Aspectos relevantes de la nueva Póliza de Perjuicios por Paralización
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Aspectos Generales de la Nueva Póliza de Perjuicios por Paralización • Sigue la Póliza de P x P asociada a póliza de incendio; se mantiene su dependencia. “Lo accesorio sigue la suerte de lo principal”. • Se mantiene exigencia de contabilidad completa. La póliza sanciona esta exigencia como una “condición para la contratación”. • El cambio más relevante es el nuevo ART. 13º que fija la metodología de cálculo de las pérdidas Objetivos del Comité Generar confianza Objetivos del Comité Redacción clara y entendible La terminología utilizada en los Artículos modificados es de común aceptación. Los conceptos incorporados son de uso habitual y financieramente aceptados Se redacta un procedimiento simple y claro para determinar las pérdidas. Objetivos del Comité Corregir errores Art. 15º : “No tendrá derecho a reclamo …” ¿o a la indemnización …? Recordemos……. Cubre la pérdida efectiva del asegurado a consecuencia de la destrucción o deterioro de bienes físicos amparados (causa y bienes) por una póliza de incendio, y que implica la paralización (total o parcial) de su actividad…. ¿Que cubre la póliza? La disminución del Margen de Contribución (Gastos Fijos + Utilidades) que experimenta el negocio a raíz de la paralización (total o parcial). Ampara a empresas productivas y de servicios ¿Cómo se calcula? A las disminución de las ventas que experimenta el negocio desde el siniestro y hasta por todo el tiempo necesario para que recupere su condición anterior, o por la llegada del vencimiento del período indemnizable, lo que ocurra primero, se le aplica el margen de contribución (%) ¿Qué es el Margen de Contribución? VENTAS (O INGRESOS DE OPERACION) COSTOS VARIABLES DE OPERACIÓN ( O COSTO DE VENTAS) MARGEN DE CONTRIBUCION (Mg C) COSTOS FIJOS DE OPERACIÓN (CF) RESULTADO OPERACIONAL (RO) MC = V – CV MC = CF + RO Cambios Artículo 3, se refiere al monto asegurado, insistiendo en que debe ser anual aún cuando el período indemnizable sea menor Artículo 4, letra d) aclara que el asegurador sólo es responsable se incluye el término directamente, para confirmar que el asegurador no es responsable de situaciones ajenas al siniestro. Cambios Artículo 10, letra a) se agregó el término, entre otras acciones, con el objeto que la enumeración no se considere taxativa y Artículo 11, obliga al asegurado a participar activamente en la reanudación de operaciones de su empresa, con la entrega de información específica. ¿Qué cambios hay en la forma en que se calculan los perjuicios? (Artículo Nº 13) Formula una secuencia lógica de cómo se determinan las pérdidas Para calcular el Margen de Contribución se utiliza una metodología más amigable y segura, denominada por diferencia o deducción Determinación del período de paralización (total o parcial). Responde a la pregunta ¿cuándo alcanzó el nivel de ventas esperado? Determinación de la disminución de los ingresos de la operación Responde a la pregunta ¿cuánto menos vendió? Determinación de los costos variables no incurridos Responde a la pregunta ¿cuántos gastos variables incurro para producir la venta? Cálculo del margen de contribución que se ha dejado de percibir Responde a la pregunta ¿cuánto es la venta sin los gastos variables del punto anterior? Determinación del ahorro de costos fijos Responde a la pregunta ¿cuánto se ahorro, con motivo del siniestro, de los gastos fijos? Determinación de los gastos extraordinarios incurridos Responde a la pregunta ¿cuánto se gastó para evitar la paralización y fue útil dicho gastos? Cálculo de la pérdida determinada Se fija con la aplicación de las respuesta anteriores Aplicación de la regla proporcional, si procediere Responde a la pregunta ¿el monto asegurado corresponde al margen de contribución anual? Aplicación del deducible .....un caso práctico Hechos: Daños: Paralización: Incendio en fábrica de envases plásticos Materiales por 35 millones 8 meses distribuidos Período Ventas Esperadas % Ventas Reales 1er. Mes 80% UF 1.000 UF 800 2do. Mes 100% UF 1.200 UF 0 3er. Mes 80% UF 1.250 UF 500 4to. Mes 50% UF 1.500 UF 750 5to. Mes 50% UF 1.500 UF 750 6to. Mes 50% UF 1.500 UF 750 7mo. Mes 50% UF 1.500 UF 750 8vo. Mes 35% UF 1.500 UF 525 9no. Mes 0% UF 1.500 UF 0 UF 12.450 UF 4.825 Monto asegurado anual Monto asegurado período Costos fijos + Utilidades Costos Variables Total precio venta ¿cuál es la pérdida que el asegurador debe indemnizar? UF 7.950 UF 3.975 60% 40% 100% a) Determinación del período de paralización Art. Nº 13, letra a) Período Ventas Esperadas % Ventas Reales 1er. Mes 80% UF 1.000 UF 800 2do. Mes 100% UF 1.200 UF 0 3er. Mes 80% UF 1.250 UF 500 4to. Mes 5to. Mes 50% UF 1.500 UF 750 50% UF 1.500 UF 750 6to. Mes 50% UF 1.500 UF 750 7mo. Mes 50% UF 1.500 UF 750 8vo. Mes 35% UF 1.500 UF 525 9no. Mes 0% UF 1.500 UF 0 UF 12.450 UF 4.825 b) Período Determinación de la disminución de los ingresos Art. Nº 13 letra b) % Ventas Esperadas Ventas Reales Pérdida de Ventas Gastos Extraordinarios 1er. Mes 80% UF 1.000 UF 800 -UF 200 UF 300 2do. Mes 100% UF 1.200 UF 0 -UF 1.200 UF 200 3er. Mes 80% UF 1.250 UF 500 -UF 750 UF 100 4to. Mes 50% UF 1.500 UF 750 -UF 750 UF 300 5to. Mes 50% UF 1.500 UF 750 -UF 750 UF 100 6to. Mes 50% UF 1.500 UF 750 -UF 750 UF 150 -UF 4.400 UF 1.150 Totales c) Determinación de los costos variables no incurridos Art. Nº 13, letra c) Periodo Disminución en Ventas Art. 13, a) Art. 13, b) % Costos Variables sobre ventas Costos Variables no Incurridos 1er. Mes -UF 200 40% -UF 80 2do. Mes -UF 1.200 40% -UF 480 3er. Mes -UF 750 40% -UF 300 4to. Mes 5to. Mes -UF 750 40% -UF 300 -UF 750 40% -UF 300 6to. Mes -UF 750 40% -UF 300 -UF 4.400 40% -UF 1.760 Totales d) Cálculo del Margen de Contribución no percibido Art. Nº 13, letra d) Período % Ventas Esperadas Ventas Reales Pérdida de Ventas Margen de Cont. Perdido 1er. Mes 80% UF 1.000 UF 800 -UF 200 -UF 120 2do. Mes 100% UF 1.200 UF 0 -UF 1.200 -UF 720 3er. Mes 80% UF 1.250 UF 500 -UF 750 -UF 450 4to. Mes 50% UF 1.500 UF 750 -UF 750 -UF 450 5to. Mes 50% UF 1.500 UF 750 -UF 750 -UF 450 6to. Mes 50% UF 1.500 UF 750 -UF 750 -UF 450 UF 7.950 UF 3.550 -UF 4.400 -UF 2.640 Totales g) Cálculo de la Pérdida Ver Artículo 13, letras g) Disminución de ventas UF 4.400 Margen de contribución UF 2.640 Gastos Extraord. Período UF 1.150 Sub total UF 3.790 Infraseguro Deducible Pérdida indemnizable -UF 1.895 -UF 66 UF 1.829 Consultas……………..
