0 - Banco Central del Uruguay

Montevideo, 26 de mayo de 2005
Señor
Gerente de Area del
Banco Central del Uruguay
Ec. Adolfo Sarmiento
Presente.
Dc nuestra mayor consideración:
Acompafla a la presente la información emitida
por la Division AdministraciOn de Fideicomisos de la InstituciOn.
Sin otro particular, saludo a usted muy
atentamente.
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BANCO HIPOTECARIO
DEL URUGUAY
Casilla de Correo N 10.627
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Montevideo, 27 de mayo de 2005.
Sr. Gerente de Area
Control Operacional del
Banco Central del Uruguay
Attn.: Ec. Adolfo Sarmiento
Presente
De nuestra consideración:
En cumplirniento de lo establecido por el literal C) del artIculo 116.41 de la
Recopilación de Normas de Mercado de Valores se adjuntan en Anexos la siguiente
información referida a los Estados Contables del Fideicomiso "Cartera Social I Fideicomiso Financiero" al 29 de abril de 2005.
Anexo I -
Anexo II -
Anexo III -
Anexo IV -
Anexo V -
Estado de Situación Patrimonial.
Estado de Resultados
Notas a los Estados Contables y sus Anexos.
Flujo de Fondos.
Informe de Compilación
Sin otro particular quedando a sus órdenes, lo saluda a Ud. atte.
P/Division AdministraciOn de Fideicomisos
CR. WALTER DA
Gerente de
BANCO HIPOTECARIO
DEL URUGUAY
CasIIa de Correo N 10.627
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
DEL EJERCICIO FINALIZADO EL 29.04.2005
1.
INFORMACION SOME EL FIDEICOMISO "CARTERA SOCIAL I FIDEICOMISO FINANCIERO" - SERIE 2004-I
1.1. Naturaleza
El Fideicomiso "Cartera Social I - Fideicomiso Financiero" - Serie 2004-I, actüa
bajo el regimen legal establecido por la Ley N O 17.703, de 27 de octubre de 2003 y
su decreto reglamentario N O 516/003 de 11 de diciembre de 2003.
Su constituciôn está dada por la adjudicación en oferta pUblica de los Certificados
de Participación al Ministerio de Economla y Finanzas y la transferencia de los
créditos hipotecarios operada el 30 de noviembre de 2004.
1.2. Fecha de Balance
30 de noviembre de cada año.
2.
LIMITACIONES A LA LIBRE DISPONIBILIDAD DE LOS ACTIVOS 0 DEL
PATRIMONIO Y CUALQUIER RESTRICCIÔN AL DERECHO DE
PROPIEDAD
No corresponde
3.
DERECHOS QUE GRAVAN LOS ACTIVOS DE LA EMPRESA.
No existen activos gravados por derechos de terceros.
4.
PRINCIPIOS CONTABLES UTILIZADOS.
Los estados contables se presentan en cumplimiento de normas regulatorias
vigentes en el pals y han sido preparados de acuerdo con [as normas contables y
criterios de valuaciOn, clasificaciôn de riesgos y presentación dictados en forma
general y particular por el Banco Central del Uruguay.
/I
Cr.
Admjr
4.1
Normas generales
4.1.1 Ajuste por lnflación
Los estados contables han sido ajustados por inflación en base a la metodologia
de ajuste simplificado establecida por el Banco Central del Uruguay.
De acuerdo con la metodologla aplicada, los activos y pasivos se presentan
ajustados en moneda de cierre, mientras que el patrimonio y el resultado del
ejercicia se ajustan globalmente, sin ajustar cada uno de sus componentes. A los
efectos de practicar el ajuste se utilizó el Indice de Precios al Productor de
Productos Nacionales (IPPN). Su resultado se expone en el Estado de Resultados
como "Ganancias par Ajustes" y en el Estado de Situaciôn Patrimonial dentro de
"Ajustes al Patrimonlo".
4.2
Situaciones no previstas.
4.2.1 Cálculo de previsiones
A los efectos del càlculo de las previsianes, el Fideicomiso "Cartera Social I Fideicomisa Financiero" considera el valor de las garantias hipotecarias recibidas
del Banco Hipotecario del Uruguay al momenta de constitución del mismo,
actualizados anualmente a fecha de cierre de ejercicio económico en función de
indices de variación de valores inmabiliarios en relaciôn a la U.R., preparados par
la ex Gerencia de Arquitectura de la lnstitución hasta el aña 1999, y por la
Gerencia de Contadurla desde el año 2000, tomanda en consideraciôn la variaciôn
del Indice de la Actividad Inmobiliaria elaborado par el I.N.E. (base ago-oct/2003 =
100), corregido en un 15% de forma de reflejar el valor de remate de los inmuebles
y la fecha de la ültima tasación.
En los casas que no se encuentren disponibles los valores de los inmuebles que
garantizan las préstamos hipotecarias, se aplicó un sistema alternativo, cansistente
en tamar coma valor de la garantla el saldo del capital adeudado.
5.
CONTINGENCIAS DE LAS QUE PUDIERAN RESULTAR OBLIGACIONES
QUE NO ESTEN COMPRENDIDAS EN LOS ESTADOS CONTABLES.
Na aplicable
6.
CAPITAL SUSCRITO Y AUTORIZADO.
No aplicable
Cr. WAL
Adminjstcaclôn de
7.
PATRIMONIO AJUSTADO POR INFLACION.
Se adjunta Anexo N o 1.
8.
NUMERO DE SOCIOS E IMPORTE DEL MAYOR APORTE INDIVIDUAL.
No aplicable
9.
DETAI LE DE MOVIMIENTC
PREVISIONES PARA DEU[
CONS
TA PERDIDAS POR
Se adjunta Anexo N o 2.
10.
CONTENIDO DE LAS CUENTAS DENOMINADAS "DIVERSOS"
El saldo de la cuenta en el Activo, dentro del capitulo Créditos Diversos
corresponde a lo adeudado por los clientes por las cuotas emitidas en concepto de
Fondo de Protecciôn de la Garantia Hipotecaria.
El saldo de las cuentas en el Pasivo, dentro del capitulo Obligaciones Diversas
corresponde al siguiente detalle:
1) De acuerdo a lo establecido en el Contrato Constitutivo de Fideicomiso en
su articulo Cuarto, numeral III literal C) el fideicomiso tiene como cometido
transferir mensualmente al BHU, las sumas cobradas correspond ientes al
Fondo de Protecciôn de la Garantia Hipotecaria.
Dicho cometido se refleja contablemente en una cuenta cuyo saldo a la
fecha asciende a $ 148.287.2) De acuerdo a lo establecido en el Contrato Constitutivo de Fideicomiso en
su articulo Cuarto, numeral XII el fideicomiso tiene como cometido transferir
mensualmente al BHU, el porcentaje establecido de la recaudaciôn por
concepto de Honorarios.
Dicho cometido se refleja contablemente en una cuenta cuyo saldo a la
fecha asciende a $ 1.504.486,48.-
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FIDEICOMISO "CARTERA SOCIAL I - FIDEICOMISO FINANCIERO"
ANEXO 2
PREVISIONES PARA DEUDORES INCOBRABLES
714,087,212.35
SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO (01112/2004)
(+) FORMACION DE PREVISIONES
1,661,116,759.17
(-) DESAFECTACION DE PREVISIONES
1,356,640,358.27
648,956,754.20
(-) CASTIGOS
(+)/(-) OTROS MOVIMIENTOS NETOS
369,606,859.05
SALDO AL 30/04/2005
SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO (01 /1 2/2004)
Créditos vigentes por intermediaciOn financiera - Sector no financiero
7,285,432.02
Créditos vencidos por intermediaciOn financiera - ColocaciOn vencida
14,879,443.75
Créditos vencidos por intermediaciôn financiera - Créditos en gestiOn
7,213,283.01
Créditos vencidos por intermediaciOn flnanciera - Créditos morosos
684,709,053.57
714,087,21 2.35
SALDO AL 30/04/2005
Creditos vigentes P01 intermediaciOn flnanciera - Sector no financiero
7,012,694.96
Créditos vencidos por intermediación financiera - ColocaciOn vencida
14,438,384.21
Créditos vencidos por intermediación financiera - Créditos en gestiOn
10,341,951.46
Créditos vencidos por intermediaciOn financiera - Créditos morosos (*)
337,813,828.42
369,606,859.05 I
RMACION DE PREVISIONES
que han transcurrido más de 30 meses desde la fecha de vencimiento
648,956,754.20
1,012,160,004.97
crediticios por Norma Particular 3.12
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BANCO HIPOTECARIO
DEL
URUGUAY
ANTECEDE FOJA: SERIE
N9
I I I I - - [ -TTI
INFORIVIE DE COMPILACION
Señores del
Banco Central del Uruguay
He compilado el estado de situación patrimonial adjuntci
del Fideicomiso "Cartera Social I - Fideicomisc
Financiero" al 29 de abril de 2005 y el correspondiente
estado de resultados hasta esa fecha del ejercicio en
curso,
los
que
constituyen
afirmaciones
de
la
Administración Superior, contemplando las disposiciones
establecidas en el Pronunciamiento N° 7 del Colegio d
Contadores y Economistas del Uruguay.
Los referidos estados contables no contempian en form
integral las variaciones en el poder adquisitivo de 1
moneda.
No he auditado los estados contables adjuntos y, e
consecuencia, no expreso opinion sobre ellos.
Mi relación con la empresa es de dependencia.
Montevideo, 27 de mayo de 2005
Contador Pülico
CPU N o 60.466
E077211