Balance al 30-09-2013

ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013
Por el ejercicio económico Nº 3 – Iniciado el 1 de Octubre 2012
DENOMINACION:
FUNDACION MATba para la Difusión y
Capacitación en Mercado de Derivados
DOMICILIO LEGAL:
Bouchard 454 – 5º Piso – (1106) – Ciudad Autónoma
de Buenos Aires
ACTIVIDAD PRINCIPAL:
Realizar actividades de investigación, formación,
difusión y capacitación en la utilización y desarrollo
de mercados de derivados, y de futuros y opciones
en general, y aportar a la formación financiera y
económica de la comunidad a través de su actividad
docente.
Fecha de constitución de la Fundación:
6 de mayo de 2010
Fecha de autorización por la Inspección
General de Justicia
Aprobado y autorizado por la Inspección General de
Justicia según Resolución Nº 0000254 del 25 de
febrero de 2011
Plazo de duración de la Fundación
según estatutos:
Se constituyó el 6 de mayo de 2010 por un plazo de
99 años
Sr. Horacio E. Botte
Tesorero
Sr. Ricardo L. Baccarin
Secretario
MALACCORTO, JAMBRINA Y ASOCIADOS SRL
Registro de Sociedades Comerciales
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº. 1 Fº. 19
Haydée Elsa Laksman (Socia)
Contadora Pública (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº. 33 Fº. 249
Ver Informe Profesional del 19.11.2013
Lic. Ricardo D. Valderrama
Presidente
Denominación: FUNDACION MATBA para la difusión y capacitación en Mercados de Derivados
Número de Resolución de la Inspección General de Justicia del 25 de febrero de 2011: 254
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013
Comparativo con el ejercicio anterior
30/09/2013
30/09/2012
$
$
Caja y bancos (Nota 2.1.)
192.615,17
21.820,97
Créditos (Nota 2.2.)
351.007,00
313.435,50
543.622,17
335.256,47
9.459,00
33.886,49
9.459,00
33.886,49
534.163,17
301.369,98
543.622,17
335.256,47
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Total del Activo
PASIVO CORRIENTE
Cuentas a pagar (Nota 2.3.)
Total del Pasivo
PATRIMONIO NETO (Según estado respectivo)
Total del Pasivo y Patrimonio Neto
Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Sr. Horacio E. Botte
Tesorero
Sr. Ricardo L. Baccarin
Secretario
MALACCORTO, JAMBRINA Y ASOCIADOS SRL
Registro de Sociedades Comerciales
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº. 1 Fº. 19
Haydée Elsa Laksman (Socia)
Contadora Pública (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº. 33 Fº. 249
Ver Informe Profesional del 19.11.2013
Lic. Ricardo D. Valderrama
Presidente
Denominación: FUNDACION MATBA para la difusión y capacitación en Mercados de Derivados
Número de Resolución de la Inspección General de Justicia del 25 de febrero de 2011: 254
ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO
EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013
Comparativo con el ejercicio anterior
30/09/2013
30/09/2012
$
$
RESULTADOS ORDINARIOS
RECURSOS ORDINARIOS
Para fines generales (Nota 4)
737.685,50
482.139,00
Generales de administración (Nota 5)
(504.892,31)
(423.114,21)
SUPERAVIT FINAL DEL EJERCICIO
232.793,19
59.024,79
GASTOS ORDINARIOS
Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Sr. Horacio E. Botte
Tesorero
Sr. Ricardo L. Baccarin
Secretario
MALACCORTO, JAMBRINA Y ASOCIADOS SRL
Registro de Sociedades Comerciales
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº. 1 Fº. 19
Haydée Elsa Laksman (Socia)
Contadora Pública (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº. 33 Fº. 249
Ver Informe Profesional del 19.11.2013
Lic. Ricardo D. Valderrama
Presidente
Denominación: FUNDACION MATBA para la difusión y capacitación en Mercados de Derivados
Número de Resolución de la Inspección General de Justicia del 25 de febrero de 2011: 254
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO Nº 3 FINALIZADO
EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013
Comparativo con el ejercicio anterior
Aportes del MATba
Detalle
Capital
$
Superávit
Total del
Total del
Acumulado
Patrimonio
Patrimonio
Neto al
Neto al
30/09/2013
30/09/2012
$
$
$
Saldos al inicio del ejercicio al
30 de septiembre de 2012
Superávit del ejercicio
255.285,00
46.084,98
301.369,98
242.345,19
-
232.793,19
232.793,19
59.024,79
255.285,00
278.878,17
534.163,17
301.369,98
Saldos al cierre del ejercicio al
30 de septiembre de 2013
Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Sr. Horacio E. Botte
Tesorero
Sr. Ricardo L. Baccarin
Secretario
MALACCORTO, JAMBRINA Y ASOCIADOS SRL
Registro de Sociedades Comerciales
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº. 1 Fº. 19
Haydée Elsa Laksman (Socia)
Contadora Pública (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº. 33 Fº. 249
Ver Informe Profesional del 19.11.2013
Lic. Ricardo D. Valderrama
Presidente
Denominación: FUNDACION MATBA para la difusión y capacitación en Mercados de Derivados
Número de Resolución de la Inspección General de Justicia del 25 de febrero de 2011: 254
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO
EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013
Comparativo con el ejercicio anterior
Ejercicio
Ejercicio
al
al
30/09/2013
30/09/2012
$
$
VARIACION NETA DEL EFECTIVO
Caja y bancos al inicio del ejercicio
21.820,97
206.345,19
Caja y bancos al cierre del ejercicio
192.615,17
(21.820,97)
170.794,20
(184.524,22)
232.793,19
59.024,79
-
-
(Aumento) de Créditos Corrientes
(37.571,50)
(277.435,50)
(Disminución)/Aumento de Cuentas a Pagar
(24.427,49)
33.886,49
Aumento/(Disminución) neta del efectivo
170.794,20
Aumento/(Disminución) neta del efectivo
CAUSAS
DE
LAS
VARIACIONES
DEL
EFECTIVO
Actividades operativas
Superávit del ejercicio
Cambios en Activos y Pasivos Operativos
(184.524,22)
Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Sr. Horacio E. Botte
Tesorero
Sr. Ricardo L. Baccarin
Secretario
MALACCORTO, JAMBRINA Y ASOCIADOS SRL
Registro de Sociedades Comerciales
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº. 1 Fº. 19
Haydée Elsa Laksman (Socia)
Contadora Pública (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº. 33 Fº. 249
Ver Informe Profesional del 19.11.2013
Lic. Ricardo D. Valderrama
Presidente
Denominación: FUNDACION MATBA para la difusión y capacitación en Mercados de Derivados
Número de Resolución de la Inspección General de Justicia del 25 de febrero de 2011: 254
Información complementaria correspondiente al ejercicio económico Nº 3 finalizado el 30 de septiembre
de 2013. (Hoja Nro. 1)
NOTA 1 – CONSTITUCION DE LA FUNDACION
La Constitución de la “Fundación MATba para la difusión y capacitación en Mercados de
Derivados” fue resuelta por la Asamblea Extraordinaria del Mercado a Término de Buenos Aires S.A.
celebrada el 05/11/2009.
La Inspección General de Justicia por Resolución Nº 0000254 del 25 de febrero de 2011 otorgó a la
Entidad denominada Fundación MATba para la difusión y capacitación en Mercados de Derivados
la autorización para funcionar con carácter de persona jurídica.
El 17/11/2010 se acreditó en el Banco Nación Argentina el aporte inicial de $ 255.285 efectuado por el
Mercado a Término de Buenos Aires Sociedad Anónima (Sociedad Fundadora), para la constitución de
la Fundación. El citado aporte, fue aprobado en la Asamblea del Socio Fundador (MATba S.A.) celebrada
el 5 de noviembre de 2009.
NOTA 2 – NORMAS CONTABLES
1.
Base de preparación de los estados contables
Las normas contables aplicadas por la Fundación en los estados contables correspondientes al
presente ejercicio han sido las siguientes:
La Fundación presenta sus estados contables expuestos de acuerdo a las Resoluciones Técnicas de
la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas por
Resoluciones del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos
Aires, aplicables a la Entidad, cumplimentando las disposiciones de la Resolución 7/05 de la
Inspección General de Justicia.
Las partidas componentes de los rubros que integran los resultados del ejercicio, se encuentran
expresados a su valor nominal.
2.
Criterios de valuación.
Se han aplicado los siguientes criterios de valuación:
2.1. Caja y Bancos
A su valor nominal (pesos).
2.2. Créditos
Deudores por servicios, contribuciones y otros (expresados a su valor nominal).
2.3. Deudas
Cuentas a pagar (expresadas a su valor nominal).
2.4. Resultados
Las partidas componentes de los rubros que integran los resultados del ejercicio se
encuentran expresadas a su valor nominal.
Inicialado a efectos de su identificación
con el Informe de Auditores del 19.11.2013
MALACCORTO, JAMBRINA Y ASOCIADOS SRL
..........................(Socio)
Haydée Elsa Laksman
Denominación: FUNDACION MATBA para la difusión y capacitación en Mercados de Derivados
Número de Resolución de la Inspección General de Justicia del 25 de febrero de 2011: 254
Información complementaria correspondiente al ejercicio económico Nº 3 finalizado el 30 de septiembre
de 2013. (Hoja Nro. 2)
NOTA 3 – COMPOSICION DE RUBROS:
30/09/2013
30/09/2012
$
$
ACTIVO CORRIENTE
. Caja y bancos
Caja en moneda nacional
2.719,15
603,36
189.896,02
21.217,61
192.615,17
21.820,97
32.000,00
26.606,50
-
20.000,00
319.007,00
265.317,00
-
1.512,00
351.007,00
313.435,50
9.256,50
33.886,49
202,50
-
9.459,00
33.886,49
Aportes Socio Fundador
319.007,00
295.317,00
Contribuciones
240.000,00
-
72.900,00
73.860,00
105.778,50
112.962,00
737.685,50
482.139,00
Bancos
Banco Itaú cta. cte.
Total
. Créditos
Deudores por servicios
Contribuciones
Aportes a cobrar (Socio fundador)
Diversos
Total
PASIVO CORRIENTE
. Deudas
Cuentas a pagar
Retenciones
Total
NOTA 4 – RECURSOS ORDINARIOS
Auspicios y donaciones
Cursos
Total
Inicialado a efectos de su identificación
con el Informe de Auditores del 19.11.2013
MALACCORTO, JAMBRINA Y ASOCIADOS SRL
..........................(Socio)
Haydée Elsa Laksman
Denominación: FUNDACION MATBA para la difusión y capacitación en Mercados de Derivados
Número de Resolución de la Inspección General de Justicia del 25 de febrero de 2011: 254
Información complementaria correspondiente al ejercicio económico Nº 3 finalizado el 30 de septiembre
de 2013. (Hoja Nro. 3)
NOTA 5 – GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION
30/09/2013
30/09/2012
$
$
Honorarios servicio capacitación,
profesionales y cursos
293.679,00
130.489,99
36.478,14
-
5.640,00
3.528,00
Padrinazgo escuelitas
38.196,74
27.530,91
Viáticos (cursos)
31.976,99
14.563,47
-
29.109,58
30.001,95
66.251,13
-
98.400,00
68.919,49
53.241,13
504.892,31
423.114,21
Congresos y eventos
Becas - cursos
Honorarios comunicación, prensa y otros
Reporte Bimestral
Auspicios (periodistas y cátedra
universitaria)
Gastos generales (papelería, gastos bancarios
y varios)
Total
NOTA 6 – IMPUESTO A LAS GANANCIAS
La Fundación tiene en trámite la solicitud de exención en el Impuesto a las Ganancias en el marco de lo
dispuesto por la Resolución General Nº 2681 (AFIP), presentación que ha sido considerada formalmente
admisible.
NOTA 7 – APORTES SOCIO FUNDADOR MATba AL 30/09/2013
Los aportes del Socio Fundador, se integran:
$ 236.493 por los aportes del ejercicio económico finalizado el 30/06/2013.
$ 82.514 por los aportes devengados en el período julio/2013 a septiembre/2013.
Sr. Horacio E. Botte
Tesorero
Sr. Ricardo L. Baccarin
Secretario
MALACCORTO, JAMBRINA Y ASOCIADOS SRL
Registro de Sociedades Comerciales
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº. 1 Fº. 19
Haydée Elsa Laksman (Socia)
Contadora Pública (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº. 33 Fº. 249
Ver Informe Profesional del 19.11.2013
Lic. Ricardo D. Valderrama
Presidente
INFORME DE LOS AUDITORES
Señor Presidente de la
FUNDACION MATBA para la difusión
y capacitación en Mercados de Derivados
CUIT NRO. 30-71187038-1
Bouchard 454 – 5º Piso
Capital Federal
En nuestro carácter de Contadores Públicos independientes,
informamos sobre la auditoría que hemos realizado de los estados contables de FUNDACION MATBA
para la difusión y capacitación en Mercados de Derivados, detallados en el apartado I. siguiente.
Los estados citados constituyen una información preparada y emitida por las autoridades de la
Fundación en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión
sobre dichos estados contables basada en nuestro examen de auditoría con el alcance que
mencionamos en el párrafo II.
I
ESTADOS CONTABLES OBJETO DE LA AUDITORIA AL 30 DE SETIEMBRE DE 2013
1)
2)
3)
4)
5)
Estado de Situación Patrimonial.
Estado de Recursos y Gastos.
Estado de Evolución del Patrimonio Neto.
Estado de Flujo de Efectivo.
Información Complementaria de los Estados Contables (Notas 1 a 7).
En el Estado de Situación Patrimonial mencionado precedentemente se ha incluído -a efectos
comparativos- una columna conteniendo las cifras correspondientes a los estados homólogos del
ejercicio anterior.
II
ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA
Hemos realizado nuestro examen de acuerdo con las normas de auditoría vigentes. Estas
normas requieren del auditor que planifique y desarrolle la auditoría para formarse una opinión
acerca de la razonabilidad de la información de carácter significativo que contengan los estados
contables preparados de acuerdo con las normas contables vigentes considerados en su
conjunto; examine, sobre la base de pruebas selectivas, los elementos de juicio que respaldan la
información expuesta en los estados contables; evalúe las normas contables utilizadas y -como
parte de ellas-, la razonabilidad de las estimaciones de significación hechas por las autoridades
de la Fundación y no tiene por objeto ni necesariamente permite, detectar delitos o
irregularidades intencionales.
MALACCORTO, JAMBRINA Y ASOCIADOS SRL
Registro de Sociedades Comerciales
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº. 1 Fº. 19
Haydée Elsa Laksman (Socia)
Contadora Pública (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº. 33 Fº. 249
-2III
DICTAMEN
En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el apartado I, de FUNDACION MATBA
para la difusión y capacitación en Mercados de Derivados presentan razonablemente, en todos
sus aspectos significativos, la situación patrimonial de la Fundación al 30 de setiembre de 2013,
los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el origen y flujo de
efectivo por el ejercicio cerrado a esa fecha, de acuerdo con las normas contables profesionales en
vigencia.
En lo atinente a los estados contables al 30 de setiembre de 2012 que dan origen a las cifras
comparativas incluidas en 2da. columna nos remitimos al dictamen que hemos emitido sobre los
mismos con fecha 22 de noviembre de 2013.
IV
INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
a)
Los estados contables de referencia surgen de las registraciones efectuadas en los libros
rubricados de la Fundación, que cumplen con requisitos formales de orden legal y cuyas
anotaciones concuerdan con la documentación comprobatoria.
b)
Los estados contables de referencia han sido formalmente preparados de acuerdo con los
requerimientos de información establecidos por la Resolución Nº 7/05 de la I.G.J. y
Resoluciones Técnicas de la F.A.C.P.C.E., aprobadas por el CPCECABA y aplicables a la
Entidad. Los mismos se encuentran transcriptos en el Libro de Inventario y Balance Nº 1 de
fs. XX a fs. XX.
c)
No existen deudas devengadas a favor del Régimen Nacional de la Seguridad Social a la fecha
de este balance en concepto de aportes y contribuciones, según los registros contables
practicados en los libros rubricados de la Fundación.
d)
Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del
terrorismo, previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo
Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Buenos Aires, 19 de noviembre de 2013
MALACCORTO, JAMBRINA Y ASOCIADOS SRL
Registro de Sociedades Comerciales
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº. 1 Fº. 19
Haydée Elsa Laksman (Socia)
Contadora Pública (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº. 33 Fº. 249