Orden de 23 de mayo de 2001, de la Consejería de Economía y

Texto actualizado a 13/02/2012
Orden de 23 de mayo de 2001, sobre regulación de las condiciones de prestación del servicio de caja y de
colaboración en la recaudación de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha.
(DOCM nº 65, de 01-06-2001; c.e. DOCM nº 69, de 15-06-2001)
MODIFICACIONES INCORPORADAS:
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Orden de 15-04-2004, de la Consejería de Economía y Hacienda, por la que se modifica la Orden, de 23-052001, sobre regulación de las condiciones de prestación del servicio de caja y de colaboración en la
recaudación de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha (DOCM nº 79, de 12-05-2004).
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Resolución de 30-03-2006, de la Dirección General de Tributos, por la que se modifican los Anexos I y IV de la
Orden de la Consejería de Economía y Hacienda, de 23-05-2001, sobre regulación de las condiciones de
prestación del servicio de caja y de colaboración en la recaudación de la Junta de Comunidades de Castilla-La
Mancha (DOCM nº 81, de 18-04-2006).
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Resolución de 28-04-2008, de la Dirección General de Tributos, por la que se modifican los anexos I, III y IV
de la Orden de 23-05-2001, de la Consejería de Economía y Hacienda, sobre regulación de las condiciones de
prestación del servicio de caja y de colaboración en la recaudación de la Junta de Comunidades de Castilla-La
Mancha (DOCM nº 88, de 13-05-2008).
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Resolución de 13/01/2012, de la Dirección General de Tributos y Política Financiera, por la que se modifican
los anexos III y IV de la Orden de 23/05/2001, de la Consejería de Economía y Hacienda, sobre regulación de
las condiciones de prestación del servicio de caja y de colaboración en la recaudación de la Junta de
Comunidades de Castilla-La Mancha (DOCM nº 32, de 13-02-2012).
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El artículo 85.5 de la Ley 6/1997, de 10 de julio, de Hacienda de Castilla-La Mancha dispone que las entidades
de crédito podrán prestar servicios de mediación en los ingresos y pagos de la tesorería de la Junta de Comunidades de
Castilla-La Mancha.
En lo que afecta a la recaudación de los derechos de la Hacienda Pública regional, la regulación contenida en
el Reglamento General de Recaudación, aprobado por Real Decreto 1684/1990, de 20 de diciembre, tiene para la Junta de
Comunidades de Castilla-La Mancha el carácter de normativa de aplicación directa respecto a la recaudación de tributos
cedidos y tiene carácter supletorio respecto de la recaudación de los demás ingresos de derecho público que le
correspondan.
El Reglamento General de Recaudación establece en el artículo 8.2 que pueden prestar el servicio de caja a
los distintos órganos de recaudación, las entidades de depósito con las que así se convenga. Por su parte, el artículo 8.3 se
refiere a la posibilidad de poder contar para la recaudación de los derechos con la colaboración de entidades de depósito,
sin que en ningún caso se constituyan en órganos de recaudación por el hecho de la prestación del servicio. Además,
respecto de los procedimientos de recaudación de ingresos en periodo voluntario, el artículo 75 y siguientes de dicho
Reglamento regula las características de prestación de dicho servicio, así como las condiciones en las que puede
producirse la recaudación a través de entidades colaboradoras.
En el ámbito de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha la regulación de los procedimientos y
competencias recaudatorias no se separa de la normativa estatal, habiendo sido el Decreto 88/1998, de 15 de septiembre,
el que atribuye competencias y habilita a la Consejería de Economía y Hacienda para un posterior desarrollo, como el que
pretende esta Orden. Así, dicho Decreto, en el apartado 2 del artículo 1, dispone que corresponde a la Consejería de
Economía y Hacienda establecer las bases y autorizar la colaboración de las entidades de depósito en la gestión
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La Orden de 15-04-2004, de la Consejería de Economía y Hacienda, por la que se modifica la Orden, de 23-05-2001, sobre regulación de las condiciones
de prestación del servicio de caja y de colaboración en la recaudación de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha, efectúa en su artículo 4 una
reasignación de competencias en los siguientes términos: “Las funciones atribuidas en la Orden de 23-05-2001, de la Consejería de Economía y Hacienda,
a la Dirección General de Economía y Presupuestos, a su titular o a los servicios de ella dependientes, con excepción de las establecidas en el artículo 8,
deben entenderse hechas a los servicios de recaudación de la Dirección General de Tributos o a la titular de ésta”.
Por su parte, el Decreto 137/2008, de 09-09-2008 (como antes lo hicieran los Decretos 83/2004, de 11 de mayo y 23/2008, de 12 de febrero), de estructura
orgánica y competencias de la Vicepresidencia y Consejería de Economía y Hacienda, encomienda a la Dirección General de Política Financiera y
Tesorería las anteriores competencias que en materia de entidades colaboradoras tenía asignadas la anterior Dirección General de Economía y
Presupuestos.
Con el fin de facilitar la determinación de las competencias de la Dirección General de Tributos se han resaltado los casos en que la competencia pasa a
ser de la Dirección General de Tributos o de los servicios de recaudación de ella dependientes.
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recaudatoria, así como autorizar a entidades de depósito a que presten el servicio de caja en los locales en los que se
recauden derechos de la Hacienda Pública de Castilla-La Mancha.
La presente Orden recoge de forma pormenorizada la regulación de la colaboración entidades de depósito en
los procesos de recaudación de los derechos así como la prestación de servicios de caja por parte de estas entidades en
los locales de la Consejería de Economía y Hacienda.
Con todo ello, mediante el proceso de modernización iniciado, que se está concretando en la implantación de
nuevos sistemas de información y gestión, se pretende mejorar la calidad de los servicios prestados a los ciudadanos de
Castilla-La Mancha y un mayor acercamiento de la Administración con la finalidad de facilitar la tarea del pago de las
deudas cuya titularidad corresponde a la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha.
En virtud de lo expuesto, DISPONGO:
I. Disposiciones generales
Artículo 1. Modalidades del servicio.
1. Pueden prestar el servicio de caja a que hace referencia el apartado 2 del artículo 8 del Reglamento General
de Recaudación, a los distintos órganos de recaudación de la Consejería de Economía y Hacienda, los bancos, cajas de
ahorro y cooperativas de crédito, que en adelante serán denominadas “entidades de depósito”, que operen en Castilla-La
Mancha a los que la referida Consejería así autorice.
2. La Consejería de Economía y Hacienda podrá autorizar a las referidas entidades de depósito para actuar
como entidades colaboradoras en la recaudación, según dispone el apartado 3 del artículo 8 del Reglamento General de
Recaudación, con los requisitos y contenidos del artículo 78 del citado reglamento y las particularidades contempladas en
esta Orden.
Artículo 2. Cuentas restringidas.
1. A los efectos de lo dispuesto en la presente Orden, se entiende por cuenta restringida, la cuenta corriente sin
devengo de comisión alguna en la que sólo se pueden efectuar anotaciones en concepto de abonos y una única anotación
por adeudo cada periodo de recaudación, para proceder a ingresar el saldo de la misma en la Tesorería de la Junta de
Comunidades de Castilla-La Mancha.
2. Las cuentas restringidas tendrán la codificación ajustada a lo establecido en el sistema financiero de Código
Cuenta Cliente (CCC) con la siguiente estructura:
Cuatro dígitos para el código de entidad
Cuatro dígitos para el código de oficina
Dos dígitos de control
Diez dígitos para el número de cuenta
Este código no podrá ser modificado salvo que por circunstancias sobrevenidas sea necesario, en cuyo caso
deberá ser previamente autorizado por la Dirección General de Economía y Presupuestos.
A dicha cuenta se le asignará el número de identificación fiscal de la Junta de Comunidades de Castilla-La
Mancha.
3. Los ingresos realizados se anotarán de forma individualizada, llevándose a cabo una anotación en cuenta
por cada documento de ingreso recaudado. Efectuada cada anotación, se actualizará el saldo existente en la cuenta en ese
momento.
II. Entidades de depósito que prestan el servicio de caja
Artículo 3. Ingresos que deben recibir.
1. El ingreso se realizará a través de las entidades de depósito que prestan el servicio de caja, en los
siguientes casos:
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a) Cuando el ingreso sea requisito previo a la presentación o retirada de documentos en los Servicios
Provinciales de la Consejería de Economía y Hacienda.
b) Cuando correspondan a liquidaciones que deban ser practicadas o revisadas en los Servicios Provinciales
de la Consejería de Economía y Hacienda, previamente a su ingreso, o hayan sido extraviados o inutilizados los
documentos de ingreso.
c) Cuando correspondan a liquidaciones o autoliquidaciones desde cuyo vencimiento de plazo de presentación
haya transcurrido más de un mes.
d) Cuando se realicen ingresos parciales por haberse recurrido el resto de la deuda, haberse efectuado
compensaciones parciales u otras razones legalmente admisibles.
e) Cuando correspondan a ingresos en efectivo en la Caja General de Depósitos.
f) Cuando debiendo presentarse con una etiqueta identificativa adherida, no cumplan este requisito.
g) Excepcionalmente, cuando existan razones justificadas para admitir ingresos que deban surtir efecto en
otros Servicios provinciales.
h) En los demás casos en que así se establezca por la Consejería de Economía y Hacienda.
2. Además, las entidades que prestan el servicio de caja podrán recibir cualquier otro ingreso susceptible de
recaudación a través de las entidades de depósito que actúen como colaboradoras en la recaudación.
3. En el Anexo I se relacionan los modelos cuyo ingreso de debe efectuar obligatoriamente en las entidades de
depósito que prestan el servicio de caja.
Artículo 4. Procedimiento.
1. Los ingresos se realizarán en cuentas restringidas abiertas en las entidades de depósito que presten el
servicio de caja, tituladas: “Tesorería de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha. Cuenta restringida de caja de los
Servicios Provinciales de la Consejería de Economía y Hacienda en …”, en adelante cuenta de caja.
2. Los ingresos se recibirán de lunes a viernes en el horario que tengan establecido oficialmente los Servicios
Provinciales de la Consejería de Economía y Hacienda para la atención al público, excepto los días no laborables para
éstos. Los vencimientos que coincidan con un sábado quedarán trasladados al primer día hábil siguiente.
3. Las cantidades ingresadas en la cuenta de caja serán traspasadas diariamente, con fecha valor del mismo
día del ingreso en la cuenta de caja, a la Tesorería de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha. Este ingreso se
materializará en la cuenta que se designe y mediante transferencia bancaria, ajustándose el contenido de la misma al
formato contenido en el Anexo II de esta Orden.
4. Diariamente, la entidad de depósito entregará a los Servicios Provinciales correspondientes, la información
relativa a las cantidades ingresadas en la cuenta de caja, mediante transmisión telemática ajustados a los requisitos
contenidos en el Anexo III y los documentos acreditativos de las mismas. Además deberá aportar cualquier otro tipo de
información, si así lo requiere la Consejería de Economía y Hacienda, y en especial la contenida en el artículo 7 de esta
Orden. La validación de esta información se ajustará a lo dispuesto en el artículo 18 de esta Orden.
Artículo 5. Medios de pago.
1. Los ingresos en las entidades de depósito que prestan el servicio de caja se efectuarán utilizando los
siguientes medios y con las condiciones que se describen a continuación, no pudiendo simultanearse para un mismo
documento de ingreso:
a) Dinero de curso legal en España.
b) Cheque.
c) Tarjeta de crédito y débito.
d) Cualquier otro medio de pago que autorice la Consejería de Economía y Hacienda.
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2. Además de los requisitos generales exigidos por la legislación mercantil, los cheques deberán reunir los
siguientes:
a) Ser nominativos a favor de la Tesorería de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha.
b) Estar conformados o certificados por la entidad librada, en fecha y forma.
La admisión de cheques que incumplan alguno de los requisitos anteriores quedará a riesgo de la entidad que
los acepte, sin perjuicio de las acciones que correspondan a dicha entidad contra el obligado al pago.
No obstante, cuando un cheque válidamente conformado o certificado no pueda ser hecho efectivo en todo o
en parte, una vez transcurrido el periodo voluntario, se dictará providencia de apremio por la parte no pagada y le será
exigido el pago a la entidad que lo conformó o certificó.
3. Se admitirá el pago mediante tarjetas de crédito y débito en las entidades de depósito que prestan el servicio
de caja, siempre que la tarjeta a utilizar se encuentre incluida entre las que, a tal fin, sean admitidas en cada momento por
la entidad y cuyo distintivo se encuentre expuesto en los locales en los que se preste el servicio.
El límite de los pagos a realizar vendrá determinado por el asignado por la entidad emisora individualmente a
cada tarjeta y que, en ningún caso, podrá superar el importe de 3.000 euros (499.158 pesetas) para cada documento de
ingreso.
Los importes ingresados por los obligados al pago a través de tarjetas de crédito o débito no podrán ser
minorados como consecuencia de descuentos en la utilización de tales tarjetas o por cualquier otro motivo.
Artículo 6. Momento del pago y liberación del obligado.
1. Cuando el ingreso se efectúe mediante dinero de curso legal, la entidad que presta el servicio de caja
validará el correspondiente justificante de ingreso, en el que consignará la fecha de entrega del dinero por el deudor a la
entidad y el importe del pago, quedando desde ese momento el deudor liberado y la entidad obligada ante la Hacienda
Pública de Castilla-La Mancha.
2. Cuando el ingreso se efectúe mediante cheque, la entrega del mismo en la entidad que presta el servicio de
caja liberará al deudor por el importe satisfecho cuando sea hecho efectivo. En tal caso, surtirá efectos desde la fecha en
que haya tenido entrada en dicha entidad. Ésta validará el correspondiente justificante de ingreso, en el que consignará la
fecha y el importe del pago, quedando desde ese momento la entidad obligada ante la Hacienda Pública de Castilla-La
Mancha, siempre que se haga efectivo en su totalidad.
3. Cuando el ingreso se efectúe mediante tarjetas de crédito o débito, la entidad que presta el servicio de caja,
una vez autorizada telemáticamente la operación, validará el correspondiente justificante de ingreso en el que consignará la
fecha y el importe del pago, quedando desde ese momento el deudor liberado, y obligada la entidad que presta el servicio
ante la Hacienda Pública de Castilla-La Mancha.
Artículo 7. Ingreso en cuenta y aportación de información por la entidad de depósito.
El abono en la cuenta de caja deberá realizarse en la misma fecha en que se produzca el ingreso, que
necesariamente deberá coincidir con la fecha de validación de los documentos de ingreso.
La totalidad de las cantidades recaudadas en la cuenta de caja será ingresada en el mismo día en la cuenta
que designe la Consejería de Economía y Hacienda. Cuando la entidad de depósito no efectúe este ingreso en la cuenta
designada y en los plazos establecidos, los servicios de recaudación exigirán el inmediato ingreso y practicarán liquidación
por los intereses de demora que correspondan de acuerdo con el artículo 178.2 del Reglamento General de Recaudación.
Asimismo, la Dirección General de Economía y Presupuestos, podrá solicitar de las entidades de depósito
que prestan el servicio de caja, extractos de las cuentas restringidas de caja, que deberán contener la fecha y el importe de
las operaciones, así como la comunicación de saldos y saldos medios.
III. Entidades colaboradoras en la recaudación.
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Artículo 8. Autorización.
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Véase el artículo 4 de la Orden de 15-04-2004, de la Consejería de Economía y Hacienda, por la que se modifica la Orden, de 23-05-2001, sobre
regulación de las condiciones de prestación del servicio de caja y de colaboración en la recaudación de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha,
insertado como nota 1 en el presente texto.
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1. Las entidades de depósito que deseen actuar como colaboradoras solicitarán autorización de la Consejería
de Economía y Hacienda, a la que acompañarán memoria justificativa de la posibilidad de recoger en soporte informático la
información de las operaciones que hayan de realizar como colaboradoras.
2. En la solicitud formulada se harán constar los siguientes datos:
a) Datos identificativos de la entidad de depósito y domicilio a efectos de notificaciones.
b) Número de oficinas con que cuenta la entidad de depósito en Castilla–La Mancha, y su distribución
provincial. Esta información se presentará mediante relación en la que se indique, para cada una de las oficinas, su
domicilio y clave bancaria. Asimismo indicará de forma expresa la posibilidad de recibir los ingresos en cualquier oficina
situada fuera de la Comunidad Autónoma. Cuando la entidad de depósito interesada considere que alguna de sus oficinas
debe quedar excluida indicará aquellas que pretende exceptuar del servicio de colaboración.
c) Designación de la oficina que actuará como “Oficina Institucional” ante la Junta de Comunidades de CastillaLa Mancha. Preferentemente habrá de estar radicada en la ciudad de Toledo.
d) Asimismo, se indicará la persona de la oficina institucional nombrada por la entidad de depósito a los efectos
de relación con el Servicio de Recaudación de la Dirección General de Economía y Presupuestos, su teléfono de contacto y
número de fax.
e) Manifestación expresa y detallada en la que se acredite disponer de los medios necesarios para suministrar
la información y efectuar el ingreso de lo recaudado de acuerdo con la normativa aplicable del servicio de colaboración.
f) Manifestación expresa de estar en condiciones de suministrar los extractos de las cuentas restringidas de
recaudación, adaptados a la Norma 43 de la Asociación Española de Banca.
g) Declaración expresa del compromiso de Validación mecánica de los documentos en todas las oficinas de la
entidad.
h) Encontrarse al corriente de las obligaciones tributarias y no tener deudas en periodo ejecutivo con la Junta
de Comunidades de Castilla-La Mancha.
3. Tanto para la concesión como para el mantenimiento de la autorización, se tendrá en consideración la
adhesión a cualquier procedimiento establecido por las Administraciones dirigido a la mejora de la gestión recaudatoria, su
contribución al servicio de colaboración en la recaudación y la solvencia de la entidad. A tal fin, podrá recabar los informes
que considere oportunos.
El titular de la Consejería de Economía y Hacienda podrá aceptar o denegar la petición y determinar la forma y
condiciones de prestación del servicio, en el caso de ser favorable. En caso de ser denegatoria la resolución, ésta deberá
estar motivada.
La resolución se notificará a la entidad solicitante y se publicará en el Diario Oficial de Castilla-La Mancha,
además de comunicarse a los órganos encargados de la gestión tributaria y la recaudación. Deberá adoptarse en el plazo
de tres meses, transcurridos los cuales sin que haya recaído resolución expresa, se entenderá estimada la solicitud a los
efectos previstos en la Ley de Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del Procedimiento Administrativo
Común.
La autorización concedida amparará a todas las oficinas de la entidad, con excepción de aquellas cuya
exclusión haya sido comunicada por la entidad en su solicitud, sin que ante la apertura de una oficina nueva deba solicitar
una nueva autorización.
4. Previamente a la iniciación del servicio, las entidades de depósito deberán comunicar a la Dirección
General de Economía y Presupuestos la fecha de comienzo de la prestación del servicio, que en ningún caso podrá
exceder de dos meses computados a partir del día de su otorgamiento.
Además, la entidad colaboradora deberá poner en conocimiento de la Dirección General de Economía y
Presupuestos toda variación referente a altas y bajas en la operatividad de sus oficinas y cambios de denominación a que
aquellas se vean sometidas, pudiendo enviar dicha información en soporte magnético trimestralmente. En caso contrario, la
Dirección General de Economía y Presupuestos requerirá a la entidad para que subsane la falta de comunicación y, en el
supuesto de no subsanación, podrá adoptar las medidas que resulten procedentes, de acuerdo con el Reglamento General
de Recaudación.
5. La entidad de depósito que posea varias oficinas dentro del ámbito de la Comunidad Autónoma habrá de
designar una de ellas, que preferentemente estará en la ciudad de Toledo, para relacionarse y centralizar la operación de
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ingreso en la Consejería de Economía y Hacienda, comunicando a la Dirección General de Economía y Presupuestos el
domicilio y clave bancaria de la oficina designada, de acuerdo con la letra c) del apartado 2 de este artículo. En la
comunicación se hará constar la persona de contacto que dentro de esa oficina haya sido designada para relacionarse con
los servicios de recaudación, así como los sucesivos cambios.
6. La autorización para actuar como entidad colaboradora podrá ser revocada en los siguientes casos:
a) Por renuncia de la entidad.
Aquéllas entidades que deseen cesar en el servicio de colaboración, deberán ponerlo en conocimiento del
titular de la Consejería de Economía y Hacienda con, al menos, un mes de antelación a la finalización de las operaciones
como entidad colaboradora.
b) Por revocación de oficio.
El titular de la Consejería de Economía y Hacienda podrá revocar la autorización concedida a una entidad de
depósito cuando concurra alguna de las irregularidades en la prestación del servicio contempladas en el artículo 21 de esta
Orden, así como en los supuestos previstos en el Reglamento General de Recaudación y demás normativa de aplicación, a
cuyos efectos se instruirá el correspondiente procedimiento administrativo dándose, en todo caso, audiencia a la entidad.
Asimismo, el titular de la Consejería de Economía y Hacienda revocará, sin más trámite, la autorización
concedida a aquellas entidades que causen baja en los registros correspondientes del Banco de España o de la Junta de
Comunidades de Castilla-La Mancha.
Artículo 9. Ingresos a efectuar a través de entidades colaboradoras.
1. Los deudores de la Hacienda Pública de Castilla–La Mancha podrán ingresar en las entidades colaboradoras
las siguientes deudas, sin que sea necesario que el deudor tenga cuenta abierta en las mismas:
a) Las que resulten de declaraciones–liquidaciones formuladas en los modelos reglamentariamente
establecidos. Excepto aquellos a que hace referencia el apartado 3 siguiente.
b) Las notificadas a los obligados al pago como consecuencia de liquidaciones practicadas por la
Administración de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha.
c) Cualquiera otras que determine la Consejería de Economía y Hacienda.
En todos los casos los ingresos deberán ir acompañados de los modelos que se relacionan en el Anexo IV de
la presente Orden, debiendo contener adherida la correspondiente etiqueta identificativa.
2. Las entidades colaboradoras no se responsabilizan de la exactitud de los datos consignados por los
obligados al pago, excepto del Número de Identificación Fiscal del declarante, y deberán admitir los ingresos sin
consideración al posible vencimiento de los plazos de recaudación.
3. No podrán admitirse por las entidades colaboradoras los ingresos que necesariamente hayan de ser
recaudados en las entidades de depósito que prestan el servicio de caja a los Servicios Provinciales de la Consejería de
Economía y Hacienda, detallados en el artículo 3 de esta Orden.
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4. En el caso de autoliquidaciones, las entidades colaboradoras no podrán admitir ingresos efectuados con
modelos no aprobados o distribuidos por la Junta de Comunidades, ni modelos en los que no esté cumplimentado el código
territorial, de acuerdo con lo establecido en la disposición final segunda de esta Orden.
Tampoco se admitirán ingresos de autoliquidaciones con modelos en los que no conste adherida en todos sus
ejemplares la etiqueta identificativa del sujeto pasivo, expedida bien por la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha o
por la Agencia Estatal de Administración Tributaria. No obstante, en los modelos generados mediante programas
informáticos de asistencia a los ciudadanos, la etiqueta identificativa podrá ser sustituida por un código de barras generado
por ordenador.
Artículo 10. Procedimiento.
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Apartado incorporado por el artículo 1 de la Orden de 15-04-2004, de la Consejería de Economía y Hacienda, por la que se modifica la Orden, de 23-052001, sobre regulación de las condiciones de prestación del servicio de caja y de colaboración en la recaudación de la Junta de Comunidades de CastillaLa Mancha.
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1. Los ingresos se realizarán en cuentas restringidas abiertas en las entidades de depósito que actúan como
colaboradoras en la recaudación, tituladas: “Tesorería de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha. Cuenta
restringida de colaboración en la recaudación”, en adelante cuenta de restringida de recaudación.
2. Las entidades de depósito admitirán los ingresos, al menos, todos los días laborables durante sus horarios
de caja, abonándolos seguidamente en la cuenta restringida de recaudación. Los vencimientos que coincidan en sábado se
considerarán trasladados al primer día hábil siguiente.
3. Los ingresos se efectuarán en dinero de curso legal u otros medios habituales en el tráfico bancario, por el
importe exacto de las deudas. La admisión de cualquier otro medio de pago queda a discreción y riesgo de la entidad de
depósito.
4. Las entidades colaboradoras ingresarán en la cuenta designada por la Consejería de Economía y Hacienda
lo recaudado cada quincena, dentro de los siete días hábiles siguientes a la finalización de la misma, produciéndose dicho
ingreso, en todo caso, en el mismo mes en que finaliza la quincena correspondiente. Este ingreso se materializará en la
cuenta que se designe y mediante transferencia bancaria, ajustándose el contenido de la misma al formato contenido en el
Anexo II de esta Orden.
Artículo 11. Apertura de las cuentas restringidas.
A la vista de la resolución de autorización, cada entidad de depósito autorizada para colaborar en la gestión
recaudatoria, abrirá una única cuenta restringida denominada “Tesorería de la Junta de Comunidades de Castilla-La
Mancha. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación”, cuya codificación se ajustará a lo dispuesto en el apartado
2 del artículo 2 de esta Orden.
Artículo 12. Aportación de extractos y otra información por las entidades.
El Director General de Economía y Presupuestos podrá solicitar de las entidades colaboradoras, extractos
de las cuentas restringidas que, para cada operación de ingreso, deberán contener, como mínimo, los siguientes datos:
- Concepto de la operación, que se ajustará a la siguiente codificación:
01. Abono normal realizado en la fecha del ingreso del contribuyente u obligado al pago y coincidente con la
validación del documento de ingreso.
02. Abono realizado hasta dos días hábiles después del ingreso del contribuyente u obligado al pago y de la
validación del documento, para las circunstancias excepcionales previstas en el apartado 1 del artículo 19 de esta Orden.
03. Cargo por anulación de apunte por el mismo importe por el que sea realizó el abono improcedente, por
error de imputación, por duplicidad o por validaciones incorrectas.
04. Cargo por ingreso en la Tesorería de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha.
- Fecha de valoración, que con carácter general, coincidirá en todo caso con la de validación del documento de
ingreso. No obstante, cuando la anotación en cuenta se refiera a la rectificación o anulación de un asiento anterior, la fecha
de valoración será aquella que, como fecha de operación, se consignó en la anotación que anula o rectifica.
- Fecha de la operación, que será la de anotación efectiva en la cuenta restringida.
- Importe del ingreso.
- Código numérico de la sucursal que recibió el ingreso.
- Saldo de la cuenta tras cada anotación.
Los extractos solicitados podrán suministrase por medios informáticos, en las condiciones que determine la
Dirección General de Economía y Presupuestos, y además, cuando se dispongan de los medios necesarios, la
aportación y análisis de los movimientos de las cuentas restringidas se llevará a cabo mediante conexión telemática.
Artículo 13. Oficina institucional.
La oficina designada por cada entidad de depósito, a que hace referencia el apartado 5 del artículo 8, será la
encargada de centralizar la información que ha de suministrar a la Consejería de Economía y Hacienda, y con la que se
relacionará ésta para todas las cuestiones que se susciten en la actividad de colaboración en la recaudación.
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Artículo 14. Vencimiento y finalización de quincena.
Cada quincena comprenderá desde el día siguiente al de finalización de la quincena anterior hasta el cinco o
veinte siguiente, o hasta el inmediato hábil posterior si el cinco o veinte son inhábiles. El calendario de días inhábiles será el
que determine la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha, con carácter general para todo el territorio regional.
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Artículo 15. Conservación y tratamiento de la documentación.
Las entidades colaboradoras están obligadas a conservar el ejemplar a ellas destinado de los documentos
justificativos de ingresos, así como a mantener los registros informáticos relativos a las cantidades ingresadas en la
Tesorería de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha y a las demás operaciones realizadas en su condición de
colaboradoras para la realización de los controles que se determinen, durante un período de cinco años a contar desde la
recepción de los mismos.
El resto de los ejemplares de cada modelo ingresado en la entidad colaboradora, una vez consignada en todos
ellos certificación del ingreso efectuado, ya sea por impresión mecánica o mediante sello y firma autorizada, se devolverán
al interesado por el empleado de la entidad.
Artículo 16. Requerimiento de pago.
Conforme a lo dispuesto en el apartado 2 del artículo 178 del Reglamento General de Recaudación, la falta
total o parcial del ingreso en la cuenta designada por la Consejería de Economía y Hacienda, por las entidades
colaboradoras, en los plazos establecidos, comportará la inmediata exigibilidad de aquél y la liquidación de los intereses de
demora correspondientes.
A estos efectos, la Dirección General de Economía y Presupuestos requerirá el pago a la entidad, dándole
un plazo de dos días hábiles para el ingreso que deberá efectuar en la cuenta que haya designado la Consejería de
Economía y Hacienda. Una vez efectuado el ingreso, por el servicio de recaudación se procederá a liquidar los intereses de
demora devengados hasta la fecha, que se notificarán a la entidad.
Si transcurrido el plazo mencionado anteriormente no se efectuase el ingreso, se procederá a exigir la cantidad
adeudada por el procedimiento administrativo de apremio, así como a liquidar los intereses de demora devengados que
serán notificados a la entidad.
IV Aportación de información por las entidades colaboradoras relativa a los ingresos.
Artículo 17. Presentación de la información.
Las entidades colaboradoras transmitirán al servicio de recaudación, mediante procedimientos informáticos, la
información relativa a la recaudación del correspondiente periodo quincenal de recaudación, conforme a las
especificaciones incluidas en el Anexo III.
En supuestos excepcionales, en que por circunstancias sobrevenidas o causas de fuerza mayor no sea posible
suministrar la información vía teleproceso, se hará mediante soporte magnético el cual se ajustará a las mismas
especificaciones y, además, irá acompañado del modelo 099 ajustado al formato contenido en el Anexo V.
Artículo 18. Validación.
1. Con el fin de que la información aportada por las entidades sea incorporada a las bases de datos de la
Consejería de Economía y Hacienda, los servicios de informática efectuaran un proceso de validación de los datos
suministrados, conforme a las especificaciones que figuran en el Anexo VI.
2. Dicho proceso se realizará efectuando el cuadre del importe total del ingreso correspondiente a la quincena
con el total importe que figure en la información. Si dichas cantidades no coinciden se comunicará a la entidad, dándole un
plazo de dos días hábiles para que subsane las deficiencias detectadas.
Asimismo se procederá a validar la información de detalle con el fin de verificar su contenido y que éste se
ajuste a las especificaciones anteriormente mencionadas.
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Artículo modificado por el artículo 2 de la Orden de 15-04-2004, de la Consejería de Economía y Hacienda, por la que se modifica la Orden, de 23-052001, sobre regulación de las condiciones de prestación del servicio de caja y de colaboración en la recaudación de la Junta de Comunidades de CastillaLa Mancha.
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Del resultado de las validaciones procederá:
a) Aceptación definitiva, lo que implicará la inexistencia de errores o, aún existiendo, que éstos sean leves y no
superen los límites establecidos en el Anexo VI. Se dará por aceptada la información si en el plazo de dos días hábiles no
hay comunicación en contrario por la Dirección General de Economía y Presupuestos. Los errores leves, si los hubiera,
serán comunicados a la entidad colaboradora, dándole un plazo de dos días hábiles para que aporte la documentación
requerida para proceder a la subsanación.
b) Rechazo. Procederá el rechazo de la información cuando en el proceso de validación se detecten:
- Un error de los denominados graves, o bien,
- Un número total de errores leves o porcentaje superior al indicado en el Anexo VI.
El plazo para subsanar los errores detectados y presentar de nuevo la información será de dos días hábiles a
partir del requerimiento a la entidad colaboradora.
3. No obstante, la aceptación definitiva de la información quedará condicionada al cuadre del importe total
ingresado con el importe total que figure en la información.
Con independencia de todo lo anterior, los servicios de recaudación comprobarán que el total de cada uno de
los ingresos coincide con los saldos de las cuentas restringidas correspondientes. En caso de que existan discrepancias
significativas entre ambos, la Dirección General de Economía y Presupuestos exigirá a la entidad colaboradora
correspondiente, justificación sobre dichos extremos.
V. Incidencias en la prestación del servicio de colaboración.
Artículo 19. Incidencias en el servicio.
En el caso de que, bien por parte de la entidad colaboradora o bien por los servicios de recaudación de la
Consejería de Economía y Hacienda, como consecuencia de los procesos de validación se detecten incidencias en las
anotaciones en la cuenta restringida, o en las operaciones de ingreso en la cuenta designada por la Consejería de
Economía y Hacienda, se actuará conforme a los puntos siguientes:
1. Incidencias en las anotaciones en las cuentas restringidas.
La entidad colaboradora está obligada a materializar el ingreso en la cuenta restringida en la misma fecha en
que éste se produzca y que necesariamente habrá de coincidir con la fecha de validación de los documentos de ingreso.
Ante circunstancias excepcionales ocasionadas fundamentalmente por motivos técnicos o por causas de fuerza
mayor, que impidan efectuar las anotaciones en las cuentas restringidas, la entidad colaboradora procederá de forma
inmediata, una vez superadas estas incidencias, y en el plazo máximo de dos días hábiles, a efectuar dichas anotaciones.
En estos supuestos, cualquiera que sea el momento en que se produzca la anotación, el ingreso en la cuenta designada
por la Consejería de Economía y Hacienda se efectuará con referencia a la fecha contable del ingreso realizado por el
contribuyente.
Cuando se produjesen errores de imputación en cuentas, abonos duplicados o de validación de documentos
por importe distinto al correcto y siempre que dicho error se detecte y subsane antes de realizar el ingreso en la cuenta
designada por la Consejería de Economía y Hacienda, se actuará de la forma siguiente:
a) Cuando se haya producido una imputación errónea en la cuenta restringida, se anulará el asiento mediante
cargo por la misma cantidad. De igual forma se actuará en el caso de anotaciones duplicadas de un mismo ingreso.
b) Cuando el documento se hubiese validado por un importe distinto al correcto, la entidad colaboradora
procederá a anular dicha validación en todos los ejemplares del documento, realizando a continuación la validación por el
importe correcto, con reflejo de ambas operaciones en la cuenta restringida.
Será responsabilidad de la entidad colaboradora el evitar que el contribuyente tenga en su poder ejemplares
del documento con validaciones distintas a las correctas.
En cualquier caso, todas las incidencias mencionadas deberán estar suficientemente justificadas, cuando así
se requiera por los servicios de recaudación.
9
Texto actualizado a 13/02/2012
2. Incidencias en las operaciones de ingreso en la Tesorería de la Junta de Comunidades de Castilla-La
Mancha.
En el caso de que existan diferencias entre el importe ingresado por la entidad colaboradora en la Tesorería de
la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha y el que figura en el total de la información aportada, la entidad actuará del
modo siguiente:
a) Cuando el error sea imputable a la transmisión, la entidad procederá a subsanar los errores de acuerdo con
el procedimiento fijado en esta Orden.
b) Cuando la entidad hubiera ingresado en la Tesorería de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha un
importe superior al correcto, presentará la oportuna solicitud de devolución dirigida al Director General de Economía y
Presupuestos. Recibida la solicitud y después de efectuadas las comprobaciones pertinentes, por la Dirección General se
tramitará la devolución de las cantidades ingresadas en exceso.
c) Cuando la entidad hubiera ingresado en la Tesorería de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha un
importe inferior al correcto, se requerirá a la entidad para que efectúe el correspondiente ingreso complementario por la
cantidad pendiente en el plazo de dos días hábiles. Dicho ingreso se realizará de acuerdo con el procedimiento establecido
en esta Orden. Asimismo, los servicios competentes de la Consejería de Economía y Hacienda procederán a liquidar los
intereses de demora a que se refiere el artículo 178 del Reglamento General de Recaudación, por el ingreso efectuado
fuera de plazo.
VI. Control y seguimiento de la actuación de las entidades colaboradoras.
Artículo 20. Actuaciones de inspección.
La Dirección General de Economía y Presupuestos, determinará los criterios de seguimiento y control de las
actuaciones de las entidades colaboradoras. El control y seguimiento podrá ser ordinario, o bien enmarcado en los planes
de inspección de entidades colaboradoras.
A tal efecto, podrá ordenar la práctica de comprobaciones sobre dichas entidades, las cuales se referirán
exclusivamente a su actuación como entidad colaboradora, pudiéndose efectuar en las oficinas de la entidad o en los
locales de la Consejería de Economía y Hacienda.
Las actuaciones podrán referirse al examen de la documentación relativa a operaciones concretas o
extenderse a la actuación de colaboración de dichas entidades o de sus oficinas durante un periodo de tiempo determinado.
Para la práctica de las comprobaciones, las entidades colaboradoras deberán poner a disposición del personal
designado al efecto, toda la documentación que soliciten en relación con la actuación de la entidad en su condición de
colaboradora y, en particular, extractos de las cuentas restringidas, con las especificaciones contenidas en el artículo 12 de
esta Orden, documentos de ingreso y justificantes de los ingresos en la cuenta designada. Asimismo deberán permitir el
acceso a los registros informáticos de la entidad respecto de las operaciones realizadas en su condición de colaboradora en
la recaudación.
Artículo 21. Suspensión y revocación de la autorización.
Sin perjuicio de las responsabilidades que en cada caso procedan, el titular de la Consejería de Economía y
Hacienda podrá suspender temporalmente o revocar definitivamente la autorización otorgada a las entidades de depósito
para actuar como colaboradoras en la recaudación, restringir temporal o definitivamente el ámbito territorial de su actuación,
o excluir de la prestación del servicio de colaboración a alguna de sus oficinas, si por dichas entidades se incumplieran las
obligaciones establecidas en el Reglamento General de Recaudación y demás normas aplicables al servicio o las
obligaciones de colaboración con la Hacienda Pública de Castilla-La Mancha.
En particular, el titular de la Consejería podrá hacer uso de las facultades a que se refiere el párrafo anterior,
cuando se dieran algunas de las siguientes circunstancias:
a) Presentación reiterada de la documentación que como entidad colaboradora debe aportar a la Consejería de
Economía y Hacienda fuera de los plazos establecidos, de forma incompleta o con graves deficiencias; manipulación de los
datos contenidos en dicha documentación, en la que deba custodiar la entidad o en la que deba entregar a los
contribuyentes.
b) Incumplimiento de las obligaciones que dichas entidades tengan que proporcionar o declarar cualquier tipo
de datos, informes o antecedentes con trascendencia tributaria a que obliga la Ley General Tributaria y demás
disposiciones aplicables al efecto.
10
Texto actualizado a 13/02/2012
c) Colaboración o consentimiento en el levantamiento de bienes embargados.
d) Resistencia, negativa u obstrucción a la actuación de los órganos y agentes de recaudación.
e) No efectuar diariamente el ingreso de las cantidades recaudadas en la cuenta restringida.
f) No realizar, o efectuar con retraso, el ingreso de las cantidades recaudadas en la Tesorería de la Junta de
Comunidades de Castilla-La Mancha, cuando se haya ocasionado un grave perjuicio a la Hacienda Pública de Castilla-La
Mancha o a un particular.
5
Disposición transitoria única.
….
Disposición final primera.
Los Anexos de esta Orden podrán ser modificados mediante Resolución de la Dirección General de Economía
y Presupuestos, debiendo ser publicada en el Diario Oficial de Castilla-La Mancha.
6
Disposición final segunda.
Mediante Resolución de la Dirección General de Tributos se dará publicidad a la relación de códigos
territoriales aplicables a la recaudación de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha.
La presente orden entrará en vigor al día siguiente de su publicación en el Diario Oficial de Castilla-La Mancha.
7
Ver nota al pie.
5
Derogada por la disposición derogatoria de la Orden de 15-04-2004, de la Consejería de Economía y Hacienda, por la que se modifica la Orden, de 2305-2001, sobre regulación de las condiciones de prestación del servicio de caja y de colaboración en la recaudación de la Junta de Comunidades de
Castilla-La Mancha.
6
Párrafo modificado por el artículo 3 de la Orden de 15-04-2004, de la Consejería de Economía y Hacienda, por la que se modifica la Orden, de 23-052001, sobre regulación de las condiciones de prestación del servicio de caja y de colaboración en la recaudación de la Junta de Comunidades de CastillaLa Mancha.
7
Deben tenerse en cuenta las disposiciones transitoria y final de la Orden de 15-04-2004, de la Consejería de Economía y Hacienda, por la que se
modifica la Orden, de 23-05-2001, sobre regulación de las condiciones de prestación del servicio de caja y de colaboración en la recaudación de la Junta
de Comunidades de Castilla-La Mancha, que disponen:
Disposición transitoria.
No obstante lo establecido en la disposición final de esta Orden, las entidades de depósito autorizadas a colaborar en la recaudación por la Consejería de
Economía y Hacienda podrán efectuar los ingresos y presentar la información correspondiente en la forma prevista en esta Orden a partir de su
publicación en el Diario Oficial de Castilla-La Mancha, previa comunicación a la Dirección General de Tributos.
Disposición final.
La presente disposición entrará en vigor el día 7 de junio de 2004.
11
Texto actualizado a 13/02/2012
ANEXO I 8
MODELOS DE DOCUMENTOS QUE DEBEN SER INGRESADOS EN ENTIDADES QUE PRESTAN EL SERVICIO DE
CAJA
Modelo
043
047
027
888
Nombre
Tasa fiscal sobre el juego. Bingos
TIPO A/L
Fecha
Devengo
Autoliquidación
No
Año
(AAAA)
No
No
No
Sí
No
Mensual
No
No
No
No
No
No
No
No
Tasas, precios públicos y otros
ingresos
de
organismos
y
Autoliquidación
entidades de la Junta de
Comunidades de C-LM
Documento de Ingreso parcial de
Liquidación
liquidaciones o autoliquidaciones
Documento de ingreso (LC)
Liquidación
Periodo
Concepto
Devengo
Periodicidad
8
Todos los anexos, con excepción del anexo V, fueron modificados en su denominación y contenidos por el artículo 5 y por los respectivos anexos que
acompañan a la Orden de 15-04-2004, de la Consejería de Economía y Hacienda. Posteriormente, la Resolución de la Dirección General de Tributos de
30-03-2006 modificó los anexos I y IV, y por último, la Resolución de 28-04-2008 ha introducido cambios en los anexos I, III (apdo. 1) y IV.
12
Texto actualizado a 13/02/2012
ANEXO II
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DE LAS TRANSFERENCIAS DE FONDOS
En el momento de realizar la transferencia de fondos a la Tesorería de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha, en
la cuenta que designe la Consejería de Economía y Hacienda, la entidad colaboradora debe poner en el concepto los
siguientes datos:
- Número de justificante del documento resumen al que pertenece la transferencia: 099AEEEENNNND
099 = Modelo del justificante.
A = Último dígito del año.
EEEE = Código entidad financiera.
NNNN = Número que debe ser único por entidad financiera y año.
D = Dígito de control – (Cálculo módulo 7)
- Quincena: AAAAMMxx.
AAAA = Año del periodo de presentación.
MM = Mes del periodo de presentación.
En Entidades Colaboradoras: xx = 01, si el periodo de presentación corresponde a la quincena que finaliza el día 5.
xx = 02, si el periodo de presentación corresponde a la quincena que finaliza el día 20.
En Entidades de Caja: xx = periodo del soporte según Convenio
- Número de movimientos (número total de impresos): NNNNNNN.
- Transferencia complementaria (Si o No).
Los datos anteriores se incluirán en el concepto de la transferencia con el siguiente formato:
099AEEEENNNNDAAAAMMxxNNNNNNNA
13
Texto actualizado a 13/02/2012
ANEXO III
PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN REFERENTE A LOS INGRESOS EFECTUADOS EN ENTIDADES DE
DEPÓSITO. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS
9
1. Características de la conexión para el intercambio telemático de ficheros.
1.1. Línea de comunicación: Conexión vía TCP/IP
1.2. Programa de transferencia de ficheros: EDITRAN
1.3. Longitud de registro: 126 caracteres.
1.4. Tipos de registro para orden entidad colaboradora:
Tipo 51: Cabecera de Entidad transmisora.
Tipo 52: Cabecera de Oficina Institucional.
Tipo 53: Detalle de documentos.
Tipo 54: Información adicionales de detalle de documentos.
Tipo 55: Subtotales de documentos por modelo.
Tipo 56: Totales de oficina institucional.
Tipo 57: Fin de soporte.
1.5. Horario de transmisión: Días hábiles de lunes a viernes de 8 a 20 horas. Los sábados no se entenderán como días
hábiles.
2.- Características de la presentación en soporte magnético
2.1.- Soporte magnético
Tipo: Disquete de 3,5 pulgadas (1,44 Mb) en MS-DOS
Código ASCII en mayúsculas
2.2.- Longitud de registro: 126 caracteres
2.3.- Tipos de registro para orden Entidades Colaboradoras
Tipo 51: Cabecera de Entidad transmisora
Tipo 52: Cabecera de Oficina Institucional
Tipo 53: Detalle documentos
Tipo 54: Informaciones adicionales de detalle de documentos
Tipo 55: Subtotales de documentos por modelo
Tipo 56: Totales de Oficina Institucional
Tipo 57: Fin de soporte
2.4.- Etiquetas externas
Cada soporte deberá llevar una etiqueta adhesiva con la siguiente información:
PRESENTACIÓN INGRESOS JUNTA DE COMUNIDADES DE CASTILLA-LA MANCHA.
Tipo de presentación: X (Valor 1 para Entidades que prestan el servicio de Caja. Valor 3 para Entidades
colaboradoras)
Código y nombre de la Entidad Presentadora
Código sucursal y nombre de la Oficina Institucional
Código territorial y nombre de la administración receptora de la información
Volumen: 1/n; 2/n; etc. n = número total de volúmenes
Periodo del soporte (AAAAMMxx). En Entidades Colaboradoras: xx = 01 ó 02 para primera o segunda quincena.
En Entidades que prestan el Servicio de Caja xx = periodo del soporte según convenio.
3.- Estructura y descripción de los registros
3.1.- Diseño de registro de entidad transmisora (Tipo = 51)
Posiciones
1-2
ZONA A
3-2
ZONA B
5-4
ZONA C
Tipo
Descripción
Numérico
Tipo de registro Entidad transmisora = 51
Numérico
Código provincia donde se entregue la información. En el caso de varias Provincias o
Delegaciones, si la presentación se realiza centralizadamente el valor será 00.
Numérico
Código entidad transmisora
9
Este apartado ha sido modificado por el dispositivo segundo de la Resolución de 28-03-2008, de la Dirección General de Tributos. Al respecto de su
efectiva entrada en vigor, el dispositivo cuarto de la misma Resolución dispone: “Cuarto. En el caso de las modificaciones previstas en el punto segundo
de la presente resolución, referentes a las características de la conexión para el intercambio telemático de ficheros, las entidades que por motivos técnicos
no puedan utilizar la nueva línea de comunicación podrán enviar los ficheros a través de la línea hasta ahora vigente. En todo caso, la adopción del nuevo
sistema de transmisión de la información será obligatoria para el envío que deba efectuarse en la primera quincena del ejercicio 2009.”
14
Texto actualizado a 13/02/2012
Posiciones
9-1
ZONA D
10-8
ZONA E
18-109
ZONA F
Tipo
Descripción
Numérico
Tipo de presentación. '1'ÆCAJA. ‘3’Æ EE.CC.
Numérico
Período del soporte (AAAAMMxx).
AAAA = Año del periodo de presentación
MM = Mes del periodo de presentación.
- En Entidades Colaboradoras:
xx = 01, si el periodo de presentación corresponde a la quincena que finaliza el día 5
xx = 02, si el periodo de presentación corresponde a la quincena que finaliza el día 20
- En Entidades que prestan el servicio de caja: xx = periodo de presentación según
Convenio
Alfanumérico
A blancos
3.2.- Diseño de registro de oficina institucional (Tipo = 52)
Posiciones
1-2
ZONA A
3-2
ZONA B
Tipo
Descripción
Numérico
Tipo de registro de oficina institucional de la entidad colaboradora = 52
Numérico
Código de provincia. Será la provincia donde se liquidan los documentos de ingreso.
En Entidades Colaboradoras:
00. Servicios Centrales, siempre
En Entidades que prestan el servicio de caja:
02. Albacete
13: Ciudad Real
16: Cuenca
19: Guadalajara
45: Toledo
5-13
ZONA C
Numérico
Número justificante del documento resumen de la forma:
099: Modelo del justificante
A: Último dígito del año
EEEE: Código entidad financiera
NNNN: Número que debe ser único por entidad financiera y año
D: Dígito de control - (Cálculo módulo 7).
- Siempre tendrá contenido
18-2
ZONA D
Numérico
Número de orden de la presentación del soporte
Será el número que identifique las presentaciones de una oficina institucional en un
período de presentación.
La primera presentación del período siempre tendrá número = 01. Si hubiera
presentaciones complementarias en un mismo período deberán ir incrementando este
contador.
Las presentaciones correspondientes a aquellas previamente rechazadas por error no
incrementan este contador. Siempre llevarán el número de la presentación original en que
se detectaron los errores.
20-5
ZONA E
Numérico
Código de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha
67: Siempre fijo
00: Siempre fijo
3: Dígito de control (Módulo 11)
Numérico
Código entidad financiera
Numérico
Código sucursal de la oficina institucional
Numérico
Dígito de control de la cuenta restringida de recaudación
Numérico
Número de cuenta restringida de recaudación
Numérico
Tipo de presentación. '1'ÆCAJA. ‘3’Æ EE.CC.
25-4
ZONA F1
29-4
ZONA F2
33-2
ZONA F3
35-10
ZONA F4
45-1
ZONA G
15
Texto actualizado a 13/02/2012
Posiciones
Tipo
Descripción
46-8
ZONA H
Numérico
Período del soporte (AAAAMMxx).
AAAA = Año del periodo de presentación
MM = Mes del periodo de presentación
- En Entidades Colaboradoras:
xx = 01, si el periodo de presentación corresponde a la quincena que finaliza el día 5
xx = 02, si el periodo de presentación corresponde a la quincena que finaliza el día 20
- En Entidades que prestan el servicio de caja: xx = periodo de presentación según
Convenio
Numérico
Fecha del ingreso de la presentación con formato AAAAMMDD
Numérico
Número de justificante del documento resumen al que rectifica.
Debe venir relleno con el número de Documento resumen anteriormente rechazado.
Si no rectifica irá a ceros
54-8
ZONA I
62-13
ZONA J
75-52
ZONA K
10
A blancos
3.3.- Diseño de registro de datos de cabecera y pie de documentos (Tipo = 53)
Posiciones
1-2
ZONA A
3-7
ZONA B
Tipo
Descripción
Numérico
Tipo de registro cabecera de documentos = 53
Numérico
Secuencia del registro en la oficina institucional. El primer registro de cabecera de documento tendrá
la secuencia 0000001. Se incrementará en 1 para cada registro
10-6
ZONA C
Alfanumérico
16-13
ZONA D
Numérico
Número justificante del documento.
MMM: Modelo del justificante
V: Versión o Último dígito del año
NNNNNNNN: Número de orden
D: Dígito de control
Si corresponde a un modelo de liquidación, el dígito de control será el módulo 7 de la suma del
importe con el número de justificante.
Si corresponde a un modelo de autoliquidación, el dígito de control será el módulo 7 del número de
justificante.
Numérico
Fecha de devengo. Formato AAAAMMDD. En los modelos que la Comunidad Autónoma determine
29-8
ZONA E
37-4
ZONA F
41-2
ZONA G
43-4
ZONA H
47-1
ZONA I
48-9
ZONA J
57-4
ZONA K
61-1
ZONA L1
62-2
ZONA L2
64-36
ZONA M
100-8
ZONA N
10
Alfanumérico
Código territorial del documento:
XX: Código de la Consejería, Organismo Autónomo o Entidad de la Administración
YY: Código de provincia
ZZ: Código de la oficina de la Administración u órgano gestor
Alfanumérico
Ejercicio. Formato AAAA. En los modelos que la Comunidad Autónoma determine
Alfanumérico
Periodo. En los modelos que la Comunidad Autónoma determine
Alfanumérico
Concepto Alfanumérico. Solo para los modelos que la Comunidad Autónoma determine
Alfanumérico
Indicador de etiqueta: ‘S’ ó ‘N’ (solo Autoliquidaciones)
En el caso de pagos electrónicos, siempre “N”
Alfanumérico
NIF
Alfanumérico
Anagrama. Irá en blancos si indicador de etiqueta es ‘N’.
Solo para modelos de autoliquidación con etiqueta cuando el indicador de etiqueta es “S” y el NIF
corresponde a una persona física
Alfanumérico
Medio de pago del tributo o gravamen, según los siguientes valores:
“1” pago en ventanilla o mediante adeudo en cuenta personal
“3” pago por Internet
Alfanumérico
Libre
Alfanumérico
Apellidos y Nombre o Razón social. Solo para autoliquidaciones y si el indicador de etiqueta es “N”
Numérico
Fecha del ingreso (AAAAMMDD)
Este apartado ha sido modificado por el Dispositivo primero de la Resolución de 13/01/2012 de la Dirección General de Tributos y Política Financiera.
16
Texto actualizado a 13/02/2012
Posiciones
108-4
ZONA O
112-12
ZONA P
124-3
ZONA Q
Tipo
Descripción
Numérico
Código Oficina recaudadora
En el caso de pagos en Internet: “0000”
Numérico
Importe del documento donde las dos últimas posiciones son los decimales. La coma no se refleja.
Alfanumérico
A blancos.
3.4.- Diseño de registro de información adicional de detalle de documentos (Tipo = 54)
Posiciones
1-2
ZONA A
3-7
ZONA B
10-6
ZONA C
16-13
ZONA D
Tipo
Descripción
Numérico
Tipo de registro Entidad transmisora = 54
Numérico
Número de secuencia del registro de información adicional, manteniendo la secuencia
dentro de la misma, incluyendo el de detalle
Alfanumérico
Numérico
Código territorial del documento. El mismo del documento al que complemente
Número justificante del documento de pago. El mismo del documento al que
complemente.
29-25
ZONA E
Alfanumérico
Información especifica del documento
Ver apartado 5 de este Anexo III
54-73
ZONA F
Alfanumérico
A blancos
3.5.- Diseño de registro de subtotales de documentos por modelo (Tipo = 55)
Posiciones
1-2
ZONA A
3-7
ZONA B
Institucional
13-6
ZONA D
19-15
ZONA E
34-93
ZONA F
Tipo
Descripción
Numérico
Tipo de registro de subtotales por modelo = 55
Numérico
Secuencia del registro en la Oficina Institucional, manteniendo la secuencia dentro de la
misma, incluyendo los registros de detalle y los de información adicional
Numérico
Modelo al que corresponde el subtotal
Numérico
Contador total de registros del modelo - Tipo 53
Numérico
Suma de los importes de los registros de detalle de documentos del modelo, donde los
dos últimos dígitos son los decimales. La coma no se refleja.
Alfanumérico
A blancos
3.6.- Diseño de registro de totales final oficina institucional (Tipo = 56)
Posiciones
1-2
ZONA A
3-7
ZONA B
10-3
ZONA C
13-7
ZONA D
20-7
ZONA E
27-15
ZONA F
42-4
ZONA G
Tipo
Descripción
Numérico
Tipo de registro de final de soporte = 56
Numérico
Número de orden del registro en la transmisión
Numérico
Contador de registros tipo 55
Numérico
Contador de registros tipo 53
Numérico
Contador total de registros (tipos 52, 53, 54, 55 y 56)
Numérico
Suma total de los importes de los registros de detalle de tipo 53, donde los dos últimos
dígitos corresponden a los decimales. La coma no se refleja.
Numérico
Código entidad
17
Texto actualizado a 13/02/2012
Posiciones
46-4
ZONA H
50-77
ZONA I
Tipo
Numérico
Alfanumérico
Descripción
Código oficina institucional
A blancos
3.7.- Diseño de registro de final de soporte (Tipo = 57)
Posiciones
1-2
ZONA A
3-4
ZONA B
7-3
ZONA C
10-6
ZONA D
16-111
ZONA E
Tipo
Descripción
Numérico
Tipo de registro de final de soporte = 57
Numérico
Entidad transmisora.
Numérico
Número de registros Tipo 52
Numérico
Número total de registros (tipos 51, 52, 53, 54, 55, 56 y 57)
Alfanumérico
A blancos
4.- Organización de los registros
Existirá un tipo de registro 52 para cada oficina institucional y código de organismo receptor.
Una transmisión vendrá ordenada dentro de cada Oficina Institucional por modelos.
Es decir, si el modelo del documento en Tipo de registro 53 es XXX no podrán venir registros Tipo 53 de un modelo distinto
a XXX hasta que no se haya grabado el Tipo de registro 55 del modelo XXX. No pudiéndose repetir este modelo en
registros Tipo 53 posteriores dentro de la misma presentación.
La estructura de presentación de registros será la siguiente:
Tipo 51: Cabecera entidad transmisora
Tipo 52: Cabecera oficina institucional a1 y código organismo (Puede haber varios si la transmisión es por vía telemática)
Tipo 53: Cabecera y pie del documento x11 del modelo y1
Tipo 54: Información adicional de detalle del documento x11 del modelo y1
Tipo 53: Cabecera y pie del documento x12 del modelo y1
Tipo 54: Información adicional de detalle del documento x12 del modelo y1
Tipo 55: Subtotal del modelo y1
Tipo 53: Cabecera y pie del documento x21 del modelo y2
Tipo 54: Información adicional de detalle del documento x21 del modelo y2
Tipo 53: Cabecera y pie del documento x22 del modelo y2
Tipo 54: Información adicional de detalle del documento x22 del modelo y2
Tipo 55: Subtotal del modelo y2
Tipo 53: Cabecera y pie del documento xN1 del modelo yN
Tipo 54: Información adicional de detalle del documento xN1 del modelo yN
Tipo 53: Cabecera y pie del documento xN2 del modelo yN
Tipo 54: Información adicional de detalle del documento xN2 del modelo yN
Tipo 55: Subtotal del modelo yN
Tipo 56: Total Oficina institucional a1 y código organismo
Tipo 52: Cabecera oficina institucional a2 y código organismo
Tipo 53: Cabecera y pie del documento x11 del modelo y1
Tipo 54: Información adicional de detalle del documento x11 del modelo y1
Tipo 53: Cabecera y pie del documento x12 del modelo y1
Tipo 54: Información adicional de detalle del documento x12 del modelo y1
Tipo 55: Subtotal del modelo y1
Tipo 53: Cabecera y pie del documento x21 del modelo y2
Tipo 54: Información adicional de detalle del documento x21 del modelo y2
Tipo 53: Cabecera y pie del documento x22 del modelo y2
Tipo 54: Información adicional de detalle del documento x22 del modelo y2
Tipo 55: Subtotal del modelo y2
18
Texto actualizado a 13/02/2012
Tipo 53: Cabecera y pie del documento xN1 del modelo yN
Tipo 54: Información adicional de detalle del documento xN1 del modelo yN
Tipo 53: Cabecera y pie del documento xN2 del modelo yN
Tipo 54: Información adicional de detalle del documento xN2 del modelo yN
Tipo 55: Subtotal del modelo yN
Tipo 56: Total Oficina institucional a2 y código organismo
Tipo 57: Final de soporte
5.- Relación de información específica del registro adicional tipo 54:
Modelo
045
Casillas a enviar
Número de
explotación
autorización
de
19
Formato de la casilla
Posiciones
Alfanumérico
ANNNNNN
29-8
ZONA E
Texto actualizado a 13/02/2012
11
ANEXO IV
MODELOS DE DOCUMENTOS QUE PUEDEN SER INGRESADOS EN ENTIDADES COLABORADORAS EN LA
RECAUDACIÓN
Modelo
Tipo A/L
Fecha
Devengo
Periodo
Devengo
Año+ Trimestre
(AAAAnT)
n=1,2,3,4
Año+ Período
(AAAAPP)
PP= 1T, 2T,3T,
4T, 2A, 3A, 2S
Concepto
Periodicidad
No
Trimestral
No
Trimestral
044
Tasa fiscal sobre el juego. Casinos
Autoliquidación
No
045
Tasa
fiscal
sobre
el
juego.
Máquinas o aparatos automáticos
Autoliquidación
No
Autoliquidación
Sí
No
Sí
No
Autoliquidación
Sí
No
Sí
No
Autoliquidación
No
Año+Mes
(AAAAMM)
MM=01 a 12
Sí
Mensual
Autoliquidación
Sí
No
No
No
Autoliquidación
Sí
No
No
No
Autoliquidación
Sí
No
No
No
Autoliquidación
Sí
No
No
No
Autoliquidación
Sí
No
Si
No
Autoliquidación
No
Año+ Trimestre
(AAAAnT)
n=1,2,3
No
Trimestral
Autoliquidación
Sí
No
No
Anual
Autoliquidación
Sí
No
Sí
No
Autoliquidación
No
No
No
No
046
600
610
620
630
650
651
655
701
702
746
801
Tasas, precios públicos y otros
ingresos.
Impuesto
sobre
transmisiones
patrimoniales
y
actos
jurídicos
documentados
Impuesto
sobre
transmisiones
patrimoniales
y
actos
jurídicos
documentados. Pago en metálico del
impuesto que grava:
I- Los documentos negociados por
Entidades Colaboradoras.
II- La emisión de documentos que
lleven aparejada acción cambiaria o
sean endosables a la orden.
Impuesto
sobre
transmisiones
patrimoniales
y
actos
jurídicos
documentados.
Transmisiones de determinados medios
de transporte usados.
Impuesto
sobre
transmisiones
patrimoniales
y
actos
jurídicos
documentados.
Pago en metálico de letras de cambio
Impuesto
sobre
sucesiones
y
donaciones.
Adquisiciones "mortis causa"
Impuesto
sobre
sucesiones
y
donaciones.
Adquisiciones "inter vivos"
Impuesto
sobre
sucesiones
y
donaciones.
Consolidación de dominio
Impuesto
sobre
determinadas
actividades que inciden en el medio
ambiente.
Autoliquidación trimestral
Impuesto
sobre
determinadas
actividades que inciden en el medio
ambiente.
Autoliquidación final
Tasas, precios públicos y otros
ingresos. Entes externos
Resguardo de depósito de garantía en
efectivo
001
Liquidación de actas A01
Liquidación
No
No
No
No
009
Liquidación general de inspección
Liquidación
No
No
No
No
Liquidación
No
No
No
No
Liquidación
No
No
No
No
010
011
11
Nombre
Liquidación
del
impuesto
de
transmisiones patrimoniales y actos
jurídicos documentados.
Liquidación
del
impuesto
sobre
sucesiones y donaciones.
Sucesiones
Este Anexo ha sido modificado por el Dipositivo segundo de la Resolución de 13/01/2012, de la Dirección General de Tributos y Política Financiera.
20
Texto actualizado a 13/02/2012
Modelo
012
013
015
017
018
019
Nombre
Liquidación
del
impuesto
sobre
sucesiones y donaciones.
Donaciones
Liquidación
del
impuesto
sobre
sucesiones y donaciones.
Consolidación de dominio
Liquidación de la tasa estatal sobre el
juego.
Máquinas o aparatos automáticos
Liquidación
del
impuesto
sobre
transmisiones patrimoniales y actos
jurídicos
documentados.
Transmisiones de determinados medios
de transporte usados
Liquidación
del
Impuesto
sobre
determinadas actividades que inciden
en el medio ambiente.
Aplazamientos/Fraccionamientos
de
pago
Fecha
Devengo
Periodo
Devengo
Concepto
Periodicidad
Liquidación
No
No
No
No
Liquidación
No
No
No
No
Liquidación
No
No
No
No
Liquidación
No
No
No
No
Liquidación
No
No
No
No
Liquidación
No
No
No
No
Liquidación
No
No
No
No
020
Liquidación del impuesto sobre
patrimonio de las personas físicas.
021
Documento ingreso de liquidaciones
compensadas.
Liquidación
No
No
No
No
022
Liquidación incautación de garantía.
Liquidación
No
No
No
No
023
Liquidación recargo período ejecutivo.
Liquidación
No
No
No
No
024
Liquidación sanción tributaria.
Liquidación
No
No
No
No
025
Liquidación de intereses de demora
EECC.
Liquidación
No
No
No
No
026
Liquidación de intereses de demora.
Liquidación
No
No
No
No
028
Documento de ingreso de deudas
en período ejecutivo.
Liquidación
No
No
No
No
Liquidación
No
No
No
No
Liquidación
No
No
No
No
Liquidación
No
No
No
No
050
051
129
el
Tipo A/L
Tasas, precios públicos y otros
ingresos.
Tasas, precios públicos y otros
ingresos. Entes externos
Documento de ingreso de deudas
apremiadas.
828
Documento de ingreso de liquidaciones
de entes externos en período ejecutivo.
Liquidación
No
No
No
No
880
Documento de ingreso (LNC).
Liquidación
No
No
No
No
21
Texto actualizado a 13/02/2012
ANEXO V
Formato del documento resumen 099
ENTIDAD FINANCIERA:
FECHA: DD-MM-AA
RECAUDACION DE LA COMUNIDAD AUTONÓMA DE CASTILLA-LA MANCHA
9999 - PROVINCIA
OFICINA INSTITUCIONAL
PROVINCIA:
RECAUDACION JUNTA DE COMUNIDADES DE CASTILLA-LA MANCHA
ORGANISMO: 61XXD
DOCUMENTO RESUMEN DE INGRESOS A NIVEL PROVINCIAL
Nº DE DOCUMENTO:
0997E
EEEXXXXD
Nº QUINCENA:
AAAAMMDD
FECHA DE INGRESO:
AAAAMMDD
Código Modelo
Número de documentos
Importe
999
999.999
999.999.999
999
999.999
999.999.999
999
999.999
999.999.999
999
999.999
999.999.999
999
999.999
999.999.999
999
999.999
999.999.999
999
999.999
999.999.999
999
999.999
999.999.999
TOTAL QUINCENAL..........
999.999
999.999.999
22
Texto actualizado a 13/02/2012
ANEXO VI
A.- CONDICIONES DE VALIDACIÓN CON LA DEFINICIÓN DE ERRORES Y LOS MOTIVOS DE RECHAZO DE LA
PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN
El proceso de validación diseñado para los registros enviados por las Entidades Colaboradoras siempre generará la
información sobre el resultado de la validación tanto si se acepta como si es rechazado.
1.- Condiciones de validación
1.1.- Definición de errores
A) Error grave: Del que se puede deducir que la transmisión tiene algún error que cuestione la fiabilidad de su contenido.
La corrección la efectúa la entidad colaboradora.
B) Error leve: Error, no grave, que debe ser corregido.
La corrección la efectúan las dependencias de la administración.
Puede deberse a errores de codificación.
1.2.- Rechazo de la presentación
A) Cuando exista un error grave.
B) Cuando el número de errores leves sea tal que se pueda deducir un error sistemático por parte de la entidad
colaboradora:
B.1) 25 errores leves en valor absoluto.
B.2) 1 por 100 de errores leves sobre el total de registros presentados.
Se debe garantizar que si existen errores para una oficina institucional y no hay errores para otras dentro de una misma
transmisión solo se enviará los datos corregidos para los errores de esa oficina institucional, dando por bueno los datos de
las otras oficinas institucionales.
B.- ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DE VALIDACIÓN DE LA INFORMACIÓN
1.- Diseño de registro del resultado de validación de presentaciones:
1.1- Diseño registro del resultado de validación de presentaciones de entidad transmisora (Tipo 51)
Posiciones
1-2
ZONA A
3-2
ZONA B
5-4
ZONA C
9-1
ZONA D
10-8
ZONA E
18-30
ZONA F
48-113
ZONA G
Tipo
Descripción
Numérico
Tipo 51 –Tipo de registro de cabecera de transmisión
Numérico
Código de provincia
Numérico
Código entidad transmisora
Numérico
Tipo de presentación
Numérico
Quincena
Alfanumérico
Código de control
00 a 99 - Tabla de codificación de posibles errores existentes en la presentación. Ver
TABLA I
Alfanumérico
A Blancos
El contenido de las posiciones 1 al 17 coincidirá con el contenido de las mismas posiciones del registro de cabecera de
Entidad transmisora, tipo 51.
1.2- Diseño registro del resultado de validación de presentaciones de oficina institucional (Tipo 52)
Posiciones
Tipo
1-2
ZONA A
Numérico
Descripción
Tipo de registro de oficina institucional de la entidad colaboradora = 52
23
Texto actualizado a 13/02/2012
Posiciones
3-2
ZONA B
5-13
ZONA C
17-18
ZONA D
20-5
ZONA E
25-4
ZONA F1
29-4
ZONA F2
33-2
ZONA F3
35-10
ZONA F4
45-1
ZONA G
46-8
ZONA H
54-8
ZONA I
62-13
ZONA J
Descripción
Tipo
Numérico
Código provincia. Será la provincia donde se reciban los documentos de ingreso
Numérico
Número justificante del documento resumen
Numérico
Número de orden de la presentación del soporte
Numérico
Código organismo
Numérico
Código entidad colaboradora
Numérico
Código sucursal de la oficina institucional
Numérico
Dígito de control de la cuenta restringida de recaudación
Numérico
Número de cuenta restringida de recaudación
Numérico
Tipo de presentación.
Numérico
Período del soporte
Numérico
Fecha del ingreso de la presentación con formato AAAAMMDD
Numérico
Número de justificante del documento resumen al que rectifica.
Debe venir relleno con el número del documento resumen anteriormente rechazado. Si no
rectifica ira a ceros.
75-30
ZONA K
Alfanumérico
Código de control
00 a 99 – Tabla de codificación de posibles errores existentes en la presentación. Ver
TABLA II
105-56
ZONA L
Alfanumérico
A Blancos
El contenido de las posiciones 1 al 74 coincidirá con el contenido de las mismas posiciones del registro de cabecera de
Oficina Institucional, tipo 52.
1.3- Diseño registro del resultado de validación de datos de cabecera y pie de documentos (Tipo 53)
Posiciones
1-2
ZONA A
3-7
ZONA B
10-6
ZONA C
16-13
ZONA D
29-9
ZONA E
38-4
ZONA F
42-8
ZONA G
50-4
ZONA H
54-12
ZONA I
66-20
ZONA J
86-15
ZONA K
101-60
ZONA L
Tipo
Descripción
Numérico
Tipo de registro cabecera de documentos = 53
Numérico
Secuencia del registro de detalle dentro de la Oficina Institucional
Alfanumérico
Numérico
Código territorial del documento
Número justificante del documento
Alfanumérico
NIF
Alfanumérico
Anagrama
Numérico
Fecha del ingreso, en la forma AAAAMMDD.
Numérico
Oficina recaudadora
Numérico
Importe del documento, donde las dos últimas cifras son decimales. La coma no se refleja.
Alfanumérico
Nombre del campo erróneo
Alfanumérico
Contenido del campo erróneo
Alfanumérico
Descripción del error
24
Texto actualizado a 13/02/2012
1.4- Diseño registro del resultado de validación de la información de detalle de documento (Tipo 54)
Posiciones
1-2
ZONA A
3-7
ZONA B
10-6
ZONA C
16-13
ZONA D
29-25
ZONA E
24-30
ZONA F
84-25
ZONA G
109-52
ZONA H
Tipo
Descripción
Numérico
Código de Registro de Información adicional de Detalle = 54
Numérico
Secuencia del registro dentro de la Oficina Institucional
Alfanumérico
Numérico
Código territorial del documento
Número justificante del documento de pago
Alfanumérico
Información adicional del documento
Alfanumérico
Nombre del campo erróneo
Alfanumérico
Contenido del campo erróneo
Alfanumérico
Descripción del error
1.5- Diseño registro del resultado de validación de presentaciones de subtotales de documentos por modelo (Tipo 55)
Posiciones
1-1
ZONA A
3-7
ZONA B
10-3
ZONA C
13-6
ZONA D
19-15
ZONA E
Tipo
Descripción
Numérico
Tipo de registro 55
Numérico
Secuencia del registro
Numérico
Modelo al que corresponde el total
Numérico
Contador total de registros del modelo 53
Numérico
Suma de los importes de los registros de cabecera de documento del modelo- Tipo 53
donde las dos últimas cifras son los decimales. La coma no se refleja.
34-30
ZONA F
Alfanumérico
Código de control
01 a 99 Tabla de codificación de posibles errores existentes en la presentación. Ver
TABLA V
64-97
ZONA G
Alfanumérico
A Blancos
El contenido de las posiciones 1 a 33 coincidirá con las posiciones del registro tipo 55 de Subtotales de Documentos por
Modelo.
1.6- Diseño registro del resultado de validación de presentaciones de totales de oficina institucional (Tipo 56)
Posiciones
1-2
ZONA A
3-7
ZONA B
10-3
ZONA C
13-7
ZONA D
20-7
ZONA E
27-15
ZONA F
42-4
ZONA G
46-4
ZONA H
Tipo
Descripción
Numérico
Tipo de registro de final de soporte = 56
Numérico
Número de orden del registro en la transmisión
Numérico
Contador de registros Tipo 55 de la Oficina Institucional
Numérico
Número total de documentos Tipo 53 de la Oficina Institucional
Numérico
Contador total de registros de la Oficina Institucional en la transmisión. TIPOS 52, 53, 54,
55, 56
Numérico
Suma total de los importes de los registros de detalle de modelos tipo 53. Donde las dos
últimas posiciones corresponden a los decimales. La coma no se refleja.
Numérico
Código de Entidad
Numérico
Código de oficina institucional
25
Texto actualizado a 13/02/2012
Posiciones
Tipo
Descripción
50-30
ZONA I
Alfanumérico
Código de control
00 Presentación correcta
01 a 99 Tabla de codificación de posibles errores existentes en la presentación. Ver
TABLA VI
80-81
ZONA J
Alfanumérico
A Blancos
El contenido de las posiciones 1 a 49 coincidirá con las posiciones del registro tipo 56 de Totales de Oficina Institucional.
1.7- Diseño registro del resultado de validación de final de soporte (Tipo 57)
Posiciones
1-2
ZONA A
3-4
ZONA B
7-3
ZONA C
10-6
ZONA D
16-7
ZONA E
23-8
ZONA F
31-5
ZONA G
36-30
ZONA H
66-95
ZONA I
Tipo
Descripción
Numérico
Tipo de registro 57
Numérico
Entidad transmisora
Numérico
Número de registros Tipo 52
Numérico
Número total de registros transmitidos
Numérico
Número total de registros recibidos: incluidos 51 y 57.
Numérico
Fecha de creación del fichero (AAAAMMDD)
Alfanumérico
Hora de creación del fichero (HH:MM)
Alfanumérico
Código de control
00 Transmisión correcta
01 a 99 Tabla de codificación de posibles errores existentes en la presentación. Ver
TABLA VII
Alfanumérico
A Blancos
El contenido de las posiciones 1 a 15 se corresponde con las mismas posiciones del registro 57 de Final de Soporte de la
transmisión recibida.
2.- Codificación errores
2.1.- Formato de errores
El contenido del campo Código de control que aparece en los tipos de registros 51, 52, 55, 56 y 57 con una longitud de 30
caracteres, será la codificación de los posibles errores existentes según las tablas a que hace referencia.
Se mandarán un máximo de 15 errores por Tipo de registro concatenados de 2 en 2 posiciones excepto en los registros de
tipo 53 y 54, en los que se enviarán un registro por cada campo erróneo. El envío de los registros tipo 51, 52, 56 y 57 será
obligatorio contengan o no contengan errores.
Tipo 51.- Los códigos de control harán referencia a la validación del registro tipo 51.
Cualquier código distinto de 00 implica el rechazo del fichero lógico.
Tipo 52.-Los códigos de control harán referencia a la validación del registro tipo 52.
00 Sin errores.
Tipo 53.-Los códigos de control harán referencia a la validación del registro tipo 53.
Se enviarán registros de Tipo 53 siempre que haya errores en dicho tipo.
Uno por cada campo erróneo, conteniendo la descripción del error.
Tipo 54.-Los códigos de control harán referencia a la validación del registro tipo 54.
Se enviarán registros de Tipo 54 siempre que haya errores en dicho tipo.
Uno por cada campo erróneo, conteniendo la descripción del error.
Tipo 55.-Los códigos de control harán referencia a la validación del registro tipo 55.
Se enviará este tipo de registro solo en caso de existir algún error en la validación de Totales por modelo.
Tipo 56.-El código de control hará referencia a la aceptación o rechazo de la presentación de la Oficina Institucional, tipo 56.
Se grabarán los códigos de error pertenecientes a dicho registro y 99 en caso de rechazo de la presentación.
00 Presentación aceptada.
Tipo 57.-El código de control hará referencia a la aceptación o rechazo de la transmisión, tipo 57.
26
Texto actualizado a 13/02/2012
Se grabarán los códigos de error pertenecientes a dicho registro y 99 en caso de rechazo de la transmisión.
00 Transmisión aceptada.
2.2.- Tablas de códigos de error
Tabla I.- Códigos de control de los Registros Tipo 51
A) Correcto
00 Sin errores
B) Errores leves
No existen para este tipo de registros
C) Errores graves
01 Código de Entidad transmisora inexistente en la Tabla de Entidades Colaboradoras.
02 Tipo de presentación distinto del convenio de colaboración
03 Campo quincena erróneo - ilógico
05 Código de entidad transmisora dada de baja en la Tabla de Entidades Colaboradoras
06 Fecha de quincena igual o superior a la actual
07 Fecha de quincena anterior a: Fecha de iniciación del convenio o autorización
08 Código de provincia no se corresponde con las de la Comunidad ó no es “00” centralizado
11 Campo no se ajusta al formato
Tabla II.- Códigos de control de los Registros Tipo 52
A) Correcto
00 Sin errores
B) Errores leves
21 Cuenta corriente de ingreso no es una cuenta autorizada
C) Errores graves
02 Error en el campo código de entidad colaboradora
03 Error en el campo código de sucursal
04 Tipo de presentación distinto al de colaboración
05 Código de Organismo incorrecto
06 Número de orden de presentación no numérico
07 Número de orden de presentación previamente aceptado
08 Fecha de quincena anterior a: Fecha de iniciación del convenio
09 Modelo del documento no pertenece a un documento resumen
10 Fecha de ingreso errónea
11 Código de entidad financiera inexistente en la Tabla de entidades colaboradoras
12 Código de entidad financiera dada de baja como colaboradora en la Tabla de entidades colaboradoras
13 Código de Sucursal de Oficina Institucional inexistente en el fichero de oficinas de entidades financieras
14 Código de Sucursal no es un código de Oficina Institucional
15 Campo código de provincia no es de la Comunidad Autónoma en el caso se Entidades que prestan el servicio de caja ó
no es “00” en el caso de Entidades Colaboradoras
16 Error en la validación del número de documento
17 Documento resumen al que rectifica no se ha presentado con anterioridad
18 Documento resumen al que rectifica tiene una presentación correcta
19 Número de documento de la presentación, ya presentado
22 Quincena errónea
23 Documento al que rectifica erróneo
24 Campo no se ajusta al formato
25 Documento presentado para otra Entidad/Sucursal/quincena
26 Documento al que rectifica ha sido rectificado por otra presentación
27 Número de orden de presentación del soporte incorrecto
Tabla III.- Códigos de control de los Registros Tipo 53
A) Errores leves
04 No se cumple la rutina del dígito de control
08 Indicador de etiqueta no es “S” ó “N”
10 Formato en Fecha de devengo ilógica
11 Ejercicio. Periodo no válido
12 Concepto no válido
13 Error en la configuración del N.I.F.
21 Anagrama en blanco cuando indicador de etiqueta es “S” y el N.I.F. es persona física
22 Letra de control de anagrama incorrecta
28 Valor de la modalidad de pago inexistente
27
Texto actualizado a 13/02/2012
B) Errores graves
02 Números de secuencia erróneos
03 No existe número de justificante
05 El modelo del documento no es un modelo válido
06 Importe del documento es cero
07 Importe no numérico
09 Código territorial erróneo
14 Nombre y Apellidos ó Razón social a blancos cuando indicador de etiqueta = “N”
15 Fecha de ingreso ilógica
16 Falta la presentación de una casilla obligatoria ó presentación desordenada
17 Campo no se ajusta al formato
18 La oficina recaudadora no pertenece a la entidad financiera
19 Oficina recaudadora dada de baja como recaudadora
20 Número de justificante ya existe
Tabla IV.- Códigos de control de los Registros Tipo 54
A) Errores leves
No existen para este tipo de registros
B) Errores graves
02 Números de secuencia erróneos
03 Número de justificante no coincidente con el del documento al que complementa
09 Código territorial erróneo
16 Falta la presentación de una casilla obligatoria o presentación desordenada
17 Campo no se ajusta al formato
27 Campo de dato especifico no correcto
Tabla V.- Códigos de control de los Registros Tipo 55
A) Errores leves
No existen para este tipo de registro
B) Errores graves
02 Número de secuencia erróneo
03 Modelo diferente al de los de registro de detalle - Tipo 53 anteriores
04 Error en el campo “Contador total de registros del tipo 53 del modelo”
05 Error en el campo “Suma de los importes de los registros de detalle de documentos del modelo”
06 Campo no se ajusta al formato
Tabla VI.- Códigos de control de los Registros Tipo 56
A) Resultado Presentación
00 Presentación aceptada sin errores
99 Presentación rechazada
B) Errores leves
No existen para este tipo de registro
C) Errores graves
02 Números de secuencia con saltos de numeración
03 Error en el campo “Número de orden” del registro de fin de Oficina Institucional - Tipo 56
04 Error en el campo “Contador total de registros” del registro tipo 56
05 Error en el campo “Suma total de los importes” del registro tipo 56
06 Entidad del tipo 52 no coincide con la Entidad del tipo 56
07 Importe total del tipo 56 no coincide con lo ingresado
08 Sucursal del tipo 52 no coincide con la sucursal del tipo 56
09 Exceso de errores leves en los registros de detalle - Tipo 53
10 Aceptada con errores leves
11 Ausencia de algún registro de subtotales de documentos por modelo -Tipo 55
12 Inexistencia del registro de fin de Oficina Institucional - Tipo 56
13 Error en el campo “Contador de registros tipo 53” del registro tipo 56
14 Error en la secuencia lógica de los registros. (Secuencia: 1, 2, “N” 3, “N” 5, 6,)
15 Existe algún registro con tipo de registro distinto a los permitidos
16 Campo no se ajusta al formato
Tabla VII.- Códigos de control de los Registros Tipo 57
A) Resultado de la transmisión
00 Transmisión correcta
99 Transmisión rechazada
B) Errores leves
No existen para este tipo de registro
28
Texto actualizado a 13/02/2012
C) Errores graves
02 Inexistencia del registro fin de fichero tipo 57
03 Error en el código de entidad transmisora del registro tipo 57 recibido
04 Error en el campo “Número de registros tipo 52” del registro tipo 57
05 Error en el campo “Número total de registros” del tipo 57
06 Fichero lógico vacío
07 Existen más registros después de fin de fichero lógico
08 Campo no se ajusta al formato
29