ABN AMRO Renta Plus Fondo de Inversion Informe referente a la

IM
F
ABN AMRO Renta Plus
Fondo de Inversion
Informe referente a la auditoria de los Estados
Contables correspondiente at ejercicio anual
finalizado ci 31 de diciembre de 2002
KPMG
20 de febrero de 2003
Este informe contiene 8 páginas
IRM
Contenido
Dictamen de los Auditores Independientes
Estado de SituaciOn Patrimonial al 31 de diciembre de 2002 4
Estado de Resultados correspondiente al ejercicio anual finalizado
ci 31 de diciembre de 2002
5
Notas a los Estados Contables al 31 de diciembre de 2002 6
'1
hf. ^. "A'64. .6,
KPMG Ltda.
Edificio Torre Libertad
Plaza de Cagancha 1335- Piso 7
11.100 Montevideo
Uruguay
Casilla de Correo 646
11.000 Montevideo
Uruguay
Teléfono 902 45 46
Telefax 598(2) 902 13 37
E-mail: [email protected]
Dictamen de los Auditores Independientes
Señores
del Directorio de
ABN AMRO Asset Management Uruguay S.A.
Administradora de Fondos de InversiOn
Hemos examinado el Estado de SituaciOn Patrimonial de ABN AMRO Renta Plus Fondo de
Inversion al 31 de diciembre de 2002, el Estado de Resultados correspondiente al ejercicio
anual terminado en esa fecha y las Notas Explicativas (páginas 4 a 8). Toda la informaciOn
incluida en los referidos estados contables representa las afirmaciones de la Dirección de ABN
AMRO Asset Management Uruguay S.A. Administradora de Fondos de Inversion. Nuestra
responsabilidad es expresar una opiniOn sobre dichos estados contables a base de nuestro
examen.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria emitidas
por la Federación Internacional de Contadores (IFAC). Esas normas requieren que
planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable acerca de silos
estados contables están libres de errores significativos. Una auditoria incluye examinar, sobre
una base selectiva, la evidencia que respalda los importes y las revelaciones en los estados
contables y evaluar tanto las normas contables utilizadas y las estimaciones significativas
efectuadas por la gerencia, como la presentación de los estados contables en su conj unto.
Consideramos que nuestro examen ofrece una base razonable para nuestra opinion.
En nuestra opinion, los estados contables antes mencionados presentan razonablemente, en
todos sus aspectos importantes, la situación patrimonial de ABN AMRO Renta Plus Fondo de
Inversion al 31 de diciembre de 2002 y los resultados de sus operaciones por el ejercicio anual
terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables adecuadas en Uruguay.
SegOn se menciona en la Nota 1 a los Estados Contables, con fecha 14 de febrero de 2003 el
Directorio de la sociedad decidiO disolver y liquidar la totalidad de sus portafolios el dIa 31 de
marzo de 2003.
El presente informe es emitido para su presentaciOn ante el Banco Central del Uruguay y no
está destinado a otro propósito.
Montevideo, 20 de febrero de 2003
TO
KPM
LoLarpeiu
Cr
NINE
KPMG Ltda. Miembro de la
Sociedad Suiza, KPMG International
3
ABNAMRO Renla Plus
Fondo de Inversion
Estado de SituaciOn Patrimonial al 31 de diciembre de 2002
En Wares Estadounidenses
ACTIVO (Notas 2 y 3)
DISPONIBILIDADES
Bancos
35.533
COLOCACIONES FINANCIERAS EN EL PAlS (Nota 4)
Depósitos bancarios en ci pals en dóiares estadounidenses
240.379
VALORES PUBLICOS NACIONALES (Nota 5)
Valores emitidos por ci estado uruguayo
602
VALORES PUBLICOS DEL EXTERIOR (Nota 6)
Valores emitidos por ci gobierno americano
410.073.
TOTAL ACTIVO
686.587
PASIVO (Notas 2 y 3)
DEUDAS CON LA ADMINISTRADORA
Gastos devengados a pagar
1.090
OTRAS DEUDAS
Otras deudas
73
TOTAL PASIVO
1.163
PATRIMONIO
CUOTAPARTES
Saido al 31 dc dicicmbrc dc 2001
Intcgraciones del cjercicio
Rcscatcs del cjcrcicio
Rentabilidad capitalizada en ci cjcrcicio
19.372.675
2.227.734
(18.402.323)
(2.512.662)
685.424
TOTAL PATRIMONIO
685.424
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
686.587
Las notas I a 7 que se acompafian forman parte integral de los estados contabies.
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ABNAMRO Renla Plus
Fondo de Inversion
Estado de Resultados correspondiente at ejercicio anual
finalizado el 31 de diciembre de 2002
En Wares Estadounidenses
INGRESOS POR ACTIVOS
Intereses ganados sobre disponibilidades
Intereses ganados sobre colocaciones financieras
Resultado por tenencia de valores püblicos y privados
Resultado de compraventa de valores pblicos y privados
Diferencias de cambio
14.499
22.196
(1.983.545)
(415.087)
(61)
(2.361.998)
(119.900)
(27.579)
(3.185)
(150.664)
COSTOS DE LA ADMINISTRACION
Comisión administradora
Impuesto a! Valor Agregado
Otros gastos
RENTABILIDAD CAPITALIZADA EN EL EJIERCICIO
Las notas 1 a 7 que se acompafian forman parte integral de los estados contables.
(2.512.662)
ABNAMRO Renla Plus
Fondo de Inversion
Notas a los Estados Contables al 31 de diciembre de 2002
Nota 1 - Información básica sobre el Fondo
ABN AMRO Renta Plus Fondo de Inversion (en adelante "el Fondo") es un fondo de inversion
administrado por ABN AMRO Asset Management Uruguay S.A. Administradora de Fondos de
Inversion, constituido de acuerdo a la ley 16.774 del 27 de setiembre de 1996 y autorizado por
el Banco Central del Uruguay por ResoiuciOn D/492/99 del 12 dejuiio de 1999.
De acuerdo con ci artIculo 10 de la Ley 16.774, en nuestro pals los fondos de inversion son
patrimonios de afectaciOn independientes, no constituyen sociedades y carecen de personerla
jurIdica. Los estados contabies adjuntos se han preparado a efectos de dar cumplimiento a lo
requerido en el articulo 146 b) de la Recopiiación de Normas del area Mercado de Valores del
Banco Central del Uruguay, y tienen como iinico objetivo su presentación a dicho organismo.
Segtin ci artIculo 6° del Reglamento del Fondo, a todos los efectos la moneda del mismo es ci
dóiar estadounidense.
El Fondo tiene por objeto adquirir, administrar y vender por cuenta de los titulares de
cuotapartes, los siguientes vaiores:
Valores inscriptos en ci Registro de Valores del BCU
Valores püblicos nacionales o extranjeros
Depósitos vista o plazo fijo
Valores emitidos y cotizados en Mercados Oficiales del Exterior
Otros activos y vaiores que autorice ci BCU
Opciones y futuros
Instrumentos de renta variable
Inversion Maxima
%
100
100
100
100
100
20
20
Respecto a la contratación de pasivos, éstos no podrán superar ci 25% del Patrimonio Neto del
Fondo.
El Fondo es abierto y tiene un piazo iiimitado, no tiene monto máximo, y se divide en
cuotapartes escriturales valuadas en dOlares estadounidenses.
Con fecha 14 de febrero de 2003, ci Directorlo de ABN AMRO Asset Management Uruguay
S.A. Administradora de Fondos de Inversion, decidió disoiver y liquidar la totalidad de sus
portafolios ci dIa 31 de marzo de 2003. Esta decision, en la misma fecha, fue comunicada al
Banco Central del Uruguay.
Nota 2 - Principales polIticas y prácticas contables aplicadas
2.1
Bases de preparación de los estados contables
Los estados contables se han preparado de acuerdo con normas contables adecuadas en
Uruguay y surgen de registros contabies Ilevados en dólares estadounidenscs.
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ABNAMRO Renla Plus
Fondo de Inversion
Nota 3 - Criterios de valuación
A continuación se detallan los criterios de valuación aplicados para los principales rubros:
3.1
Cuentas en pesos uruguayos
Durante el ejercicio solamente se realizaron transacciones en pesos uruguayos y dólares
estadounidenses. Las operaciones en pesos uruguayos se contabilizaron por su equivalente en
dólares estadounidenses en función de los tipos de cambio vigentes en el mercado en la fecha
de la concreción de las transacciones.
Los saidos al 31 de diciembre de 2002 incluyen cuentas en pesos uruguayos que se han
convertido a dólares estadounidenses al tipo de cambio vigente al cierre del ejercicio: I US$ =
$ 27,20.
Las diferencias de cambio figuran presentadas en el Estado de Resultados.
3.2
Disponibilidades
Las disponibilidades figuran presentadas por su valor nominal.
3.3
Colocaciones financieras en ci pals
Los saldos de las colocaciones financieras en el pals figuran por su valor nominal más los
intereses a percibir al vencimiento descontados a una tasa de interés de mercado pasiva
determinada segün se estipula en ci artIculo 18° del Reglamento del Fondo.
3.4
Valores pIibiicos nacionales
Los Bonos están valuados, siguiendo lo estipulado en el Regiamento del Fondo, de acuerdo con
la (iltima cotización de cierre en la Bolsa Electrónica de Valores del Uruguay S.A. (operación
efectivamente realizada en los ültimos 30 dias), o en su defecto con la üitima cotización de
cierre en la Boisa de Valores de Montevideo (operaciones efectivamente realizada en los
áltimos 30 dias), más los intereses devengados a cobrar.
3.5
Valores pübiicos del exterior
Los valores emitidos por el gobierno americano, que no cotizan en las Bolsas de Valores
uruguayas, están valuados al precio "Bid" (compra) a la hora de cierre de operaciones del
mercado local (17:00 horas de Uruguay) provista por Reuters o Bloomberg.
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ABNAMRO Renla Plus
Fondo de Inversion
Nota 4 - Colocaciones financieras en el pals
El saldo al 31 de diciembre de 2002 incluye la siguiente inversion:
Depósito bancario en Mares
estadounidenses
ABN AMRO Bank
Vencimiento
14.01.2003
Wares
Estadounidenses
240.379
Nota 5 - Valores püblicos nacionales
El saldo a! 31 de diciembre de 2002 incluye los siguientes valores:
Valores emitidos por el estado
uruguayo
Bonos del Tesoro Serie 49
Bonos del Tesoro Serie 50
Bonos del Tesoro Serie 51
Vencimiento
Mares
Estadounidenses
30.06.2012
15 .08.20 12
22.09.2012
80
240
282
02
Nota 6— Valores püblicos del exterior
El saldo al 31 de diciembre de 2002 incluye los siguientes valores:
Valores emitidos por el gobierno
americano
United States Treasury Bond
United States Treasury Bond
Vencimiento
15 .08.2007
30.09.2004
Wares
Estadounidenses
207.750
202.323
410,073
Nota 7— Posición en moneda nacional
Los saldos integrantes de la posición en moneda nacional al cierre del ejercicio son los
siguientes:
31 de diciembre de 2002
US$
$
ACTIVO
Disponibilidades
TOTAL ACTIVO
POSICION NETA ACTIVA
1.768
1.768
1.768
65
65
8