
del mismo.
* 100
Es el cociente de la utilidad neta anualizada entre el capital
contable.
RP =
Evidencia el número de veces que
el Margen de Solvencia es cubierto
por el Patrimonio Técnico. Un valor
superior a 1, evidencia exceso del
Patrimonio Técnico, mientras que
inferior a 1, muestra insuficiencia
del mismo.
Utilidad o Pérdida de Operación
Primas Netas de Retención Devengadas
)
* 100
Representa la utilidad bruta en
operación
de
la
actividad
aseguradora, en relación a las
primas
netas
de
retención
devengadas.
Se obtiene al dividir los gastos por obligaciones
contractuales entre el total de primas netas y restar el valor
resultante de la unidad.
Siniestralidad (SIN)
SINIESTRALIDAD
SIN=
((
1-
Gastos por Obligaciones Contractuales
Total Primas Netas
))
Indica el remanente del total de
primas netas, una vez deducidos los
gastos
por
obligaciones
contractuales en que incurrió la
entidad. También representa el
* 100 índice de siniestralidad, restado de
la unidad para otorgar mayor punteo
a la entidad con menores siniestros.
NOTA 1: Activos de Corto Plazo + Inversiones: (+)Inversiones (+)Disponibilidades (+)Primas por Cobrar (Neto) (+)Instituciones de Seguros
(+)Deudores Varios (-)Compañías Reaseguradoras.
NOTA 2: Pasivos Exigibles: (+)Reservas Técnicas y Matemáticas (Sub-Total) (+)Obligaciones Contractuales pendientes de Pago (+)Instituciones
de Seguros (+)Acreedores Varios (+)Documentos por Pagar (+)Préstamos por Pagar (+)Otros Pasivos (+)Créditos Diferidos
()Compañías Reaseguradas.
NOTA 3: Los indicadores de mayor valor reflejan una mejor situación de la entidad en el rubro correspondiente.
NOTA 4: Los indicadores están expresados en porcentaje, a excepción de los relativos a Márgen de Solvencia y Fondo de Garantía.
NOTA 5: Utilidad Neta Anualizada = (Utilidad Neta *12 / Mes de que se trate)
EMPRESAS DE SEGUROS
INDICADORES FINANCIEROS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007
LIQUIDEZ
EMPRESAS
SOLVENCIA
Liquidez
Indicador de
Margen de
Solvencia 1/
Indicador de
Fondo de
Garantía 1/
(LIQ)
(IMS)
(IFG)
RENTABILIDAD
Patromonio en
Rentabilidad
relación a Activos sobre Patrimonio
1/
(PA)
(RP)
SINIESTRALIDAD
Rentabilidad
sobre Activos
Resultado de
Operación se
Seguros
Siniestralidad
(RA)
(RO)
(SIN)
DEPARTAMENTO DE SEGUROS Y PREVISION DE EL CHN DE GUATEMALA
219.80
9.20
9.78
54.72
29.72
16.26
54.53
78.85
SEGUROS ALIANZA, S. A.
226.46
6.32
5.68
57.90
14.59
8.45
6.71
37.53
EMPRESA GUATEMALTECA CIGNA DE SEGUROS, S. A.
197.69
2.87
5.49
51.62
21.77
11.24
10.90
34.86
SEGUROS G&T, S. A.
121.34
1.56
4.68
21.36
26.31
5.62
2.19
39.00
ASEGURADORA GENERAL, S. A.
122.21
1.62
4.87
19.77
16.03
3.17
3.38
37.23
SEGUROS DE OCCIDENTE, S. A.
110.31
2.31
6.92
13.91
12.19
1.70
6.38
38.25
LA SEGURIDAD DE CENTROAMERICA, CIA. DE SEGUROS, S.A.
190.50
7.30
11.10
51.03
14.84
7.57
17.95
47.99
COMPAÑÍA DE SEGUROS PANAMERICANA, S. A.
111.86
1.31
3.94
13.32
54.42
7.25
16.97
47.07
SEGUROS UNIVERSALES, S. A.
113.39
1.70
5.10
25.21
3.11
0.78
2.71
39.27
ASEGURADORA LA CEIBA, S. A.
183.13
3.12
4.17
46.71
12.18
5.69
4.93
44.93
SEGUROS EL ROBLE, S. A.
140.68
2.21
6.64
32.95
28.87
9.51
8.78
49.15
ASEGURADORA GUATEMALTECA, S. A.
155.44
4.55
1.92
37.62
17.60
6.62
12.18
19.98
SEGUROS TIKAL, S. A.
212.44
6.59
4.63
56.97
1.00
0.57
( 3.05)
13.45
COLUMNA, COMPAÑIA DE SEGUROS, S. A.
188.14
4.83
7.36
51.33
19.19
9.85
23.72
47.28
ASEGURADORA MUNDIAL, S. A.
179.06
3.67
7.27
46.68
22.82
10.65
18.13
70.93
SEGUROS AGROMERCANTIL, SOCIEDAD ANONIMA
130.92
3.02
4.23
27.53
34.33
9.45
13.03
46.07
ASEGURADORA RURAL, S. A.
190.58
5.89
8.97
49.24
37.13
18.28
33.53
71.42
EMPRESAS DE SEGUROS
132.78
2.47
5.74
28.38
22.44
6.37
8.05
44.36
1/ Cálculos preparados en base a forma MC-1, reportada por las Empresas de Seguros.