informe_final_aces municipio de becerril recursos de regalias

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INFORME SOBRE LA EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS DE REGALÍAS
MUNICIPIO DE BECERRIL - CESAR
Modalidad Actuación Especial
Resolución No. 6680 y 6750 de 2012
ACTUACIÓN ESPECIAL No 24 A LOS RECURSOS PROVENIENTES DE
REGALÍAS DEL MUNICIPIO DE BECERRIL - CESAR
VIGENCIAS FISCALES 2011, 2012 Y 2013
CGR-CDME — No
Julio de 2014
1
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Contralora General de la República
Sandra Morelli Rico
Vice Contralora
Ligia Helena Borrero Restrepo
Contralor Delegado para el
Sector Minas y Energía (E)
Leonardo Arbeláez Lamus
Ejecutivo de Auditoria
Contralor Intersectorial
Alberto Ruíz Poveda
Supervisor Encargado
Contralor Intersectorial
Rubiel Saboga] Agudelo
Gerente Departamental
José Antonio Soto Murgas
Equipo Actuación Especial
Rosa Eledina Torres Cardenas (Líder)
Oscar Andrés Ruales Moreno
Fanny Bonilla Bolívar
Hernando José Montero Machado
Yovanis Vides Uribe
Yadira Mendoza Jiménez
ldinael Fonseca Ovalle
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TABLA DE CONTENIDO
Pág.
1.
OBJETO DE LA ACTUACIÓN
4
2.
HECHOS RELEVANTES
6
3. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO
3.1. Gestión Legal
8
3.2. Gestión Presupuestal y Financiera
8
3.3. Gestión Contractual
4.
8
12
HALLAZGOS
13
4.1. Gestión Contractual
17
4.2 Atención a Quejas y Denuncias
57
5. CONCLUSIONES Y RESULTADOS DE LA ACTUACIÓN ESPECIAL
58
5. ANEXOS
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1. OBJETO DE LA ACTUACIÓN
La Contraloría General de la República, con fundamento en las facultades
otorgadas por el artículo 267 de la Constitución Política, Resoluciones N° 6680 y
6750 de 2012, practicó Actuación Especial a los recursos provenientes de
Regalías del Municipio de Becerril, Cesar, vigencias 2011, 2012 y 2013 a través
de la evaluación de los principios de la gestión fiscal: eficiencia, eficacia, economía
y equidad con que administró los recursos puestos a su disposición y los
resultados de su gestión en las áreas, actividades y/o procesos examinados.
La Actuación Especial incluye la comprobación de las operaciones financieras,
administrativas y económicas, verificando que se realizarán conforme a las
normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables.
Es responsabilidad de la Administración Municipal el contenido de la información
suministrada por esa Entidad y analizada por la Contraloría General de la
República. Es función del Ente de Control producir un informe que contenga el
concepto sobre la actuación especial realizada.
OBJETIVO GENERAL
Evaluar la gestión y los resultados fiscales del ente territorial logrados en la
administración de los recursos de regalías, en términos de los principios de
eficiencia, eficacia, economía y el cumplimiento de los objetivos establecidos para
el Fondo Nacional de Regalías - FNR y el Sistema General de Regalías - SGR,
creados mediante las Leyes 141 de 1994 y 1530 de 2012.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
FINANCIERO Y PRESUPUESTAL
•
Analizar la pertinencia, conveniencia y oportunidad de los proyectos
seleccionados, y su coherencia con los planes de desarrollo nacional y
territorial.
•
Evaluar la gestión financiera, contable y presupuestal de los recursos de
regalías, teniendo en cuenta la asignación presupuestal; las transferencias
de fondos; la incorporación al presupuesto, la ejecución y la liquidación
presupuestal.
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•
Evaluar la gestión financiera y contable para cada uno de los contratos de la
muestra (apropiaciones, compromisos y pagos) que permitieron la realización
de desembolsos y el cumplimiento de las obligaciones contractuales;
estableciendo el nivel de cumplimiento en el manejo de los recursos por cada
una de las partes involucradas (Ente Territorial, contratistas, DNP e
interventores), con base en criterios de eficiencia, eficacia y economía.
LEGALIDAD
•
Evaluar el cumplimiento de la normatividad para el manejo financiero,
contable y presupuestal de los recursos de Regalías trasferidos al Ente
Territorial; así como los actos administrativos que respalden cada una de
estas actuaciones.
•
Verificar la aplicación de la normatividad aplicable a las etapas de la gestión
contractual (precontractual, contractual y pos contractual), haciendo énfasis
en los estudios y la verificación de la justificación de la necesidad, la
selección objetiva, sondeos de mercado y los resultados de la contratación.
CUMPLIMIENTO TECNICO
•
Realizar las visitas de obra pertinentes, correspondientes a los contratos
seleccionados y verificar la calidad, cantidad, oportunidad, eficiencia, eficacia
y los resultados obtenidos con los bienes y/o servicios contratados, así como,
el estricto cumplimiento de los principios de planeación. Del mismo modo,
evaluar el avance físico y financiero de la ejecución de los contratos.
SOLICITUDES CIUDADANAS Y FUNCIONES DE ADVERTENCIA
•
Realizar Atención de denuncias, derechos de petición y cualquier petición
ciudadana en caso de que se presenten.
•
Realizar seguimiento a Funciones de Advertencia vigentes.
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2. HECHOS RELEVANTES
Con la promulgación del Acto Legislativo 05 del 18 de julio de 2011 "Por el cual se
constituye el Sistema General de Regalías, se modifican los artículos 360 y 361 de
la Constitución Política y se dictan otras disposiciones sobre el Régimen de
Regalías y Compensaciones" las regalías en Colombia cambiaron
sustancialmente, al pasar del antiguo sistema de regalías en el cual los recursos
de regalías se distribuían de manera directa entre municipios y departamentos en
los que existía exploración o explotación de recursos naturales no renovables
(80%) y el Fondo Nacional de Regalías -FNR- (20%), como mecanismo de
redistribución; las asignaciones directas debían destinarse a alcanzar las metas de
coberturas, para poder financiar los proyectos priorizados incluidos en sus planes
de desarrollo. Con recursos del FNR, se financiaban proyectos atendiendo los
acuerdos sectoriales expedidos por el Consejo Asesor.
Con el nuevo sistema y conforme al referido Acto Legislativo, el Gobierno Nacional
tenía la obligación de hacer operativo el Sistema General de Regalías (SGR) a
partir del 1 de enero de 2012, razón por la cual expidió el Decreto Ley transitorio
4923-2011, el cual determina la distribución, objetivos, fines, administración,
ejecución, control, el uso eficiente y la destinación de los ingresos provenientes de
la explotación de los recursos naturales no renovables precisando las condiciones
de participación de sus beneficiarios.
Los recursos se distribuirán en todos los departamentos del país a través del
Fondo de Ciencia, Tecnología e Innovación - FCTI, Fondo de Desarrollo Regional
- FDR y Fondo de Compensación Regional - FCR. Adicionalmente se ahorrará a
través del Fondo de Ahorro y Estabilización - FAE y del Fondo de Ahorro
Pensional Territorial - FONPET.
Con el nuevo sistema los recursos del SGR financiarán proyectos de inversión
presentados por las entidades territoriales a los Órganos Colegiados de
Administración y Decisión - OCAD, quienes serán los encargados de definirlos,
evaluarlos, viabilizarlos, priorizarlos, aprobarlos y designar el ejecutor de los
mismos. El nuevo Sistema General de Regalías tiene como objetivos los de crear
condiciones de equidad en la distribución de los ingresos para generar ahorro para
épocas de escasez; distribuir los recursos hacia la población más pobre
generando mayor equidad social; promover el desarrollo y la competitividad
regional; incentivar proyectos minero energéticos, tanto para la pequeña y
mediana industria como para la minería artesanal; promover la integración de las
entidades territoriales en proyectos comunes; propiciar la inversión en la
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restauración social y económica de los territorios donde se desarrollen actividades
de exploración y explotación.
En lo correspondiente al nuevo sistema- Asignaciones Directas y Proyectos SGR,
el Municipio en la vigencia 2012 recibió $10.056,3 millones y Rendimientos por
$99,1 millones y para el año 2013 $20.757,8 millones de Regalías y por
Rendimientos Financieros $163,3 millones.
Las actividades del OCAD municipal, iniciaron el seis (06) de julio de 2012,
aprobándose en tal vigencia tres (03) proyectos por valor de $16.169 millones. En
la vigencia fiscal 2013, se priorizaron, aprobaron y tramitaron hasta la suscripción
del contrato respectivo, siete (07) proyectos por valor de $19.609 millones.
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3. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO
El municipio de Becerril presentó la respectiva ejecución presupuestal de Ingresos
y gastos para los recursos de regalías — vigencias 2011, 2012 y 2013, con el fin de
verificar las apropiaciones, adiciones y/o disminuciones presupuestales,
identificando los documentos soportes de estos movimientos y constatando la
correspondencia entre los recursos apropiados y los recursos efectivamente
recibidos.
Teniendo en cuenta el cumplimiento de los objetivos misionales y el impacto de los
planes, programas y proyectos financiados con recursos de regalías (Sistema
General de Regalías, Reglas Directas y en Liquidación), adoptados por la entidad
auditada, se pudo evidenciar que la administración no da aplicación a los
principios de eficiencia, eficacia y economía, principios rectores de la contratación
pública, situación por la cual da como resultado una calificación DESFAVORABLE.
3.1. Gestión Legal
El equipo de auditoría de la CGR responsable de la ACES adelantada al municipio
de Becerril Cesar, conceptúa que en cuanto al cumplimiento de las normas
aplicables en materia contractual, presupuestal y contable, la gestión legal
adelantada por la Administración Municipal es DESFAVORABLE, por las
siguientes razones:
Evaluada la muestra escogida, el municipio presenta en algunos casos
inconsistencias en las etapas de selección, ejecución y liquidación de contratos y
convenios; se observa presunto incumplimiento de la selección objetiva de
contratistas, mediante la presentación de único oferente en las licitaciones
públicas o concurso de méritos (situación que es reiterativa), debilidades en
planeación, que conllevan a presuntos sobrecostos, cantidades de obra no
incluida o aumento injustificado de los plazos; deficientes ejercicios de autocontrol,
supervisión e interventorías, que propician recibir obras o trabajos sin calidad o
contraviniendo normas técnicas de construcción; lo anterior pone en riesgo los
recursos públicos.
3.2. Gestión Presupuestal y Financiera
Los recursos de Regalías se manejan a través de cuentas corrientes con generación de
interés de la siguiente forma:
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Cuenta No.22423111-8: Banco Bogotá: Regalías Transporte de Gas Natural
Cuenta No.99700143-3: Banco Bogotá: Municipio de Becerril — Asignaciones Directas —
Regalías.
Cuenta No.1979717403-5: Banco Colombia: Municipio de Becerril — Asignaciones
Directas- Regalías, desde el 30/06/2013.
Cuenta No.1979750502-6: Banco Colombia: Municipio de Becerril — Proyectos Fondos
SGR.
Cuadro No. 01. Recursos recibidos por Regabas en cada cuenta bancaria
VIGENCIA
No. CUENTA
REGALIAS
REGALIAS
T. RENDIMIENTOS
GAS
2012
B. Bogotá — 118-8
25.273.484.683
781.425.371
135.503646
B. Bogotá — 143-3
10.056.317.295
99.060.137
Total 2012
$35.329.801.978
$781.425.371
$234.563.783
2013
B. Bogotá- 111-8
117.163.622
72.515.425
B. Colom- 502-6
944.948.669
1.395.135
B. Colom- 403-5
16.155.019.910
41.620.919
B. Bogotá — 143-3
3.657.864.995
120.577.044
Total 2013
$20.757.833.574
$117.163.622
$236.108.523
uente: Extractos Bancarios y libros de bancos
Se recibieron recursos de Regalías del régimen anterior para la vigencia 2012 por
$26.055,8 millones, incluido lo correspondiente a Transporte de Gas y Material de
Arrastre y para la vigencia 2013 $117,2 millones, más los Rendimientos
Financieros durante las dos vigencias por valor de $208 millones.
En lo correspondiente al Nuevo Sistema- Asignaciones Directas y Proyectos SGR,
para la vigencia 2012 se recibió $10.056,3 millones y Rendimientos por $99,1
millones y para el año 2013 $20.757,8 millones de Regalías y por Rendimientos
Financieros $163,3 millones.
A continuación se presenta la ejecución presupuestal de los recursos de regalías,
correspondiente a las vigencias 2011, 2012 y 2013:
Cuadro No. 02 - Ejecución Presupuestal de In • resos
Ejecución Presupuestal de Ingresos Regarlas 2011
Ingresos
Regabas 2012
Ingresos Regabas
2013
DESCRIPCIÓN
Regallas - Carbón
Regalías - Gas Natural
PRESUPUESTO
DEFINITIVO 2011
18.811.704.596
405.000.000
RECAUDO
ACUMULADO
DE 2011
3.949.744.112
0
PRESUPUESTO
DEFINITIVO 2012
24.705.755.237
929.903.336
RECAUDO
ACUMULADO DE
2012
25.273.484.683
781.425.371
PRESUPUESTO
DEFINITIVO 2013
0
0
RECAUDO
ACUMULADO
2013
O
0
Regalías - Explotación de
Recursos Naturales (Arena
Y Cascajo)
10.207.688
10.207.688
5.095.563
945.042
0
0
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DE
OS
Cuadro No. 02 - Ejecución Presupuestal de Ingresos
Ejecución Presu oeste' de Ingresos Re! alias 2011
Ingresos Regabas
2013
Ingresos
Rey alias 2012
PRESUPUESTO
DEFINITIVO 2012
RECAUDO
ACUMULADO DE
2012
22 217.093
71010385
3.399607
0
0
3.984.008.656
26.718.167.128
26.055.855.096
Asignaciones Directas
16_170.145.033
10.007.317.296
Rendimientos Financieros
0
99 060.137
Fortalecimiento Oficina de Planeación Municipal
SISTEMA GENERAL DE REGALIAS
49.000.000
49.000.000
16.219.145.033
10.155.377.432
41.937.3 2.160
31211.232.628
PRESUPUESTO
DEFINITIVO 2011
15.000.030
DESCRIPCIÓN
Rendimientos Financieros
22.217.093
19.264.129.377
Reintegros
REGALIAS DIRECTAS
RECAUDO
ACUMULADO
DE 2011
1.839763
PRESUPUESTO
DEFINITIVO 2013
72.516.543
RECAUDO
ACUMULADO
2013
72.516.543
0
0
72.516.543
72.516.543
DE
SISTEMA GENERAL DE REGALIAS
TOTAL INGRESOS REGALIAS VIGENCIA 2012
SALDO INICIAL 2013
10.056.317.295
10.056.317.295
Asignaciones Directas
10.007.317.295
10.007.317.295
Recursos para Funcionamiento del SGR
49.000.000
49.000000
000
Fortalecimiento de las OCAD y Secretara de Planeación
49.000 000
49.000.000
ASIGNACIONES DIRECTAS
21.361.005.035
19.738.384.906
RECURSOS PROVENIENTES DE LOS FONDOS DEL SGR
0
895.948.669
Fondo de Compensación Regional
0
895.948.669
Fondo de Compensación Regional -Impacto Local
0
895.948 669
Recursos para FUNCIONAMIENTO DEL SGR
73.500.000
73.500.000
Fortalecimiento de la OCAD y la Secretada de Planeación
73.500.000
73.500.000
RECURSOS DE CAPITAL—SGR
0
163.581.498
Rendimientos Financieros
O
163.581 498
SUBTOTAL SGR
31.490.822.330
30.977.732.368
TOTAL INGRESOS REGALIAS VIGENCIA 2013
31.563.338.873
31.050.248.911
Fuente: Secretaria de Hacienda Municipal
Elaboró: Grupo Auditor
•
Durante la vigencia 2011, el municipio recibió giros por concepto de regalías
de carbón por valor de $3.949,7 millones (certificados por INGEOMINAS),
representando una disminución del 61% con relación al año 2010,
teniéndose en cuenta que en la citada vigencia, le fueron suspendidos los
giros de las regalías mediante oficio SCV-20101520742511 de 10 de
noviembre de 2010.
•
Mediante Decreto No. 099 de fecha 19 de diciembre de 2011, se adopta el
Presupuesto General de Ingresos y Gastos para el Municipio de Becerril para
la vigencia fiscal de 2012, en la suma de $ 25.815 millones.
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Presupuesto Inicial de Ingresos Aprobado
Adiciones
Reducciones
Presupuesto Definitivo de Ingresos
$ 25.815.000.000
$ 43.417.471.334,37
$ 10.160.750.583,07
$59.071.720.751,30
Fuente: Informe de ejecución presupuestal de ingreso Enero-Diciembre de 2012
El comportamiento de los ingresos de la Alcaldía Municipal en la vigencia 2012 fue
el siguiente: Se aprobaron ingresos por valor de $25.815 millones, se adicionó la
suma de $43.417.4 millones, posteriormente se redujo en $10.160.7 millones para
un presupuesto definitivo de $59.071.7 millones.
COMPOSICIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS CON RECURSOS DE REGALIAS VIGENCIA
2012
Presupuesto Inicial de Ingresos Aprobado
$10.997.000.000
Adiciones
$35.789.759.265,08
Reducciones
$4.849.447. 105,08
Presupuesto Definitivo de Ingresos
$41.937.312.160
Fuente: Informe de ejecución presupuestal de Ingreso Enero-Diciemb e de 2012
Es importante anotar que el 71% de los ingresos del municipio provienen de los
recursos de Regalías, por valor de $41.937,3 millones, de los cuales se ejecutaron
$36.112.1 millones.
•
Composición Inicial Ejecución General de Ingresos Alcaldía Municipal
(Vigencia 2013)
Presupuesto Inicial de Ingresos Aprobado
Adiciones
Reducciones
Presupuesto Definitivo de Ingresos
Recaudo Acumulado a 3-12-2013
$ 15.157.284.105,00
$ 44.878.168.271,70
$
511.451.955,67
$59.524.000.421,03
$58.482.384.041,20
uente: Informe de ejecución presupuestal de ingreso Enero-Diciemb e de 2013
El comportamiento de los ingresos de la Alcaldía Municipal en la vigencia 2013, en
cuanto al tema de Regalías, fue el siguiente:
EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS CON RECURSOS DE REGALIAS 2013
Presupuesto Inicial de Ingresos Aprobado
-OAdiciones
$31.563.338.873
Reducciones
-OPresupuesto Definitivo de Ingresos
$31.563.338.873
Recaudo Acumulado a 31-12-2013
$31.050.248.911
uente: Informe de ejecución presupuestal de Ingreso Enero-Diciembre de 2013
Ejecución presupuestal de Gastos (Ver Anexo No.2)
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OS
•
En cuanto al presupuesto de gastos de la vigencia 2011, se apropiaron
$24.215,8 millones, de los cuales se ejecutaron $9.847,8 millones, que
representa el 41% de la apropiación, desagregadas en Déficit Regalías,
$3.235,3 millones, Deuda Pública, $1.655,1 millones y Recursos del Crédito,
$4.958,3 millones; correlativamente, de los compromisos se cancelaron
$8.721,1 millones, equivalente al 88%, quedando un saldo por pagar a 31 de
diciembre de $1.126,7 millones.
•
Para atender los Proyectos de Inversión de la vigencia 2012, el municipio
contó con un presupuesto definitivo de $41.937,3 millones, de los cuales en
el transcurso de la vigencia se comprometieron $22.921,5 millones
equivalente al 54,6%, porcentaje representado en reservas presupuestales
por $3.741,1 millones y Giros por $19.180,3 millones.
En cuanto al presupuesto de gastos de la vigencia 2013, se apropiaron
$35.111,1 millones, de los cuales $31.490,8 millones corresponden al
Sistema General de Regalías y $3.620,3 millones de Regalías Directas, de
los cuales se ejecutaron por el SGR $31.460,4 millones y por Regalías
Directas, $3.337,2 millones; correlativamente, de los compromisos se
cancelaron por el SGR $14.746,3 millones y por Regalías Directas $3.167,6
millones.
Con base en lo descrito en los párrafos anteriores, la evaluación de la gestión
arrojó una calificación de DESFAVORABLE. Situación que se muestra con los
hallazgos encontrados.
3.3. Gestión Contractual
En algunos contratos evaluados, se aprecian debilidades en planeación, que
conllevan a la compra de elementos presuntamente innecesarios, ausencia de
estudios técnicos necesarios para el buen desarrollo de la obra y prestación de
servicios profesionales; en ejecución, detectamos deficiencias en calidad
constructiva, representada en la entrega de obra con grietas y fisuras o
inconclusas (que no prestan servicio a la comunidad); la supervisión es débil y en
algunos casos, no acató los deberes profesionales de un buen interventor.
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4.
HALLAZGOS
Analizada la información del Municipio de Becerril y ajustados a la guía de auditoría
para el grupo auditor de la CGR determina los siguientes hallazgos.
H.1. Avances y Anticipos entregados
El objetivo del Sistema de Control Interno establecido en el literal e) del Artículo 2°
de la Ley 87 de 1993, dice: e) Asegurar la oportunidad y confiabilidad de la
información y de sus registros. Al respecto se determinó:
En los Estados Contables a 31 de diciembre de 2013, se registra en la cuenta
1420 Avances y Anticipos Entregados por valor de $10.800,6 millones, sin contar
la Entidad con un anexo, que detalle el nombre del deudor, monto y antigüedad de
los mismos, ni las notas registran información adicional sobre los mismos, lo que
dificulta identificar los correspondientes a recursos de Regalías. Por lo que la
información registrada en los Estados Contables no es susceptible de
comprobaciones y conciliaciones exhaustivas o aleatorias, internas o externas,
que acrediten y confirmen su confiabilidad, relevancia y comprensibilidad. Hallazgo
Administrativo.
H.2. Registro de los Recursos de Regalías
La Resolución 139 de 2012 expedida por la Contaduría General de la Nación
establece: 8.2 "Registros contables en la entidad territorial. Con base en el
documento soporte de la distribución de las asignaciones directas a las entidades
territoriales, la entidad territorial debita la subcuenta 141313-Sistema General de
Regalías, de la cuenta 1413-TRANSFERENCIAS POR COBRAR y acredita la
subcuenta 441301-Asignaciones directas, de la cuenta 4413-SISTEMA GENERAL
DE REGALÍAS..."
Durante la vigencia 2012 y 2013, se recibió por Asignaciones Directas SGR el
valor de $30.814,1 millones, sin evidenciarse que se haya creado la cuenta
141313-Sistema General de Regalías a diciembre 31 de 2013, por lo que no se
vienen causando estas transferencias.
De igual forma según los recaudos reportados por la Entidad se recibieron por
rendimientos financieros por el régimen anterior el valor de $72.5 millones y por el
SGR la suma de $163,6 millones, evidenciándose que se registra en la cuenta
480522 Intereses sobre Depósitos en Instituciones Financieras el valor de $287
millones, sin clasificarse por cada recurso, lo que no permite identificar cuántos
13
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OS
corresponden a Recursos de Regalías del régimen anterior y al Nuevo Sistema
General de Regalías. Hallazgo Administrativo.
H.3. Propiedad, Planta y Equipo - Inventario
El párrafo 165 del Plan General de Contabilidad Pública del Régimen de
Contabilidad Pública, en relación con las normas técnicas relativas a los activos,
señala: "Noción. Las propiedades, planta y equipo comprenden los bienes
tangibles de propiedad de la entidad contable pública que se utilizan para... y la
prestación de servicios, la administración de la entidad contable pública, así como
los destinados a generar ingresos producto de su arrendamiento, y por tanto no
están disponibles para la venta en desarrollo de actividades productivas o
comerciales, siempre que su vida útil probable en condiciones normales de
utilización, exceda de un año. (...)".
En desarrollo del proceso auditor se evidenció que la Entidad registra en la cuenta
16-PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO el valor de $17.384,6 millones sin contar a
diciembre 31 de 2013, con un inventario físico valorizado actualizado de sus
propiedades que soporte el valor registrado, lo que impide conocer los bienes
adquiridos con recursos de Regalías para su verificación y registro en los Estados
Contables, adicionado a que las notas explicativas no revelan la información
adicional sobre las cifras presentadas, así como aspectos cualitativos o
cuantitativos. De igual forma no se ha creado la cuenta 1999 VALORIZACIONES,
por lo que los inmuebles no se encuentran actualizados de conformidad con las
normas técnicas.
Por lo que la información registrada en los Estados Contables no es susceptible de
comprobaciones aleatorias o conciliaciones internas o externas, que acrediten y
confirmen su confiabilidad. Hallazgo Administrativo.
H.4. Construcciones en Curso
El Régimen de Contabilidad Pública-Manual de Procedimientos, establece en la
descripción de la cuenta 1615-Construcciones en Curso: "Representa el valor de
los costos y demás cargos incurridos en el proceso de construcción o ampliación
de bienes inmuebles, hasta cuando estén en condiciones de ser utilizados en
desarrollo de las funciones de cometido estatal de la entidad contable pública".
En desarrollo del proceso auditor se evidenció que la Entidad registra a diciembre
31 de 2013, en la cuenta 1615 Construcciones en Curso el valor de $69,9
millones, correspondientes a Edificaciones sin contar con un Anexo que detalle a
que corresponde este valor y sin explicar en sus notas cada una de las
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construcciones en curso que posee, el valor de cada una de ellas y el estado
actual de las mismas, por lo anterior no es posible verificar los registros realizados
de las construcciones en curso con recursos de Regalías, por lo que la información
registrada en los estados contables no es susceptible de comprobaciones
aleatorias o conciliaciones internas o externas, que acrediten y confirmen su
confiabilidad. Hallazgo Administrativo.
H.S. Gastos Construcciones en Curso
El Régimen de Contabilidad Pública-Manual de Procedimientos, estable en la
descripción de la cuenta 1615-Construcciones en Curso: "Representa el valor de
los costos y demás cargos incurridos en el proceso de construcción o ampliación
de bienes inmuebles, hasta cuando estén en condiciones de ser utilizados en
desarrollo de las funciones de cometido estatal de la entidad contable pública". Al
respecto se determinó:
Se registró en la cuenta (550105) Gasto Público Social-Educación Generales el
valor de $14 millones, entre otros, por concepto de la interventoría a los contratos
de obra No.11, 12 y 19 de 2010. Por lo anterior la cuenta 16-PROPIEDAD,
PLANTA Y EQUIPO se encuentra subestimada por la suma de $14 millones y el
Patrimonio (320801) Capital Fiscal por el mismo valor. Hallazgo Administrativo.
H.6. Comprobantes de egresos
El objetivo del Sistema de Control Interno establecido en el literal e) del Artículo 2°
de la Ley 87 de 1993, dice: e) Asegurar la oportunidad y confiabilidad de la
información y de sus registros. Al respecto se determinó:
En su gran mayoría los comprobantes de egresos no registran el porcentaje de los
descuentos realizados ni la base real sobre la cual se realizan, lo que genera
confusión y dificulta la verificación de los descuentos practicados por la Entidad.
Hallazgo Administrativo.
H.7. PAS1. Formatos FUT y grado de consistencia con la información
reportada en el SIRECI
Realizada la verificación formal a algunas actividades relacionadas con la
Rendición Electrónica de la Cuenta e Informes — "SIRECI" vigencias 2012 y 2013
con el fin de establecer si su presentación se ajusta a los parámetros establecidos
en la Resolución Orgánica No. 6289 de 2011, así como su consistencia con los
Formatos FUT rendidos a través del CHIP administrado por la Contaduría General
de la Nación, se determinó lo siguiente:
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El artículo 34 de la Resolución Orgánica No. 6289 de 2011 establecer:
Analizado el FORMATO FUT - 214520045 — BECERRIL, ÁMBITO MUNICIPAL
REGALIAS-2, RELACION INVERSIONES VIGENCIA 2012, frente al Formulario :
324 F23.4.1: INVERSIONES Y CONTRATOS PAGADOS CON REGALÍAS que
forma parte de la información rendida por el municipio de Becerril, vigencia 2012, a
través del Sistema de Rendición Electrónica de la Cuenta e Informes — "SIRECI",
se presentan diferencias, debido a que en éste solo se reporta el contrato de
alimentación escolar vigencia 2012, mientras que en el FUT se reportan
veinticuatro (24) contratos.
Situación que resta confiabilidad a la información suministrada al equipo auditor,
por cuanto la información atinente a la contratación fue rendida parcialmente en el
SIRECI, dado que en la etapa de ejecución de la actuación, se evidenció que la
mayoría de los contratos evaluados, como se puede apreciar, no se encontraban
relacionados en el correspondiente formato del SIRECI.
Por consiguiente, se solicitará un proceso administrativo sancionatorio fiscal por
inconsistencias en la rendición de la información a través del SIRECI. Hallazgo
Administrativo sobre el cual se solicitará proceso administrativo sancionatorio.
H.8. Dl. Contrato No.080 de 2012 - Pagos realizados
El artículo 437-2 del Estatuto Tributario: Establece: "Agentes de retención en el
impuesto sobre las ventas. Actuarán como agentes retenedores del impuesto
sobre las ventas en la adquisición de bienes y servicios gravados:
1. Las siguientes entidades estatales:
La Nación, los departamentos, el distrito capital, y los distritos especiales, las
áreas metropolitanas, las asociaciones de municipios y los municipios; ..."
Analizados los comprobantes de egreso del contrato de dotación No.080 de 2012,
Nos.1105 del 11 de octubre de 2012, No.16 del 30 de enero de 2013 y No.513 del
22 de julio de 2013, con sus soportes, se determinó que las facturas aportadas,
sobre los elementos adquiridos suman $3.021,2 millones, incluido el IVA por
$291,7 millones, observándose que en la propuesta los costos directos suman
"'Causales para la imposición de sanción" De conformidad con la Ley 42 del 26 de enero de 1993, son causales para
efecto de la imposición de sanciones, las previstas en los Artículos 100 y 101 de la mencionada Ley y en la Resolución
Orgánica No. 5554 de marzo 11 de 2004 o la norma que esté vigente en materia de causales y sanciones por
incumplimiento en materia de la rendición de cuentas e informes.
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$3.022,8 millones, presentándose una diferencia de $1,6 millones. La Entidad
realizó retención del IVA sobre $255,5 millones, del 50% por valor de $127,7
millones, que registran las facturas de venta No.001 a la 009, sin realizarse
retención sobre el valor de $36,6 millones, correspondiente a $36,2 millones, IVA
liquidado en las facturas de venta N° 010 a la No.014, y $0.34 millones a
elementos no incluidos en las facturas.
Según lo manifestado por la Entidad debido a que el contratista presentó un acta
final firmada y recibida a satisfacción por el supervisor e interventor y una cuenta
de cobro, solicitó al mismo allegara la facturación para conocer el valor del IVA
facturado en el acta final y presentaran la declaración del IVA correspondiente
para constatar el pago de esa obligación con la Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales.
Lo anterior genera incertidumbre, por lo que se trasladará a la DIAN.
Se observa además que se canceló mediante comprobante No.1105 de octubre
11 de 2012, el anticipo por valor de $1.720,5 millones y en el plan de inversión del
mismo se relaciona en compra de materiales a suministrar, varios elementos con
valores por encima a los de la propuesta económica y de los facturados
finalmente, el valor de transporte fletes y acarreos por $10 millones y por pago de
salarios de personal y prestaciones sociales la suma de $23.2 millones. En la
propuesta y respuesta dada por la Administración municipal, donde relacionan los
costos directos e indirectos del citado contrato, no se evidencia que se relacione
transporte ni salarios de personal, por lo que la información aportada sobre este
contrato genera incertidumbre.
Los comprobantes de egreso no cuentan con todos los soportes de la ejecución
del contrato, no registran el porcentaje de los descuentos realizados ni la base real
sobre la cual se realizan, lo que genera confusión, dificulta la verificación de los
descuentos practicados por la Entidad, no permite realizar un análisis de los
costos directos e indirectos realmente ejecutados y genera incertidumbre sobre los
valores descontados y cancelados. Hallazgo Administrativo con presunta
incidencia Disciplinaria el cual será trasladado a la DIAN.
4.1. Gestión Contractual
Contrato de dotación No.080 del 03 de octubre de 2012
Contrato
No.0080 del 3 de octubre de 2012, teniendo como
objeto DOTAR LAS INSTITUCIONES
EDUCATIVAS DE EQUIPOS Y ELEMENTOS
PEDAGOGICOS,DIDACTICOS E INFORMATICOS
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OS
ESCOLARES
RESTAURANTES
Y
MUNICIPIO DE BECERRIL.
CONSORCIO BECERRIL 2012
$3.440.954.584,98
9 de octubre de 2012.
Contratista
Valor
Acta de Inicio
DEL
H.9. Ft Estudios de mercado
be los principios consagrados en el artículo 209 de la Constitución Política de Colombia y los
artículos 3°, 25 y 26 de la Ley 80 de 1993 (modificada por la Ley 1150 de 2007) se extrae que
deben realizarse unos estudios previos a la contratación estatal, que permitan visualizar de forma
técnica suficiente las necesidades a satisfacer y los medios más eficaces para lo mismo, en
términos de calidad, eficiencia y economía.
A través de un proceso de selección abreviada - subasta inversa presencial, se
contrató la dotación de equipos y elementos pedagógicos e informáticos para las
instituciones eduCativas del municipio de Becerril, con el Consorcio Becerril 2012,
único proponente (este evento, en la práctica, impidió que el ente territorial, a
través del inicio de la puja, obtuviera descuentos adicionales en el precio de los
"oferentes" - solamente recibió el descuento mínimo, igual al 1% del valor del
contrato).
Ahora bien, cotejadas las cotizaciones aportadas con el valor de los ítems
aprobados por el municipio e incluidos en el presupuesto oficial, se encuentran
diferencias sustanciales - esta prueba se realiza para obtener indicios del
presunto sobreprecio - detallado en el siguiente cuadro:
Ítem del
contrato
Valor
cotización 1
Valor
cotización 2
Valor
cotización 3
Valor promedio
de las
cotizaciones
Valor
pagado a
Consorcio
Becerril
2012
Diferencia
por ítem
Cantidad
adquirida
Diferencia
total
y
Escritorio
para
silla
docente
386.200
403.900
409.800
399.967
461.680
61.713
80
4.937.067
Escritorio para
docente
279.200
309.650
319.000
302.617
347.200
44.583
80
3.566.667
264.100
250.450
245.900
253.483
295.800
42.317
BO
3.385.333
Silla giratoria
tipo gerente
639.100
655.450
660.900
651.817
754.000
102.183
7
715.283
Sillas
interlocutorias
118.950
120525
121.050
120.175
139.200
19.025
30
570.750
Ventiladores
de techo
109.700
290928
200.314
301.600
101.286
172
17.421.192
Silla
bibliotecario
359.100
395.950
395.317
458.200
62.883
1
62.883
Sillas
docente
para
400.900
18
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Ítem del
contrato
Valor
cotización 1
Aire
acondicionado
24000 BTU
Valor
cotización 2
Valor
cotización 3
3.359.012
Valor promedio
de las
cotizaciones
Valor
pagado a
Consorcio
Becerril
2012
Diferencia
por (tem
Cantidad
adquirida
Diferencia
total
3.359,012
3312.960
-46.052
50
-2.302.600
Tablero
acrilico
321.100
319.450
318.900
319.817
371.200
51.383
58
2.980.233
Lockers para
profesores
650.200
649.900
649.800
649.967
754.000
104.033
16
1.664.533
254.620
254.620
243.600
-11.020
8
-88.160
1.483.640
1.483.640
1.508.000
24.360
21
511.560
61.898
106.975
45.077
2
90.154
DVD
Televisor LCD
42"
Bascula
personal
15.000
108.796
Tallimetro
32.214
35.474
36.560
34.749
39.888
5.139
1
5.139
52.500.000
51.750.000
51.500.000
51.916.667
60.320.000
8.403.333
1
8.403.333
2.610.348
2.677.744
67.396
1
67.396
Parque
Gimnasio
Biosalu dable
Cortador
vegetales
eléctrico
de
2.610.348
Aulas
especializadas
con
tablero
digital
15.934.300
19.305.400
14.810.600
16.683.433
19.491.280
2.807.847
20
56.156.933
Aula
digital
interactiva - 40
atriles
215.389.000
123.856.000
215.900.000
185.048.333
202.322.480
17.274.147
2
34.548.293
Aula
digital
interactiva 30
atriles
156696500
143501000
158095000
152.764.167
167.489.680
14.725.513
3
44.176.540
011a a presión
13 litros
265.850
312.666
289.258
304.105
14.847
4
59.388
80.000
122.728
101.364
114_376
13.012
3
39.036
Picatodo
eléctrico
Total del presunto sobrecosto
43.913.006
176.970.955
Nota: Es una muestra técnica de 21 ítems, de un total de 149, que corresponde al 14% del total,
Elaboró: Grupo Auditor
Como se expone, utilizamos las mismas cotizaciones entregadas al municipio y las
comparamos con la oferta económica del contratista Consorcio Becerril 2012 (la
cual sirvió de soporte para los pagos realizados - Acta final de dotación del
04/04/13), presentándose una diferencia/presunto sobrecosto de $177 millones,
siendo relevante el hecho que las aulas digitales interactivas, tanto la de 40 atriles,
como la de 30 atriles, debido a que la cotización claramente indica que su precio
incluye instalación y capacitación; sin embargo, el municipio, acordó como costo
indirecto - administración - la cancelación de $164.5 millones por concepto de
"adecuación aulas interactivas, capacitación técnica, conexión de hardware,
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capacitación pedagógica, montaje e instalación"; pago que presuntamente
resultaría injustificado.
También es importante mencionar que el contrato encierra el pago, como costos
indirectos, de todos los impuestos, estos son: Retención en la fuente, pro-UPC,
pro-cultura, pro-dotación anciano, pro-desarrollo fronterizo, pro-desarrollo
departamental e ICA, por valor de $265,4 millones2. De igual forma incluye costo
de oficina central, pólizas, instalación de 50 aires acondicionados y utilidad, por
valor de $152,7 millones.
En este punto es preciso referirnos al Concepto No.80112-IE53038 de la Oficina
Jurídica de la CGR, quienes ampliando el Concepto No.80112-2696 del 30 de
septiembre de 2003, orientaron:
"... La demostración del sobrecosto es sin duda un aspecto crítico dentro del ejercicio
auditor o en el proceso de responsabilidad fiscal en el que se estudie tal tema. Y estima
el Despacho que corresponde al operador jurídico analizar en primer lugar la
sustentación de las condiciones que en su momento hizo la administración para
justificar no sólo los costos en sí sino el proceso contractual como unidad.
Ciertamente los aspectos con base en los cuales se sustentaron las condiciones
económicas del contrato constituyen un primer elemento a ser evaluado al momento de
abordar la definición de la existencia de sobrecostos.
Para fundamentar las hipótesis planteadas en los dos párrafos anteriores es necesario
tener en cuenta, entre otros aspectos, las calidades y especificaciones técnicas de los
objetos contratados, la localización del ente que los requiere, el lugar de la prestación
de los servicios, los costos de transporte, los impuestos, el valor de la mano de obra y
demás particularidades que influyan en el costo de los bienes o servicios objeto de
análisis, así como la tipología contractual empleada.
Las comparaciones que se realicen han de tener un determinado referente, pues el
sobrecosto sólo puede deducirse en tanto se plantea como el alejamiento de un
determinado modelo de costos que se considera plausible...".
En ese mismo concepto, se cita a la Procuraduría General de la Nación, así:
"1 Cfr Procuraduría General de la Nación. Procuraduría Segunda Delegada para la
Contratación Estatal. Fallo Segunda Instancia Radicación 074-4012-2003 del quince
(15) de febrero de 2008 en la cual se indicó lo siguiente: Sobre el tema de los
sobrecostos, el indicativo desde donde debe partir todo análisis sobre el mismo es la
En los costos indirectos, no aparecen soportados los gastos correspondientes a la instalación de
las Aulas virtuales, capacitaciones pedagógicas y costo de oficina central.
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OS
comparación entre el valor comercial de los bienes y el Nado en el contrato, para
deducir la responsabilidad cuando estos no coincidan.
Es decir, para obtener la certeza sobre la existencia del sobreprecio se debe tener en
cuenta, que cada uno de los elementos que van a ser objeto de comparación, esto es,
que tengan la misma identidad respecto al objeto de referencia, no solo de género sino,
en cuanto a las condiciones de calidad, cantidad y tiempo de implementación que a su
vez permitan llegar a conclusiones idénticas. Cfr. Procuraduría General de la Nación.
Procuraduría Segunda Delegada para la Contratación Estatal. Fallo Segunda Instancia
Radicación 074-4012-2003 del quince (15) de febrero de 2008."
Respuesta del municipio:
Pues tren, tal turno exialicaremus e continuación. el Municipio de Bacerril
hael la encuisirlon de los bienes octeto del uontratc con Ius precios
pmmedio que se estaban manejando pdra esa épxa y COldeadUe en el
Municipio de Becerra
Tal come lo cantarle la Auditoría, la entdad territorial dio caIlodi
r..impilimiento a lo establecido en el artículo 2.1.t numeral 4 del Decreto
734 ele 2012.
ner que recibimos con extrañeza Ésta
En pnrnera mecida, debernos
observación, máxime cuando ...l equipo auditor centro del cálculo
'de:aliado' para determinar dedos indicios de sobrecostos, no incluyó
las gastos indirectos derivados del contrato. Resaltamos que en el
concepto antes referendado, se establece que estos costos deben ser
tenidos en cuenta al momento de hacer el análisis respectivo con criterio
de equidad, ya que no todo costo adicional es en sí y por sí un
so b reto sto
En efecto, evidenciamos que en el análisis hecho por lo Auditoría se
refleja que dentro del preciu cotizado solamente se incluyeron los
impuestos Y gastas por garantid, dejando par fuera los demás costos
indirectos en los que debe Incurrir el contratista por el solo hecho de
Contratar cern el Estado. Recordemos que en el marco de la contratación
estatal, e dantratista necesariamente incurre en unes gastos adicionales
que en el sector privado no se presentan,
Fusi mismo, nc tenemos Pare si las cotizaciones hechas Par la
Liontraloria aumplen las condiciones ole tiempo, modo y lugar para hacer
la respectiva comparación de costos y valores y así determina' un
posible sehrecosto.
Gtoonocemor: igualmente si en !as cotizaciones realizadas por la
comisión auditora, se tuvieron en cuenta las calidades y uspec ficapones
técnicas ce los objetos contratados, la localización de éste ente
territorial y gastos de transporte en que so pudo haber incurrido.
De lo anterior se deduce que la confrontación de los precios efectuada
por la comisión auditora, no solo desconoce los valores correspondientes
al Impuesto de Valor Agregado (IVA), &no Que aclemb no tiene en
cuenta que los valores que determinan el supuesto sobrecosto, no
obstante haber sido erróneamente ubicados en el componente de
administración, obedecen a la utilidad percibida por la contratista en el
eierCid0 contractual.
Análisis de la respuesta: La CGR no acepta la respuesta, toda vez que no existe
una tarifa legal para la apreciación de sobrecostos en contratación; el análisis
21
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técnico de la comisión auditora, debidamente soportado, evidencia presuntas
irregularidades en materia de costos, lo cual constituiría una tendencia irreversible,
al agregarse mayores ítems a los incluidos en la muestra inicial de 21/149, esto
es, un 14%.
Se establece un presunto detrimento al erario público en cuantía de $177 millones.
Hallazgo Administrativo con presunta incidencia Fiscal
H.10. B1. D2. Textos Entregados
Los numerales 21 y 22 del artículo 34 de la Ley 734 de 2002, señalan como
deberes de los servidores públicos los siguientes3.
Resultado del inventario físico practicado en la Biblioteca de la Institución Escolar
Trujillo en lo concerniente al ítem DOTACION DE TEXTOS, conforme a
información suministrada por el rector de la misma, se encontraron textos por valor
de $107.8 millones donados a través del mismo contrato a la Institución Escolar
Ángela María Torres Suárez, los cuales se encontraban almacenados en dicha
dependencia desde que se firmó el "ACTA DE RECIBIDO DE CANTIDADES
SUMINISTRADAS DEL CONTRATO" calendada 4 de enero de 2013, los cuales
se presentan desglosados de la siguiente forma:
Cuadro No. 04. Textos sin Usar
INVENTARIO PRACTICADO POR LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA CON BASE EN EL ACTA DE RECIBIDO DE
CANTIDADES SUMINISTRADAS DEL CONTRATO 080 DE 2012 DE BIENES ENCONTRADOS EN LA BIBLIOTECA DE LA INSTITUCION
EDUCATIVA TRUJILLO, PERO RECIBIDAS POR LA I.E. ANGELA MARIA TORRES SUÁREZ.
ÍTEM
TOTAL
INVENTARIADO
CGR
DESCRIPCIÓN
DOTACION DE TEXTOS
MATEMATICAS
VALOR UNITARIO ($)
VALOR TOTAL ($)
46
74.900,00
3.445.400,00
ESPAÑOL
CIENCIAS SOCIALES
CIENCIAS NATURALES
DICCIONARIO INGLES
DICCCIONARIOS ESPANOL
179
170
106
100
100
74.900,00
74.900,00
74.900,00
30.000,00
30.000,00
13.407.100,00
12.733.000,00
7.939.400,00
3.000.000,00
3.000.000,00
DICCIONARIOS SINONIMOS Y ANTONIMOS
OBRAS LITERARIAS
INTEGRADO TRANSICIÓN
INTEGRADO SEGUNDO
80
100
148
147
19.900,00
38.930,00
74.900,00
74.900,00
1.592.000,00
3.893.000,00
11.085.200,00
11.010.300,00
INTEGRADO TERCERO
148
74.900,00
11.085.200,00
INTEGRADO CUARTO
150
74.900,00
11.235.000,00
3 "21. Vigilar y salvaguardar los bienes y valores que le han sido encomendados y cuidar que sean
utilizados debida y racionalmente, de conformidad con lo fines a que han sido destinados".
"22. Responder por la conservación de los útiles, equipos, muebles y bienes confiados a su guarda
o administración y rendir cuenta oportuna de su utilización".
22
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Os
Cuadro No. 04. Textos sin Usar
150
74.900,00
11235.000,00
59
19.900,00
1.174.100,00
50
38.930,00
OBRAS LITERARIAS
TOTAL VALOR TEXTOS INVENTARIADOS EN LA INSTITUCION EDUCATIVA TRUJILLO, PERO RECIBIDAS
SEGÚN ACTA DE ENTREGA POR LA I.E. ANGELA MARIA TORRES SUAREZ
1.946.500,00
INTEGRADO QUINTO
DICCIONARIO SINONIMOS ANTONIMOS
107.781.200,00
De esta forma se corrobora que después de transcurrido un año y tres meses de
entregados por parte de la administración municipal, los textos recibidos por la I.E.
Ángela María Torres Suárez, aún se encontraban a la fecha de la visita de la CGR
(25 de marzo de 2014) en la biblioteca de la Institución Escolar Trujillo, después
de esta, fueron trasladados a dicha Institución y en la nueva visita practicada para
el reconteo de los mismos (25 de abril de 2014) aún no estaban prestando un
servicio que beneficiara a la población dirigida, sin que se evidenciara el uso de
los mismos, por cuanto aún se conservan en el empaque original.
De lo antes expuesto, se infiere que al no utilizarse tales bienes, no están
cumpliendo con el objeto social para el cual fueron adquiridos sin que se cumpla
con los fines esenciales del Estado, con lo cual se contraviene lo estipulado en los
numerales 21 y 22 del artículo 34 de la Ley 734 de 2002, al señalar como deberes
de los servidores públicos lo siguiente:4
Así las cosas, se denota una actitud negligente por parte del Rector de la
Institución Ángela María Torres al no trasladar oportunamente a la misma los
textos recibidos.
La Administración Municipal manifestó que debido a las observaciones oficiaron a
los Rectores de las I.E, para que se procediera de manera inmediata a poner en
buen uso los elementos entregados en virtud del contrato de la referencia, amén
"21. Vigilar y salvaguardar los bienes y valores que le han sido encomendados y cuidar que sean
utilizados debida y racionalmente, de conformidad con lo fines a que han sido destinados".
"22. Responder por la conservación de los útiles, equipos, muebles y bienes confiados a su guarda
o administración y rendir cuenta oportuna de su utilización".
23
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de incurrir en causales de reproche tanto fiscal como disciplinaria por los
argumentos esgrimidos por la comisión auditora,... ante lo cual ellos una vez
retomadas sus labores académicas certificaron el cumplimiento de dicha
obligación, comprometiéndose la Administración Municipal a realizar un
seguimiento permanente a fin de que los elementos entregados a las Instituciones
Educativas se utilicen de la manera adecuada conforme a las necesidades de la
comunidad estudiantil. Anexan certificación expedida por los Rectores de fecha
21 de julio de 2014, donde manifiestan que la totalidad de los elementos se
encuentran a disposición y en uso de la comunidad estudiantil.
Debido a lo anterior se considera beneficio de la Actuación Especial por valor de
$107,8 millones. Hallazgo Administrativo con presunta incidencia Disciplinaria y
sobre el cual se registra Beneficio de la Actuación Especial.
H.11. B2. Laboratorio de Física y Química
Dentro del proceso de verificación realizado a los elementos entregados mediante
el contrato de dotación No.080 de 2012, se practicó visita el 25 de marzo de 2014,
evidenciándose que los Laboratorios de Física y Química recibidos por la
Institución Educativa Ángela María Torres, por valor de $11 millones cada uno,
después de más de un año de su recepción, no han sido puestos al servicio de la
comunidad estudiantil; igual acontece con el Laboratorio de Física de la institución
Trujillo, por el mismo valor.
De esta forma se deduce que para la compra de estos elementos didácticos no se
verificaron las necesidades de las instituciones educativas a quienes van dirigidos,
ya que después de transcurrido un año y dos meses de entregados, no están
prestando ningún servicio que beneficie a la comunidad estudiantil.
Determinándose que los laboratorios al no utilizarse no han cumplido con el objeto
social para el cual fueron adquiridos y poder cumplir así con los fines esenciales
del Estado.
La Administración Municipal manifestó que debido a las observaciones oficiaron a
los Rectores de las I.E, para que se procediera de manera inmediata a poner en
buen uso los elementos entregados en virtud del contrato de la referencia, amén
de incurrir en causales de reproche tanto fiscal como disciplinaria por los
argumentos esgrimidos por la comisión auditora,... ante lo cual ellos una vez
retomadas sus labores académicas certificaron el cumplimiento de dicha
obligación, comprometiéndose la Administración Municipal a realizar un
seguimiento permanente a fin de que los elementos entregados a las Instituciones
Educativas se utilicen de la manera adecuada conforme a las necesidades de la
comunidad estudiantil. Anexan certificación expedida por los Rectores de fecha
24
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OS
21 de julio de 2014, donde manifiestan que la totalidad de los elementos se
encuentran a disposición y en uso de la comunidad estudiantil.
Debido a lo anterior se considera beneficio de la Actuación Especial por valor de
$33,1 millones. Hallazgo Administrativo con Beneficio de la Actuación Especial.
H.12. B3. Compra de elementos redundantes
Artículo 8 del Decreto 2170 de 20025.
En las visitas practicadas se evidenciaron compras de elementos redundantes o
sin utilizarse (llevan un año y dos meses), entregados para dotación de los
Restaurantes Escolares en las Instituciones Educativas Trujillo y Ángela María
Torres Suarez, debido a debilidades en los análisis previos de las necesidades
reales de las I.E., como es el caso del horno para panadería, campana extractora
de olores, sanducheras, exprimidores de naranja manuales y eléctricos, picadoras,
cortador de vegetales y molino eléctrico; lo anterior debido a que en los
Restaurantes Escolares no se hace pan, el tamaño de la campana supera la
capacidad de la cocina del Restaurante Escolar de la I.E Angela María Torres y se
encuentra en el baño sin instalar; los sándwiches se sirven fríos por la cantidad de
estudiantes a atender, la minuta no contempla jugo de naranja, los cortes de los
vegetales se realizan de forma manual y la carne se muele en el expendio que la
suministra6.
En cuanto a los platos y vasos suministrados, se evidenció que en su mayoría no
se usan según lo manifestado por las manipuladoras de las IE porque su material
es trasmisible de calor, por lo que vienen utilizando los del operador, además se
encontró una gran cantidad de cajas selladas, producto de la dotación realizada
por la Gobernación del Cesar mediante contrato de compraventa No.2010020917
del 11-08-2010, cuyo objeto fue: Dotación de menaje para 26 comedores
escolares de los establecimientos educativos públicos del Departamento del
Cesar. (En la I.E Angela María Torres 16 cajas de pocillos de 60 unidades cada
una 960 pocillos y 22 cajas con platos de bandejas con divisiones de 40 unidades
880 platos, mas 200 unidades amontonadas sobre el mesón de los lavamanos,
5 De los estudios previos. En desarrollo de lo previsto en los numerales 7 y 12 del articulo 25 de la Ley 80 de 1993, los
estudios en los cuales se analice la conveniencia y la oportunidad de realizar la contratación de que se trate, tendrán lugar
de manera previa a la apertura de los procesos de selección y deberán contener como mínimo la siguiente información:
1. La descripción de la necesidad que la entidad estatal pretende satisfacer con la contratación.
2. El objeto a contratar, con sus especificaciones y la identificación del contrato a celebrar.
6 Según lo expresado por las manipuladoras de las Instituciones Educativas.
25
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s
para un total de 1.080 platos suministrados por la Gobernación-(del cual tenemos
registro fotográfico). (Ver Anexo No.6).
Como se verificó en las visitas de inspección practicadas a las dos Instituciones
Educativas beneficiarias, los anteriores elementos no se vienen prestando el
servicio para el cual fueron adquiridos, como tampoco los 800 platos hondos y los
pocillos. De los juegos de cubiertos, solo usan las cucharas según información
suministrada por las manipuladoras de alimentos por seguridad de los estudiantes.
Por lo anterior, se evidencian presuntas deficiencias en la Planeación y Estudio de
Necesidades reales que tienen las IE del Municipio, ya que no previó el área de la
cocina de la LE Angela María Torres procesando los alimentos en la I.E. Trujillo
para las dos Instituciones. (En las dos I.E no hay un adecuado almacenamiento de
los elementos descritos, algunos se encuentran en los baños y otros cerca a esta
área) y en algunos casos, ya contaban en su inventario con estos elementos
suministrados por la Gobernación (platos, pocillos y vasos).
Cuadro No. 5. COMPRAS DE ELEMENTOS REDUNDANTES Y/0 SIN UTILIZARSE
Vr. Unitario
Vr. Total
DESCRIPCION
CANTIDAD
$10.044.964,00
acero
inoxidable
$10.044.964,00
Horno
Industrial
en
1
automático, Gas
$3.202.528,00
$1.601.264,00
Exprimidor Manual de Cítricos Industrial
2
2
2
Exprimidor de Naranja Eléctrico de 1 litro
Sanduchera de brazo industrial de 6 puestos
$106.302,40
$2.549.912,00
$212.604,80
$5.099.824,00
1
800
764
Molinos eléctricos en hierro fundido
Platos hondos en acero inoxidable
Vasos en electro plata de 12 onzas
$2.946.864,00
$23.413,44
$9.284,64
$2.946.864,00
$18.730.752,00
$7.093.465,00
800
800
Pocillos en acero inoxidable de 3.7 Onzas
Juegos de Cubiertos en Acero Inoxidable
(Cubierto y cuchillo).
$18.703.84
$7.266.24
$14.963.072,00
$5.812.922,00
1
Campana extractora de olores y calores,
eléctrica
Cortador de vegetales metálico manual
$10.092.000,00
$10.092.000,00
$2.677.744,00
$2.677.744,00
Pica todo Eléctrico motor de 50 W cuchilla en
acero inoxidable capacidad mínima de 16
Onzas
Total
$114.376,00
$343.128,00
1
3
$81.219.867,80
La Administración Municipal manifestó que debido a las observaciones oficiaron a
los Rectores de las I.E, para que se procediera de manera inmediata a poner en
buen uso los elementos entregados en virtud del contrato de la referencia, amén
de incurrir en causales de reproche tanto fiscal como disciplinaria por los
26
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argumentos esgrimidos por la comisión auditora,...ante lo cual ellos una vez
retomadas sus labores académicas certificaron el cumplimiento de dicha
obligación, comprometiéndose la Administración Municipal a realizar un
seguimiento permanente a fin de que los elementos entregados a las Instituciones
Educativas se utilicen de la manera adecuada conforme a las necesidades de la
comunidad estudiantil. Anexan certificación expedida por los Rectores de fecha
21 de julio de 2014, donde manifiestan que la totalidad de los elementos se
encuentran a disposición y en uso de la comunidad estudiantil.
Debido a lo anterior se considera beneficio de la Actuación Especial por valor de
$81,2 millones. Hallazgo Administrativo con Beneficio de la Actuación Especial.
H.13. F2. Elementos Faltantes contrato No.080-2012
Criterio: La Circular Conjunta 02 del 16 de diciembre de 2003, en cuanto al
manejo de bienes a cargo, señala lo siguiente7:
Así mismo, los numerales 21 y 22 del artículo 34 de la Ley 734 de 2002, señalan
como deberes de los servidores públicos los siguientes6:
La ausencia de políticas de control interno claramente definidas al interior de las
Instituciones Educativas en comento, en cuanto al manejo, disposición y control de
los bienes puestos bajo su custodia, conlleva a la materialización de los riesgos
inherentes al manejo de los mismos. Ley 87 de 1993.
En concordancia con las visitas técnicas realizadas por la CGR a las instituciones
educativas Trujillo y Ángela María Torres Suárez del municipio de Becerril
beneficiadas con la dotación contemplada en el objeto del contrato en comento,
plasmadas en las respectivas actas de visita fiscal y resultado de la confrontación
entre las cantidades recibidas mediante "ACTA DE RECIBIDO DE CANTIDADES
SUMINISTRADAS DEL CONTRATO" suscrita el 4 de enero de 2013 y las
inventariadas físicamente por la comisión auditora, se estableció un presunto
faltante de elementos por valor de $26.4 millones con cargo a ambas Instituciones,
"Todas las entidades públicas, en desarrollo de su gestión fiscal, tienen la obligación legal de implementar
mecanismos idóneos que permitan cumplir con la función de vigilancia y control de los fondos y bienes
públicos asignados, sin perjuicio de la competencia del órgano de control fiscal, a fin de prever el daño o
pérdida patrimonial, por acción u omisión. En ese orden de ideas, resulta prioritario el establecimiento de
controles internos necesarios que impidan o por lo menos minimicen los riesgos sobre sus activos...".
8 "21. Vigilar y salvaguardar los bienes y valores que le han sido encomendados y cuidar que sean utilizados
debida y racionalmente, de conformidad con lo fines a que han sido destinados".
"22. Responder por la conservación de los útiles, equipos, muebles y bienes confiados a su guarda o
administración y rendir cuenta oportuna de su utilización".
7
27
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lo que ocasiona un presunto detrimento patrimonial por ese valor, discriminado en
el Anexo No.3. Hallazgo Administrativo con presunta incidencia Fiscal.
Respuesta de la Entidad: La Entidad respondió entre otros...: "La norma es clara
cuando se refiere al concepto de la custodia de los bienes públicos, y para
nosotros es claro que la referida custodia se encontraba en manos de los rectores
de las instituciones educativas. En efecto, el término custodia hace referencia a
guardar algo con sumo cuidado y vigilancia, y efectivamente la custodia de los
libros entregados por el Jefe de Almacén estaba en cabeza de los rectores....(..).
Análisis de la Respuesta: Analizada la respuesta consideramos que existe
responsabilidad fiscal en cabeza de los Rectores de las Instituciones Educativas
Trujillo y Ángela María Torres, frente al tema de los faltantes, debido al recibo y
cuidado de los bienes entregados por la administración municipal.
Por consiguiente, la connotación fiscal se sostiene, configurándose un hallazgo
fiscal en cuantía de $26,4 millones.
H.14. D3. Contrato No. 088-2012, Interventoría al contrato de dotación No.
080/12
Objeto
Contratista
Valor
Término
Estado
Interventoría técnica, administrativa y financiera a la dotación de
las instituciones educativas de equipos y elementos
pedagógicos, didácticos e informáticos y restaurantes escolares
del municipio de Becerril.
Samir Enrique Bracho/PGC Planificación Gestión Consultorías
$38.956.128 (comprobante de egreso No. 514 del 22/07/13)
Dos (02) meses y quince (15) días
Liquidado
Ley 1474 de 2011, artículos 82: RESPONSABILIDAD DE LOS INTERVENTORES.
Modifíquese el artículo 53 de la Ley 80 de 1993, el cual quedará así:
Los consultores y asesores externos responderán civil, fiscal, penal y disciplinariamente
tanto por el cumplimiento de las obligaciones derivadas del contrato de consultoría o
asesoría, como por los hechos u omisiones que les fueren imputables y que causen daño
o perjuicio a las entidades, derivados de la celebración y ejecución de los contratos
respecto de los cuales hayan ejercido o ejerzan las actividades de consultoría o asesoría.
Por su parte, los interventores responderán civil, fiscal, penal y disciplinariamente, tanto
por el cumplimiento de las obligaciones derivadas del contrato de interventoría, como por
los hechos u omisiones que les sean imputables y causen daño o perjuicio a las entidades,
derivados de la celebración y ejecución de los contratos respecto de los cuales hayan
ejercido o ejerzan las funciones de interventoría.
28
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OS
Y 83:
SUPERVISIÓN E INTERVENTORIA CONTRACTUAL.
Con el fin de proteger la moralidad administrativa, de prevenir la ocurrencia de actos de
corrupción y de tutelar la transparencia de la actividad contractual, las entidades públicas
están obligadas a vigilar permanentemente la correcta ejecución del objeto contratado a
través de un supervisor o un interventor, según corresponda.
El municipio de Becerril, a través del concurso de méritos 04 de 2012, concertó
una interventoría externa al Contrato de Dotación No. 080/12, bajo el siguiente
criterio — se extraen partes del contrato:
Como se aprecia, se consideró como sustento jurídico para la contratación de una
interventoría externa, lo dispuesto en el articulo 32, numeral 1, inciso 2 de la Ley
80/93, referente a contratos de obra pública; asemejando sus efectos al contrato
de dotación.
En la clausula 1a del contrato No.088/12, se establece: "d) revisar, corregir, sugerir
y/o dar el visto bueno para adiciones, modificaciones, supresiones, de cantidades
de bien de obra (sic) o de los elementos a suministrar, etc."; de donde deviene que
la principal actividad del interventor era constatar que los elementos a suministrar
guardaran exacta relación en términos de cantidad y calidad con los exigidos en el
contrato No. 080/12 (conjuntamente con el Pliego de Condiciones) o en caso
contrario, debía: "i) comunicar por escrito al municipio o a su supervisor, cualquier
incumplimiento total o parcial de las obligaciones del contratista para que este
29
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OS
(1/4>”
tome las medidas a las que haya lugar, sugiriendo una amonestación, la
imposición de multas, la declaración de la terminación unilateral, la declaración de
caducidad, hacer efectiva la cláusula penal o la garantía unica de cumplimiento...".
Ahora bien, revisado el Informe Final de Interventoria, la comisión auditora detectó
que en la Inspección de Calidad del material entregado, el interventor, para
demostrar las cualidades de cada ítem, dejó un registro fotografico (Ver el anexo
No.7), que corresponde exactamente al presentado por el Consorcio Becerril 2012
en su oferta económica.
Lo anterior, significa que el interventor, presumiblemente, omitió su deber de
constatar la entrega de dichos elementos, bajo las estrictas caracteristicas del
contrato No.080/12, en su lugar, utilizó las imágenes de la propuesta económica
del Consorcio Becerril 2012, para "demostrar" el cumplimiento de sus deberes de
control.
Adicionalmente, en el numeral 2. Del Informe Final, Actividades del contratista,
2.1. Antecedentes, indican: "En todos los puntos donde se adelantaron obras, se
presentaron deslizamientos de los taludes poniendo en riesgo las viviendas aledañas
localizadas generalmente en la corona y en otros casos en la pata de los mismos...",
situaciones que restan credibilidad al trabajo del interventor.
Ante las evidencias documentales, se configura un Hallazgo Administrativo con
presunta incidencia Disciplinaria, por posible incumplimiento de las obligaciones
legales y contractuales del interventor.
H.15. F3. Contrato No.045-2013, Faltante de elementos
FECHA DE SUSCRIPCIÓN
24-04-2013
OBJETO
Implementación de un programa de transformación pedagógica
y de gestión institucional para mejorar la calidad académica y
educativa en el municipio de Becerril departamento del Cesar.
CONTRATANTE
CONTRATISTA
SUPERVISOR
Municipio de Becerril
Juan Alexis Gómez Parra
Félix María Molina Calderón-Secretario de Planeación
FECHA ACTA DE INICIO
31-05-2013
VALOR DEL CONTRATO:
$307.206.250
PLAZO INICIAL
1 mes
ACTA FINAL
29-08-2013
30
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s
Criterio: La Circular Conjunta 02 del 16 de diciembre de 2003, en cuanto al
manejo de bienes a cargo, señala lo siguiente9:
Así mismo, los numerales 21 y 22 del artículo 34 de la Ley 734 de 2002, señalan
como deberes de los servidores públicos los siguientes10:
El numeral 13 del artículo 35 de la Ley 734 de 2002 respecto de las prohibiciones
de todo servidor público, prescribe lo siguiente":
La ausencia de políticas de control interno claramente definidas al interior de las
Instituciones Educativas en comento, en cuanto al manejo, disposición y control de
los bienes puestos bajo su custodia, conlleva a la materialización de los riesgos
inherentes al manejo de los mismos. Ley 87 de 1993.
En concordancia con las visitas técnicas realizadas por la CGR a las instituciones
educativas Trujillo y Ángela María Torres Suárez del municipio de Becerril
beneficiadas con la dotación contemplada en el objeto del contrato en mención,
plasmadas en las respectivas actas de visita fiscal y resultado de la confrontación
entre las cantidades recibidas mediante "ACTA DE ENTREGA DE ELEMENTOS
ACADÉMICOS INSTITUCION EDUCATIVA TRUJILLO" y "ACTA DE ENTREGA
DE ELEMENTOS ACADÉMICOS INSTITUCION EDUCATIVA ÁNGELA MARÍA
TORRES SUÁREZ", suscritas por la Jefe de Almacén de la Alcaldía, el interventor
del contrato y el rector de la Institución el 19 de julio de 2013 y las inventariadas
físicamente por la comisión auditora, se estableció un presunto faltante de
elementos por valor de $8.9 millones con cargo a ambas Instituciones, lo que
genera un presunto detrimento patrimonial por dicho valor. (Ver Anexo No.4).
En este mismo contexto, se detectaron 155 Cartillas Multimaterias de grado 6° a
10° para el Entrenamiento de las Competencias y la Comprensión Lectora
completamente inservibles, en razón a que la caja donde se recibieron, fue
colocada debajo de uno de los aires acondicionados de la biblioteca en donde
9 "Todas las entidades públicas, en desarrollo de su gestión fiscal, tienen la obligación legal de implementar
mecanismos idóneos que permitan cumplir con la función de vigilancia y control de los fondos y bienes
públicos asignados, sin perjuicio de la competencia del órgano de control fiscal, a fin de prever el daño o
pérdida patrimonial, por acción u omisión. En ese orden de ideas, resulta prioritario el establecimiento de
controles internos necesarios que impidan o por lo menos minimicen los riesgos sobre sus activos...".
1° "21. Vigilar y salvaguardar los bienes y valores que le han sido encomendados y cuidar que sean utilizados
debida y racionalmente, de conformidad con lo fines a que han sido destinados".
"22. Responder por la conservación de los útiles, equipos, muebles y bienes confiados a su guarda o
administración y rendir cuenta oportuna de su utilización".
11 "13. Ocasionar daño o dar lugar a la pérdida de bienes, elementos, expedientes o documentos que hayan
llegado a su poder por motivos de sus funciones'.
31
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s
estuvieron expuestas al goteo permanente del mismo, lo que conllevó al deterioro
de estos elementos (ver Anexo No.5), desglosados así:
Cuadro No. 6
Cartillas Inservibles
INVENTARIO CARTILLAS INSERVIBLES PRACTICADO POR LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CON BASE EN EL
ACTA DE RECIBIDO DE CANTIDADES SUMINISTRADAS DEL CONTRATO 045 DE 2012 - INSTITUCION EDUCATIVA TRUJILLO
ÍTEM
2
3
4
5
DESCRIPCIÓN
DE
GRADO
6°
PARA
EL
CARTILLAS
MULTIMATERIAS
ENTRENAMIENTO DE LAS COMPETENCIAS Y LA COMPRENSION
LECTORA
VALOR CARTILLAS INSERVIBLES
VALOR
VALOR
TOTAL
CANTIDAD
UNITARIO ($) ($)
CARTILLAS
MULTIMATERIAS
DE
GRADO
7°
PARA
EL
ENTRENAMIENTO DE LAS COMPETENCIAS Y LA COMPRENSION
LECTORA
DE
GRADO
8°
PARA
EL
CARTILLAS
MULTIMATERIAS
ENTRENAMIENTO DE LAS COMPETENCIAS Y LA COMPRENSION
LECTORA
PARA
EL
CARTILLAS
MULTIMATERIAS
DE
GRADO
9°
ENTRENAMIENTO DE LAS COMPETENCIAS Y LA COMPRENSION
LECTORA
CARTILLAS
MULTIMATERIAS
DE
GRADO
10°
PARA
EL
ENTRENAMIENTO DE LAS COMPETENCIAS Y LA COMPRENSION
LECTORA
VALOR TOTAL INVENTARIADO CARTILLAS INSERVIBLES
95
14.000,00
1.330.000,00
20
14.000,00
280.000,00
20
14.000,00
280.000,00
10
14.000,00
140.000,00
10
14.000,00
155
140.000,00
2.170.000,00
Por consiguiente, se establece un presunto detrimento correspondiente a los
elementos deteriorados, por valor de $2.2 millones. Hallazgo Administrativo con
presunta incidencia Fiscal por valor de $11,1 millones.
Respuesta de la Entidad: La Entidad respondió entre otros...: "La norma es clara
cuando se refiere al concepto de la custodia de los bienes públicos, y para
nosotros es claro que la referida custodia se encontraba en manos de los rectores
de las instituciones educativas. En efecto, el término custodia hace referencia a
guardar algo con sumo cuidado y vigilancia, y efectivamente la custodia de los
libros entregados por el Jefe de Almacén estaba en cabeza de los rectores... (..).
Análisis de la Respuesta: Analizada la respuesta consideramos que existe
responsabilidad fiscal en cabeza de los rectores de las Instituciones Educativas
Trujillo y Ángela María Torres, frente al tema de los faltantes, debido al recibo y
cuidado de los bienes entregados por la administración municipal.
Por consiguiente, la connotación fiscal se sostiene, configurándose un Hallazgo
Fiscal en cuantía de $11,1 millones.
H.16. D4. Convenio No.011 del 31 de julio de 2012
El municipio de Becerril suscribió el 31 de julio de 2012, convenio de cooperación
No.011, por valor de $1.456,5 millones, con la Unión Temporal GERS CIMIENTOS
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ah i
OS
(sumatoria de la Corporación Cimientos y la Corporación Gestión de Recursos
Social y Humano — GERS), conforme a lo establecido en el artículo 355
constitucional y los decretos 77712 y 1403 de 1992 y 2459 de 1993 13.
En este proyecto, el municipio aporta $1.325,5 millones (Recursos de la NaciónDestinación Específica-Regalías del Carbón), en tanto que la UT GERS
CIMIENTOS, contribuyó con $131 millones; es decir, que el ente territorial financia
el 91% del mismo, mientras que la cooperación del particular se centra
principalmente en actividades de publicidad y socialización, como información del
programa en medios impresos, video didáctico, plan de medios, pautas radiales y
televisivas.
Al respecto se determinó:
En el presupuesto del proyecto, específicamente los aportes de la UT GERS
Cimientos, se indica que el video didáctico tiene un costo de $7 millones y las
pautas en medio escrito, $4 millones. La comisión auditora tuvo la oportunidad de
observar el video y las pautas publicitarias, generándose dudas sobre los valores
pagados por éstos. De igual forma, el valor facturado por la valla publicitaria de
$17.6 millones, como parte de la amortización del anticipo, creemos resultaría
costosa, frente a la misma valla del programa de alimentación del año
inmediatamente siguiente ($5 millones). Es importante anotar que para este
último (Contrato 081-2013) se realizaron dos (2) vallas por el mismo valor de $5
millones cada una.
12 Los contratos que en desarrollo de lo dispuesto en el segundo inciso del artículo 355 de la
Constitución Política celebren la Nación, los Departamentos, Distritos y Municipios con entidades
privadas sin ánimo de lucro y de reconocida idoneidad, con el propósito de impulsar programas y
actividades de interés público, deberán constar por escrito y se sujetarán a los requisitos y
formalidades que exige la ley para la contratación entre los particulares, salvo lo previsto en el
presente Decreto y sin perjuicio de que puedan incluirse las cláusulas exorbitantes previstas por el
Decreto 222 de 1983.
13 Previamente la UT GERS CIMIENTOS, presentó el proyecto denominado "Atención nutricional
integral y alimentación complementaria a la primera infancia, madres gestantes y lactantes del
municipio de Becerril", con el propósito de aunar esfuerzos con el ente territorial en beneficio de las
comunidades menos favorecidas.
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OS
Valla año 2013 - $5 millones
Valla año 2012 - $17.6 millones
Valla año 2013 — sobre la vía Nacional-$5 millones
Por lo anterior, se configura un hallazgo Administrativo con presunta incidencia
disciplinaria.
H.17. FA1. D5 Contrato No.081 del 2013, Atención profesional
Objeto
Contratista
Programa
de asistencia nutricional integral y alimentación
complementaria a la primera infancia, madres gestantes y lactantes en el
municipio de Becerril — Cesar
Unión Temporal Entregando Semilla (Rep. Legal María Clara González
Romero'
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s
Valor
Plazo
Acta de Inicio
Estado
$9.721.901.200
15 meses
11 de octubre de 2013
En ejecución.
El contrato 081 del 08 de octubre de 2013, en su cláusula primera, establece:
Objeto: "Programa de asistencia nutricional integral y alimentación complementaria
a la primera infancia, madres gestan tes y lactantes en el municipio de
Becerril.....Clausula quinta: Obligaciones del contratista:....Obligaciones
Generales:....literal g) Cumplir con la totalidad de los alcances descritos en el
pliego y sus anexos, Obligaciones Específicas:...literal a) Suministrar y mantener,
en las etapas que resulten pertinentes durante la ejecución del contrato y hasta la
finalización del mismo el personal ofrecido y requerido para la ejecución del objeto
contractual ...". Al respecto se determinó:
En verificación del cumplimiento de las obligaciones contractuales, concretamente
la vinculación y pago de personal, ítem 2 Atención Profesional ($781 millones), en
entrevistas realizadas a la comunidad beneficiaria como consta en actas, se
estableció que a la fecha de las visitas a los beneficiarios (22, 23 y 24 de abril),
manifiestan no haber recibido atenciones psicológicas, nutricionales o de atención
ambulatoria.
Igualmente manifiestan que solo obtuvieron, una semana antes de la primera
entrega de los mercados, el taller denominado "contenido del paquete". A la par, el
contrato concede por costos de personal administrativo $344 millones, para el
desarrollo de actividades de peso y talla (enfermería) y entrega de paquetes
(oficios varios), situación que al ser corroborada por la auditoría en visitas del 28
de marzo y 23 de abril del año en curso, se determinó que el personal no es
permanente y que asisten al municipio solo días antes a la entrega de los
paquetes nutricionales la cual estaba pactada cada quince días y que se viene
realizando una vez al mes, donde se entregan los dos paquetes.
Agregan que no han sido citadas a talleres y/o actividades diferentes a las de peso
y talla.
Por lo expuesto, consideramos injustificado, desde el punto de vista económico, el
ítem Atención Profesional, toda vez que las actividades se duplican con el costo
de personal administrativo y no aparece soportado el trabajo y/o valor agregado de
los coordinadores de nutrición y psicología ambulatoria, además, las EPS del
municipio llevan a cabo programas de promoción y prevención en salud pública,
que incluyen los componentes de nutrición, crecimiento y desarrollo, entre otras.
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OS
En este sentido, se revisaron los comprobantes de pago de la UT (con soportes),
observando pagos mensuales a la comunicadora social por $2.3 millones, cuando
sus servicios, en desarrollo del contrato, no son permanentes; así como los pagos
mensuales al médico coordinador del proyecto por $3.6 millones, quien no
permanece en la oficina del municipio, como se pudo comprobar con las dos
visitas que realizó la CGR y el testimonio dado por la empleada que permanece en
la oficina local. También se incluyen pagos mensuales de $3.6 millones por
prestación de servicios profesionales a "Enfermera Coordinadora de mediciones",
cuando este es un procedimiento que según visita, lo hacen cinco (5) Auxiliares de
enfermería incluidas dentro del personal administrativo. Se pudo verificar la
presencia de dos auxiliares en cumplimiento de la actividad de toma de peso y
talla de los menores en compañía de una nutricionista. Todos estos cargos
generan gastos presuntamente innecesarios, aprobados por la Administración,
que no impactan el objeto del contrato.
Por último, no se evidencian mecanismos de control para garantizar que la
ciudadanía beneficiaria del "mejoramiento nutricional de primera infancia", se
encuentre en los rangos de desnutrición 1 y 2, como lo contempla el contrato.
La Entidad manifiesta que el diagnóstico y atención nutricional se realiza a cada
uno de los beneficiarios del programa, que cuentan con profesionales con
funciones de coordinación y supervisión al interior del proyecto dedicado a las
diferentes actividades, las valoraciones psicológicas y nutricionales, las realiza un
grupo de nutricionistas, sin embargo, las explicaciones continúan sin ser
suficientes para justificar el valor presentado en la propuesta económica por $781
millones del ítem 2, Atención Profesional y $42.5 millones correspondiente a los
Talleres participativos a los padres de familia beneficiarios, ya que los
entrevistados, manifestaron que en lo que lleva de ejecución el contrato, no han
recibido este tipo de servicios.
Debido a lo anterior, en cuanto a que el contrato se encuentra en ejecución, se
hará función de advertencia para que la Entidad tome las medidas necesarias para
evitar un posible detrimento patrimonial en valor de $823,5 millones.
Hallazgo Administrativo con posible incidencia Disciplinaria sobre el cual se
realizará Función de Advertencia por valor de $823,5 millones.
H.18. F4. D6 Contrato de obra No.011 de 2010 — Construcción del
Megacolegio. (Seguimiento a Función de Advertencia)
CONTRATO DE OBRA No
No.011-2010
FECHA DE SUSCRIPCIÓN
6 de julio de 2010
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OBJETO
CONSTRUCCION DE AMBIENTES ESCOLARES PARA MEJORAR LAS
CONDICIONES DE LA CALIDAD DE LA EDUCACION EN EL MUNICIPIO
DE BECERRIL, DEPARTAMENTO DEL CESAR
CONTRATANTE
CONTRATISTA
SUPERVISOR
Municipio de Becerril
CONSORCIO OBRAS PARA EL FUTURO. OSCAR REYES GONZALEZ
Secretaria de Planeación Municipal
FECHA ACTA DE INICIO
09 De Julio de 2010
VALOR DEL CONTRATO:
$4.685.087.879 inicial $6.828.208.879 Total
ANTICIPO
$468.508.787 (10%)
VALOR ADICIONAL:
No. 1- $1.999.585.000 No. 2 $143.536.000
PLAZO INICIAL
Seis (06) Meses
PLAZO A DICIONAL:
Nueve (09) Meses
ACTA DE RECIBO FINAL
Marzo 13 de 2012
ESTADO:
Terminado
Criterio: Artículo 3° de la Ley 80 de 199314.
✓
Item
1.2
En seguimiento a Función de Advertencia (Hallazgo No. 39 del Informe de la
Auditoría al municipio de Becerril, vigencia 2010), se verificó que
efectivamente en el numeral 7.9.1.3 (CALCULO DEL PORCENTAJE DE
A.I.U.) de los pliegos de condiciones, se indicó que dentro de la composición
de los costos de administración sería obligación del proponente incluir, entre
otros: "b)Costos de movilización, montaje de campamentos, oficinas,
almacén, servicios sanitarios, y demás instalaciones provisionales, vallas,
señalización de seguridad, celaduría y demás asuntos y afines; g)Personal
requerido para ejercer labores de control de nivelaciones, asentamientos,
replanteos, etc."; sin embargo en Acta Final de obra aparecen facturados los
ítems que se relacionan en la siguiente tabla, que generaron un presunto
pago doble de la actividad, así:
Cuadro No. 7 Presuntos pagos doble de la actividad
Liquidado Valor Liquidado
Cant
Valor
Descripción
(Administración
(Costo directo)
15%)
1.265.803
8.438.692
provisional
en 400
Cerramiento
madera y tela verde
Establece: "DE LOS FINES DE LA CONTRATACIÓN ESTATAL. Los servidores públicos tendrán en consideración que al
celebrar contratos y con la ejecución de los mismos, las entidades buscan el cumplimiento de los fines estatales, la continua
y eficiente prestación de los servicios públicos...".
14
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OS
Cuadro No. 7 Presuntos pagos doble de la actividad
Valor
Liquidado Valor Liquidado
Cant
Descripción
(Administración
(Costo directo)
15%)
3.454.071
23.027.141
1.3
Construcción de campamento 135
en madera y cubierta de zinc
2.803.116
18.687.440
1.8
Localización y replanteo con 4000
equipo de topografía
7.522.990
50.153.273
$57.676.263
SUBTOTAL PAGOS DOBLES
17.302.879
A.I.0 30%
$74.979.142
SUBTOTAL PAGOS DOBLES
Ítem
Lo anterior, demuestra que la función de advertencia fue desestimada por la
administración municipal, toda vez que en el Acta Final (obra liquidada) se
incluyeron los ítems 1.3 y 1.8 que la CGR había indicado podría generar un costo
doble de actividad. Adicionalmente, estos hechos evidencian deficiencias en las
funciones de interventoría y supervisión de la entidad contratante, por tanto se
constituye un hallazgo fiscal en cuantía de $74.9 millones.
✓
Decreto 2474 de 2008. Artículo 3, Parágrafo 315.
En lo referido a los estudios previos del Megacolegio, se observa posible
incumplimiento del principio de planeación del Estatuto General de Contratación
Pública, debido a que, según datos tomados de los informes de Interventoría,
específicamente en Bitácora, se registra que fue acordado en Comité Técnico el
cambio del terreno, teniendo en cuenta la solicitud de la comunidad sobre riesgo
de accidentes de tránsito con el alumnado y por estar atravesado por una línea de
alta tensión; de otro lado, revisado el expediente documental del contrato, no se
encontraron estudios ambientales, geotécnicos y diseños estructurales del mismo,
lo que confirmaría las debilidades en planeación.
✓
En la visita técnica al Megacolegio realizada el 25 de marzo de 2014, con el
acompañamiento de funcionarios de la Secretaría de Planeación y Obras
Públicas del municipio, se observaron deficiencias en calidad constructiva,
que pondrían en riesgo la prestación del servicio educativo, tal como quedó
constancia fotográfica:
Lo expuesto, tendría incidencia fiscal, cuantificado de la siguiente forma:
"Para los efectos del presente articulo, se entiende que los estudios y documentos previos son los
definitivos al momento de la elaboración y publicación del proyecto de pliego de condiciones, sin perjuicio de
los ajustes que deban darse en el curso del proceso de selección...".
15
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OS
No.
Cuadro No.8 Dec ciencias en calidad - Megacolegio
Valor Unitario
MT 2/ ML
Zona Afectada
sanitarias incluye
Baterías
andén perimetral
periférica
Pavimento
área
2.0
cancha deportiva
vibro
block
Muro
en
3.0
compactado una cara rústico
nivel
ranurado
tercer
(Construido en bloque de
cemento).
A.I.0 30%
1.0
Valor Global
937.708
153.784.112
30
52.694
1.580.820
175
37.213
6.512.275
164
48.563.162
$210.440.369
SUBTOTAL DEFICIENCIAS EN CALIDAD
✓
Se observó en visita técnica (24/03/14) que algunos ítems ejecutados, no
están cumpliendo con el fin para el cual se construyeron, como el caso del
tanque plástico para reserva de agua de 2000 litros, debido a que la presión
de agua no alcanza a subir al sitio donde se encuentra instalado, situación
que afecta el componente hidrosanitario del edificio.
Cuadro No.9 Ítem que no presta servicio
Cant
Valor
Und
Unitario
Ítem
Descripción
13.1
Tanque plástico para reserva de agua de 2000
Its
TOTAL
Ítem que no presta servicio- Columnas polideportivo
Und
Descripción
Zapatas en concreto 3.000 psi
Acero de refuerzo PDR de 60.000 psi
Acero de refuerzo PDR de 6000 Psi
Columna Circular 0.5x0.5x7.2 polideportivo
SUBTOTAL COSTO DIRECTO
A.I.U. 30%
Mt3
Kg
Kg
M3
Und
10
1.131.441
11.314.419
11.314.419
Cant
4.5
3816
9980
18
Valor Total
Valor
Unitario
397.249,85
4.280
4.280
962337
1.787.624,3
16.332.480
42.714.400
17.322.066
78.156.570,3
26.841.297
116.312.286
SUBTOTAL NO PRESTA SERVICIO
✓
Valor Total
Por último, se detectó ítems no ejecutados en su totalidad (pero si pagados
al 100%), según el Acta Final, corroborado en visita técnica realizada por la
CGR.
Cuadro No.10 Ítem no ejecutado — si pasado en Acta Final
Item
14.1
14.2
14.3
Concreto para vías y bocacalles
Bordillo en concreto reforzado
Nivelación de terreno para pavimento incl.
corte manual
Mt2
Mt2
Mt2
400
479
400
52.694
29.355
23.918,83
21.077.600
14.061.045
9.567.532
$44.706.177
SUBTOTAL COSTO DIRECTO
13.411.853
A. I. U. 30%
$58.118.030
SUBTOTAL NO EJECUTADO
39
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Respuesta de la Entidad:
La Entidad respondió entre otras: "La administración municipal no contó con un
proceso de empalme... que obliga a los mandatarios salientes a entregar la
información sensible y documental de su administración a la nueva
administración...Al momento de enterarnos del contrato de obra No.0011 del
2010...el mismo ya se encontraba terminado y recibido a entera satisfacción por
parte de la interventoría y la supervisión de la anterior administración según consta
en el acta parcial de obra No.005 del 05-12-2011 y su anexo...".
Así las cosas, la actual administración procedió a efectuar el pago, dado los
requerimientos efectuados por los contratistas y a fin de evitar demandas y cobros
de intereses evitando de esa forma un perjuicio para la administración municipal.,
toda vez que no existían argumentos jurídicos para no pagar una obra que ya se
encontraba terminada y recibida a entera satisfacción por parte de la
administración municipal ...Ante ello la administración municipal procedió como
era su deber funcional a realizar la liquidación del contrato conforme al acervo
probatorio y documental con el cual contaba.(...).
No obstante lo anterior, y comprometidos con salvaguardar los intereses del
municipio en mi condición de actual mandatario local, hago un compromiso con la
comisión auditora y la CGR de revisar todas las garantías que cobijan el contrato
de la referencia, en especial lo atinente a estabilidad y calidad de la obra, para ser
procedente y pertinente reclamar a las aseguradoras el resarcimiento de los
perjuicios ocasionados.
Análisis de la Respuesta: Todo lo anterior, permite determinar un hallazgo
Administrativo con presunta incidencia fiscal en cuantía de $471,2 y con presunta
incidencia Disciplinaria.
Registro fotográfico construcción MEGACOLEGIO:
40
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s
Estado de plantilla y/o pavimento área periférica de cancha polideportivo
Columnas construidas en área de polideportivo, sin desempeñar por el momento
función
41
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OS
Baterias Sanitarias, presentan Grietas en primer piso muy marcadas horizontal y
verticalmente, en segundo piso se observan fisuras especialmente en la parte
superior de los muros. le ualmente andenes en mal estado.
H.19. F5. D7 Contrato No. 017 de 2010 — Hospital Becerril
CONTRATO DE OBRA
FECHA
DE
SUSCRIPCIÓN
Octubre 14 de 2010
AMPLIACION, REMODELACION Y ADECUACION DE LA SEDE
PRINCIPAL DE LA ESE — IPS HOSPITAL SAN JOSE DEL MUNICIPIO
DE BECERRIL, DEPARTAMENTO DEL CESAR, Y CONSTRUCCION
DE UNA MORGUE INSTITUCIONAL.
Rep. Legal: LIBARDO JOSE CUELLO HERRERA
Cedido a: HERNAN ENRIQUE ARZUAGA ARZUAGA
OBJETO
CONTRATISTA
VALOR
DEL
CONTRATO:
VALOR ADICIONAL:
ESTADO:
No. 017 — 2010
$1.904.154.641,53
$1.023.443.440,76
Terminado (obras al 100%)
42
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OS
•
Criterio: El artículo 4°, numera 5° de la Ley 80 de 1993, De los Derechos y
Deberes de las Entidades Estatales, establece: "5°. Exigirán que la calidad de los
bienes y servicios adquiridos por las entidades estatales se ajuste a los requisitos
mínimos previstos en las normas técnicas obligatorias, sin perjuicio de la facultad
de exigir que tales bienes o servicios cumplan con las normas técnicas
colombianas o, en su defecto, con normas internacionales elaboradas por
organismos reconocidos a nivel mundial o con normas extranjeras aceptadas en
los acuerdos internacionales suscritos por Colombia".
Desde el inicio en la ejecución de este contrato, se generaron inconsistencias de
orden administrativo, como por ejemplo se cancelaron las actas, sin tener en
cuenta situaciones presentadas como actas de inicio de obras e interventorías, sin
coincidir fechas, faltando al artículo 32 de la Ley 80 de 1993, es decir actas
canceladas sin aval o firmas de la interventoría, así mismo revisados los informes
de DNP se evidencia incumplimiento de la cláusula 5a del contrato16.
Se evidenció la presencia de fisuras en las placas de concreto rígido, y andenes,
hechos que denotan que la calidad constructiva no cumplió los requerimientos
técnicos para este tipo de trabajos, en los ítems que se detallan:
Cuadro No.11 Deficiencias en calidad — Hospital
Valor Unitario
MT 2
No.
Pavimento en concreto 0.15
77.450
1.0
(Placas con fisuras en 8 160
placas)
Construcción de andenes en
2.0
36.328
concreto (Grietas)
100
SUBTOTAL DEFICIENCIAS EN CALIDAD
Zona Afectada
A.I.0 30%
SUBTOTAL DEFICIENCIAS EN CALIDAD
Valor Global
$12.456.283
$3.632.800
$16.089.083
4.826.725
$20.915.808
En el siguiente registro fotográfico, se aprecian las inconsistencias:
Como parte del ejercicio auditor, al trasladarse la observación al municipio, estos procedieron a corregir la
ausencia de las firmas en las actas de interventoria.
16
43
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OS
Construcción de andenes en concreto con deficiencias en calidad (visita equipo
auditor 27 de marzo de 2014).
Por lo anterior se determina un detrimento patrimonial en cuantía de $20.9
millones, correspondiente a la afectación de placas de pavimento y andenes.
Hallazgo Administrativo con presunta incidencia Disciplinaria y Fiscal en cuantía
de $20,9 millones.
Respuesta de la Entidad: La Entidad respondió entre otros: "... Efectivamente los
andenes objeto de la referencia presentan deficiencias en calidad, razón por la cual se
tomaran los correctivos necesarios y proceder a la reparación de los mismos; y en su
defecto si existe alguna negativa por parte del contratista, proceder a la aplicación de la
garantía por estabilidad de la obra No. GU013565.
No obstante lo anterior, el contratista una vez efectuado el requerimiento hecho por la
administración municipal producto de las observaciones formuladas por el equipo auditor,
y obrando conforme a las obligaciones contractuales entre ellas la de garantizar por la
estabilidad de obra en general, manifestó que procederá a corregir las falencias
evidenciadas, so pena de que se hagan efectivas las pólizas que amparan la obra y
donde se tiene como beneficiario al Municipio de Becerril.
La Administración anexa oficio de fecha 17 de julio de 2014, firmado por el Representante
Legal del Consorcio Hospital Becerril donde se comprometen a hacer las respectivas
correcciones en un plazo no mayor a treinta días a partir de la fecha.
44
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'I`
Análisis de la Respuesta: Analizada la respuesta en atención a que a la fecha no
se han realizado las reparaciones se confirma el Hallazgo.
H.20. FA2. Contrato de Obra No.046 /2013
CONTRATO DE OBRA No
046 DE 2013
FECHA DE SUSCRIPCIÓN
Mayo Tres (03) de 2013
CONSTRUCCIÓN Y MEJORAMIENTO DEL ESPACIO
PÚBLICO PLAN CENTRO DEL MUNICIPIO DE BECERRIL
CESAR
Unión Temporal Parques 2012
$9.247.892.252
En Ejecución
OBJETO
CONTRATISTA
Valor
ESTADO:
Relacionado con las Obligaciones específicas del contratista, el pliego de
condiciones establece en el Numeral 6.11.4. "ADMINISTRACIÓN,
IMPREVISTOS Y UTILIDADES —AIU, literal b) Costos de movilización, montaje
de campamentos, oficinas, almacén, servicios sanitarios, y demás instalaciones
provisionales, vallas, señalización de seguridad, celaduría, y demás asuntos
afines". Al respecto se determinó:
El 04 de octubre de 2013 se suscribió el acta de recibo parcial de obra No.1 por un
valor total de $2.025,2 millones, donde fueron recibidos por parte de la
interventoría y la supervisión del contrato actividades de obras en las que se
encuentran las siguientes:
ITEM
DESCRIPCIÓN
UND
COMPONENTE ARQUITECTONICO
Suministro e instalación de
valla informativa metálica, en
Und
11
lamina coll roll calibre 20 de
3,00x6,00 mts h=5mts.
Construcción de caseta en
madera para almacenamiento
Und
1,4
de materiales de 4,00x6,00
mts.
COSTOS DIRECTOS
ANT
VR. UNIT
VFt MARCIAL
2
2 899 005,00
5.798.010,00
2
3.188.817,00
6.377.634,00
512.175.644
'.652.693
A.I.0 (30%)
$15.828.337
Total
Mediante visita de obra realizada por la CGR el día 18 de marzo de 2014 a los
sitios donde se desarrollaron las obras, con el acompañamiento del supervisor del
45
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OS
-g,
contrato, se evidenció la existencia de dichas actividades; sin embargo, éstas
hacen parte del porcentaje de administración (A) del AIU (30%).
Por lo anterior, se realizará una Función de Advertencia a la entidad, por cuanto el
contrato aún se encuentra en ejecución, para que se evite un posible detrimento
patrimonial por el valor de $15,8 millones. Hallazgo administrativo sobre el cual se
hará Función de Advertencia.
H.21. B4. Contrato No.085-2012
CONTRATO DE OBRA
No,085-2012
FECHA
DE 30 de octubre de 2012
SUSCRIPCIÓN
CONTRATISTA
Construcción de los parques, el cementerio y Trujillo y pavimentación
de las vías anexas al cementerio del municipio de Becerril Departamento del Cesar
Unión Temporal Parques 2012
ACTA DE INICIO
Noviembre 16 de 2012
VALOR:
$2.999.869.32600 (Recursos de Regalías)
ACTA DE REC. FINAL
Agosto 06 de 2013.
ESTADO:
Terminado — Liquidado
OBJETO
En los Pliegos de Condiciones, se establece: Capítulo II Numeral 6.11.4.
ADMINISTRACIÓN, IMPREVISTOS Y UTILIDADES —AIU, literal b) Costos de
movilización, montaje de campamentos oficinas, almacén, servicios sanitarios, y demás
instalaciones provisionales, vallas, señalización de seguridad, celaduría, y demás asuntos
afines. Al respecto se determinó:
En Acta final del seis (06) de agosto de 2013, se evidenció la liquidación del ítems
construcción de caseta en madera para almacenamiento de materiales de 4 x 6
mts mas el A.I.0 del 30%, por valor de a $4,1 millones, a lo cual la Entidad
respondió que por un error involuntario de transcripción se consignó el
campamento dentro de la Administración, siendo un ítem más del contrato, lo que
genera dicha devolución por este valor, siendo consignado por el contratista en el
Banco de Bogotá en la Cuenta Corriente número 22423111-8 donde se manejan
recursos de Regalías, el día 27 de mayo de 2014, por lo que se considera un
beneficio del proceso auditor.
De igual forma en visita de campo practicada a la obra el día 18 de marzo de
2014, se evidenciaron las siguientes afectaciones en lozas de pavimento:
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DESCRIPCIÓN
Cuadro No.13 LOSAS DE PAVIMENTO AFECTAQAS
CANTIDAD -ThIVIENSIO
VR.
DE LOSAS NES (M)
AREA
UNITARI VR PARCIAL
UBICACIÓN
A
(M2)
o
AFECTADA L
S
Calzada en concreto
Calle 4 entre
1
rígido
(4 000
carrera 6a y 6a
ps0e=0,15m.
3,0
3,05 9.15
87.262,0
798.447,3
6a
Calzada en concreto Carrera
(4.000
psi) entre calle
9
rígido
e=0,15m.
3- 4
6,0
Y
2,5
3,05 79,3
87.262,0
6.919.876,6
Calzada en concreto Transversal 7
rígido
(4.000 entre calle 4 y 2
psi)e=0,15m.
5
6 5Y
3,05 28.18
2
87.262,0
2.459.043,16
10.177.367,06
SUBTOTAL PAVIMENTO VIAS ANEXAS
3.053.210,118
$13.230.577,2
A.I.U. 30%
TOTAL
En respuesta a la comunicación de observaciones se realizó la reparación de las
losas de pavimento afectadas, lo que se considera beneficio de la Actuación
Especial por valor de $13,2 millones. Hallazgo Administrativo con beneficio por un
valor de $17,3 millones.
H.22. B5. Contrato de obra No.014 de 2013
FECHA
SUSCRIPCIÓN
DE
OBJETO
CONTRATISTA
FECHA
ACTA
DE
INICIO
DEL
VALOR
CONTRATO
VALOR ADICIONAL
ACTA
DE
RECIBO
FINAL
ESTADO
Enero 22 de 2013
Construcción de pavimentos en concreto rígido y obras de urbanismo
complementarias, en la cabecera municipal de Becerril - Departamento
del Cesar
Consorcio Pavimento Becerril
Febrero 11 de 2013
$4.822.679.433
$161.595.207
Diciembre 23 de 2013.
Terminado
El 23 de Diciembre de 2013 se suscribió el acta de recibo final de obra, donde
fueron recibidos por parte de la interventoría y la supervisión del contrato las
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OS
actividades totales ejecutadas por el contratista, inherentes al cumplimiento del
objeto contractual. En dicha acta, se recibió el ítem 10,1 Suministro y siembra de
palmeras u olivo negro, correspondiente a 300 unidades.
Mediante visita de obra realizada por la CGR el día 17 de marzo de 2014, a los
sitios donde se desarrollaron las obras, con el acompañamiento del supervisor del
contrato, se evidenció la existencia de doscientos treinta y nueve (239) árboles de
Olivo Negro sembrados en los sectores intervenidos con el contrato, por lo que se
observa diferencias reflejadas en mayor cantidad de árboles recibidos en el acta
final por valor de $12.9 millones, de la siguiente forma:
ITEMS DESCRIPCIÓN
10,1
Suministro
embre
palmeras
P
u
negro
UND
y
de
Und
Olivo
CANT.
CANTIDAD
RECIBIDA
EVIDENCIADA VR. UNIT
ACTA
EN OBRA
FINAL
300
239
Costos Indirectos (Administración, Imprevistos y utilidad)
MAYOR
DIFERENCIA VALOR
PAGADO
163.350,00 61
30%
Mayor Valor Pagado
9.964.350,00
2.989.305,00
12.953.655,00
La Entidad en respuesta a esta observación se comprometió a sembrar los árboles
y mediante verificación realizada el 30 de mayo de 2014 estos fueron sembrados,
lo que se considera beneficio del proceso auditor por este valor.
Por otro lado, se observaron unas placas del pavimento y anden en concreto con
fisuras y/o grietas transversales con niveles de severidades bajas y medios, que
afectan notablemente la capacidad portante de las losas, por valor de $19.1
millones. En respuesta a la comunicación de esta observación la Entidad realizó la
reparación de las losas de pavimento y anden en concreto, que presentaban
daño.
Por lo expuesto, se determinó un beneficio de la Actuación Especial por valor de
$32,1 millones. Hallazgo Administrativo sobre el cual se registra Beneficio.
H.23. F6. Contrato No. 009/07
CONTRATO DE OBRA
No.
FECHA
DE
SUSCRIPCIÓN
LT 009-2007
17 de diciembre de 2007
48
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OBJETO
CONTRATISTA
DEL
VALOR
CONTRATO:
VALOR ADICIONAL:
DE
ACTA
Y
TERMINACIÓN
LIQUIDACIÓN
ESTADO:
Remodelación, mejoramiento y construcción — dotación del teatro y
comedor escolar de la Institución Educativa Trujillo del municipio de
Becerril.
Consorcio Paletilla 2007 / Luis Alfredo Crespo Silva
$619.036.647 (final $574.602.461)
$280.560.000,76
21/07/09
Liquidados el principal en Julio 21 de 2.009.
El 04 de noviembre de 2008 se suscribió el acta de recibo parcial de obra No. 5,
donde fueron recibidos por parte de la interventoría del contrato las actividades
ejecutadas por el contratista, inherentes al cumplimiento del objeto contractual. En
dicha acta, se recibieron los ítems 6,2 Suministro e instalación cielo raso especial
según detalle, correspondiente a 374 metros cuadrados, y 13.1 sistema aire
acondicionado integral Salón Auditorio Ref. Tipo Páramo según especificaciones
en 0,95 unidades.
En visita especial del 28 de marzo de 2014 (acompaña la diligencia funcionario de
la Secretaría de Planeación Municipal), se detectó que: "el sistema del aire
acondicionado del teatro o auditorio no funciona, toda vez que carece de algunos
de sus elementos e instalaciones eléctricas adecuadas que le permitan la puesta
en marcha de dicho sistema. De igual forma, ochenta (80) metros cuadradoss-del
cielo raso construido se encuentra en total deterioro y en algunos puntos se
evidencia la pérdida total del material.
Teniendo en cuenta lo anterior, y una vez realizada las medidas pertinentes a las
actividades de obra que presentan deficiencia, se cuantifico el deterioro utilizando
las especificaciones y valores reflejados en el acta de obra No. 5, tal como se
muestra en el siguiente cuadro:
ITEM
DESCRIPCIÓN
UND
CANT,
VR. UNIT
VR. PARCIAL
6,2
Suministro e instalación cielo raso especial según detalle
M2
80
63.500
5.080.000
13,1
Sistema aire acondicionado integral Salón Auditorio Ref.
Tipo Páramo según especificaciones.
Und
0,95
38.500.000
36.575.000
SUB TOTAL COSTOS DIRECTOS
41.651000
A.I.0 (25%)
-10.413.750
s
COSTO TOTAL
49
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68.750
OS
•
Por lo anterior se configura un daño al erario público en 80 metros cuadrados del
suministro e instalación cielo raso especial según detalle y 0,95 Unidades en la
dotación e instalación del aire acondicionado del auditorio de la Institución
Educativa Trujillo (ítem 13.1), cuantificado en $52,1 millones.
En el registro fotográfico se evidencia su estado de abandono, lo cual ha
ocasionado el destrozo de alguna de sus partes (como ductos y componentes
eléctricos):
Vista general de la tarima y espacios prediseñados para salida de los ductos del aire acondiciona
(fecha 28/03/14).
Componentes mecánicos y eléctricos del aire acondicionado central, en evidente estado de
abandono.
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Estado de descuido en •ue se encuentra el aire acondicionado (fecha 28/03/14).
Adicionalmente, llevamos a cabo entrevista (27/03/14) con el Rector de la
institución, quien declaró que se comenzó la construcción del auditorio en el año
2007, sin ninguna información al respecto, en cuanto a copia del contrato, después
de un tiempo la construcción fue abandonada (2008), y así continúa, teniendo en
cuenta que le falta la instalación del aire acondicionado (nunca ha funcionado
porque aparentemente le falta la acometida o cable que lo conectaría con el
transformador), silletería, terminación de baños y acabados. A la fecha, el proceso
de deterioro ha causado que el cielo falso del auditorio se caiga, el del restaurante
escolar también se vino abajo, el vaciado de la cocina está agrietado y no ha
habido respuesta positiva por parte de la alcaldía para su reparación.
Adicionalmente, en el componente de la obra, denominado Teatro — Auditorio, en
la visita técnica y entrevistas ya relatadas, se demuestra que dicho edificio
tampoco ha sido puesto en servicio, poniéndose en riesgo los recursos
inicialmente ejecutados.
Por lo anterior se determina un presunto detrimento patrimonial por el valor de
$52.1 millones. Hallazgo Administrativo con presunta incidencia Fiscal.
Respuesta de la Administración: La Entidad respondió entre otros, El precitado
contrato fue terminado y liquidado desde el año 2009 en la anterior administración
municipal...., pero inició a ejecutarse desde el año 2007...., con lo cual se deja
claro que la administración actual para nada participó en este proceso contractual.
Por otra parte debe destacarse que como quiera que no hubo proceso de
empalme entre la administración anterior y la actual, no tuvimos acceso al
expediente de manera oportuna, toda vez que se requería ir al contrato para saber
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s
el estado del mismo, ya que la administración anterior duro cuatro años y lo que se
comenta es que nunca se a funcionar dichas instalaciones y que además existían
demandas en relación a este contrato, a lo cual el gobierno Becerril Positivo debía
ser muy cuidadoso en invertir recursos públicos en una obra demandada, más
cuando no se conocen los hechos de tal demanda.
Dicho lo anterior, la actual administración municipal de Becerril se dio a la tarea de
investigar el estado de tales demandas, con el fin de mirar la viabilidad legal de
invertir en las instalaciones de esta institución educativa, enviando oficios a los
órganos de control Contraloría Departamental del Cesar, Contraloría General de la
República-Gerencia Departamental- Procuraduría Provincial de Valledupar, para
que nos informaran el estado de las investigaciones fiscales o disciplinarias que se
adelantaren en relación a dicho contrato, y a la vez nos informaran si existía algún
impedimento legal para que el municipio invirtiera en dichas instalaciones,
infortunadamente solo recibimos la respuesta de la Contraloría Departamental del
Cesar, donde nos informan: "existe una denuncia radicada bajo el No.Q-001-2008,
la cual se encuentra asignada al ingeniero de esa entidad, para que emita el
concepto técnico sobre los hechos denunciados"...
Tenemos claro que efectivamente existe una irregularidad, pero se debe tener
presente que esta administración ha sido diligente en realizar las pesquisas que
nos den luces acerca del estado judicial de éste contrato. La actual administración
en ejercicio de la gestión de los recursos públicos del Municipio y preocupado por
sacar adelante tan importante obra, libró los oficios antes relacionados, sin
embargo, a la actual fecha no hemos logrado determinar si existen demandas por
cuenta de éste contrato o si se cursan actuaciones judiciales o administrativas con
ocasión de éste...(...).
ANALISIS DE LA RESPUESTA: Evaluando la respuesta de la Entidad por la
CGR, se confirma el hallazgo fiscal.
H.24. Contrato No.0096 de 2012
El municipio suscribió el contrato No.0096, con la Unión Temporal Becerril 2012,
para mantenimiento, adecuación y remodelación de la infraestructura del Palacio
Municipal de Becerril, por valor de $863,2 millones, con recursos de Regalías por
$250 millones.
El Pliego de Condiciones en su Capítulo II, numeral 2.2: establece: "m) Efectuar
las reparaciones necesarias a las áreas intervenidas como consecuencia de los
defectos de estabilidad, y a las áreas contiguas que presenten deterioro, incluso
dentro del año siguiente a la entrega de las obras";
52
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OS
En visita técnica del 19 de marzo del año en curso, se evidenció que existen
fisuras en los muros de las oficinas de presupuesto, en la Secretaría de Hacienda,
Planeación y el Auditorio, siendo relevante que las obras se entregaron mediante
Acta del 06 de mayo de 2013 (para efectos de contabilizar el año siguiente a la
entrega o la aplicación de la garantía por estabilidad de la obra No.AA39629).
Hallazgo Administrativo.
H.25. F7. D8. Contrato No.008 de 2011
CONTRATO DE OBRA
FECHA
SUSCRIPCIÓN
DE
Junio 24 de 2011
Construcción de obras en concreto rígido para la conducción de
fuentes hídricas y tres (03) puentes de 10 metros sobre el caño del 11
de Abril, en las calles 16, 17 y 18 del municipio de Becerril.
Consorcio Fuentes Hídricas Becerril
OBJETO
CONTRATISTA
VALOR
CONTRATO:
ESTADO:
No.008 — 2011- Proceso de licitación pública No. 003/11)- (Recursos
SGP — Libre Destinación).
DEL
$399.987.843
Terminado
Esta evaluación se realiza como aporte de la ciudadanía, quienes manifestaron su
preocupación por el estado actual de abandono de la obra.
En visita fiscal practicada el día 24 de abril de 2014, se evidenció la existencia de
3 puentes en concreto sobre el caño en mención, específicamente en las calles
16, 16A y 17 de la cabecera municipal; de ellos, uno no es funcional, el ubicado en
la calle 17, debido a que carece de relleno para su acceso, por lo tanto, no está
siendo utilizado para circulación de personas o vehículos, encontrándose en
estado de abandono, como se aprecia en la fotografía:
53
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05
Puente calle 17, caño 11 de Abril, sin acceso y estado de abandono
El acceso a los sobre las calles 16 y 16 A, aparentemente fueron rellenados por la
comunidad, por lo que podrían adolecer del cumplimiento de especificaciones
técnicas para este tipo de obras. Adicionalmente, en lo que respecta a la calidad
de la edificación, se observan patologías en el concreto (hormigueos y secciones
de acero expuesto), lo cual es indicativo de falencias en el proceso constructivo y
ausencia de una debida interventoría y supervisión.
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Puente calle 16 A, caño 11 de Abril, defectos en construcción.
Por lo expuesto, sobre este contrato, en lo relacionado con el puente sobre la calle
17, no se cumple con el fin o beneficio social propuesto en los antecedentes del
mismo, siendo posible elevar la suma a $105.6 millones17, como presunto daño al
patrimonio público, así como presunta incidencia disciplinaria. Hallazgo Fiscal con
presunta incidencia Disciplinaria.
Cuadro No.14 Costos por 1 puente - Contrato 08 de 2011
Ítem
Descripción
Se afecta 1 puente
Costo Total
2.637.000
Preliminares
879.000
I
1,1
Desmonte y limpieza
1,2
Nivelación y replanteo
II
Movimiento de tierra
840.000
1.797.000
23.914.300
7.971.433
17 En la carpeta del contrato, suministrada por la administración, no reposa Acta numérica de
recibo de cantidades de obra final, únicamente existe un Acta final general, donde se determinan
los valores pagados por actas de avance, del 25 de mayo de 2012, con un saldo a favor del
municipio de O pesos y un pago total de $399.9 millones (que corresponde al valor total
contractual). En estas condiciones, la determinación de la cuantía del presunto hallazgo fiscal, se
hizo con base en el presupuesto de obra presentado por el consorcio contratista, estimando las
cantidades de obra.
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Cuadro No.14 Costos por 1 puente - Contrato 08 de 2011
Ítem
Descripción
2,1
Excavación mecánica
para cimentación
2,3
Relleno en
seleccionado
III
Estructuras en concreto
3,1
Concreto rígido de 3000
PSI para estribos
Concreto rígido de 3000
PSI
para
placas
puentes
3,2
Costo Total
Se afecta 1 puente
3.115.900
material
20.798.400
179.650.999
59.883.666
91.754.058
20.624.541
3,3
Acero de refuerzo de
42D MPA
67.272.400
IV
Formaletas
10.479.116
4,1
Formaletas para muros
2.963.466
4,2
Formaletas para placas
3.164.750
4,3
V
Barandas de puente
Limpieza de obra
4.350.900
283.973
5,1
Limpieza General
3.493.039
94.658
283.973
Sub Total Costos
Directos
72.321.796
Administración
20%
14.464.359
Imprevisto
Utilidad
5%
5%
3.616.090
3.616.090
IVA sobre utilidad
16%
11.571.487
Total
$105.589.822
Respuesta de la Entidad
La Entidad respondió entre otros: "...Efectivamente el puente localizado en la calle 17
no es funcional, considerando que durante la etapa de formulación y ejecución del
proyecto no se calcularon las obras y volúmenes necesarios para la puesta en marcha y
funcionalidad de estos puentes, la cantidad de relleno contratada en su momento para los
accesos fue muy inferior a lo que en realidad se necesita; sin embargo es importante
denotar que esta es una obra que viene de un periodo de gobierno anterior es decir
(2008-20011)
En este caso en particular nos hemos encontrado que para la
terminación de los accesos y puesta en operación de los puentes en mención, es
necesario de la construcción de unas obras civiles que permitan garantizar la estabilidad e
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invulnerabilidad de estos puentes, para lo cual se requiere de realizar unos estudios
previos, diseños de obras civiles y estudio hidrológico, pero nos encontramos con la
limitante que se encuentran localizados en una zona de alto riesgo según lo enmarcado
en el EOT.
....Los puentes en términos generales estructuralmente son estables, sin embargo es
normal, más no una excusa, que durante la ejecución de los procesos constructivos en
obras civiles se presenten estos tipos de eventos, sin inducir esto que se está colocando
en riesgo la estabilidad de la obra, en este caso en particular por el sitio o la sección
donde se presenta el hormigueo.
No obstante la administración es consiente que existe el hormigueo para lo cual estamos
en disposición y se están tomando los correctivos necesarios para subsanarlo".
Análisis de la Respuesta: Analizada la respuesta se concluye que existen
méritos suficientes para connotar el hallazgo fiscalmente, en cuantía de $105.6
millones. Hallazgo Administrativo con presunta incidencia Fiscal y Disciplinaria.
4.2 Atención a Quejas y Denuncias
En el desarrollo de la Actuación Especial no se presentaron quejas y/o denuncias,
solo un aporte verbal de la ciudadanía el cual dio como resultado el hallazgo
No.25.
Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del
desarrollo de la Actuación Especial, las respuestas de la administración fueron
analizadas.
Plan de Mejoramiento
Con relación a los hallazgos detectados, la entidad debe formular o ajustar su plan de
mejoramiento consolidado, según el caso, en el Sistema de Rendición de Cuentas e
Informes "SIRECI", dentro de los 15 días siguientes al recibo de este informe, con el fin de
incluir las acciones correctivas y/o preventivas pertinentes, de acuerdo con la resolución
Orgánica No. 7530 de 2013 expedida por la Contraloría General de la Republica.
Para efectos de habilitar el Sistema de Rendición Electrónica de Cuentas e Informes
"SIRECI" es necesario que se remita el oficio de radicación y/o preventivas pertinentes a
los correo jairo.oyaga©contraloria.gov.co; soportesireci©contraloriag en .gov.co.
Sobre dicho plan la Contraloría General de la República no emitirá pronunciamiento, sino
que durante la siguiente actuación de vigilancia y control fiscal se evaluara la efectividad
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s
de las acciones emprendidas por la entidad para eliminar la causa de los hallazgos
detectados.
5. CONCLUSIONES Y RESULTADOS DE LA ACTUACIÓN ESPECIAL
Se examinó una muestra representativa de Treinta y Siete (37) contratos por valor
de $51.768 millones, correspondiente a contratos ejecutados, en ejecución y
liquidados durante las vigencias 2011, 2012 y 2013 (Existen contratos que
afectaron recursos de varias vigencias y fueron incluidos en cada una de ellas),
así: Quince (15) correspondientes a la vigencia 2012 por valor de $10.912,3
millones que representa el 69,7% de la contratación y quince (15) de la vigencia
2013 por valor de $32.755 millones, que representan el 94,1% de la contratación.
De igual forma se examinó un (1) contrato de la vigencia 2007 por la suma de
$574,6 millones y (1) uno, el adicional en el 2008 por valor de $280,6 millones, tres
(3) suscritos en la vigencia 2010 que afectaron recursos de esa vigencia en
$3.954,10 millones, de estos uno en seguimiento a Función de Advertencia,
financiados con recursos de regalías y dos (2) contratos que afectaron la vigencia
2011 por valor de $3.291,4 millones, de los cuales uno fue financiado con
recursos de SGP ($400 millones) Libre Destinación por aporte de la Comunidad.
Es importante anotar que en la vigencia 2011 los recursos de regalías estuvieron
suspendidos.
Se aclara que los contratos Nos.081 de octubre de 2013 - Programa de asistencia
nutricional integral y alimentación complementaria a la primera infancia, madres
gestantes y lactantes, por valor de $9.721,9 millones; 074 de septiembre de 2013
- Programa de alimentación escolar, por valor de $1.823,1 millones; 046 de 2013 Construcción y Mejoramiento del espacio público Plan Centro del municipio de
Becerril por valor de $9.247,9 millones; 0038 de 2013 - Interventoría al anterior
por valor de $462,3 millones; 086 de 2013 - Mejoramiento de la vía que comunica
al corregimiento de la Guajirita con el municipio de Becerril por $2.828,2 millones;
087 de 2013 - interventoría del anterior por $169,8 millones; por un valor total de
$24.253,2 millones, se encuentran en ejecución, incluso con porcentajes que no
superan el 30% por lo que el equipo auditor recomienda sean priorizados
contenidos en la muestra de un próximo ejercicio de control.
En la Actuación Especial no se presentaron limitaciones en el alcance de nuestra
revisión, las observaciones se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro
del desarrollo de la Actuación Especial.
58
Av. La Esperanza (Calle 24) No. 60-50 • Código Postal 111321 • PBX 647 7000
cgrracontraloria.gov.co • www.contraloriamov.co • Bogotá, D. C., Colombia
Relación de Hallazgos
El presente informe tuvo el siguiente resultado: Veinticinco (25) hallazgos
administrativos, de los cuales ocho (8) tienen presunto alcance disciplinario, siete
(7) alcance fiscal por valor de $864,30 millones, dos (2) sobre los cuales se hará
Función de Advertencia cuantificados en $839,3 millones, cinco (5) beneficios de
la Actuación Especial por valor de $271,50 millones, uno (1) sobre el cual se
solicitará proceso Administrativo Sancionatorio y uno (1) que será trasladado a la
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
Cordialmente,
LEON
Contralor Delega
Z LAMUS
sector de Minas y Energía.
Revisó: Alberto Ruiz Poveda -Ejecutivo de Auditoria
Rubiel Sabogal Agudelo-Supervisor Encargad
Proyectó: Equipo ACES-24, Orlando Jose Dangond- Líder.
59
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5. ANEXOS
Anexo No.1
RELACIÓN DE HALLAZGOS
HALLAZGO
PROCESO
ADTIVO
SANCIONATORIO
H7
PAS
1-18
HALLAZGOS
DISCIPLINARIOS
HALLAZGOS
FISCALES
D1
$177
D2
$107,8
H11
$33,1
H12
$81,2
H13
H14
$26,4
D3
H15
$11,1
H16
D4
H17
D5
H18
D6
$471,2
H19
D7
$20,9
$823,5
H20
$15,8
H21
$17,3
H22
$32,1
H23
H25
FUNCIONES
DE
ADVERTENCIA
VALOR
DIAN
H9
H10
VALOR
BENEFICIOS
OTRAS
DE
ENTIDADES
UDITORÍA
$52,1
D8
$105,6
TOTAL
$-864,3
$271,5.
60
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$839,3
CONTRALORÍA
ANEXOS. 1
Matriz de Codificación de Hallazgos
ACES 24 Regalías vigencia 2011-2012-2013
Municipio de Moñitos
No.
código
Descripción del Hallazgo
Cuantia
Millones
Alcance
Penal Fiscal Discip Admin
1
HA1.F1.D1
2
HAZ F2
3
HA3.F3
4
HA4.F4.D2
Hallazgo No. 01: El Municipio de Moñitos realizó Convenio No
115 de abril 11 de 2011 fecha con la Asociación de municipios
del Golfo de Morrosquillo -ASOMOR — R.L. Rocío Judith
González Berrocal, cuyo objeto fue la CONSTRUCCION DE
UN EDIFICIO DE DOS PISOS PARA CUATRO (4) AULAS
ESCOLARES DE 8.2 X 8.2 Y CONSTRUCCION DE UNA
UNIDAD SANITARIA EN EL CENTRO EDUCATIVO
NARANJAL SEDE PRINCIPAL Y UNA UNIDAD SANITARIA
EN EL CENTRO EDUCATIVO NARANJAL SEDE NARANJAL
ARRIBA. MUNICIPIO DE MOÑITOS, por un valor de
$398.157.253.00
Hallazgo No. 02: El Municipio de Moñitos realizó Convenio
interadministrativo No. 117 de abril 12 de 2011, con la
Asociación de Municipios del Golfo de Morrosquillo -ASOMOR
— R.L. Rocío Judith González Berrocal, cuyo objeto fue la
CONSTRUCCION DE 3 AULAS ESCOLARES DE
8.20X8.20MTS, UNA EN LA INSTITUCION EDUCATIVA
BELLA COHITA SEDE NICARAGUA, UNA EN LA INST.
EDUC. RIOCEDRO SEDE MURCIELAGAL, UNA EN LA INST.
EDUC. SAN JOSE SEDE LOS BOLAOS Y UN BLOQUE DE 4
AULAS ESCOLARES DE 8.20X8.20 MTS, DOS PISOS EN EL
CENTRO EDUC. BROQUELES SEDE PRINCIPAL.
MUNICIPIO DE MOÑITOS. Por un valor de $402.278.392.
Hallazgo No.03: El Municipio de Moñitos realizó Convenio
interadministrativo No. 214 de junio 16 de 2011, con la
Asociación de Municipios del Golfo de Morrosquillo -ASOMOR
— R.L. Roció Judith González Berrocal, cuyo objeto fue la
CONSTRUCCION DE 4 AULAS ESCOLARES EN LA
INSTITUCION EDUCATIVA SAN JOSE DE BELLA COHITA
SEDE CORPAS ABAJO, SAN JOSE SEDE BAJO LA REINA,
I.E. RIO CEDRO SEDE TIERRA BLANCA - CONSTRUCCION
DE 1 AULA DE INFORMATICA, UN RESTAURANTE
ESCOLAR Y UNA BATERIA SANITARIA EN EL C.E. BAJO
BLANCO SEDE EL LEY - CONSTRUCCION DE UN
LABORATORIO DE FISICA, QUIMICA Y BIOLOGIA EN LA
I.E. NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN SEDE PRINCIPAL CONSTRUCCION DE 4 TANQUES EN CONCRETO PARA
ALMACENAMIENTO DE AGUA EN EL C.E. NARANJAL
ABAJO SEDE PRINCIPAL, C.E. TINAS ARRIBA SEDE SITIO
NUEVO, C.E. SAN JOSE DE BELLA COHITA SEDE CORPAS
ARRIBA Y C.E. PUEBLITO SEDE COA ARRIBA CONSTRUCCION DE UNA PLACA POLIDEPROTIVA EN C.E
LA RADA - CERRAMIENTO EN MURO EN LA I.E. RIO
CEDRO SEDE PRINCIPAL Y C.E. BAJO BLANCO SEDE
PRINCIPAL- CONSTRUCCION DE MURO EN GAVION EN
I.E. SAN JOSE DE BELLA COHITA- ADECUACION DE LOTE
Y CANCHA DEPORTIVA DEL C.E BAJO BLANCO SEDE EL
LEY - MANTENIMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA DE LA
I.E. LORGIA DE ARCO Y C.E. BROQUELES SEDE RIO EN
MEDIO, por valor de $878.642.090.00.
Hallazgo No. 4: El Municipio de Moñitos celebró Convenio
Interadministrativo No. 216 de junio 17 de 2011, con la
Asociación de Municipios del Golfo de Morrosquillo
"ASOMOR", Representante legal, Rocío Judith González
Berrocal, cuyo objeto es la Construcción del acueducto rural
que beneficia a las poblaciones de las mujeres, Villa Asís y San
Patricio Manque y extensión de redes hidráulicas para solución
1
X
X
$2.9
X
$14.3
X
X
$168.5
X
X
$186.2
X
X
X
CONTRALORÍA
No.
Código
Descripción del Hallazgo
Cuantía
Millones
Alcance
Penal Fiscal Discip Admin
5
HA5.F5.D3
6
HA6.F6.D4
7
HA7.F1D5
8
HA8.F8.D6
9
HA9.D7
10
HA10.D8
11
HA11.09
12
HA12010
de agua potable en la vereda Murcielagal en el corregimiento
de rio Cedro, por valor de $878.780.204.
Hallazgo No. 05: El Municipio de Moñitos celebró Convenio
Interadministrativo No. 224/2011, el 17 de junio de 2011, con
la Asociación de Municipios del Golfo de Morrosquillo
"ASOMOR', Representante legal, Rocío Judith González
Berrocal, cuyo objeto es la Construcción del embalse para
abastecimiento del acueducto rural del corregimiento La Unión
y reconstrucción del terraplén del embalse del acueducto del
corregimiento Bella Cohita, afectado por la ola invernal, por
valor de $481611.191.
Hallazgo No. 06: El Municipio de Moñitos celebró Convenio
Interadministrativo No. 226/2011, el 17 de junio de 2.011, con
la Asociación de Municipios del Golfo de Morrosquillo
"ASOMOR°, Representante legal, Rocío Judith González
Berrocal, cuyo objeto son las SOLUCIONES ALTERNAS DE
ALCANTARILLADO RURAL CONSISTENTE EN LA
CONSTRUCION DE 140 UNIDADES SANITARIAS EN EL
MUNICIPIO DE MOÑITOS, por Valor: $497.837.720 - Valor
Regalías: $259.199.195 y un plazo de 3 meses.
Hallazgo No. 7: El Municipio de Moñitos celebró Convenio
Interadministrativo N° 228/2011, el 17 de junio de 2011, con la
Asociación de Municipios del Golfo de Morrosquillo
"ASOMOR", Representante legal, Rocío Judith González
Berrocal, cuyo objeto es la Construcción de la segunda etapa
del parque San Roque y parque Santa Lucía, Municipio de
Moñitos, por Valor: $168.918.621.
Hallazgo No.08: El Municipio de Moñitos realizó con fecha 29 de
junio de 2011, convenio No. 246 de 2011 con la Asociación de
municipios del Golfo de Morrosquillo - ASOMOR — R.L. Rocío
González Berrocal, cuyo objeto fue la pavimentación en
concreto rígido de las carreteras Santa Lucia Moñitos sector
pr52+0510, al pr53+0510 municipio de Moñitos, por un valor
total ce $1.000.000.000, de los cuales $500.000.000 fueron
financados con recursos de regalías.
Hallazgo No. 09: El Municipio de Moñitos celebró Contrato
CO-UM-MM-003-2012, el 27 de julio de 2012, con la
FUNDACIÓN ATENCIÓN INTEGRAL COMUNITARIA —
FUNAINCO, Representante legal, Genis Galván González,
ez,
cuyo objeto es la eliminación de casos de dengue mediante la
disminución de factores de riesgo y recuperación de entornos
saludables a nivel familiar y comunitario en el Municipio de
Moñitos, por valor de $100.000.000.
Hallazgo No. lo: El Municipio de Moñitos celebró Contrato COUM-MM-004-2012, el 27 de Julio de 2.012, con la
FUNDACIÓN ATENCIÓN INTEGRAL COMUNITARIA —
FUNAINCO, Representante legal, Genis Galván González
cuyo objeto es prestar servicios profesionales para el
fortalecimiento en la prevención de las enfermedades
tropicales mediante jornadas de atención primaria en salud en
el Muricipio de Moñitos, por valor de $100.000.000 y un plazo
de 90 dias.
Hallazgo No. 11: El Municipio de Moñitos celebró Contrato INTUM-081-2012, el 21 de agosto de 2012, con Manuel Henrique
de la Cruz Emiliani, cuyo objeto fue contratar la interventoría
técnica, administrativa y financiera al contrato cuyo objeto es:
el mejoramiento de la vía (bajo blanco- noruega- Santander de
la cruz) del Municipio de Moñitos- Departamento de Córdoba.,
por valor de $88.390.000.
Hallazgo No. 12: El Municipio de Moñitos celebró Contrato INTUM-002-2012, el 21 de agosto de 2012, con Luis Alfonso
Vargas Sierra, cuyo objeto fue contratar la interventoría
técnica, administrativa y financiera al contrato cuyo objeto es:
el mejoramiento de la vía caimito, tinas abajo, perpetuo socorro
del Municipio de Moñitos, por Valor $60.000.000.
2
$312.9
X
X
X
$24.8
X
X
X
$13.9
X
X
X
$90.7
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
CONTRALORÍA
No.
Código
Descripción del Hallazgo
Cuantía
Millones
Alcance
Penal Fiscal Discip Admin
13
HA13.D11
14
HA14.F9.D12
15
HA15.F10.D13
16
HA16.F11 D14
17
HA17,F12.D15
18
HA18.F13,D16
19
HA19.F14.D17
20
HA20.D18
21
HA21.F15.D19
22
HA22.F16.D20
Hallazgo No.13: El Municipio de Moñitos celebró Contrato INTUM-003-2012, el 21 de agosto de 2012, con Orlando José
Montiel Herazo, cuyo objeto fue contratar la Inlerventoría
técnica, administrativa y financiera al contrato No. CO-UM005-2012, cuyo objeto es: el mejoramiento de la vía que
conduce desde (la salida de San Bernardo del Viento a la
vereda Nueva Estrella), del Municipio de Moñitos córdoba, por
valor de $36.000.000.
Hallazgo No. 14: El Municipio de Moñitos celebró Contrato
SMI-MM-113-2012, el 5 de diciembre de 2012, con John Jairo
Murcia Galván, cuyo objeto fue la Adecuación de la estructura
de cubierta de la Institución Educativa de La Rada Sede
Principal y Sede Nueva Estrella Municipio de Moñitos, por valor
de $12.977.386 y un plazo de 20 días.
Hallazgo No. 15: El Municipio de Moñitos celebró Contrato
SMI-MM-114-2012, el 5 de diciembre de 2012, con Luis
Eduardo Correa Mosquera, cuyo objeto fue la adecuación de
la estructura de cubierta de la Institución Educativa de Pueblito
Sede Cohita Abajo y Municipio de Moñitos, por valor de
$14.293.355 y un plazo de 20 días.
Hallazgo No. 16: El Municipio de Moñitos celebró Contrato
SMI-MM-115-2012, el 5 de diciembre de 2012, con John Jairo
Murcia Galván, cuyo objeto es el Mantenimiento de los Puntos
críticos de la vía que conduce desde Tierra Blanca, río Cedro
Municipio de Moñitos, por valor de $15.661.920 y un plazo de
15 días.
Hallazgo No. 17: El Municipio de Moñitos celebró Contrato
SMI-MM-116-2012, el 5 de diciembre de 2012, con Luis
Eduardo Correa Mosquero, cuyo objeto fue el Mantenimiento
de los Puntos críticos de la vía que conduce desde Nuevo
Oriente - Río Cedro Municipio de Moñitos, por valor de $
14.418.240 y un plazo de 15 días.
Hallazgo No. 18: El Municipio de Moñitos celebró Contrato
SMI-MM-117-2012, el 5 de diciembre de 2012, con Ernesto
Antonio Cogollo Dueñas, cuyo objeto fue el Mantenimiento de
los Puntos críticos de la vía que conduce desde Santander de
la Cruz- Broqueles Municipio de Moñitos, por valor de
$14.980.220 y un plazo de 15 días.
Hallazgo No. 19: El Municipio de Moñitos celebró Contrato
SMI-MM-118-2012, el 5 de diciembre de 2012, con Ernesto
Antonio Cogollo Dueñas, cuyo objeto fue el Mantenimiento de
los puntos críticos de la vía que conduce a la Vereda el Tigre,
Municipio de Moñitos, por valor de $14.912.640 y un plazo de
15 días.
Hallazgo No. 20: El Municipio de Moñitos celebró Contrato CPCD-098-2012, el 21 de agosto de 2012, con SOFI SALUD E.U.,
Representante legal, Angélica Pacheco Pérez, cuyo objeto fue
PROFESIONALES
AL
PRESTAR
SERVICIOS
FORTALECIMIENTO A LOS USUARIOS DEL REGIMEN
SUBSIDIADO DEL MUNICIPIO DE MOÑITOS, por valor de
$100.000.000 y un plazo de 90 días.
Hallazgo No. 21: Este convenio celebrado con la ESE CAMU
DE MON ITOS — CORDOBA, cuyo objeto fue Fortalecimiento
de la salud infantil mediante las estrategias UROC, UAIRAC y
la política IAMI en el Municipio de Moñitos, por valor de $
124.000.000, no fue entregado a la fecha para su revisión, ya
que no se encontró en los archivos del ente territorial, lo cual
consta en certificación del Secretario de Salud Municipal de
fecha 25 de marzo de 2014. Solo aparece el registro del valor
girado y no existen soportes.
Hallazgo No. 22: Este convenio celebrado con la ESE CAMU
DE MOÑITOS — CORDOBA, cuyo objeto fue Desarrollar
acciones de promoción y prevención para disminuir la
malnutrición infantil en el Municipio de Moñitos y así darle
cumplimiento a la Ley 1098 DE 2006, por valor de $
40.500.000, no fue entregado a la fecha para su revisión, ya
que no se encontró en los archivos del ente territorial, lo cual
3
x
X
$12.9
X
X
X
$12.7
X
X
X
$15.6
X
X
X
$14.4
X
X
X
$14.9
X
X
X
$14.9
X
X
X
X
X
$124
X
X
X
$40.5
X
X
X
CONTRALORÍA
GENE— oE NEEG.,..N
No.
Código
Descripción del Hallazgo
Cuantía
Millones
Alcance
Penal Fiscal Discip Admin
23
HA23.D21
24
HA24.F17.D22
25
HA25.F18.023
26
HA26.F19.D24
27
HA27.F20.D25
28
HA28T21.026
29
HA29.F22.D27
30
HA30.F23.028
consta en certificación del Secretario de Salud Municipal de
fecha 25 de marzo de 2014. Solo aparece el registro del valor
girado y no existen soportes.
Hallazgo No. 23: El Municipio de Moñitos celebró Contrato C001-2012, de fecha 18 de abril de 2.012, con la
ORGANIZACIÓN JUVENIL DEL BARRIO KENNEDY DEL
MUNICIPIO DE LORICA, Representante legal Nixon López
Ramiraz, cuyo objeto es asistencia alimentaria (desayunos
escolares) a través del programa alimentación escolar a los
niños y niñas entre 5 y 12 años matriculados en las escuelas
oficiales y pertenecientes a la familia con vulnerabilidad social
y ecorómica, por valor de $318.707.717.
Hallazgo No. 24: El Municipio de Moñitos realizó contrato de
obra pública No SA-003 de Septiembre 19 de 2012 con el
CONSORCIO CONSTRUCTORA DE LA COSTA, cuyo objeto
fue la ADECUACION DE DOS (2) SALAS DE INFORMATICA,
UN BLOQUE DE CINCO (5) AULAS Y UNA (1) UNIDAD
SANITARIA, PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL CENTRO
REGIONAL DE EDUCACION SUPERIOR (CERES)
MUNICIPIO DE MONITOS, por un valor de $47.913.929.
Hallazgo No.25: El Municipio de Moñitos celebró Convenio N°
006 — 2.013, de fecha 9 de agosto de 2013, con la Asociación
Municipios de la Sabana y el Sino —AMUSSIM, Representante
legal, JAIRO ANIBAL DORIA RUIZ, cuyo objeto es la
Construcción de la via de acceso al nuevo eje de desarrollo
urbano en el Municipio de Moñitos, Departamento de Córdoba,
por valor de $713.426.951. Valor Municipio Regalías:
$679.454.239. Valor asociación $33.972.712 y un plazo de 4
meses.
Hallazgo No. 26: El Municipio de Moñitos celebró Convenio N°
007 — 2.013, de fecha 9 de agosto de 2013, con la Asociación
Municipios de la Sabana y el Sinú —AMUSSIM, Representante
legal, JAIRO ANIBAL DORIA RUIZ, cuyo objeto es Estudios y
diseños urbanísticos para el lote de terreno de 10 hectáreas
destinado para la renovación urbana del Municipio de Moñitos,
Deparamento de Córdoba, por valor de $116.327.998. Valor
Municipio Regalias: $110.788.570. Valor asociación:
$5.539.428 y un plazo de 3 meses.
Hallazgo No. 27: El Municipio de Moñitos celebró Convenio N°
008 — 2.013, de fecha 9 de agosto de 2013, con la Asociación
Municipios de la Sabana y el Sinú —AMUSSIM, Representante
legal, JAIRO ANIBAL DORIA RUIZ, cuyo objeto es
Construcción de doscientas diez (210) soluciones alternas de
alcantarillado en las tinas abajo, tinas arriba, alto mirar, sitio
nuevo y bajo de la reina, Municipio de Morillos, Departamento
de Córdoba, por valor de $1.047.353.419. Valor Municipio
Regalías: $997.479.447. Valor asociación: $49.873.972 y un
plazo de 4 meses.
Hallazgo No. 28: El Municipio de Moñitos celebró Convenio W
010 —2.013, de fecha 30 de agosto de 2013, con la Asociación
Municipios de la Sabana y el Sinú —AMUSSIM, Representante
legal, JAIRO ANIBAL DORIA RUIZ, cuyo objeto es la
Rehabilitación de vías rurales, corregimiento perpetuo socorro,
La "Y", bajo la reina, vereda la buena y la vereda voluntad del
Municipio de Moñitos, Departamento de Córdoba, por valor de
$1.767.586.220. Valor aporte Municipio: $1.683.415.448. Valor
asociación: $84.170.772 y un plazo de 4 meses.
Hallazgo No. 29: El Municipio de Moñitos celebró Contrato SAMM-003-2.013, de fecha 13 de agosto de 2013, con Luis
Eduardo Correa Mosquera, cuyo objeto es Remodelación del
parque principal del Municipio de Moñitos, Departamento de
Córdoba. Valor: $158.000.000 y un plazo de 3 meses.
Hallazgo No. 30: El Municipio de Moñitos realizó el Contrato
002 de mayo 29 de 2013, con LA ASOCIACION DE
MUNICIPIOS DE LA SABANA Y DEL SINU cuyo objeto fue EL
MANTENIMIENTO Y DOTACION DR LA OFICINA DE
PLANEACION, por valor de $66.897.232 y plazo 3 meses.
4
X
X
$47.9
X
X
X
$339.7
X
X
X
$55.3
X
X
X
$498.7
X
X
X
$1.356
X
X
X
$36.4
X
X
X
$26.9
X
X
X
CONTRALORÍA
No.
Código
Descripción del Hallazgo
Cuantía
Millones
Alcance
Penal Fiscal Discip Admin
31
HA31.D29
32
HA32.D30
33
HA33.D31
Hallazgo No. 31: En el Municipio de Moñitos en las Vigencias
fiscales 2011, 2012 y 2013, se pudo determinar que no se
cumple con los fines de los archivos que es el de disponer de
la documentación organizada en tal forma que la información
pueda estar al uso de la misma administración, de cualquier
ciudadano y órgano de control, ya que en las instalaciones de
la Alcaldía no se cuenta con un archivo adecuado para la
guarda y custodia de los documentos y contratos que deben
allí reposar.
Hallazgo No.32: En el Municipio de Moñitos en las Vigencias
fiscales 2011, 2012 y 2013, teniendo en cuenta la muestra
objeto de estudio se pudo determinar que los contratos y/o
convenios que se relacionan a continuación, tomaron pólizas
en la aseguradora Cóndor S.A.
Hallazgo No.33: El municipio de Moñitos certifica que los Actos
Administrativos no se encuentran dentro de las instalaciones
de la Alcaldía Municipal por consiguiente no se pudo constatar
los movimientos que amparan las modificaciones realizadas
en el presupuesto de la vigencia 2011.
$3.425
5
23
X
X
X
X
X
X
31
33
OS
Anexo No.2
Ejecución Presupuestal de Gastos
MUNICIPIO DE BECERRIL ALCALDIA MUNICIPAL EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS 2011-2012-2013
DE
GASTOS
DE EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS POR SECTORES
EJECUCIÓN
PRESUPUESTAL
-VIGENCIA 2012
INVERSIÓN - REGALIAS DIRECTAS-VIGENCIA 2011
DESCRIPCIÓN
DE CUENTAS
INVERSION
ALIMENTACIÓN
ESCOLAR
Seguridad
ICE;
alimentada
(Regallas)
EDUCACIÓN
Estudio, Diseño y
Construcción
de
Infraestructura
Educagva
del
de
Municipio
Becerdl-Cesar.
Etapa
1
excedentes
financieros
(Recursos
del
Crédito)
de
Dotación
mobiliario Escolar
de las Insttuciones
educativas
del
Municipio
(Regalías)
AGUA POTABLE
Y SANEAMIENTO
BÁSICO
Remodelación,
adecuación
y
Mejoramiento de la
planta de Beneficio
actual de Ganado
Bovino
del
de
Municipio
BecernI - Cesar excedentes
entinaren,
(Recursos
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
COMPROMISO
TOTAL
24.215.883492
9E47.880.832
COMPROMISOS
SECTORES
5.916.333.650
Educación.
376823.796
PAGOS
3.901.424.49655
376823 796
5.376.896.607
2.000.000.000
1,999.585.000
1.999.585.000
3.376195.607
1.300.000.000
999881.608
Salud
2.914.391.880,71
3966157236
236
del
Crédito)
1.000.000.000
Remodelación,
adecuaran
y
Mejoramiento de la
Planta de Beneficio
actual de Ganado
del
Bovino
Municipio
de
Beceml - Cesar excedentes
financieros
(Recursos
del
Crédito)
300 000 000
999.881608
Agua Potable
Y
VIVIENDA
Programa
de
construcción
y
de
mejoramiento
Vivienda
(REGALIAS)
PREINVERSIóN E
INTERVENTORIAS
478379.325
Saneamiento
Básico
2.212.148.986.73
2.572.106.817
Ejecución Presupuestal de Gastos Regalías 2013
COMPROMISO
PAGOS
1.623071 860
653.191_760
118499.662
50.508.053
9.721.901.200
518.109443
534.650 000
285.146.667
4.984 274 640
4.984.274 640
PROYECTO.
REHABILITACION DE
LA VIA LAS MINAS SABANETAS
CANAIMA, EN EL
DE
MUNICIPIO
BECERRIL
DEPARTAMENTO
DEL CESAR
Mejoramiento de la
Via que comunica el
Corregimiento de la
con
el
Guaririta
Municipio de Becernl.
del
Departamento
Cesar
1.152.315.105
1.152.315.105
2828,182.478
755.680
InIIINFIININS
Técnicas
492 178.881
300.790 327
PROYECTO
CONSTRUCCION Y
MEJORAMIENTO
DEL
ESPACIO
PUBLICO DEL PLAN
DEL
CENTRO
DE
MUNICIPIO
BECERRIL - OPTO
DEL CESAR
9.247.892.252
6566.514785
462.347.000
155.602.400
95.154.373
79.154.373
31.460.467A31
14.746.363.433
DESCRIPCION
Implementación
del
de
Programa
Alimentación Escolar PAE - para Niños.
y
Niñas
AdolesceIentes
Inter-ventaries
Tétricas
Asistencia Nutdcional
Integral y Alimentaria
Complementaria a la
Infancia.
Pnmera
Madres Gestantes y
el
Lactantesen
Municipio de Becerril
— Cesar
Interventorias
Técnicas del Sector
salud
PROYECTO.
CONTRUCCION DE
PAVIMENTO
EN
CONCRETO RIGIDO
OBRAS
DE
Y
URBANISMO
COMPLEMENTARIAS
EN LA CABECERA
MUNICIPAL
DE
BECERRIL
DEPARTAMENTO
DEL CESAR
Interventorías
Técnicas
Fortalecimiento de las
ocAO y la Secretaria
de
Planead.
Muncipal
SUBTOTAL
EJECUCION
GASTOS SGR
475 379 325
Obras
210.985.229
Desarollo
De
2.189.543.536.17
2289456.958
61
Av. La Esperanza (Calle 24) No. 60-50 • Código Postal 111321 • PBX 647 7000
cqracontraloria.qov.co • www.contraloria.qov.co • Bogotá, D. C., Colombia
ef rc■
enc.,
MUNICIPIO DE BECERRIL ALCALDIA MUNICIPAL EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS 2011 2012-2013
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL
DE
GASTOS
DE EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS POR SECTORES
INVERSIÓN. REGALIAS DIRECTAS-VIGENCIA 2011
-VIGENCIA 2012
DESCRIPCIÓN
DE CUENTAS
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
Preinyersion
interventorlas
(REGALIAS)
COMPROMISO
TOTAL
COMPROMISOS
PAGOS
1400,000,000
1.399.986.659
DESCRIPCION
Construcción,
Mantenimiento
Y
Rebabilltación de la
Infraestructura
Educativa
Dotación
de
las
Instauciones
y
Centros Educativos
1 400 000 000
1.399086559
Transporte Escolar Positivo
O
O
568.365.663
557.957.290
Financiero
7.671.464.701
7.671.464.701.00
Saber si es de Todos
307206250
307206250
500.000 000
455.937.290
Otros
507.994930
290.640 981,84
Preparándome para el
Futuro
121250.000
121250000
58365.663
58.000.000
1.657.101.204
1.655166.509
e
210.985.229
TRANSPORTE
Estudios, Diseno y
Construcción de la
Etapa 1 del Plan
Centro Urbano y
areolas de Vias
urbanas, rurales y
Equipamiento
Municipal
de
Becenil-Cesar
excedentes
financieros
(Recursos
del
Crédito)
EQUIPAMENTO
MUNICIPAL
Estudios, Diseno Y
Construcción de la
Primera Etapa de la
Plaza de Mercado
del Municipio de
Becerril-Cesar
excedentes
financieros
(Recursos
del
Crédito)
Estudios, Disefio y
Construcción de la
Primera Etapa de la
Plaza de Mercado
del Municipio de
Becerril-Cesar
Rendimientos
financieros
(Recursos
del
Crédito)
DEUDA PUBLICA
25% Remallas
4657.101.204
1,655166509,5
SALUD PÚBLICA
4.732.992.333
-
Mortalidad Infantil
(Remallas)
Gerentlzar
la
continuidad del 100
% de la cobertura y
la calidad del sector
salud (Regarlas)
25 489 023
DÉFICIT
REGALIAS
8.127.539.335
Educación
3239 842.261
].1607911.346,72
Salud
Agua Potable
Saneamiento
Besico
1.433.333.336
33 333 336,00
Otros Sectores
SECTORES
Ejecución Presupuestal de Gastos Regalas 2013
Total
VIGENCIA
22.921.513.892 19.180.368.394
2012
4 707 503 310
Preinversión
Sedar Educativo
interventorlas
Técnicas
Construcción,
Rehabilitación,
Mantenimiento
Adecuación de la
Vial del Municipio
Preinversión
Sector
Dotadan.
Mantenimiento
Adecuadón de
Instalaciones
Municipales
PAGOS
0
0
O
O
del
269030540
134.965 320
28.742.500
21.981.250
234.150641
234.150.641
16.385.406
16,365 406
250.000.000
250.000.000
1.049.401.574
1.049.401 574
499505.405
499.605,405
y
Red
del
y/o
las
Construcción,
adecuación
y/o
Dotación de Parques
Construcción.
adecuación
y/o
Dotación de Parques
Construcción,
Adecuación
y/o
del
Dotación
Matadero Municipal
remeter n
del
Sector
3.235333.765,32
COMPROMISO
O
0
55.754.994
27877.497
139 896 560
139.898.560
y
2.408.283.455
1.046 0130.284
41.210.084,60
interventorlas
Técnicas
Atención
a
la
Población Pobre No
Asegurada
La
Salud
es
Promoción Social
Intedentorlas
Técnicas
250.000 000
250.000.000
95.000.000
95000.000
19.928.736
19.928.736
SUBTOTAL
EJECUCION
GASTOS
REGALIAS
DIRECTAS
3.337152.706
3.187.621639
TOTAL
EJECUCION
GASTOS
REGALIAS
34.797.720.137 17.913.992.072
62
Av. La Esperanza (Calle 24) No. 60-50 • Código Postal 111321 • PBX 647 7000
corecontraloria.00v.co • www.contraloria.00v.co • Bogotá, D. C., Colombia
S
MUNICIPIO DE BECERRIL ALCALDIA MUNICIPAL EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS 2011-2012-2013
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS DE EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS POR SECTORES
- VIGENCIA 2012
INVERSIÓN - REGALIAS DIRECTAS-VIGENCIA 2011
DESCRIPCIÓN
DE CUENTAS
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
COMPROMISO
TOTAL
SECTORES
COMPROMISOS
PAGOS
Ejecución Presupuestal de Gastos Regallas 2013
DESCRIPCIÓN
COMPROMISO
PAGOS
VIGENCIA
2013
Anexo No.3
Elementos Faltantes (Hallazgo No. 13)
RECONTEO INVENTARIO PRACTICADO POR LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA CON BASE EN EL
ACTA DE RECIBIDO DE CANTIDADES SUMINISTRADAS DEL CONTRATO 080 DE 2012 • INSTITUCION
EDUCATIVA TRUJILLO
FALTANTE
ÍTEM
DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
RECIBIDA
SEGÚN
ACTA
TOTAL
INVENTARIADO
RECONTEO CGR
62
62
45
46
45
45
1.276
1276
40
40
7
8
7
30
7
30
12
4
12
4
11
ESCRITORIOS Y SILLAS
PARA DOCENTES (AULAS)
ESCRITORIO
PARA
DE
DOCENTES
(SALA
MAESTROS)
SILLAS GIRATORIAS (SALA
DE MAESTROS)
UNIVERSITARIAS
SILLAS
(PUPITRES)
MESA
PARA
DIBUJO
TECNICO
DE
TRABAJO
PUESTO
(PARTE ADMINISTRATIVA)
ESCRITORIO
GIRATORIA
TIPO
SILLA
GERENTE (ADMON.)
SILLAS INTERLOCUTORAS
MESA
JUEGO
1
HEXAGONAL
(PREESCOLAR)+6 SILLAS
ARCHIVADOR VERTICAL
PARA
LOCKERS
EN
PROFESORES
MÓDULOS DE 6 CUERPOS
16
16
12
ARMARIO RODANTE
2
2
13
142
142
40
40
15
VENTILADORES DE TECHO
AIRE
ACONDICONADO
24.000 BTU (AULAS)
CON
CARRO
DE
RODAMIENTOS
PARA
CAUCHO
RECOLECTAR BASURAS
16
ATRIL
17
TANDEM DE CANECAS (2
CANECAS PLASTICAS CON
SOPORTE)
20
20
18
PARELOGRAFO
TRIPOOE
2
2
30
38
302
302
2
3
4
5
6
7
6
9
10
14
19
20
VALOR
($)
UNITARIO
DE
DOTACION
MOBILIARIO
1
CANTIDAD
CON
TABLEROS ACRiLICOS
GABINETE PARA ARMARIO
DE BIBLIOTECAS ENCADA
AULA Y RESTAURANTE
(M2)
63
Av. La Esperanza (Calle 24) No. 60-50 • Código Postal 111321 • PBX 647 7000
[email protected] • www.contraloria.gov.co Bogotá, D. C., Colombia
VALOR TOTAL (S)
RECONTEO INVENTARIO PRACTICADO POR LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CON BASE EN EL
ACTA DE RECIBIDO DE CANTIDADES SUMINISTRADAS DEL CONTRATO
OSO DE 2012 - INSTITUCION
EDUCATIVA TRUJILLO
FALTANTE
ÍTEM
CANTIDAD
RECIBIDA
ACTA
DESCRIPCIÓN
SEGUN
TOTAL
INVENTARIADO
RECONTEO CGR
21
22
MESONES
DE
INOXIDABLES
RESTAURANTES.
LABORATORIOS
CAFETERÍA (M2)
DVD
23
AMPLIFICADOR DE SONIDO
2
2
24
MICROFONO INALAMBRICO
2
2
25
DISPENSADORES DE AGUA
MESAS CUADRADAS DE
1X1M ADULTOS
4
4
6
6
24
24
35
35
26
27
28
29
30
31
32
33
CANTIDAD
VALOR
(SI
UNITARIO
5
3
74.900,00
74.90000
374.500,00
224.700,00
3
74.90000
224.70000
19
22
17
5
5
74.900,00
74.90000
74.900,00
74.900,00
74.900,00
74.900,00
1.423.100,00
1,647,800,00
1.273.300,00
374.500,00
374.500,00
3
7
74.900,00
74.900,00
224.700,00
524.300,00
VALOR TOTAL (S)
ACERO
PARA
Y
14
4
SILLAS LECTURA ADULTO
ARMARIO
PAPELERO
BIBLIOTECA
PUESTO
PARA
BIBLIOTECARIO
14
4
1
SILLA BIBLIOTECARIO
PARQUE DE GIMNASIOS
BIOSALUDABLES
PARA
AMBIENTES EDUCATIVOS
COMPUESTOS POR DOCE
ELEMENTOS
PARA
DESARROLLAR
ACTIVIDADES FISICAS
1
PARQUE INFANTIL
EQUIPO
DE CÓMPUTO
(ADMON )
7
9
e
9
DOTACION DE TEXTOS
36
MATEMATICAS
37
ESPANOL
38
COMPRENSION LECTORA
39
CIENCIAS SOCIALES
40
CIENCIAS NATURALES
41
INGLES
42
ETICA Y VALORES
43
INFORMATICA
44
CIENCIAS RELIGIOSAS
45
CIENCIAS POLITICAS
46
CIENCIAS ECONOMICAS
47
QUIMICA
220
220
400
220
220
220
200
200
200
80
80
80
215
217
400
217
220
220
181
178
183
75
75
80
48
49
50
51
FÍSICA
FILOSOFIA
DICCIONARIO INGLES
DICCCIONARIOS ESPANOL
DICCIONARIOS SINONIMOS
Y ANTONIMOS
80
88
100
100
77
80
80
141
141
54
OBRAS LITERARIAS
ATLAS MUNDIAL NORMA
GENERAL DE COLOMBIA
40
40
55
ATLAS
MI
TIERRA
COLOMBIANA Y DPTOS.
40
40
35
5
67.900,00
339.500,00
40
8
2
29
1
26
4
69.850,00
67.900,00
67,900,00
139.700,00
67.900,00
271.600,00
14
74.900,00
1.048.600,00
34
35
52
53
56
57
58
59
60
61
IMPRESORA
EQUIPO
DE
PARA
BIBLIOTECA
CÓMPUTO
CONSULTA
ATLAS
BALDOR
10
CONTABILIDAD
MEDIO AMBIENTE
INTEGRADO TRANSICION
INTEGRADO PRIMERO
30
30
170
185
81
100
100
-
171
171
64
Av. La Esperanza (Calle 24) No. 60-50 • Código Postal 111321 • PBX 647 7000
corOcontraloria.qov.co • www.contraloria.qov.co • Bogotá, D. C., Colombia
RECONTEO INVENTARIO PRACTICADO POR LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CON BASE EN EL
INSTITUCION
080 DE 2012
ACTA DE RECIBIDO DE CANTIDADES SUMINISTRADAS DEL CONTRATO
EDUCATIVA TRUJILLO
-
FALTANTE
66
69
70
DESCRIPCIÓN
INTEGRADO SEGUNDO
INTEGRADO TERCERO
INTEGRADO CUARTO
INTEGRADO QUINTO
DICCIONARIO INGLES
DICCIONARIO ESPANOL
DICCIONARIO SINONIMOS
ANTONIMOS
OBRAS LITERARIAS
CUENTOS INFANTILES
71
AULA
DOTACION
DIGITAL
LABORATORIO
AULAS ESPECIALIZADAS
DIGITAL,
(TABLERO
VIDEOBEAM, ATRIL CON
COMPUTADOR
INCORPORADOY
SOFTWARE
INTERDISCIPLINARIO
ÍTEM
62
63
64
65
66
67
CANTIDAD
SEGÚN
RECIBIDA
ACTA
150
150
150
150
60
60
TOTAL
INVENTARIADO
RECONTEO CGR
141
146
140
139
53
60
60
60
100
55
50
53
CANTIDAD
9
4
10
11
7
VALOR UNITARIO
OÍ
74.900,00
74.900,00
74.900,00
74.900,00
30.000,00
VALOR TOTAL ($)
674.100,00
299.600,00
749.000,00
823.900.00
210.000,00
5
19 900,00
99500,00
47
38.930,00
1.829.710,00
13.219.210,00
72
73
74
75
76
77
78
12
12
0
12
TELEVISOR LCD 42"
DE
RADIOGRABADORA
POTENCIA 130 V, 4.5 RMS,
REPRODUCTOR DE CD,
CASETERA
UNA
SINTONIZADOR DIGITAL DE
12
30 EMISORAS
DIGITAL
AULA
INTERACTIVA SALA DE
INFORMATICA PARA 40
2
ALUMNOS
DIGITAL
AULA
INTERACTIVA SALA DE
INFORMATICA PARA 30
1
ALUMNOS
LABORATORIO DE FISICA
(CAJA DE MATERIALES Y
2
EQUIPO)
DE
LABORATORIO
DE
(CAJA
QUIMICA
2
MATERIALES Y EQUIPO)
LABORATORIO DE MEDIO
AMBIENTE
12
0
11
1
2
0
1
0
2
0
2
0
O
O
162.400,00
162 400,00
162.400,00
VALOR DEFINITIVO FALTANTE DE ELEMENTOS POSTERIOR AL RECONTEO
EDUCATIVA TRUJILLO
-
INSTITUCION
13.381.610,00
RECONTEO INVENTARIO PRACTICADO POR LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA CON BASE EN EL ACTA DE
RECIBIDO DE CANTIDADES SUMINISTRADAS DEL CONTRATO 080 DE 2012 - INSTITUCION EDUCATIVA ANGELA MARIA
—
FALTANTE
ÍTEM
DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
RECIBIDA
SEGÚN
ACTA
TOTAL
INVENTARIADO
RECONTEO CGR
DOTACION DE MOBILIARIO
Y
SILLAS
ESCRITORIOS
PARA DOCENTES (AULAS)
18
18
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
($)
VALOR TOTAL ($)
65
Av. La Esperanza (Calle 24) No. 60-50 • Código Postal 111321 • PBX 647 7000
cgodicontraloria.qov.co • www.contraloria.qov.co • Bogotá, D. C., Colombia
RECONTEO INVENTARIO PRACTICADO POR LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA CON BASE EN EL ACTA DE
RECIBIDO DE CANTIDADES SUMINISTRADAS DEL CONTRATO 080 DE 2012 - INSTITUCION EDUCATIVA ANGELA MARIA
TORRES
FALTANTE
ÍTEM
DESCRIPCIÓN
2
ESCRITORIO
DOCENTES
MAESTROS)
(SALA
5
6
PUESTO
DE
TRABAJO
(PARTE
ADMINISTRATIVA)
ESCRITORIO
7
SILLA
GIRATORIA
GERENTE (ADMON.)
4
8
9
10
11
SILLAS INTERLOCUTORAS
JUEGO 1 MESA HEXAGONAL
(PREESCOLAR)+6 SILLAS
ARMARIO RODANTE
VENTILADORES DE TECHO
AIRE ACONDICONADO 24.000
BTU (AULAS)
CARRO CON RODAMIENTOS
DE
CAUCHO
PARA
RECOLECTAR BASURAS
16
17
18
19
35
35
35
250
234
10
10
30
30
10
10
2
2
ATRIL
TANDEM DE CANECAS (2
CANECAS PLASTICAS CON
SOPORTE)
10
PAPELOGRAFO
CON
TRÍPODE
2
20
21
22
DVD
4
4
23
AMPLIFICADOR DE SONIDO
24
MICROFONO INALAMBRICO
26
116.000,00
1.856.000,00
2
20
25
16
10
TABLEROS ACRÍLICOS
GABINETE PARA ARMARIO
DE BIBLIOTECAS ENCADA
AULA Y RESTAURANTE (M2)
MESONES
DE
ACERO
INOXIDABLES
PARA
RESTAURANTES,
LABORATORIOS
Y
CAFETERÍA (M2)
20
VALOR TOTAL ($)
ARCHIVADOR VERTICAL
LOCKERS
PARA
PROFESORES EN MCDULOS
DE 6 CUERPOS
13
15
35
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
($)
TIPO
12
14
TOTAL
INVENTARIADO
RECONTEO CGR
PARA
DE
SILLAS GIRATORIAS (SALA
DE MAESTROS)
SILLAS
UNIVERSITARIAS
(PUPITRES)
MESA
PARA
DIBUJO
TECNICO
3
CANTIDAD
RECIBIDA
SEGÚN
ACTA
DISPENSADORES DE AGUA
MESAS
CUADRADAS
DE
1X1M ADULTOS
2
4
4
66
Av. La Esperanza (Calle 24) No. 60-50 • Código Postal 111321 • PBX 647 7000
ccir(Wcontraloria.gov.co • www.contraloria.qov.co • Bogotá, D. C., Colombia
RECONTEO INVENTARIO PRACTICADO POR LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA CON BASE EN EL ACTA DE
RECIBIDO DE CANTIDADES SUMINISTRADAS DEL CONTRATO 080 DE 2012 - INSTITUCION EDUCATIVA ANGELA MARIA
..,.......,
FALTANTE
ÍTEM
DESCRIPCIÓN
27
SILLAS LECTURA ADULTO
PAPELERO
ARMARIO
BIBLIOTECA
PARA
PUESTO
BIBLIOTECARIO
28
29
30
31
32
33
CANTIDAD
RECIBIDA
SEGÚN
ACTA
TOTAL
INVENTARIADO
RECONTEO CGR
15
15
2
2
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
($)
VALOR TOTAL ($)
SILLA BIBLIOTECARIO
GIMNASIOS
DE
PARQUE
PARA
BIOSALUDABLES
EDUCATIVOS
AMBIENTES
COMPUESTOS POR DOCE
PARA
ELEMENTOS
DESARROLLAR ACTIVIDADES
FISICAS
PARQUE INFANTIL
COMPUTO
EQUIPO
DE
(ADMON.)
34
IMPRESORA
35
EQUIPO DE CÓMPUTO PARA
CONSULTA BIBLIOTECA
1.856.000,00
DOTACION DE TEXTOS
36
MATEMATICAS
180
165
15
74.900,00
1.123.500,00
37
ESPAÑOL
180
179
1
74.900,00
74.900,00
38
COMPRENSION LECTORA
39
CIENCIAS SOCIALES
180
162
18
74.900,00
1.348.200,00
40
CIENCIAS NATURALES
180
163
17
74.90000
1.273.300,00
41
INGLES
180
179
1
74.900,00
74.900,00
42
ETICA Y VALORES
200
185
15
74.900,00
1.123.500,00
43
INFORMATICA
200
182
18
74.900,00
1.348.200,00
44
CIENCIAS RELIGIOSAS
200
195
5
74.900,00
374.500,00
45
CIENCIAS POLITICAS
80
79
1
74.900,00
74.900,00
46
CIENCIAS ECONOMICAS
80
79
1
74.900,00
74.900,00
47
QUÍMICA
80
79
1
74.900,00
74 900,00
48
FISICA
80
80
49
FILOSOFÍA
80
77
3
74.900,00
224.700,00
50
DICCIONARIO INGLES
100
100
51
DICCCIONARIOS ESPAÑOL
DICCIONARIOS SINONIMOS Y
ANTONIMOS
100
100
80
80
52
67
Av. La Esperanza (Calle 24) No. 60-50 • Código Postal 111321 • PBX 647 7000
[email protected] • www.contraloria.qov.co • Bogotá, D. C., Colombia
RECONTEO INVENTARIO PRACTICADO POR LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA CON BASE EN EL ACTA DE
RECIBIDO DE CANTIDADES SUMINISTRADAS DEL CONTRATO 080 DE 2012 - INSTITUCION EDUCATIVA ANGELA MARIA
TORRES
FALTANTE
CANTIDAD
RECIBIDA
SEGÚN
ACTA
TOTAL
INVENTARIADO
RECORTE° CGR
ÍTEM
DESCRIPCIÓN
53
100
100
40
40
55
OBRAS LITERARIAS
ATLAS
MUNDIAL
NORMA
GENERAL DE COLOMBIA
ATLAS
MI
TIERRA
COLOMBIANA Y DPTOS.
40
40
56
ATLAS
40
40
57
BALDOR
10
9
58
CONTABILIDAD
50
50
59
MEDIO AMBIENTE
50
50
60
INTEGRADO TRANSIC ()N
170
148
61
INTEGRADO PRIMERC
185
185
62
INTEGRADO SEGUNDO
150
63
INTEGRADO TERCERO
64
65
66
54
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
($)
VALOR TOTAL ($)
1
69.850,00
69.850,00
22
74.900,00
1.647.800,00
144
6
74.900,00
449.400,00
150
146
4
74.900,00
299.600,00
INTEGRADO CUARTO
150
150
INTEGRADO QUINTO
150
150
DICCIONARIO INGLES
60
41
19
30.000,00
570.000,00
60
35
25
30.000,00
750.000,00
68
DICCIONARIO ESPAÑOL
DICCIONARIO
SINONIMOS
ANTONIMOS
60
50
10
19.900,00
199.000,00
69
OBRAS LITERARIAS
50
50
67
11.176.050,00
70
71
DOTACION AULA DIGITAL LABORATORIO
AULAS
ESPECIALIZADAS
(TABLERO
DIGITAL,
VIDEOBEAM,
ATRIL
CON
COMPUTADOR
INCORPORADOY SOFTWARE
INTERDISCIPLINARIO
8
TELEVISOR LCD 42"
72
RADIOGRABADORA
DE
POTENCIA 130 V, 4.5 RMS,
REPRODUCTOR DE CD, UNA
CASETERA
SINTONIZADOR
DIGITAL DE 30 EMISORAS
73
AULA DIGITAL INTERACTIVA
SALA DE INFORMATICA PARA
40 ALUMNOS
74
AULA DIGITAL INTERACTIVA
SALA DE INFORMATICA PARA
30 ALUMNOS
8
9
9
9
9
2
2
68
Av. La Esperanza (Calle 24) No. 60-50 • Código Postal 111321 • PBX 647 7000
conWcontraloria.qov.co • www.contraloria.qov.co • Bogotá, D. C., Colombia
RECONTEO INVENTARIO PRACTICADO POR LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA CON BASE EN EL ACTA DE
RECIBIDO DE CANTIDADES SUMINISTRADAS DEL CONTRATO 080 DE 2012 - INSTITUCION EDUCATIVA ANGELA MARIA
.......—
FALTANTE
ÍTEM
75
DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
RECIBIDA
SEGÚN
ACTA
LABORATORIO DE FÍSICA
(CAJA DE MATERIALES Y
EQUIPO)
1
TOTAL
INVENTARIADO
RECONTEO CGR
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
($)
VALOR TOTAL ($)
LABORATORIO DE QUÍMICA
(CAJA DE MATERIALES Y
1
76
EQUIPO)
LABORATORIO DE MEDIO
1
AMBIENTE
77
VALOR DEFINITIVO FALTANTE DE ELEMENTOS POSTERIOR AL RECONTEO - 1. E.
ANGELA MARIA TORRES
69
Av. La Esperanza (Calle 24) No. 60-50 • Código Postal 111321 • PBX 647 7000
cqr(Qcontraloria.qov.co • www.contraloria.qov.co • Bogotá, D. C., Colombia
13.032.050,00
Anexo No.4
Elementos Faltantes (Hallazgos No.15)
RECONTEO INVENTARIO PRACTICADO POR LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA CON BASE EN EL ACTA DE
RECIBIDO DE CANTIDADES SUMINISTRADAS DEL CONTRATO 045 DE 2012 - INSTITUCION EDUCATIVA TRUJILLO
FALTANTE
ÍTEM
1
2
3
4
5
6
7
8
9
DESCRIPCIÓN
CARTILLAS MULTIMATERIAS DE GRADO
3° PARA EL ENTRENAMIENTO DE LAS
COMPETENCIAS Y LA COMPRENSION
LECTORA
CARTILLAS MULTIMATERIAS DE GRADO
4° PARA EL ENTRENAMIENTO DE LAS
COMPETENCIAS Y LA COMPRENSION
LECTORA
CARTILLAS MULTIMATERIAS DE GRADO
5° PARA EL ENTRENAMIENTO DE LAS
COMPETENCIAS Y LA COMPRENSION
LECTORA
CARTILLAS MULTIMATERIAS DE GRADO
6° PARA EL ENTRENAMIENTO DE LAS
COMPETENCIAS Y LA COMPRENSION
LECTORA
CARTILLAS MULTIMATERIAS DE GRADO
7° PARA EL ENTRENAMIENTO DE LAS
COMPETENCIAS Y LA COMPRENSION
LECTORA
CARTILLAS MULTIMATERIAS DE GRADO
8° PARA EL ENTRENAMIENTO DE LAS
COMPETENCIAS Y LA COMPRENSION
LECTORA
CARTILLAS MULTIMATERIAS DE GRADO
9° PARA EL ENTRENAMIENTO DE LAS
COMPETENCIAS Y LA COMPRENSION
LECTORA
CARTILLAS MULTIMATERIAS DE GRADO
10° PARA EL ENTRENAMIENTO DE LAS
COMPETENCIAS Y LA COMPRENSION
LECTORA
TEST 11°
MULTIMATERIAS PARA EL
DESARROLLO DE COMPETENCIAS Y LA
EVALUACIÓN EXTERNA
CANTIDAD
RECIBIDA
SEGÚN ACTA
TOTAL
INVENTARIADO
RECONTEO
CGR
310
310
204
204
210
210
284
284
274
274
270
270
194
194
138
138
121
121
10
LIBRO DE MATEMATICAS
60
60
11
LIBRO DE FÍSICA
60
60
12
LIBRO DE LENGUAJE
60
60
13
LIBRO DE INGLES
60
60
14
LIBRO DE QUIMICA
60
43
15
LIBRO DE CIENCIAS SOCIALES
60
60
16
LIBRO DE FILOSOFIA
60
58
17
LIBRO DE BIOLOGIA
60
60
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO ($)
VALOR
TOTAL ($)
17
52.000,00
884.000,00
2
48.000,00
96.000,00
VALOR DEFINITIVO FALTANTE DE ELEMENTOS POSTERIOR AL RECONTEO - INSTITUCION
EDUCATIVA TRUJILLO
70
Av. La Esperanza (Calle 24) No. 60-50 • Código Postal 111321 • PBX 647 7000
cqr(Wcontraloria.qov.co • www.contraloria.qov.co • Bogotá, D. C., Colombia
980.000,00
OS
RECONTEO INVENTARIO PRACTICADO POR LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA CON BASE EN EL ACTA DE
RECIBIDO DE CANTIDADES SUMINISTRADAS DEL CONTRATO 045 DE 2012 - INSTITUCION EDUCATIVA ANGELA MARÍA TORRES
SUÁREZ
FALTANTE
TOTAL
CANTIDAD
VALOR
INVENTARIADO
RECIBIDA
VALOR TOTAL ($)
UNITARIO (5)
CANTIDAD
SEGÚN ACTA
CGR
DESCRIPCIÓN
ÍTEM
2
3
4
5
CARTILLAS
MULTIMATERIAS
DE GRADO 3°
EL
PARA
ENTRENAMIENTO
LAS
DE
COMPETENCIAS
LA
Y
COMPRENSION
LECTORA
CARTILLAS
MULTIMATERIAS
DE GRADO 4°
EL
PARA
ENTRENAMIENTO
DE
LAS
COMPETENCIAS
Y
LA
COMPRENSION
LECTORA
CARTILLAS
MULTIMATERIAS
DE GRADO 5°
EL
PARA
ENTRENAMIENTO
LAS
DE
COMPETENCIAS
LA
Y
COMPRENSION
LECTORA
CARTILLAS
MULTIMATERIAS
DE GRADO 6°
PARA
EL
ENTRENAMIENTO
DE
LAS
COMPETENCIAS
Y
LA
COMPRENSION
LECTORA
CARTILLAS
MULTIMATERIAS
DE GRADO 7°
EL
PARA
ENTRENAMIENTO
DE
LAS
COMPETENCIAS
Y
LA
COMPRENSION
LECTORA
463
47
12.000,00
404
393
11
12.000,00
132.000,00
410
406
4
12.000,00
48.000,00
484
466
18
14.000,00
252.000,00
474
474
14.000,00
470
470
14.000,00
CARTILLAS
MULTIMATERIAS
DE GRADO 8°
6
EL
PARA
ENTRENAMIENTO
LAS
DE
COMPETENCIAS
Y
LA
COMPRENSION
LECTORA
564.000,00
510
71
Av. La Esperanza (Calle 24) No. 60-50 • Código Postal 111321 • PBX 647 7000
cgracontraloria.gov.co • vvww.contraloria.gov.co • Bogotá, D. C., Colombia
OS
RECONTEO INVENTARIO PRACTICADO POR LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA CON BASE EN EL ACTA DE
RECIBIDO DE CANTIDADES SUMINISTRADAS DEL CONTRATO 046 DE 2012 - INSTITUCION EDUCATIVA ANGELA MARÍA TORRES
SUÁREZ
FALTANTE
CANTIDAD
TOTAL
RECIBIDA
INVENTARIADO
VALOR
ÍTEM
DESCRIPCIÓN
SEGÚN ACTA
CGR
CANTIDAD
UNITARIO ($)
VALOR TOTAL ($)
CARTILLAS
MULTI MATERIAS
DE GRADO 9°
PARA
EL
ENTRENAMIENTO
DE
LAS
COMPETENCIAS
Y
LA
COMPRENSION
7
LECTORA
394
394
14.000,00
CARTILLAS
M ULTI MATERIAS
DE GRADO 10°
PARA
EL
ENTRENAMIENTO
DE
LAS
COMPETENCIAS
Y
LA
COMPRENSION
8
LECTORA
338
338
14.000,00
TEST
11°
MULTIMATERIAS
PARA
EL
DESARROLLO DE
COMPETENCIAS
Y
LA
EVALUACIÓN
9
EXTERNA
121 121
28.000,00
LIBRO
DE
10
MATEMATICAS
61
29
32
52.000,00
1.664.000,00
11
12
13
14
15
16
17
LIBRO DE FÍSICA
LIBRO
DE
LENGUAJE
LIBRO
DE
INGLES
LIBRO
DE
QUIMICA
LIBRO
DE
CIENCIAS
SOCIALES
LIBRO
DE
FILOSOFIA
LIBRO
DE
BIOLOGIA
61
57
4
48.000,00
192.000,00
61
54
7
52.000,00
364.000,00
61
61
61
52
9
52.000,00
468.000,00
61
46
15
54.000,00
810.000,00
61
22
39
48.000,00
1.872.000,00
61
31
30
52.000,00
48.000,00
1,560.000,00
7.926.000,00
72
Av. La Esperanza (Calle 24) No. 60-50 • Código Postal 111321 • PBX 647 7000
ccinacontraloriamov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D. C., Colombia
Anexo No.5
Re! istro fotográfico elementos deteriorados IE Trujillo (02/04/14)
Cartillas deterioradas — visita CGR 25 de abril de 2014
73
Av. La Esperanza (Calle 24) No. 60-50 • Código Postal 111321 • PBX 647 7000
ciarcontraloria.qov.co • www.contraloria.qov.co • Bogotá, D. C., Colombia
s
Anexo 6.
Registro Fotográfico (Hallazgo No.12)
Registro fotográfico (21 de marzo de 2014) IE Trujillo y Angela María Torres Suarez
ELEMENTOS SIN USO
r.
Cortador de ve.etales
Platos
Vasos sin usar
Horno industrial sin usar
74
Av. La Esperanza (Calle 24) No. 60-50 • Código Postal 111321 • PBX 647 7000
ccieWcontraloria.qov.co • www.contraloria.qov.co • Bogotá, D. C., Colombia
Cam•ana extractora de olores sin instalar
75
Av. La Esperanza (Calle 24) No. 60-50 • Código Postal 111321 • PBX 647 7000
eqr(contraloria.qov.co • www.contraloria.qov.co • Bogotá, D. C., Colombia
Platos y Pocillos dotados por la Gobernación del Cesar, sin uso y amontonados en cajas
76
Av. La Esperanza (Calle 24) No. 60-50 • Código Postal 111321 • PBX 647 7000
corOcontraloria.qov.co • ~.contraloria.qov.co • Bogotá, D. C., Colombia
ANEXO No. 7
Registro Fotográfico (Hallazgo No.14)
Registro fotografico del interventor en Propuesta Economica del Consorcio
Informe Final
Becerril 2012
Limpiones (bailetes)
Picatodo Electrico
Juego de 2 tanques plasticos con tapa:
111
77
Av. La Esperanza (Calle 24) No. 60-50 • Código Postal 111321 • PBX 647 7000
ccircontraloriamov.co • www.contraloria.qov.co • Bogotá, D. C., Colombia
Bascula personal:
Juego de recipientes plasticos:
Juego de Mesa Hexagonal:
78
Av. La Esperanza (Calle 24) No. 60-50 • Código Postal 111321 • PBX 647 7000
cgrecontraloria.qov.co • v✓ww.contraloria.gov.co • Bogotá, D. C., Colombia