RES JB-1571 - Superintendencia de Bancos

RESOLUCION JB-2010-1571
LA JUNTA BANCARIA
CONSIDERANDO:
QUE con credencial INIF-DNIF2-SAIFQ1-2009-003 de 11 de febrero del 2009, la
Intendencia Nacional de Instituciones Financieras delegó un equipo de supervisión
a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza del Valle Ltda. con el objeto de
evaluar, con corte al 31 de diciembre del 2008, el gobierno corporativo, calificación
y clasificación de la cartera de consumo, microcrédito y tecnología crediticia;
análisis de créditos vinculados; riesgo tecnológico y legal; tasas de interés; gastos
y eficiencia microeconómica; utilización de fondos; gestión de auditoría interna y de
la unidad de riesgos; el seguimiento de las recomendaciones de la auditoría
efectuada con corte al 31 de diciembre del 2007; y, el cumplimiento de las
disposiciones legales y normativas vigentes, determinándose una sanción
pecuniaria de USD 150,00 al doctor Nelson Artieda Torres, Asesor Legal de la
cooperativa, por abrogarse funciones de aprobación de créditos vinculados que
son de competencia exclusiva del Consejo de Administración;
QUE la sanción pecuniaria mencionada en el considerando precedente fue
impuesta por la ingeniera Margarita Marín V., Intendenta Nacional de Instituciones
Financieras, encargada, a través del oficio INIF-DNIF2-SAIFQ1-2009-00870 de 5 de
agosto del 2009,
QUE mediante escrito ingresado el 18 de agosto del 2009 a la Superintendencia de
Bancos y Seguros, el doctor Nelson Ramiro Artieda Torres, Asesor Legal de la
Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza del Valle Ltda., interpuso recurso de
revisión para que se deje sin efecto el numeral 12.4 del oficio INIF-DNIF2-SAIFQ12009-00870 de 5 de agosto del 2009, argumentando, en lo principal, lo siguiente:
que en el informe impugnado se aduce que el recurrente ha aprobado créditos
vinculados sin establecerse el detalle de dichas operaciones crediticias; que de
acuerdo a las políticas y demás procedimientos para la concesión de un crédito y
en especial a los créditos considerados vinculados, éstos son analizados
previamente por los oficiales de crédito y recomendados por el jefe de la oficina
operativa correspondiente, para que a su vez el Comité de Crédito recomiende al
Consejo de Administración su aprobación; que se ha realizado la recuperación de
los créditos vinculados en forma normal, es decir, que las cuotas se encuentran
pagadas y no existe perjuicio económico para la cooperativa, conforme se
demuestra con los formularios 250 A, 250 B y 250 C, los mismos que son remitidos
en forma mensual a la Superintendencia de Bancos y Seguros; que se aprobaron
créditos vinculados al ingeniero Rommel Augusto Rivadeneira Sánchez, doctor Raúl
Soria Zapata, entre otros, y no consta en las actas del Consejo de Administración
que el recurrente haya asistido ni convocado a tales reuniones; por el contrario, de
existir algún comentario de carácter legal en la documentación de dichas
operaciones crediticias, éstas no fueron formuladas por él; que no es miembro del
Comité de Crédito, sin embargo el ente de control, a título gratuito y en forma
maliciosa, lo ha considerado como tal; que con fecha 11 de agosto del 2008 solicitó
al organismo de control copias certificadas de los documentos de sustento legal que
el grupo de auditoría en la visita in situ a la entidad financiera obtuvo para
determinar que él es vocal del comité de crédito y que ha participado en la
aprobación de créditos vinculados; que no existe designación de parte del Consejo
de Administración para integrar el Comité de Crédito, como equivocadamente se le
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cataloga; que el oficio impugnado carece de motivación, tal como los establece el
“Art. 76 de la Constitución Política de la República, literal l”; que el doctor Jorge
Zabala Baquerizo, en su obra El Debido Proceso, en la página 138, dice: “El Estado
de Derecho exige a sus servidores la exposición argumentada de una decisión, en
donde se enuncie los fundamentos legales y reglamentarias que hacen de la
decisión una resolución jurídica motivada en Derecho (...)”; que la multa impuesta
por el ente de control la fijan en la cantidad de USD 150,00 y que las unidades de
valor constante se la fijó en el valor de USD 2.6289, sin establecer el número
exacto y sus correspondientes decimales, lo que denota que la Ley General de
Instituciones del Sistema Financiero no ha sido actualizada por el Legislador; y,
que se deje sin efecto la parte concerniente al punto 12.4. del oficio
INIF-DNIF2-SAIFQ1-2009-00870 de 5 de agosto del 2009;
QUE el inciso primero del artículo 35 del Decreto Ejecutivo 354, que contiene el
“Reglamento que rige la constitución, organización, funcionamiento y liquidación de
las cooperativas de ahorro y crédito que realizan intermediación financiera con el
público, sujetas al control de la Superintendencia de Bancos y Seguros”, establece:
“Art. 35.- Cada cooperativa tendrá un comité de crédito integrado por tres
miembros, dos de los cuales serán designados por el Consejo de
Administración de entre los funcionarios de la entidad, y por el gerente
general de la cooperativa quien lo presidirá. La función de comité será
resolver sobre las solicitudes de crédito en el marco de las políticas, niveles y
condiciones determinados por el Consejo de Administración en el reglamento
de crédito.”;
QUE el doctor Nelson Artieda Torres, Asesor Legal de la Cooperativa de Ahorro y
Crédito Alianza del Valle Ltda., argumenta que no es miembro del Comité de
Crédito de dicha cooperativa por no existir designación de parte del Consejo de
Administración para integrar ese comité, “sin embargo a título gratuito el ente de
control, en forma maliciosa me ha considerado como miembro del Comité de
Crédito”;
QUE es preciso señalar que la determinación del doctor Nelson Artieda Torres,
como Vocal del Comité de Crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza
del Valle Ltda., por parte del equipo de auditoría in situ que efectuó la última visita
de supervisión, con corte al 31 de diciembre del 2008, el mismo que fue delegado
por la Intendencia Nacional de Instituciones Financieras mediante credencial
INIF-DNIF2-SAIFQ1-2009-003 de 11 de febrero del 2009, devino de la información
que, con respecto a la conformación de los distintos comités de la institución, fuera
proporcionada por la propia institución financiera al equipo de auditores, de la cual
se evidencia, en principio, que el recurrente sería vocal del referido comité de
crédito;
QUE ante el requerimiento del doctor Nelson Artieda Torres de 12 de agosto del
2009, la Intendencia Nacional de Instituciones Financieras procedió a solicitar a la
Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza del Valle Ltda. las explicaciones sobre el
particular, para lo cual el ingeniero Rolando Cadena, Gerente General de la
mencionada cooperativa, informó que por una falla de digitación en la
documentación entregada, se le dio la denominación de Vocal, en lugar de Asesor,
por lo cual presenta las debidas disculpas;
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QUE del análisis de la documentación remitida por la Cooperativa de Ahorro y
Crédito Alianza del Valle Ltda. se desprende que la cooperativa reconoció el error
respecto de la determinación del doctor Nelson Artieda Torres como Vocal del
Comité de Crédito, el mismo que ocasionó que la Intendencia Nacional de
Instituciones Financieras le imponga la sanción pecuniaria de USD 150,00, por
abrogarse funciones de aprobación de créditos vinculados que son de competencia
exclusiva del Consejo de Administración;
QUE respecto a la afirmación del recurrente de que “a título gratuito el ente de
control, en forma maliciosa me ha considerado como miembro del Comité de
Crédito”, se debe señalar y aclarar que en ningún momento la Superintendencia de
Bancos y Seguros ha actuado de forma maliciosa, sino que el error se produjo por
parte de la administración de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza del Valle
Ltda., lo que ocasionó que el organismo de control imponga la multa recurrida;
QUE habiéndose establecido que el doctor Nelson Artieda Torres no es Vocal del
Comité de Crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza del Valle Ltda.,
corresponde al organismo de control revocar la sanción impuesta por la Intendencia
Nacional de Instituciones Financieras a través del oficio INIF-DNIF2-SAIFQ1-200900870 de 5 de agosto del 2009; y,
EN uso de sus atribuciones legales,
RESUELVE:
ARTÍCULO ÚNICO: ACEPTAR la pretensión contenida en el recurso de revisión
interpuesto por el doctor Nelson Artieda Torres, Asesor Legal de la Cooperativa de
Ahorro y Crédito Alianza del Valle Ltda.; y, en consecuencia, DEJAR SIN EFECTO
la multa de USD 150,00 impuesta a través del oficio INIF-DNIF2-SAIFQ1-200900870 de 5 de agosto del 2009, por la ingeniera Margarita Marín V., a esa fecha
Intendenta Nacional de Instituciones Financieras, encargada.
COMUNÍQUESE.- Dada en la Superintendencia de Bancos y Seguros, en Quito
Distrito Metropolitano, el veintisiete de enero de dos mil diez.
Dr. Carlos Danilo Coloma Harnisth
PRESIDENTE DE LA JUNTA BANCARIA
LO CERTIFICO.- Quito Distrito Metropolitano, veintisiete de enero de dos mil diez.
Lcdo. Pablo Cobo Luna
SECRETARIO DE LA JUNTA BANCARIA