Deloitte.

Deloitte.
Doidtte&Touche Ltda
Camra 7 No 74‐ 09
Nit 860∞ 50134
Bo9ota
CdomЫ a
:NFORME DEL REViSOR FISCAL
ToI +57(1)5461010
Fax ●57(1)2178088
A los acdoistas de HELM FDUCIARIA S.A.c inv∝ donistas deladttT躁 饗
COLECTTVA ABIERTA HELM TESORO:
面
He auditado el balance general de la CARTERA COLECTIVA ABIERTA HELM
TESORO al 3l de diciembre de 2013, el corespondiente estado de resultados por el ario
terrninado en esa fecha y el resumen de las principales politicas contables y otas notas
explicativas. l,os estados financieros correspondientes al arlo 2012 se incluyen para efectos
comparativos y fueron auditados por otro Revisor Fiscal, quie,n en su dictamen de fecha 20
de febrero de 2013 expres6 una opini6n sin salvedades sobre los mismos.
La administraci6n de HELM FIDUCIARIA S.A., como sociedad administradora de la
CARTERA COLECTfVA ABIERTA HELM TESORO es responsable por la p,reparaci6n y
corecta presentaci6n de estos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad
generalmente aceptados en Colombia e inshucciones y priicticas contables establecidas por
la Superintendencia Financiera de Colornbia. Esta responsabilidad incluye disefiar,
implerrentar y maotener un sist€rna de controlintemo adecuado para la administaci6n de
riesgos y la preparaci6n y presentaci6n de los '6stados financieros, lib,res de errores
sigrrificativos, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las pollticas contables
apropiadas, asi como efectuar las estimaciones contables que resulten razonables e,lr las
circunstancias,
opini6n sobre estos estados financieros con base en mi
auditoria. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis firnciones y llevar a cabo
mi trabajo de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas en Colombia. Tales
normas requieren que planifique y efectue la auditoria para obtener tma seguridad razonable
acerca de si los estados financieros estrin libres de errores sigr.ificativos. Una auditoria de
estados financieros incluye examinar, sobre una base selectiv4 la evidencia que soporta las
cifras y las revelaciones en los estados financieros. los procedimientos de auditoria
seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, incluyendo zu evaluaci6n de los
riesgos de errores significativos en los estados financieros' En la evaluaci6n del riesgo, el
auditor considera el control interno de la sociedad que es relevante para la preparaci6n y
presentaci6n razonable de los estados financieros, con el fin de disefiar procedimientos de
auditoria que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoria tambien incluye, evaluar
los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones contables sigrificativas hechas
por la administraci6n, asi como evaluar la Fesentaci6n general de los estados financieros.
Considero que mi auditoria me proporciona una base razonable para expresar mi opini6n.
Mi responsabilidad
es expresar una
︵ ︵
20l4 Deloitte Touche Tohmatsu.
Deloitte s€ rcfiere a una o mas de las lirmat miembros de Deloitte Touche Tohmatsu Limid, una (ompaih privada del
y
Reino Unido limitada por garantia, y su red defimas miembrot, cada una como una entidad inica e independieote
legalmente reparada. Untdesc pd6n detallada de la estructu6 l€g.l de Oeloitte Touche Tohmaisu Limrted y tus firmas
mi€mbtos puede ve6e en el sitio web wwwdeloitte corvatout.
O
" Deloitte Tou<he Tohmatsu Limited es una compaiia privada limitada por garantia <onstituida en lnglaterra 5 Galet bajo
el nimero 07271 800, y 5u domicilio registrado: Hill House Little New Stree! London, EC4,A 3T& Reino unido'
l
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En mi opini6n, los estados financieros antes mencionados, fielmente tomados de los libros
auxiliares de las cuentas de orden fiduciarias de la Sociedad Fiduciaria, presentan
razonablernente, en todos los aspectos de importancia material, la situaci6n financiera de la
CARTERA COLECTIVA ABIERTA HELM TESORO al 31 de diciembre de 2013, y los
resultados de sus operaciones por el arlo terminado en esa fecha, de conformidad con
principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia e instrucciones y pr6cticas
contables establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia, aplicados sobre
bases uniformes.
Con base en mis funciones como revisor fiscal y el alcance de mi auditoria al 3l de
diciembre de 2013, informo que he observado los principios b6sicos de 6tica profesional;
que la Sociedad Fiduciaria ha llevado la contabilidad de laCarteraColectiva conforme a las
rror-* legales y alat6cnica contable; las operaciones registradas en los libros de
contabilidad y los actos de los administradores de la sociedad se ajustaron al contrato de
suscripci6n de la Cartera Colectiva; la correspondencia y los comprobantes de las cuentas
de la dartera Colectiva se llevan y se conservan debidamente, y la adopci6n de los Sistemas
de Administraci6n de Riesgos aplicables a la sociedad, y la determinaci6n de su impacto en
los estados financieros adjuntos, el cual est6 reflejado adecuadamente en los mismos, se
efectuaron, en todos los aspectos materiales, de acuerdo con los criterios y procedimientos
establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia. Mi evaluaci6n del control
intemo, efectuada con el prop6sito de establecer el alcance de mis pruebas de auditoria,
indica que la Sociedad Fiduciari4 como sociedad administradora,ha seguido medidas
que conforman la
adecuadas de conhol interno y de conservaci6n y custodia de los bienes
Cartera Colectiva. Como resultado de mi auditoria a los estados financieros de la Cartera
Colectiva, no observ6 recomendaciones sobre controles internos.
イ:RODRIGUEZ
Fiscal
Revisor
Tarjeta Profesional No. 92866 - T
Designada por Deloitte & Touche Ltda.
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SANDRA`16`タ イ
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7 de febrero de 2014.
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