MEMORIA DE LA CUENTA GENERAL

FUNDACION PUBLICA MUNICIPAL
PROFESOR GABRIEL CALLEJON MALDONADO
MEMORIA DE LA CUENTA GENERAL
EJERCICIO 2011
MEMORIA DE LA CUENTA GENERAL
De conformidad con lo dispuesto en el artículo 208 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las
Haciendas Locales, aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, las Entidades Locales, a la
terminación del ejercicio presupuestario, formarán la Cuenta General, que pondrá de manifiesto la gestión
realizada en los aspectos económico, financiero, patrimonial y presupuestario.
La regla 98 de la Instrucción del modelo Normal de Contabilidad Local y la regla 86 de la Instrucción del
modelo Simplificado de Contabilidad Local disponen que las cuentas anuales que integran la cuenta de la
Entidad Local son las siguientes:
—
—
—
—
El Balance.
La cuenta del resultado económico – patrimonial.
El estado de liquidación del Presupuesto.
La memoria.
La memoria completa, amplía y comenta la información contenida en el Balance, la Cuenta del resultado
económico – patrimonial y el Estado de liquidación del Presupuesto. La memoria recoge la información
mínima a cumplimentar, primando en su elaboración el principio de importancia relativa. No obstante, se
puede y debe añadir información cuando sea necesaria para reflejar la imagen fiel.
El modelo de memoria recoge la información mínima a cumplimentar; no obstante, en aquellos casos en que
la información que se solicita no sea significativa se cumplimentarán las notas correspondientes a la misma
indicado dicha circunstancia.
Deberá indicarse cualquier otra información no incluida en el modelo de la memoria que sea necesaria para
permitir el conocimiento de la situación y actividad de la entidad en el ejercicio, facilitando la comprensión
de las cuentas anuales objeto de presentación, con el fin de que las mismas reflejen la imagen fiel del
patrimonio, de la situación financiera, del resultado económico patrimonial y de la liquidación del
presupuesto de la entidad contable.
Así, de conformidad con lo dispuesto en el Plan General de Contabilidad Pública adaptado a la
Administración Local, se redacta la siguiente Memoria conforme al modelo que se detalla y que corresponde
al siguiente,
MEMORIA DE LA CUENTA GENERAL
EJERCICIO 2011
1.ORGANIZACIÓN
1.a)Características generales
La Fundación “PROFESOR GABRIEL CALLEJON MALDONADO” fué constituida el día 5 de junio de 1984
mediante escritura otorgada por fallecimiento de Dª Estefanía Callejón González, en cuyo testamento
dispuso el legado de sus bienes a una fundación que se contituyera para el mantenimiento de una residencia
de ancianos y otros fines. El Pleno del Ayuntamiento en sesión de 20 de marzo de 1984 había aceptado
dicho legado, aprobando los Estatutos de la Fundación.
La Fundación, como Organismo Autónomo dependiente del Ayuntamiento está organizado en un Patronato
presidido por el Alcalde, dos vocales designados por la corporación y dos vocales designados por la familia
de la legataria.
El número medio de personal contratado en el ejercicio liquidado es que a continuación se detalla:
Personal eventual
Personal funcionario
Personal laboral
Taller de empleo
0
0
0
0
1.b)Financiación de la entidad.
Las principales fuentes de financiamiento, según los derechos reconocidos netos de 2011 de la entidad son:
totales
%
a) Ingresos ordinarios:
Tributos
Transferencias de otras administraciones 365154,81 95,64%
Tasas y precios públicos
Subvenciones finalistas a servicios
Otros ingresos
b) Ingresos finalistas para inversiones
Préstamos a largo plazo
16648,82
4,36%
MEMORIA DE LA CUENTA GENERAL
EJERCICIO 2011
Subvenciones de capital
Alienación de inversiones
Contribuciones especiales
1.c) Servicios
La entidad presta todos los siguientes servicios:
Por concesión administrativa:
- Residencia de la tercera edad.
1.d)Entidades dependientes.
La entidad no tiene entidades dependientes.
1.e)Entidades públicas en la que participa:
La entidad no participa en ninguna entidad pública.
1.f)Organización departamental
La organización administrativa es inexistente. Todos los servicios generales se prestan bajo la asistencia del
Ayuntamiento de Dalías.
2.GESTIÓN INDIRECTA DE SERVICIOS PÚBLICOS
Las competencias de la entidad, son las encomendadas en sus Estatutos, fundamentalmente el
mantenimiento de la Residencia de la Tercera Edad, que se explota mediante la forma de concesión de
servicios, siendo concesionaria la empresa EMPRESA DE SERVICIOS AGUAMARINA SCA, por cuya gestión
satisface un canon a la Fundación, que en 2010 ascendió a la cantidad de 15.025,32 €.
3.BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS
Los Principios Contables utilizados para la elaboración de estas cuentas anuales son los recogidos en la
Instrucción de Contabilidad Local, Orden EHA/4042/2004.
4.NORMAS DE VALORACIÓN
Actualmente el saldo de las cuentas de inmovilizado no se corresponde con la valoración real, por no existir
un inventario de bienes actualizado y enlazado con la contabilidad financiera. Desde el marzo de 2011 el
Ayuntamiento de Dalías, junto con otros de la Provincia de Almería y con la asistencia de la Diputación
MEMORIA DE LA CUENTA GENERAL
EJERCICIO 2011
Provincial, está realizando una actualización de los registros del inmovilizado mediante la implantación de la
aplicación GPA, que enlazará de forma interactiva y en tiempo real con la aplicación de contabilidad
SICALWIN, estando prevista su puesta en funcionamiento y enlace el día 1 de enero de 2013.
No se han contabilizado amortizaciones.
No ha sido posible dotar provisiones de ningún tipo en este ejercicio.
No se han realizado inversiones financieras.
5.INVERSIONES DESTINADAS AL USO GENERAL
Para esta información hay que remitirse a la nota 4.
6.INMOVILIZACIONES INMATERIALES
Para esta información hay que remitirse a la nota 4.
7.INMOVILIZACIONES MATERIALES
Para esta información hay que remitirse a la nota 4.
8.INVERSIONES GESTIONADAS
Para esta información hay que remitirse a la nota 4.
9.PATRIMONIO PÚBLICO DEL SUELO
La entidad no gestiona este tipo de patrimonio.
10.INVERSIONES FINANCIERAS
Para esta información hay que remitirse a la nota 4.
11.EXISTENCIAS
No existe inventario de existencias, no existiendo movimiento en la contabilidad financiera imputados al
grupo 3.
12.TESORERÍA
MEMORIA DE LA CUENTA GENERAL
EJERCICIO 2011
Se adjunta estado de Tesorería.
F.P.M. Profesor Gabriel Callejon
Fecha Obtención 10/06/2012
TESORERÍA
EJERCICIO:
CUENTA
5700
DESCRIPCIÓN
C.C.C
CAJA OPERATIVA
Pág.
1
2011
DESCRIPCIÓN
SALDO INICIAL
COBROS
PAGOS
SALDO FINAL
CAJA DE LA CORPORACION
TOTAL
5700
5710
BANCOS E
INSTITU.CREDITO.CTAS.OPERATIVAS
3058.0008.06.2852000016
CAJAMAR
97.069,11
5710
BANCOS E
INSTITU.CREDITO.CTAS.OPERATIVAS
0075.3084.50.3360075225
BANCO ANDALUCIA.
DEPOSITO A PLAZO
12.020,24
5710
BANCOS E
INSTITU.CREDITO.CTAS.OPERATIVAS
0075.3084.59.0700146353
BANCO DE ANDALUCIA CTA
GENERAL
2.829,93
119,73
5710
BANCOS E
INSTITU.CREDITO.CTAS.OPERATIVAS
0182.6027.63.0200042036
BANCO DE CREDITO LOCAL
DE ESPAÑA
6.423,71
10.000,00
10.887,24
5.536,47
5710
BANCOS E
INSTITU.CREDITO.CTAS.OPERATIVAS
2103.5340.88.0300010634
UNICAJA BANCO, S.A.
13.783,68
25.511,12
24.355,37
14.939,43
132.126,67
400.410,85
394.745,05
137.792,47
132.126,67
400.410,85
394.745,05
137.792,47
TOTAL
5710
TOTAL
OBSERVACIONES:
364.780,00
359.502,44
102.346,67
12.020,24
2.949,66
MEMORIA DE LA CUENTA GENERAL
EJERCICIO 2011
13.FONDOS PROPIOS
No existen datos.
14.INFORMACIÓN SOBRE EL ENDEUDAMIENTO
Se adjunta Estado de la Deuda.
IDENTIFICACION DE
LA DEUDA
PENDIENTE A 1 DE
ENERO
AMORTIZADO Y
OTRAS
CREACION DISMINUCIONE
ES
S
PENDIENTE A 31 DE DICIEMBRE
LARGO PLAZO CORTO PLAZO TOTAL
BBVA 9523079226
17795,76
0
10652,26
7143,5
7143,5
TOTAL
17795,76
0
10652,26
7143,5
0 7143,5
15.INFORMACIÓN DE LAS OPERACIONES POR ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS POR
CUENTA DE OTROS ENTES PÚBLICOS
No existen datos.
16.INFORMACIÓN DE LAS OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS DE TESORERÍA
Se adjuntan Estados de operaciones no presupuestarias de Tesorería.
F.P.M. Profesor Gabriel Callejon
Fecha Obtención 10/06/2012
Pág.
1
OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS DE TESORERÍA
EJERCICIO:
2011
1.- DEUDORES
CONCEPTO
DESCRIPCIÓN
10020
PAGOS DUPLICADOS O EXCESIVOS
10040
HACIENDA PUBLICA DEUDORA POR I.V.A.
10042
DEUDORES POR I.V.A.
10900
OTROS DEUDORES NO PRESUPUESTARIOS
90001
HACIENDA PUBLICA I.V.A. SOPORTADO
TOTAL
SALDO 1 DE
ENERO
MODIFICACIONES
SALDO INICIAL
CARGOS
REALIZADOS EN
EJERCICIO
TOTAL
DEUDORES
ABONOS
DEUDORES
REALIZADOS EN PENDIENTES DE
EJERCICIO
COBRO A 31 DE
DICIEMBRE
5,00
5,00
5,00
5,00
5,00
5,00
F.P.M. Profesor Gabriel Callejon
Fecha Obtención
Pág.
OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS DE TESORERÍA
EJERCICIO:
10/06/2012
1
2011
2.- ACREEDORES
CONCEPTO
DESCRIPCIÓN
20001
I.R.P.F. RETENCION TRABAJO PERSONAL
20040
HACIENDA PUBLICA ACREEDORA POR I.V.A.
20049
ACREEDORES POR I.V.A.
20055
EMBARGOS JUDICIALES, TRIBUTARIOS Y DE
SEGURIDAD SOCIAL
20140
DEPOSITOS DE VARIOS
20500
OTROS ACREEDORES NO PRESUPUESTARIOS
20666
RECLASIFICACIONES PAGOS PENDIENTES DE
APLICACION
91001
HACIENDA PUBLICA I.V.A. REPERCUTIDO
TOTAL
SALDO 1 DE
ENERO
MODIFICACIONES
SALDO INICIAL
120,20
120,20
ABONOS
REALIZADOS EN
EJERCICIO
TOTAL
ACREEDORES
CARGOS
REALIZADOS EN
EJERCICIO
ACREEDORES
PDTES. DE PAGO A
31 DE DICIEMBRE
120,20
120,20
20.506,13
20.506,13
20.506,13
20.506,13
20.626,33
20.626,33
F.P.M. Profesor Gabriel Callejon
Fecha Obtención 10/06/2012
Pág.
1
OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS DE TESORERÍA
EJERCICIO:
2011
3.- APLICAC. PENDIENTES DE APLICACIÓN. COBROS.
CONCEPTO
30002
DESCRIPCIÓN
INGRESOS EN CUENTAS OPERATIVAS
PENDIENTES DE APLICACION
TOTAL
COBROS PDTES. DE
APLICACIÓN A 1 DE
ENERO
MODIFICACIONES
COBROS
TOTAL COBROS
COBROS APLICADOS COBROS PDTES. DE
SALDO INICIAL
REALIZADOS EN PDTES. APLICACIÓN
EN EJERCICIO
APLICACIÓN A 31 DE
EJERCICIO
DICIEMBRE
40,00
40,00
40,00
40,00
40,00
40,00
F.P.M. Profesor Gabriel Callejon
Fecha Obtención 10/06/2012
Pág.
1
OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS DE TESORERÍA
EJERCICIO: 2011
4.- APLICAC. PENDIENTES DE APLICACIÓN. PAGOS.
PAGOS PDTES.
APLICACIÓN A 1
DE ENERO
MODIFICACIONES PAGOS REALIZADOS
TOTAL PAGOS
SALDO INICIAL
EN EJERCICIO
PDTES. APLICACIÓN
PAGOS PDTES. DE
PAGOS APLICADOS APLICACIÓN A 31 DE
EN EJERCICIO
DICIEMBRE
PAGOS PENDIENTES DE APLICACION
20.506,13
20.506,13
20.506,13
TOTAL
20.506,13
20.506,13
20.506,13
CONCEPTO
40001
DESCRIPCIÓN
MEMORIA DE LA CUENTA GENERAL
EJERCICIO 2011
17.INGRESOS Y GASTOS
Subvenciones recibidas pendientes de justificar: No existen.
18.INFORMACIÓN SOBRE VALORES RECIBIDOS EN DEPÓSITO
Se adjunta estado de valores recibidos en depósito.
F.P.M. Profesor Gabriel Callejon
Fecha Obtención 10/06/2012
Pág.
1
ESTADO DE VALORES RECIBIDOS EN DEPÓSITO
EJERCICIO: 2011
CONCEPTO
DESCRIPCIÓN
70802
FIANZAS Y DEPOSITOS EN VALORES
70803
FIANZAS Y DEPOSITOS EN VALORES (POR
OPERACIONES)
TOTAL
SALDO 1 DE
ENERO
MODIFICACIONES
SALDO INICIAL
DEPÓSITOS
RECIBIDOS EN
EJERCICIO
TOTAL DEPÓSITOS
RECIBIDOS
DEPÓSITOS
CANCELADOS
DEPÓSITOS
PENDIENTES DE
DEVOLUCIÓN A 31
DE DICIEMBRE
3.005,06
3.005,06
3.005,06
3.005,06
3.005,06
3.005,06
MEMORIA DE LA CUENTA GENERAL
EJERCICIO 2011
19.CUADRO DE FINANCIACIÓN
Se adjunta estado del cuadro de financiación.
10/06/2012
F.P.M. Profesor Gabriel Callejon
1
CUADRO DE FINANCIACIÓN - ( PARTE I)
FONDOS APLICADOS
Ej: 2011
1. Recursos aplicados en operaciones de gestión
386.011,26
Ej : 2010
364.304,56
a) Reducción de existencias de productos terminados y en curso de
fabricación
b) Aprovisionamientos
c) Servicios exteriores
FONDOS OBTENIDOS
Ej: 2011
1. Recursos procedentes de operaciones de gestión
Ej : 2010
381.818,19
380.596,31
365.169,36
363.978,51
a) Ventas y prestaciones de servicios
100,78
30,44
d) Tributos
b) Aumento de existencias de productos terminados y en curso de
fabricación
c) Ingresos tributarios
d) Ingresos urbanísticos
e) Gastos de personal y prestaciones sociales
e) Transferencias y subvenciones
f) Transferencias y Subvenciones
g) Gastos financieros
h) Otras pérdidas de gestión corriente y gastos excepcionales
365.154,81
363.978,51
234,98
295,61
20.520,69
f) Ingresos financieros
g) Otros ingresos de gestión corrientes e ingresos excepcionales
1.623,50
2.844,59
15.025,33
13.773,21
-10.652,26
-10.596,72
-10.652,26
-10.596,72
371.165,93
369.999,59
h) Provisiones aplicadas de activos circulantes
i) Dotación provisiones de activos circulantes
2. Cobros pendientes de aplicación
2. Pagos pendientes de aplicación
-20.506,13
a) Cobros pendientes de aplicación
3. Gastos Amortizables
3. Incrementos directos de patrimonio
a) Gastos Amortizables
a) En adscripción
4. Adquisiciones y otras altas de inmovilizado
b) En cesión
a) Inversiones destinadas al uso general
4. Deudas a largo plazo
b) Inversiones inmateriales
c) Inversiones materiales
a) Empréstitos y pasivos análogos
d) Inversiones gestionadas
b) Préstamos recibidos
e) Patrimonio Público del Suelo
c) Otros conceptos
5. Enajenaciones y otras bajas de inmovilizado
f) Inversiones financieras
5. Disminuciones directas de patrimonio
a) Inversiones destinadas al uso general
a) En adscripción
b) Inversiones inmateriales
b) En cesión
c) Inversiones materiales
c) Entregado al uso general
d) Inversiones gestionadas
e) Patrimonio Público del Suelo
6. Cancelación o traspaso a corto plazo de deudas a largo plazo
f) Inversiones financieras
a) Empréstitos y otros pasivos
6. Cancelación anticipada o traspaso a corto plazo de inmovilizados
financieros
b) Por préstamos recibidos
c) Otros conceptos
7. Provisiones para riesgos y gastos
TOTAL APLICACIONES
(AUMENTO DE CAPITAL CIRCULANTE)
365.505,13
364.304,56
5.660,80
5.695,03
TOTAL ORÍGENES
10/06/2012
F.P.M. Profesor Gabriel Callejon
1
CUADRO DE FINANCIACIÓN - ( PARTE I I )
EJERCICIO 2011
VARIACIONES DE CAPITAL CIRCULANTE
AUMENTOS
( Resumen )
EJERCICIO 2010
DISMINUCIONES
AUMENTOS
DISMINUCIONES
1. Existencias
a) Existencias
2. Deudores
a) Presupuestarios
b) No presupuestarios
8.607,21
3.760,73
8.602,21
3.755,73
5,00
5,00
c) Por Administración de Recursos de otros entes
d) Variación de provisiones
3. Acreedores
a) Presupuestarios
8.602,21
3.405,96
8.602,21
3.405,96
b) No presupuestarios
c) Por Administración de Recursos de otros entes
4. Inversiones financieras temporales
5. Empréstitos y otras deudas a corto plazo
a) Empréstitos y otras emisiones
b) Préstamos recibidos y otros conceptos
6. Otras cuentas no bancarias
7. Tesorería
5.665,80
5.340,26
5.665,80
5.340,26
a) Caja
b) Bancos e instituciones de crédito
8. Ajustes por periodificación
a) Ajustes por periodificación
b) Ajustes por periodificación Acreedores
b) Ajustes por periodificación Acreedores
TOTAL
14.268,01
VARIACIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE
5.660,80
8.607,21
9.100,99
5.695,03
3.405,96
MEMORIA DE LA CUENTA GENERAL
EJERCICIO 2011
20.INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA
Se adjuntan Estados sobre información Presupuestaria.
F.P.M. Profesor Gabriel Callejon
Fecha Obtención
10/06/2012
Pág.
1
PRESUPUESTO DE GASTOS. EJERCICIO CORRIENTE
MODIFICACIONES DE CRÉDITO
APLIC.
PRESUPUESTARIA
DESCRIPCIÓN
EJERCICIO
CRÉDITOS
EXTRAORD.
SUPLEMENTOS AMPLIACIONES DE
DE CRÉDITO
CRÉDITO
TRANSFERENCIAS CRÉDITO
POSITIVAS
.011.31000
INTERESES DE PRESTAMOS
.011.91100
.312.22609
AMORTIZACION PRESTAMOS LP
ENTES SECTOR PUBLICO
GASTOS DIVERSOS
.312.48900
TRANSFERENCIAS CONCIERTO IASS
.912.22704
CUSTODIA, DEPOSITO Y ALMACENAJE
TOTAL
NEGATIVAS
INCORPORACIÓN
REMANENTES DE
CRÉDITO
CRÉDITOS
GENERADOS
2.095,35
AJUSTES POR
PRORROGA
TOTAL
MODIFICACIÓN
-2.095,35
2.107,16
2.107,16
161,81
-161,81
21.645,46
21.645,46
21.645,46
21.645,46
150,00
2.257,16
BAJAS POR
ANULACIÓN
2011
150,00
2.257,16
F.P.M. Profesor Gabriel Callejon
EJERCICIO CORRIENTE
PRESUPUESTO DE GASTOS
REMANENTES DE CRÉDITO
APLIC.
PRESUPUESTARIA
Fecha Obtención
10/06/2012
Pág.
1
EJERCICIO
DESCRIPCIÓN
REMANENTES COMPROMETIDOS
INCORPORABLES
NO INCORPORABLES
2011
REMANENTES NO COMPROMETIDOS
INCORPORABLES
NO INCORPORABLES
2011
011
31000
INTERESES DE PRESTAMOS
2011
011
91100
2011
312
21200
AMORTIZACION PRESTAMOS LP ENTES SECTOR
PUBLICO
REPARACIONES MANTENIMIENTO Y CONSERVACION
2011
312
22609
GASTOS DIVERSOS
5.882,81
2011
312
47000
A EMPRESA AGUAMARINA
5.854,56
2011
312
48900
TRANSFERENCIAS CONCIERTO IASS
2011
912
22704
CUSTODIA, DEPOSITO Y ALMACENAJE
2011
920
22500
TRIBUTOS LOCALES
TOTAL
66,72
66,72
11.737,37
F.P.M. Profesor Gabriel Callejon
Fecha Obtención 10/06/2012
Pág.
1
PRESUPUESTO DE INGRESOS. EJERCICIO CORRIENTE
PROCESO DE GESTIÓN
DERECHOS ANULADOS
EJERCICIO 2011
APLICACIÓN
PRESUPUESTARIA
DESCRIPCIÓN
40100
APLICACION PARA INCORPORACION SALDO OP DE A.V. DE EJ CERRADO
45100
FUNDACION ANDALUZA DE SERVICIOS SOCIALES
45500
DE LA ADMON. GENERAL DE LA COMUNIAD AUTONOMA
52100
INTERESES DE DEPOSITOS
55000
CONCESIONES ADMINISTRATIVAS
TOTAL
ANULACIÓN DE
LIQUIDACIONES
APLAZAMIENTO Y
FRACCIONAMIENTO
DEVOLUCIÓN DE
INGRESOS
TOTAL DERECHOS
ANULADOS
F.P.M. Profesor Gabriel Callejon
Fecha Obtención 10/06/2012
Pág.
1
PRESUPUESTO DE INGRESOS. EJERCICIO CORRIENTE
PROCESO DE GESTIÓN
DERECHOS CANCELADOS
EJERCICIO 2011
APLICACIÓN
PRESUPUESTARIA
DESCRIPCIÓN
40100
APLICACION PARA INCORPORACION SALDO OP DE A.V. DE EJ CERRADO
45100
FUNDACION ANDALUZA DE SERVICIOS SOCIALES
45500
DE LA ADMON. GENERAL DE LA COMUNIAD AUTONOMA
52100
INTERESES DE DEPOSITOS
55000
CONCESIONES ADMINISTRATIVAS
TOTAL
COBROS EN ESPECIE
INSOLVENCIAS
OTRAS CAUSAS
TOTAL DERECHOS
CANCELADOS
14,55
14,55
14,55
14,55
F.P.M. Profesor Gabriel Callejon
Fecha Obtención 10/06/2012
Pág.
1
PRESUPUESTO DE INGRESOS. EJERCICIO CORRIENTE
PROCESO DE GESTIÓN
RECAUDACIÓN NETA
EJERCICIO 2011
APLICACIÓN
PRESUPUESTARIA
DESCRIPCIÓN
40100
APLICACION PARA INCORPORACION SALDO OP DE A.V. DE EJ CERRADO
45100
FUNDACION ANDALUZA DE SERVICIOS SOCIALES
45500
DE LA ADMON. GENERAL DE LA COMUNIAD AUTONOMA
52100
INTERESES DE DEPOSITOS
55000
CONCESIONES ADMINISTRATIVAS
TOTAL
RECAUDACIÓN TOTAL
DEVOLUCIONES DE
INGRESO
RECAUDACIÓN NETA
28.602,88
28.602,88
298.015,44
298.015,44
1.623,50
1.623,50
15.025,32
15.025,32
343.267,14
343.267,14
F.P.M. Profesor Gabriel Callejon
Fecha Obtención 10/06/2012
Pág.
1
PRESUPUESTO DE INGRESOS. EJERCICIO CORRIENTE
PROCESO DE GESTIÓN
EJERCICIO 2011
DEVOLUCIONES DE INGRESOS
APLIC.
PRESUPUEST.
40100
DESCRIPCIÓN
52100
APLICACION PARA INCORPORACION
SALDO OP DE A.V. DE EJ CERRADO
FUNDACION ANDALUZA DE
SERVICIOS SOCIALES
DE LA ADMON. GENERAL DE LA
COMUNIAD AUTONOMA
INTERESES DE DEPOSITOS
55000
CONCESIONES ADMINISTRATIVAS
45100
45500
TOTAL
PENDIENTE DE
PAGO A 1 DE
ENERO
MODIFICACIONES
AL SALDO INICIAL Y
ANULACIONES
RECONOCIDAS
EN EL
EJERCICIO
TOTAL
DEVOLUCIONES
PRESCRIPCIONES
RECONOCIDAS
PAGADAS EN
EL EJERCICIO
PENDIENTE DE
PAGO A 31 DE
DICIEMBRE
F.P.M. Profesor Gabriel Callejon
Fecha Obtención 10/06/2012
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1
PRESUPUESTO DE INGRESOS. EJERCICIO CORRIENTE
PROCESO DE GESTIÓN
EJERCICIO 2011
COMPROMISOS CONCERTADOS
APLICACIÓN
PRESUPUESTARIA
40100
DESCRIPCIÓN
INCORPORADOS DE
PTOS. CERRADOS
52100
APLICACION PARA INCORPORACION
SALDO OP DE A.V. DE EJ CERRADO
FUNDACION ANDALUZA DE SERVICIOS
SOCIALES
DE LA ADMON. GENERAL DE LA
COMUNIAD AUTONOMA
INTERESES DE DEPOSITOS
55000
CONCESIONES ADMINISTRATIVAS
45100
45500
COMPROMISOS CONCERTADOS
TOTAL
EN EL EJERCICIO
COMPROMISOS
REALIZADOS
TOTAL
COMPROMISOS
PENDIENTES DE
REALIZAR A 31 DE
DICIEMBRE
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Fecha Obtención 10/06/2012
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EJERCICIOS CERRADOS
OBLIGACIONES DE PRESUPUESTOS CERRADOS
EJERCICIO 2011
Importe Aplic.
Descripción
2006.943.70000
A AYUNTAMIENTO PÀRA
AMPLIACION CLUB 3ª EDAD
2010.312.47000
A EMPRESA AGUAMARINA
2010.312.48900
TRANSFERENCIAS CONCIERTO
IASS
Obligaciones
pendientes de pago a
1 de Enero
Modificaciones saldo
inicial y anulaciones
Total Obligaciones
Prescripciones
Pagos realizados
116.201,00
116.201,00
6.836,42
6.836,42
6.836,42
Obligaciones
pendientes de pago a
31 de Diciembre
116.201,00
40.302,28
0,01
40.302,29
40.302,29
163.339,70
0,01
163.339,71
47.138,71
116.201,00
F.P.M. Profesor Gabriel Callejon
EJERCICIOS CERRADOS
Fecha Obtención
10/06/2012
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DERECHOS A COBRAR DE PRESUPUESTOS CERRADOS
EJERCICIO
2011
DERECHOS ANULADOS
APLICACIÓN
PRESUPUESTARIA
DESCRIPCIÓN
PENDIENTE DE
COBRO A 1 DE
ENERO
MODIFICACIONES
SALDO INICIAL
2010.45100
FUNDACION ANDALUZA DE SERVICIOS SOCIALES
6.836,42
2010.45500
DE LA ADMON. GENERAL DE LA COMUNIAD
AUTONOMA
40.302,28
0,01
TOTAL
47.138,70
0,01
ANULACIÓN DE
LIQUIDACIONES
APLAZAMIENTO Y
FRACCIONAMIENTO
TOTAL DERECHOS
ANULADOS
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1
EJERCICIOS CERRADOS
EJERCICIO
DERECHOS A COBRAR DE PRESUPUESTOS CERRADOS
2011
APLICACIÓN
PRESUPUESTARIA
DERECHOS CANCELADOS
DESCRIPCIÓN
COBROS EN
ESPECIE
2010.45100
FUNDACION ANDALUZA DE SERVICIOS
SOCIALES
2010.45500
DE LA ADMON. GENERAL DE LA
COMUNIAD AUTONOMA
TOTAL
INSOLVENCIAS
PRESCRIPCIONES OTRAS CAUSAS
TOTAL
DERECHOS
CANCELADOS
RECAUDACIÓN
6.836,42
40.302,29
47.138,71
PENDIENTE DE
COBRO A 31 DE
DICIEMBRE
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EJERCICIOS CERRADOS
Fecha Obtención
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VARIACIÓN DE RESULTADOS PRESUPUESTARIOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
EJERCICIO
- a) Operaciones corrientes
TOTAL
TOTAL
VARIACIÓN DERECHOS
VARIACIÓN OBLIGACIONES
0,01
0,01
0,01
0,01
0,01
0,01
- b) Otras operaciones no financieras
- Operaciones no financieras (a + b)
- Activos financieros
- Pasivos financieros
TOTAL
2011
VARIACIÓN DE RESULTADOS
PRESUPUESTARIOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES
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ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA
EJERCICIO 2011
COMPONENTES
IMPORTES
IMPORTES
AÑO
AÑO ANTERIOR
1. Fondos líquidos
2. Derechos pendientes de cobro
+ del Presupuesto corriente
137.792,47
132.126,67
38.496,49
47.103,70
38.536,49
47.138,70
+ del Presupuestos cerrados
+ de Operaciones no presupuestarias
- cobros realizados pendientes de aplicación definitiva
5,00
40,00
3. Obligaciones pendientes de pago
40,00
154.857,69
142.953,77
+ del Presupuesto corriente
38.536,49
47.138,70
+ del Presupuestos cerrados
116.201,00
116.201,00
+ de Operaciones no presupuestarias
120,20
120,20
- pagos realizados pendientes de aplicación definitiva
I. Remanentes de tesorería total (1 + 2 - 3)
20.506,13
21.431,27
36.276,60
21.431,27
36.276,60
II. Saldos de dudoso cobro
III. Exceso de financiación afectada
IV. Remanente de tesorería para gastos generales (I - II - III)
MEMORIA DE LA CUENTA GENERAL
EJERCICIO 2011
21.INDICADORES.
Se adjuntan estados de indicadores
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INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES
EJERCICIO
2011
FONDOS LÍQUIDOS
LIQUIDEZ INMEDIATA
=
OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO
LIQUIDEZ INMEDIATA
FONDOS LÍQUIDOS
0,89
137.792,47
OBLIGACIONES PENDIENTES DE
PAGO
154.857,69
( FONDOS LÍQUIDOS + DERECHOS PENDIENTES DE COBRO )
SOLVENCIA A CORTO PLAZO
=
OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO
SOLVENCIA A CORTO
PLAZO
1,14
FONDOS LÍQUIDOS
DERECHOS PENDIENTES DE
COBRO
OBLIGACIONES PENDIENTES
DE PAGO
137.792,47
38.496,49
154.857,69
PASIVO EXIGIBLE (FINANCIERO)
ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE
=
Nº DE HABITANTES
ENDEUDAMIENTO POR
HABITANTE
1,17
PASIVO EXIGIBLE (FINANCIERO)
Nº DE HABITANTES
4.440,96
3.800
1
Fecha Obtención
10/06/2012
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1
EJERCICIO
2011
F.P.M. Profesor Gabriel Callejon
INDICADORES PRESUPUESTARIOS
DEL PRESUPUESTO CORRIENTE
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS
=
/
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS
0,97
CRÉDITOS DEFINITIVOS
376.142,83
REALIZACIÓN DE PAGOS
PAGOS LÍQUIDOS
=
REALIZACIÓN DE PAGOS
/
387.946,92
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS
PAGOS LÍQUIDOS
0,90
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS
337.606,34
GASTO POR HABITANTE
GASTO POR HABITANTE
=
376.142,83
/
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS
Nº DE HABITANTES
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS
98,98
Nº DE HABITANTES
376.142,83
INVERSION POR HABITANTE
INVERSION POR HABITANTE
=
3.800
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS (Cap. VI y VII)
/
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS (Cap. VI y VII)
0,00
ESFUERZO INVERSOR
=
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS (Cap. VI y VII)
Nº DE HABITANTES
/
3.800
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS (Cap. VI y VII)
0,00
PERIODO MEDIO DE PAGO
=
365
* (OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO (Cap. II y VI)
/
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS (Cap. II y VI)
)
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS (Cap. II y VI)
0,00
100,78
=
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS
REALIZACIÓN DE COBROS
/
PREVISIONES DEFINITIVAS
PREVISIONES DEFINITIVAS
381.803,63
=
RECAUDACIÓN NETA
/
387.946,92
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS
RECAUDACIÓN NETA
0,90
376.142,83
OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO (Cap. II y VI)
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS
REALIZACIÓN DE COBROS
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS
0,00
0,00
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE
INGRESOS
0,98
Nº DE HABITANTES
0,00
ESFUERZO INVERSOR
PERIODO MEDIO DE PAGO
CRÉDITOS DEFINITIVOS
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS
343.267,14
381.803,63
Fecha Obtención
10/06/2012
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F.P.M. Profesor Gabriel Callejon
INDICADORES PRESUPUESTARIOS
AUTONOMÍA
=
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS (de los cap I, II, III, V, VI, VIII y
transferencias recibidas)
/
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS TOTALES
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS (de los
cap I, II, III, V, VI, VIII y transferencias recibidas)
AUTONOMÍA
1,00
AUTONOMÍA FISCAL
=
381.818,18
381.803,63
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS TOTALES
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS DE INGRESOS
TRIBUTARIOS
0,00
=
365
PERIODO MEDIO DE COBRO
División por cero
/
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS DE INGRESOS TRIBUTARIOS
AUTONOMÍA FISCAL
PERIODO MEDIO DE COBRO
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS TOTALES
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS TOTALES
0,00
* ( DERECHOS PENDIENTES DE COBRO cap I, II, III
/
381.803,63
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS cap I, II, III
)
DERECHOS PENDIENTES DE COBRO cap I, II, III
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS cap I, II, III
0,00
0,00
0,00
SUPERÁVIT (o DÉFICIT) POR HABITANTE
SUPERÁVIT (o DÉFICIT) POR HABITANTE
=
RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO
RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO
1,49
Nº DE HABITANTES
Nº DE HABITANTES
5.660,80
CONTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO AL REMANENTE
DE TESORERÍA
CONTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO AL
REMANENTE DE TESORERÍA
/
=
RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO
RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO
0,26
3.800
/
REMANENTE DE TESORERÍA PARA GASTOS
GENERALES
REMANENTE DE TESORERÍA PARA GASTOS
GENERALES
5.660,80
21.431,27
DE PRESUPUESTO CERRADOS
REALIZACIÓN DE PAGOS
=
PAGOS
REALIZACIÓN DE PAGOS
/
SALDO INICIAL DE OBLIGACIONES (+/- Modificaciones y Anulaciones)
SALDO INICIAL DE OBLIGACIONES
(+/- Modificaciones y Anulaciones)
PAGOS
0,29
REALIZACIÓN DE COBROS
REALIZACIÓN DE COBROS
47.138,71
=
COBROS
/
SALDO INICIAL DE DERECHOS (+/- Modificaciones y Anulaciones)
COBROS
1,00
163.339,71
47.138,71
SALDO INICIAL DE DERECHOS (+/- Modificaciones
y Anulaciones)
47.138,71
MEMORIA DE LA CUENTA GENERAL
EJERCICIO 2011
22.AHORRO NETO
Cálculo del ahorro neto de la entidad (Derechos reconocidos Capítulos I a V del ejercicio que se rinde –
Obligaciones reconocidas Capítulos I, II y IV del ejercicio que se rinde – Anualidad Teórica de Amortización
de los Préstamos).
Clasificación DENOMINACIÓN DE LOS CAPÍTULOS
Derechos (A)
CAPÍTULO
1 Impuestos directos.
0,00
2 Impuestos indirectos.
0,00
3 Tasas, precios públicos y otros ingresos.
0,00
4 Transferencia corrientes.
5 Ingresos patrimoniales.
Clasificación DENOMINACIÓN DE LOS CAPÍTULOS
365154,81
16648,82 381803,63
Obligaciones (B)
CAPÍTULO
1 GASTOS DE PERSONAL.
0
2 GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS.
100,78
3 GASTOS FINANCIEROS.
234,98
4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES.
Anualidades teóricas de amortización
365154,81 365490,57
(C)
BBVA
0
0
0
TOTAL AHORRO NETO (A)-(B)-(C)
0
16313,06
23.ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE
La aplicación del Real Decreto-ley 4/2012, de 24 de febrero, por el que se determinan obligaciones de
información y procedimientos necesarios para establecer un mecanismo de financiación para el pago a los
proveedores de las entidades locales ha variado sensiblemente las magnitudes reflejadas en la cuenta, por
MEMORIA DE LA CUENTA GENERAL
EJERCICIO 2011
cuanto produce el efecto de incorporar al presupuesto gastos pendientes de aplicación por importe de
10939,89 euros.
En Dalías, a 11 de junio de 2012.
Jerónimo Robles Aguado
El Alcalde-Presidente.