Plan General de Auditoría Interna 2015

Plan General de Auditoría
Interna
2015
v
Resumen
Auditoría Interna
Misión:
“Un órgano independiente, objetivo y asesor que,
evalúa y agrega valor a la gestión de la CGR,
coadyuvando al logro de sus objetivos y a una
actuación transparente, íntegra y responsable.”
Visión:
“Una Auditoría Interna ejemplar en el Sistema de
Control y Fiscalización Superiores de la Hacienda
Pública.”
Orientaciones
para el
abordaje de su
universo de
fiscalización
• Enfoque sistémico y causal, orientado a riesgos y
con alcance institucional.
• Resultados profesionales que agregan valor a la
gestión del riesgo, control y dirección de la CGR,
para coadyuvar en el logro de sus objetivos y
reforzar la rendición de cuentas.
• Marco de referencia –considerando el estado
evolutivo de la organización- basado en estándares
de reconocimiento internacional (Normas del IIA,
COSO, COBIT, entre otros) y en regulaciones de
nuestro medio.
• Máximo nivel de excelencia, mediante el
crecimiento y perfeccionamiento continuo de la
labor de la Auditoría Interna. En la búsqueda de
una gestión integral para el logro eficiente y eficaz
de sus objetivos.
Planificación basada en riesgos
CRITERIO DE RIESGO
VALOR
MÁXIMO
1. Significación de los procesos según misión, visión y
objetivos estratégicos de la CGR
5
2. Importancia de los riesgos estratégicos asociados
5
3. Impacto de la imagen externa de la CGR
4
4. Tipo de proceso según MAGEFI
3
5. Control interno
5
6. Complejidad
5
7. Sensibilidad
5
Trabajos del Plan de Auditoría 2015
Auditorías
Dos proyectos iniciados en el
2014, por concluir en el 2015:
• Sistema de la Actividad Contractual.
• Estudio especial sobre contratación administrativa
Un proyecto retomado del Plan
General Anual 2014, referido a:
• Macro proyecto de Contratación Administrativa (DCA).
Seis proyectos orientados a los
siguientes temas:
• Sistema de Declaraciones Juradas
• Cargos y Relación de Puestos de la UGPH.
• Macro Proyecto División Jurídica.
• Pruebas sobre fondos y activos sensibles - vehículos (incluye
previsión para denuncias)
• Pruebas sobre fondos y activos sensibles – Denuncias y quejas
contra funcionarios (incluye previsión para denuncias)
• Respaldo de bases de datos institucionales
Trabajos del Plan de Auditoría 2015
Seguimiento de
Recomendaciones
Servicios preventivos
• Un total de 55 recomendaciones, de las cuales 37
corresponden a informes y advertencias de esta
Auditoría Interna y 18 a informes de auditorías
externas.
• Asesorías
• Advertencias
• Autorización de libros
Trabajos del Plan de Auditoría 2015
Desarrollo y aseguramiento de
la calidad
Gestión Gerencial
• Revisión del Plan Estratégico 2012-2017
• Actualización y ajuste del Reglamento, Manual de
procedimientos y plantillas de trabajo de la Auditoría Interna.
• Metodología para la elaboración del Plan Anual de la Auditoría
Interna
• Autoevaluación de la calidad.
• Actividades para el Compromiso Institucional, Integridad 100
• Planificación
• Supervisión
• Gestión de Tecnologías de Información y de Comunicación
• Mejora continua
• Atención de Clientes o Usuarios externos - internos
Indicadores de Gestión y metas para
el 2015
Indicadores de Gestión y metas para
el 2015
Indicadores de Gestión y metas para
el 2015
MUCHAS GRACIAS