FEDERACIÓN DEPORTIVA NACIONAL PERUANA DE FUTBOL ESTADOS FINANCIEROS DEL PERIODO SETIEMBRE 2014 A AGOSTO DE 2015 - - 1 FEDERACIÓN DEPORTIVA NACIONAL PERUANA DE FUTBOL10 BALANCE GENERAL (Del 1 de setiembre de 2014 al 31 de agosto de 2015) (Expresado en Nuevos Soles) AL 31.08.2015 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar Diversas (Nota 3) (Nota 4) (Nota 5) 23,530,066 9,808,850 8,814,522 18,702,038 1,045,230 6,687,216 42,153,438 26,434,484 (Nota 6) 37,583,250 30,822,300 (Nota 7) 7,893,202 7,994,460 45,476,452 38,816,760 87,629,890 65,251,244 (Nota 8) (Nota 9) (Nota 10) (Nota 11) 1,325,815 199,044 603,210 1,183,177 3,311,246 109,200 61,521 541,117 1,336,553 2,048,391 (Nota 13) (Nota 12) 44,529,425 996,679 45,526,104 78,379 34,141,006 898,759 35,118,144 (Nota 14) (EST.RES) 28,493,796 10,298,744 38,792,540 25,168,706 2,916,003 28,084,709 S/. 87,629,890 65,251,244 Total Activo Corriente ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Inmuebles, Maquinarias y Equipo (Neto de Depreciación) Total Activo No Corriente TOTAL ACTIVO S/. PASIVO PASIVO CORRIENTE Tributos por Pagar Remuneraciones por Pagar Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Pagar Diversas Total Pasivo Corriente PASIVO NO CORRIENTE Compensación por Beneficios Sociales Ganancias Diferidas Provisiones Diversas Total Pasivo No Corriente PATRIMONIO Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio Total Patrimonio TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO - - AL 31.08.2014 2 FEDERACIÓN DEPORTIVA NACIONAL PERUANA DE FUTBOL ESTADO DE RESULTADO (Del 1 de setiembre de 2014 al 31 de agosto de 2015) (Expresado en Nuevos Soles) AL 31.08.2015 S/. Ingresos (Nota 15) Derechos TV Aportes del Sector Privado 3% de Taquilla Aportes de FIFA y CSF Servicio Publicitario Partidos Amistosos Partidos Clasificatorios Copa América Otros Total Ingresos 17,101,721 2,442,164 1,276,648 4,472,293 8,070,181 1,763,629 AL 31.08.2014 S/. 11,732,206 2,075,729 1,008,189 6,900,468 6,977,519 517,142 5,576,690 17,134,456 4,863,439 57,124,531 3,048,778 37,836,721 Gastos (Nota 16) Gastos Menores, Femenino, Futsal y Reservas Comando Técnico Menores, Femenino, Futsal Gastos Selección Mayores Comando Técnico Mayores Gastos Administrativos de la Federación Gastos Administrativos Mayores Otros Gastos Total Gastos 10,742,539 8,476,344 2,189,507 11,462,174 5,369,297 13,725,367 1,307,878 2,029,025 46,825,787 1,870,123 5,517,692 1,669,328 13,597,765 Resultado del Ejercicio 10,298,744 953,657 2,835,809 34,920,718 2,916,003 FEDERACIÓN NACIONAL DEPORTIVA DE FUTBOL - - 3 ESTADO DE COBRANZA Y PAGOS DEL PERIODO (Del 1 de setiembre de 2014 al 31 de agosto de 2015) (Expresado en Nuevos Soles) S/. Saldo inicial 18,702,038 OPERACIONES ORDINARIAS COBRANZAS Derechos TV Aportes del Sector Privado 3% de Taquilla Aportes de FIFA y CSF Servicio Publicitario Partidos Amistosos Copa América Otros Total cobranzas 6,077,416 2,410,778 4,362,984 6,994,647 2,685,787 16,096,031 20,231,823 58,859,465 PAGOS Gastos Menores, Femenino, Futsal y Reservas Comando Técnico Menores, Femenino, Futsal Gastos Selección Mayores Comando Técnico Mayores Gastos Administrativos de la Federación Gastos administrativos Mayores Otros Total Pagos 9,187,778 2,449,151 12,943,949 3,792,747 19,046,446 2,828,491 50,248,562 OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO Financiamiento Otorgado Prestamos al personal Total de financiamiento Otorgado 40,647 40,647 Compra de bienes muebles y mantenimiento Reparación y Mantenimiento de Instalaciones Compra de Equipos de Computo Compra de Bienes Muebles Total de Compra de Bienes y Mantenimiento 788,336 97,744 232,835 1,118,915 Pago de Tributos 2,623,313 Saldo al 31 de Agosto de 2015 23,530,066 FEDERACIÓN DEPORTIVA NACIONAL PERUANA DE FUTBOL - - 4 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL 1 DE SETIEMBRE DE 2014 AL 31 DE AGOSTO DE 2015 1. CONSTITUCION Y ACTIVIDAD ECONOMICA. La Federación Peruana de Fútbol (en adelante la FPF) se constituyó e inicio sus actividades el 23 de Agosto de 1922. Federación Internacional de Asociaciones de Está afiliada a la Futbol (FIFA), La Confederación Sudamericana de Fútbol (CSF) y al Comité Olímpico Peruano (COP). La FPF es una Asociación Civil de derecho privado, sin fines de lucro. Se rige en orden de prelación por la normatividad internacional, el Código Civil y la Ley de Promoción y Desarrollo del Deporte (Ley N°28036 y modificatorias), estas normas son la base de sus estatutos y reglamentos. Es el órgano rector del futbol peruano y le corresponde de la representación internacional del mismo. Mediante escritura pública del 3 de octubre de 1996 la FPFestá inscrita en el Registro de Personas Jurídicas de la Oficina Registral de Lima y Callao con el número 03000162, como Asociación Civil.Posteriormente, mediante escritura pública del 7 de mayo de 2009 cambia de denominación social al siguiente nombre, “Federación Deportiva Nacional Peruana de Futbol”. De acuerdo a sus estatutos, la FPF realizalas siguientes actividades: a) Promover, dirigir, administrar y controlar la práctica de fútbol aficionado y no aficionado, de acuerdo con su estatuto, las normas - - 5 reglamentarias que rigen esta disciplina y los reglamentos deportivos internacionales. b) Establecer sistemas, bases y reglamentos de campeonatos que permitan la práctica y promoción del fútbol en el país, así como organizar o aprobar los campeonatos de fútbol aficionado que corresponda y los de no aficionado. c) Ejercer la representación nacional en las competencias internacionales. d) Administrar sus bienes y recursos. e) Reconocer a las ligas departamentales dedicadas a la práctica del fútbol, así coma también a los clubes de su disciplina. f) Autorizar y controlar la actuación de los equipos extranjeros en el país, conforme a las normas de la FIFA. g) Autorizar la intervención de equipos filiados en competiciones públicas y oficiales y no oficiales nacionales e internacionales, organizados por la propia institución afiliada o por entidades particulares a título privado. h) Reglamentar la afiliación de los jugadores en los clubes, dictar las normas básicas que regulen los contratos celebrados con ellos, y resolver en la última instancia los conflictos que serían en la ejecución de los mencionados contratos Las oficinas administrativas y complejo deportivo se ubican en la Villa Deportiva Nacional (Videna), ubicada en Av. Aviación Nº 2085, distrito de San Luís, departamento y provincia de Lima. - - 6 Aprobación de Estados Financieros Los estados financieros al 31 de agosto 2015deben ser sometidos a la Asamblea de Bases para su aprobación. 2. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Y HECHOS DE IMPORTANCIA Las políticas contables utilizadas por la FPF para la preparación de sus estados financieros, se resumen a continuación: (a) Declaración de cumplimiento, bases de preparación y presentación Los estados financieros se preparan y presentan de acuerdo con las disposiciones legales y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú (PCGA) aplicables a entidades que tienen el deber de presentar sus estados financieros, los cuales comprenden las normas y prácticas contables. Los PCGA en Perú comprenden las Normas e Interpretaciones emitidas o adoptadas por el International AccountingStandardsBoard (IASB), las cuales incluyen las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), y las Interpretaciones emitidas por el Comité de Interpretaciones de las Normas Internacionales de Información Financiera (CINIIF), o por el anterior Comité Permanente de Interpretación (SIC) - adoptadas por el IASB, - - 7 oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC) para su aplicación en Perú. (b) Estimaciones realizadas Para la elaboración de los estados financieros se han utilizado ciertas estimaciones realizadas para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos, con base en la experiencia y otros factores relevantes. Los resultados finales podrían variar dichas estimaciones. Estas estimaciones son revisadas sobre una base continua. Las modificaciones a los estimados contables son reconocidos de forma prospectiva, contabilizándose los efectos del cambio en las correspondientes cuentas de ganancia o pérdida del año en que se efectúan las revisiones correspondientes. Las estimaciones y sus fuentes de incertidumbre consideradas más importantes para la elaboración de los estados financieros de laFPF se refieren a lo siguiente: - Determinación de la moneda funcional y registro de transacciones en moneda extranjera. - Reconocimiento de ingresos. - Vida útil de las instalaciones, mobiliario y equipo - Vida útil de los activos intangibles. - Probabilidad de las contingencias. - Provisiones. - - 8 (c) Moneda de preparación y presentación La FPF prepara y presenta sus estados financieros en nuevos soles (S/.), que es la moneda del entorno económico principal en el que opera. (d) Activos intangibles Los costos asociados con el desarrollo y mantenimiento de los programas de cómputo se reconocen como gasto cuando se incurren. Los costos que se asocian directamente con los programas de cómputo únicos e identificables controlados por la FPF, y que probablemente generaran beneficios económicos más allá de los costos por más de un año, se reconocen cono activos intangibles. Los costos directos incluyen los costos de terceros que desarrollan los programas de cómputo. (e) Provisiones Las provisiones se reconocen cuando la FPF tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado y es probable que se requieran recursos para liquidar la obligación, y se puede estimar confiablemente el monto de la obligación. Las provisiones se revisan en cada ejercicio y se ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha del balance general. Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es importante, el monto de la provisión es el valor presente de los gastos que se espera incurrir para cancelarla. - - 9 (f) Pasivos y activos contingentes Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros, sólo se revelan en nota a los estados financieros a menos que la posibilidad de una salida de recursos sea remota. Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros, sólo se revelan en nota a los estados financieros cuando es probable que se produzca un ingreso de recursos. Las partidas tratadas previamente como pasivos o activos contingentes, serán reconocidas en los estados financieros del ejercicio en el cual ocurra el cambio de probabilidades, esto es, cuando en el caso de pasivos se determine que es probable, o virtualmente seguro en el caso de activos, que se produzca una salida o un ingreso de recursos, respectivamente. (g) Beneficio a los trabajadores g.1 Vacaciones y otros beneficios al personal Las vacaciones anuales del personal, las ausencias remuneradas y otros beneficios al personal se reconocen sobre la base del devengado. La provisión por la obligación estimada por vacaciones anuales, las ausencias remuneradas y otros beneficios del personal resultantes de servicios prestados por los empleados se reconoce a la fecha del balance general. - - 10 g.2 Compensación por tiempo de servicios La provisión para compensación por tiempo de servicios del personal se registra por el íntegro de los derechos de los trabajadores de acuerdo con la legislación vigente. Los pagos efectuados con carácter cancelatorio son depositados en instituciones del sistema financiero a elección de los trabajadores. (h) Reconocimiento de ingresos y gastos Los ingresos y los gastos son reconocidos de acuerdo con el método deldevengado y registrado en los resultados del ejercicio, en función al tiempo de vigencia de las operaciones que los generan. (i) Ganancias y pérdidas por diferencia de cambio Las operaciones en otras divisas distintas al nuevo sol peruano se consideran denominadas en “moneda extranjera”, y se convierten al tipo de cambio promedio vigente publicado por la SBS, a la fecha en que ocurren. Las ganancias y pérdidas por diferencia de cambio provenientes de la cancelación de las partidas monetarias denominadas en moneda extranjera, o del ajuste de los activos y pasivos por variaciones en el tipo de cambio después de su registro inicial, se reconocen en el estado de ganancias y pérdidas, en el ejercicio en que se producen. - - 11 (j) Impuesto a la renta La FPF está inscrita en el Registro de Entidades Exoneradas del Impuesto a la Renta desde el 2 de setiembre del año 1998; y por tal motivo, esta exonerada del pago de dicho tributo.No obstante,está obligada a cumplir todos los requisitos formales establecidos en la mencionada Ley. (k) Hechos de Importancia Los Estados Financieros del periodo enero a agosto del año 2015 fueron auditados por la empresa auditora Pazos, López de Romaña, Rodríguez Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada. Actualmente se encuentran vigentes los siguientes contratos con las siguientes empresas: • KS Depor SA contrato de publicidad e indumentaria deportiva para los seleccionados nacionales (UMBRO). • Media Networks Perú SAC - Derechos de transmisión de las Eliminatorias para el Mundial Rusia 2018, - Derechos de transmisión de los Campeonatos de Futsal en todas sus categorías. - Derechos de transmisión Campeonato de Promoción y Reservas. - - 12 • Unión de Cervecerías Peruanas Backus y Johnston S.A.A ‐ Declarar a la Marca Backus como auspiciador oficial de las selecciones. ‐ Colocar publicidad de las Marcas en las camisetas e indumentaria deportiva, que no sea oficial. ‐ Colocar publicidad de las Marcas en cualquier portal de Internet relacionado con las selecciones nacionales. Aportes FIFA: • Programa de Asistencia Financiera (FAP por sus siglas en ingles), envió anual a la Federación para cubrir gastos de los seleccionados de menores, Femenino, Futsal y Futbol Playa, árbitros y administrativos. • Bonificación extraordinaria de FAP, otorgado a las asociaciones miembros, por el éxito financiero obtenido en la Copa del Mundo Brasil 2014. • Proyecto Goal programa de la FIFA con el cual apoya el desarrollo del proyecto Desafío 2020, Creciendo con el Futbol, Copa Federación. 3. CAJA Y BANCOS La FPF trabaja con cuentas de diferentes bancos, las cuales se aperturaron para tener un control de los fondos que se disponepara las diferentes actividades que seadministracomo son (i) Copa Federación, (ii) Oficina Administrativa de Selecciones – Mayores -, (iii) los diversos proyectos de asistencia financiera que auspicia la FIFA. En tal sentido, al 31 de agosto del año 2014 y 2015 este rubro comprende los siguientes saldos: - - 13 FONDO FIJO BANCO INTERBANK BANCO GNB BANCO SCOTIABANK BANCO DE CRÉDITO BANCO CONTINETAL BANCO DE LA NACION DETRACCION Total Sep.2014 a Ago.2015 S/. 14,643 5,363,847 8,688,223 6,788,381 9,291 1,723,842 941,840 23,530,066 Sep.2013 a Ago.2014 S/. 2,633,428 3,299,426 6,191,594 4,868,464 1,644,968 64,158 18,702,038 4. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES En esta cuenta agrupamos los derechos de cobro a terceros que se derivan de los servicios de publicidad, derechos de transmisión de los partidos que juegan los seleccionados; así como, el derecho a un porcentaje de las taquillas de los campeonatos. Los saldos al 31 de agosto de 2014 y 2015 son los siguientes: Facturas por Cobrar en Moneda Nacional Facturas por Cobrar en Moneda Extranjera Total Sep.2014 a Ago.2015 S/. 1,553,320 8,255,530 9,808,850 Sep.2013 a Ago.2014 S/. 46,993 998,236 1,045,230 El detalle de las cuentas por cobrar comerciales correspondientes al 31 de agosto de 2015, es el siguiente: Cliente Union Cerveceria. Per. Back y John S.A.A Media Networks Perú S.A.C Automotores Gildemeister Perú KS Depor S.A. Varios Importe S/. 1,505,798 6,247,084 115,015 1,477,370 463,583 - - 14 9,808,850 Total 5. CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS Esta cuenta contiene entre otros las garantías por alquiler de campos deportivos, las entregas a rendir cuentas y otras cuentas por cobrar diversas. Al 31 de agosto de 2014 y 2015los saldos comprenden las siguientes cifras: Prestamos al Personal Préstamo a Terceros Sin Garantía Depósito en Garantía de Alquileres Entrega a Rendir Cuentas Otras CuentasPor Cobrar Diversas (Nota A) Provisión por incobrables Total Sep.2014 a Ago.2015 S/. 153,390 1,988 83,321 206,674 8,745,197 -376,048 8,814,522 Sep.2013 a Ago.2014 S/. 228,231 12,688 48,542 612,189 6,102,951 -317,386 6,687,216 Las otras cuentas por cobrar diversas, constituyen los derechos que tiene la FPF al 10% por los contratos de transmisión que cada club de la liga profesional de futbol percibe por ceder sus derechos de transmisión de los partidos que estos juegan de local. Y el 3% de la taquilla que recauda la Asociación Deportiva de Futbol Profesional en todos los partidos de la Copa de del Inca y el Descentralizado Torneo Apertura. Los saldos al 31 de agosto de 2015 son los siguientes: Nota A Razón Social Asociación Deportiva de Futbol Club Social Dept. León de Huánuco Club Alianza Lima. - - Importe S/. 452,712 561,809 1,713,928 15 Club FBC Melgar Universitario de Deportes Club Cienciano del Cuzco Club Univ. San martin S.A. Club José Gálvez FBC. Club Cultural Deportivo UTC. Club Intigas Deporte Club Juan Aurich Chiclayo Club Cult. Dep. UCV SAC Sport Huancayo Club Real Atlético Garcilazo Club Deportivo Unión Comercio Club Sporting Cristal S.A. Pacifico FC Varios Total 183,801 989,713 686,184 457,151 56,629 40,792 343,659 889,091 360,097 268,789 188,797 479,825 541,797 37,753 492,669 8,745,197 6. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES A LARGO PLAZO En esta cuenta se agrupan los derechos de cobro a terceros que se derivan de los servicios de publicidad, derechos de transmisión de los partidos que juegan los seleccionados, los saldos de dichas cuentas por cobrar a largo plazoal 31 de agosto de 2014 y 2015 son los siguientes: Cuentas por Cobrar en Moneda Nacional a Largo Plazo Cuentas por Cobrar en Moneda Extranjera a Largo Plazo (Nota B) Total - - Sep.2014 a Ago.2015 S/. Sep.2013 a Ago.2014 S/. 310,000 555,000 37,273,250 30,267,300 37,583,250 30,822,300 16 El detalle de las cuentas por cobrar comerciales a largo plazo correspondientes al 31 de agosto de 2015 es el siguiente: Nota B Razón Social Media Networks Perú SAC Automotores Gildemeister Perú KS Depor S.A. Union Cerv.Per.Back y John.SAC Total Importe S/. 21,125,720 1,202,130 5,198,400 9,747,000 37,273,250 7. INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO DE DEPRECIACIÓN) En esta cuenta se agrupa los activos tangibles que posee la FPF para el uso de la práctica del deporte, para arrendarlos a terceros y/o para propósitos administrativos. Estos bienes se espera que puedan ser usados durante más de un período. Los saldos de esta cuenta al 31 de agosto de 2015 neto de la depreciación, son los siguientes: Inversiones y Mejoras Equipo de laVidena Vehículos Bienes Muebles Equipo de Cómputo Equipo de comunicación Sep.2014 a Ago.2015 Costo Depreciación Importe Neto 11,485,645 4,325,794 7,159,852 1,035,398 743,309 292,089 160,112 140,866 19,246 961,727 909,879 51,847 612,304 250,628 361,676 12,127 3,635 8,492 14,267,313 6,374,111 7,893,202 8. TRIBUTOS La FPF está inscrita en el Registro de Entidades Exoneradas del Impuesto a la Renta desde el 2 de setiembre del año 1998; y por tal motivo, esta - - 17 exonerada del pago de dicho tributo. Sin embargo, si está obligada al pago del Impuesto General a las Ventas (IGV) y a los tributos correspondiente a la planilla de sus trabajadores. Por otro lado, mediante Resolución de Superintendencia N° 139-2015/SUNAT, publicada el 30/05/2015, se ha dispuesto la DESIGNACIÓN de la FPF como Agente de Retención del IGV a partir del 01/07/2015; por tal motivo, tiene la obligación de retener a sus proveedores que le emiten factura el 3% de dicho importe y entregarlo a la SUNAT de forma mensual. Los saldos al 31 de agosto de 2014 y 2015 son los siguientes: IGV - Cuenta propia IGV - Régimen de retenciones y percepciones Retención 4TA Categoría Domiciliado Retención 4TACategoría No Domiciliado Renta de Quinta Categoría Essalud ONP AdministraciónDe Fondos de Pensiones Otros Tributos Total Tributos Sep.2014 a Ago.2015 S/. 1,043,203 1,398 76,838 96,561 66,045 25,220 2,321 13,709 520 1,325,815 Sep.2013 a Ago.2014 S/. -7,428.04 35,926.07 19,260.93 28,083.59 13,809.38 2,102.89 17,025.01 420.00 109,200 9. REMUNERACIONES POR PAGAR Las remuneraciones por pagar comprenden las vacaciones, gratificaciones, la compensación por tiempo de servicios y otros beneficios que por ley le corresponde al personal. Los saldos al 31 de agosto de 2014 y 2015 son los siguientes: Sep.2014 a Ago.2015 S/. 5,073 56,210 Sueldos por pagar Gratificaciones por pagar - - Sep.2013 a Ago.2014 S/. -2,799 38,365 18 Vacaciones por pagar Comp. Por Tiempo de Servicio Total 73,898 63,863 199,044 25,956 61,521 Comp. Por Tiempo de Servicio anterior 78,379 10. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Agrupa las subcuentas que representan obligaciones que contrae la FPFderivada de la compra de bienes y servicios en operaciones objeto de las actividades que realiza la FPF.Los saldos al 31 de agosto de 2014 y 2015 son los siguientes: Facturas por pagar MN Facturas por pagar ME (Nota C) Honorarios por pagar MN Honorarios por pagar ME Total Sep.2014 a Ago.2015 S/. 67,400 -42,327 125,273 452,863 603,210 Sep.2013 a Ago.2014 S/. 264,780 194,383 32,286 49,668 541,117 Nota C Razón Social Lan Perú Transan Taca Perú Posadas Telles Carlos Varios Total Importe S/. 278,578 -209,947 -28,584 -82,373 -42,327 11. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - - 19 Esta cuenta agrupa las obligaciones que representan cuentas por pagar a terceros que la FPFha contraído por errores que tuvieron algunos clientes al momento depositar el pago de nuestras facturas.Los saldos al 31 de agosto de 2014 y 2015 son los siguientes: Cuentas por Pagar Diversas MN (Nota D) Cuentas por Pagar Diversas ME (Nota E) Otras Cuentas por Pagar Diversas MN Otros Cuentas por Pagar Diversas ME Total Sep.2014 a Ago.2015 S/. 436,316 675,571 71,082 207 1,183,177 Sep.2013 a Ago.2014 S/. 287,352 977,937 71,082 181 1,336,553 Las cuentas por pagar diversas en moneda nacional se desagregan de la siguiente forma: Nota D Acreedor KSDepor S.A. Consorcio Futbol Perú Varios Total Importe S/. 190,522 242,029 3,765 436,316 Las cuentas por pagar diversas en moneda nacional se desagregan de la siguiente forma: Nota E Acreedor Club Cultural Deportivo UTC. KS Depor S.A Varios Total - - Importe S/. 177,607 433,295 64,670 675,571 20 12. PROVISIONES Las provisiones del ejercicio corresponden al IGV por no cumplir requisitos sustanciales que establece la Ley del IGV en el partido Perú vs Uruguay por el proceso clasificatorio del mundial Brasil 2014. Además, del periodo enero agosto del ejercicio 2015.Los saldos al 31 de agosto de 2015 son los siguientes: Provisiones por IGV (Perú vs Uruguay)- Brasil 2014 IGV que no cumple requisitos sustanciales Total Provisiones Sep.2014 a Ago.2015 S/. 898,759 97,920 996,679 Sep.2013 a Ago.2014 S/. 898,759 898,759 13. INGRESOS DIFERIDOS En esta cuenta se agrupa los derechos de cobro a terceros que se derivan de los servicios de publicidad, derechos de transmisión de los partidos que juegan los seleccionados están dichas cuentas sujetas a contratos por más 3 años. Los saldos al 31 de agosto de 2014 y 2015 son los siguientes: Sep.2014 a Ago.2015 S/. 44,296,091 Ingresos Diferidos ME - - Sep.2013 a Ago.2014 S/. 33,732,672 21 Ingresos Diferidos MN Total 233,334 44,529,425 408,333 34,141,006 Los contratos por medio del cual, la FPF percibirá ingresos en los próximos periodos están suscritos con las siguientes empresas: Entidades Cuotas 10% Derechos de TV Clubes UniónCerveceríaPeruana Backus y John.SAA Media Networks PerúSAC. Automotores Gildemeister Perú KsDepor S.A Total Importes S/. 1,974,600 9,244,031 28,023,342 1,274,240 4,013,212 44,529,425 14. PATRIMONIO Contiene las utilidades acumuladas de años anteriores; así como, las utilidades del ejercicio. Resultado del Ejercicio Resultados Acumulados Total Sep.2014 a Ago.2015 S/. 10,298,744 28,493,796 38,792,540 Sep.2013 a Ago.2014 S/. 2,916,003 25,168,706 28,084,709 15. INGRESOS - - 22 Los ingresos se reconocen cuando se cumplen las siguientes condiciones: a) El importe del ingresos puede ser medido confiablemente; b) Es probable que los beneficios económicos relacionados con la transacción fluirán a la FPF; c) El grado de culminación de la transacción en la fecha de los estados financieros, puede ser medido fiablemente; y, d) Los costos incurridos o a ser incurridos hasta completarlo, pueden ser medidos fiablemente. Los ingresos del periodo de la FPF son los siguientes: a. 3% de la taquilla de los espectáculos de públicos deportivos a nivel nacional. b. 10% de los derechos por televisar y/o radiodifundir partidos de futbol organizados por las Ligas Departamentales y los clubes, que se disputen en el Perú y el extranjero. c. Los ingresos provenientes por televisar y/o radiodifundir los espectáculos futbolísticos en el que participen los seleccionados nacionales. d. El 2.5% del monto de la Trasferencia Internacional de jugadores, cualquiera que sea la modalidad. e. Los derechos de afiliación de jugadores aficionados y no aficionados. f. Los excedentes que resulten por la participación de los seleccionados nacionales en torneos internacionales. g. Publicidad fija en las instalaciones del Complejo Deportivo la Videna. h. Alquiler de las instalaciones del Complejo Deportivo Concepto Derechos TV Descentralizado Derechos TV Mundial Derechos TV Otros Aportes Sector Privado Otros Aportes Regalías - - Sep.2014 a Ago.2015 S/. 3,849,313 9,277,000 3,975,409 1,636,061 806,103 306,600 23 Alquileres Ingresos Ejercicios Anteriores Ingresos Excepcionales Crédito EPS Otros ingresos Excepcionales 3% Descentralizado 3% Copa libertadores de América 3% Copa Sudamericana. 3% Copa Perú Aporte FIFA Asistencia Financiera Aporte CSF Transferencias y Afiliaciones Recursos de Queja y Apelaciones Servicios Publicitarios Cámara Conciliación Resolución y Disputas Torneos Deportivos. Partidos Amistosos Carnets Curso virtual Esc. Futbol chincha Copa América Concesionarios y Otros Gastos Comisión de Árbitros Intereses Deposito Ahorros Interés Depósito. Cta. Cte. Intereses en Depósito a Plazo Diferencia de Cambio Total 69,441 160,759 205,567 51,119 296 1,090,692 85,840 25,902 74,214 2,232,751 859,454 1,380,088 241,840 23,450 8,070,181 95,346 964,864 1,763,629 60,869 114,388 51,530 17,134,456 7,080 204,335 5,475 2,591 41,424 2,256,465 57,124,531 16. GASTOS Comprende las cuentas de gestión clasificadas por su actividad, las que se representan para el periodo como:gastos de menores, femenino, futsal y reserva, gastos de comando técnico de menores, futsal, femenino y reservas, gastos selección mayores, gastos administrativos de la federación, gastos comando técnico de mayores, gastos administrativos mayores y otros gastos de gestión como la pérdida por medición de activos y pasivos; los gastos - - 24 financieros; la valuación por deterioro de activos y provisiones. Los gastos descritos en el párrafo anterior se clasifican de la siguiente manera: 16.1 Gastos de Menores, Femenino, Futsal y Reserva. Conceptode Gastos Alimentación y Refrigerios Gastos Médicos/Exámenes Otros Artículos Deportivos Movilidad Jugadores Otros Gastos de Preparación Premios Otros Pasajes y Fletes Transporte Delegación Local Otros Alojamiento Alimentación Delegación. Alojamiento y Alimentación Visitantes Viáticos Jugadores Viáticos Comando Técnico Otros Lavandería Árbitros/ Comisarios Gastos de Representación Movilidad Local Mantenimiento de Canchas Otros Varios Alimentación y Alojamiento Pasajes y Fletes Trasporte Delegaciones Árbitros y Comisarios Otros Total Importe S/. 348,435 39,968 20,395 1,974,103 45,321 97,045 96,091 9,747 662,108 29,845 35,435 455,699 55,288 119,000 232,696 69,086 57,212 889,625 539 450 5 89,701 1,465,417 2,941,613 437,124 549,834 20,755 10,742,539 16.2 Gastos de Comando Técnico de Menores, Futsal, Femenino y Reservas - - 25 Concepto de Gastos Honorarios Premios Vivienda Pasajes Impuesto a la renta Comando técnico mayores Total 16.3 Gastos Selección Mayores Concepto de Gastos Alimentación y refrigerios Gastos médicos/exámenes Otros Artículos deportivos Gastos departamento medico Otros gastos de preparación Presentación Premios Impuestos jugadores Otros Pasajes y fletes internacionales. Pasajes y fletes nacionales Transporte delegación local Otros Alojamiento y alimentación exterior Alojamiento y alimentación local Alojamiento en general Viáticos interior Viáticos exterior Otros Lavandería Seguridad Gastos de representación Movilidad local Mantenimiento de canchas Organización de partidos Clubes prestamos jugadores Otros varios Total Importe S/. 2,114,373 15,075 35,500 2,519 7,714 14,326 2,189,507 Importe S/. 91,725 49,920 3,326 1,102 4,008 17,214 1,460,360 5,521,380 32,284 61,014 1,696,930 37,261 3,214 106,938 745,078 62,839 12,197 3,154 273,071 112,719 28,231 107,286 16,091 16,576 53,088 778,709 25,000 141,459 11,462,174 16.4 Gastos Administrativos de la Federación. - - 26 Concepto de Gastos Sueldos Asignaciones Gratificación Extraordinarias Vacaciones Reg. Prestaciones de Salud Capacitación EPS Fletes y Gastos de Transporte Movilidad Gastos de Viaje Combustible, Lubricantes Gastos Notariales y Judiciales Pasajes Correo y Courier Teléfono –Fax Internet Cable Mágico Administración Asesores Externos Otros Honorarios Mantenimiento de Vehículos Mantenimiento de Muebles Mantenimiento de Oficina Mantenimiento de Instalaciones Otros Gastos de Mantenimiento Otros Alquileres Electricidad Agua Publicidad Publicaciones, Impresiones Atenciones Obsequios Servicios de Vigilancia Servicio de Taxi Servicio Lavandería Gastos Bancarios Otros Servicios Servicios Antidopaje. Otros Servicios Arbitrios Municipales Otros tributos Municipales Seguro de Vehículos - - Importe 2,349,412 71,810 432,388 317,696 230,858 4,858 278,325 16,953 100,031 828,121 31,957 82,633 878,628 254,132 376,084 46,779 16,885 1,867,621 633846 267,954 19,921 5,652 82,958 442,382 230,979 23,442 99,983 208,251 3,824 89,680 380,155 70,541 298,179 3,795 9,021 50,304 387,114 65,860 17,325 36,856 116,480 1,305 27 Seguro Accidentes Personales. Seguro Vida Ley – Empleados 45,377 11,920 Otros Seguros Suscripciones y Cotizaciones Donaciones Aportes Gastos Administrativos Conar Útiles de Escritorio Fotocopias Diarios y Revistas Limpieza Fumigación Aporte Departamentales Copa Perú Cargas de Ejercicios Anteriores Otras Carga Diversas de Gestión Cuentas de Cobranza Dudosa Total 200 1,800 13,029 8,922 204,335 152,448 4,255 15,075 161,158 2,300 685,786 98,025 485,936 90,205 13,618 13,725,368 16.5 Comando Técnico Mayores Concepto de Gastos Honorarios Comando Técnico Premios Presentación Impuesto Comando Técnico Alquileres Comando Técnico Otros Cargos Pasajes por Contrato Impuesto a la Renta Comando Técnico Alojamiento y Alimentación Movilidad Otros Soporte Técnico al Comando Técnico Total Importe 2,788,643 1,449,153 172,097 471,416 177,556 11,573 5,933 65,733 21,771 120 7,547 197,755 5,369,297 16.6 Gastos Administrativos Mayores - - 28 Conceptode Gastos Organización de Partidos Bono Personal Transporte y Movilidad Movilidad Gastos de Viaje Combustibles y Lubricantes Gastos Notariales Pasajes y Fletes Correo y Courier Teléfono-Fax Internet Administración Asesores Externos Otros Honorarios Mantenimiento de Vehículos Mantenimiento de Muebles Mantenimiento de Oficina Mantenimiento de Instalaciones Otros gastos de Mantenimiento. Alquiler de Equipo Otros Alquileres Electricidad Publicaciones Impresiones Atenciones Obsequios Otros Servicios Seguros de Vehículos Seguros Accidentes Personales Útiles de Escritorio Fotocopias Diarios y Revistas Limpieza Otras Cargas Diversas de Gestión Total Importe S/. 1,618 34,692 5,406 6,928 70,498 9,862 102 18,378 919 1,308 22,358 682,458 102,786 13,756 1,731 249 34,144 71,010 77,734 4,876 7,073 4,750 53,905 29,323 1,068 32,300 1,894 3,647 8,209 392 684 1,519 2,303 1,307,878 16.7 Otros Gastos Concepto de Gastos Intereses de Obligaciones Tributarias Inversiones Mejoras Videna Otras Inv. y Mejoras Equipamiento Videna - - Importe S/. 2,351 514,880 5,229 171,389 29 Equipo de Computo Equipo de Comunicación Otras Maquinaria y Equipos Mantenimiento de Autos Mobiliario de Oficina Provisiones CTS Otras Provisiones Gastos de Estadio Contribución IPD (Contratos Derechos Televisivos) Contribución FIFA (Porcentaje de los Partidos Jugados) Total 72,599 2,184 31,465 10,171 18,829 266,226 97,920 302,426 524,450 8,907 2,029,025 Lima, 28 de setiembre de 2015 - - 30