INSTRUCTIVO No. - DNP Departamento Nacional de Planeación

DEPARTAMENTO NACIONAL DE PLANEACION
OFICINA DE CONTROL INTERNO
EVALUACION INDEPENDIENTE A LAS FUNCIONES ASIGNADAS AL DNP
RELACIONADAS CON LA GESTIÓN DE ASOCIACIONES PÚBLICO PRIVADAS APP
INFORME DEFINITIVO
BOGOTÁ, SEPTIEMBRE DE 2014
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIÓN ...........................................................................................................................................4
MARCO LEGAL ............................................................................................................................................5
METODOLOGÍA ...........................................................................................................................................6
MARCO GENERAL ......................................................................................................................................7
RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN ...............................................................................................................9
ANÁLISIS DE LOS PLANES DE ACCIÓN ____________________________________________________________ 9
PRUEBAS REALIZADAS ................................................................................................................................................................ 9
ANTECEDENTES ......................................................................................................................................................................... 9
OPORTUNIDAD DE MEJORA 1 – CUMPLIMIENTO DE RESULTADOS .................................................................................................. 17
Comentarios del equipo de APP a esta Oportunidad de Mejora .............................................................................................................. 17
Consideraciones de la Oficina de Control Interno................................................................................................................................. 18
RECOMENDACIÓN ..................................................................................................................................................................... 18
HALLAZGO 1 – CONTROL DE REGISTROS CAPACITACIONES .......................................................................................................... 18
Comentarios del equipo de APP a esta Oportunidad de Mejora .............................................................................................................. 20
Consideraciones de la Oficina de Control Interno................................................................................................................................. 20
RECOMENDACIÓN ..................................................................................................................................................................... 21
ANALISIS DE LOS OBJETOS Y ACTIVIDADES CONTRACTUALES _________________________________________ 21
PRUEBAS REALIZADAS .............................................................................................................................................................. 21
ANTECEDENTES ....................................................................................................................................................................... 21
A continuación se presentan la revisión realizada a los objetos y actividades de los contratos: _____________________ 21
OPORTUNIDAD DE MEJORA
2 – FUNCIONES DE PROMOCION, COORDINACIÓN Y APOYO TÉCNICO PARA EL DESARROLLO DE ESQUEMAS DE ASOCIACIÓN ENTRE EL
SECTOR PRIVADO Y PÚBLICO ..................................................................................................................................................... 24
Comentarios del equipo de APP a esta Oportunidad de Mejora .............................................................................................................. 25
Consideraciones de la Oficina de Control Interno................................................................................................................................. 25
IMPLEMENTACIÓN Y AVANCE DEL SISTEMA RUAPP __________________________________________________ 25
PRUEBAS REALIZADAS .............................................................................................................................................................. 25
ANTECEDENTES ....................................................................................................................................................................... 26
OPORTUNIDAD DE MEJORA 3 – GESTION DE PROYECTOS TIC ....................................................................................................... 29
RECOMENDACIÓN ..................................................................................................................................................................... 29
Comentarios del equipo de APP a esta Oportunidad de Mejora .............................................................................................................. 29
Comentarios de la Oficina de Informática a esta Oportunidad de Mejora ................................................................................................... 30
Consideraciones de la Oficina de Control Interno................................................................................................................................. 30
OPORTUNIDAD DE MEJORA 4 –GESTIÓN DOCUMENTAL PROYECTO TIC ......................................................................................... 30
RECOMENDACIÓN ..................................................................................................................................................................... 30
Comentarios del equipo de APP a esta Oportunidad de Mejora .............................................................................................................. 31
Comentarios de la Oficina de Informática a esta Oportunidad de Mejora ................................................................................................... 31
Consideraciones de la Oficina de Control Interno................................................................................................................................. 31
SUBCOMISIÓN DE SEGUIMIENTO _______________________________________________________________ 31
PRUEBAS REALIZADAS .............................................................................................................................................................. 31
ANTECEDENTES ....................................................................................................................................................................... 32
OPORTUNIDAD DE MEJORA 5 –SUBCOMISION DE SEGUIMIENTO .................................................................................................... 33
RECOMENDACIÓN ..................................................................................................................................................................... 33
Comentarios del equipo de APP a esta Oportunidad de Mejora .............................................................................................................. 33
Consideraciones de la Oficina de Control Interno................................................................................................................................. 34
EMISIÓN DE CONCEPTO PREVIO FAVORABLE DEL DNP PARA LA UTILIZACIÓN DEL MECANISMO DE APP ____________ 34
PRUEBAS REALIZADAS .............................................................................................................................................................. 34
ANTECEDENTES ....................................................................................................................................................................... 35
HALLAZGO 2 –GESTION DOCUMENTAL PROYECTOS APP ............................................................................................................... 42
2
RECOMENDACIÓN ..................................................................................................................................................................... 43
OPORTUNIDAD DE MEJORA 6 –ESTRUCTURA FUNCIONAL PARA EMISIÓN DEL CONCEPTO ................................................................ 43
Comentarios del equipo de APP a esta Oportunidad de Mejora .............................................................................................................. 43
Consideraciones de la Oficina de Control Interno................................................................................................................................. 44
OPORTUNIDAD DE MEJORA 7– DOCUMENTACIÓN DEL PROCESO EN EL SGC ................................................................................... 44
RECOMENDACIÓN ..................................................................................................................................................................... 45
OPORTUNIDAD DE MEJORA 8- EVIDENCIA DE LA GESTIÓN Y CALIDAD DE LOS CONCEPTOS .............................................................. 45
RECOMENDACIONES ................................................................................................................................................................. 46
CONCLUSIONES ........................................................................................................................................47
ANEXO ________________________________________________________________________________ 48
3
INTRODUCCIÓN
De conformidad con el plan de acción aprobado para la vigencia de 2014, la Oficina de Control Interno –OCI,
adelantó la evaluación independiente a las funciones y responsabilidades establecidas para el Departamento
Nacional de Planeación en la Ley 1508 de 2012 y normas reglamentarias asociadas con la gestión y
reglamentación de Asociaciones Público Privadas.
El Objetivo de la evaluación, efectuada con base en las normas de auditoría interna generalmente aceptadas,
consistió en la verificación de la gestión y controles asociados a los procesos y procedimientos establecidos
incluyendo la planificación, programación y documentación asociada a la administración y reglamentación de la
operación del RUAPP, los controles y procedimientos establecidos para la emisión de Concepto Previo
Favorable del DNP para la utilización del mecanismo de Asociaciones Público Privadas APP, la implementación
y avance del Sistema RUAPP y las funciones relacionadas con seguimiento.
Como resultado de la evaluación se identificaron hallazgos y oportunidades de mejora los cuales, no obstante
evidenciar que se encuentran en curso reglamentaciones y otros desarrollos y mejoras, se formulan para
enriquecer el análisis de causas y promover acciones efectivas.
Para el logro de los objetivos propuestos fue de vital importancia la participación del personal vinculado con la
planificación y ejecución de las actividades relacionadas con el sistema de RUAPP, así como la información
soporte y complementaria generada a partir de la ejecución de las funciones relacionadas.
4
MARCO LEGAL
Para efectos de esta evaluación se contemplaron, entre otros, los siguientes aspectos legales que regulan el
ejercicio de la auditoria, el control interno asociado a la función administrativa y las funciones establecidas para
el Departamento relacionadas con el instrumento de Asociaciones Pública Privadas APP:

Ley 87 de 1993 por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y
organismos del Estado.

Ley 43 de 1990 Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGA)

Ley 1508 de 10 de Enero de 2012, por el cual se establece el Régimen Jurídico de las Asociaciones
Público Privadas, se dictan normas orgánicas de presupuesto y se dictan otras disposiciones

Decreto 1467 de Julio 6 de 2012, por el cual se reglamenta la Ley 508 de 2012

Decreto 0100 del 25 de Enero de 2013, por el cual se modifica el Decreto 1467 de 2012 (Artículo 18 y
19)

Decreto 1610 del 30 de Julio de 2013, por el cual se reglamenta el artículo 26 de la Ley 1508 de 2012

Resolución 3656 del 20 de Diciembre de 2012, por el cual se establecen parámetros para la evaluación
del mecanismo de asociación público privada como una modalidad de ejecución de proyectos, de que
trata la Ley 1508 de 2012 y el Decreto número 1467 de 2012; emitida por el Departamento Nacional de
Planeación.

Decreto 1553 de agosto 15 de 2014

Guía de Asociaciones Público Privadas (publicación Web DNP)
5
ALCANCE
Se evaluó la gestión y efectividad de los controles establecidos para dar cumplimiento normativo a las funciones
asignadas al DNP referidas a la administración y reglamentación del Registro Único de Asociaciones Público
Privadas RUAPP a partir de la expedición de la Ley 1508 de 10 de Enero de 2012, hasta Marzo de 2014.
El alcance incluyó la evaluación de las funciones establecidas en las normas relacionadas en el marco legal y
el estado de avance en la implementación del RUAPP, así:

Análisis de los Planes de Acción vinculados a la gestión de APP

Implementación y avance del Sistema RUAPP

Subcomisión de Seguimiento

Procedimiento establecido para la Emisión de Concepto Previo Favorable del DNP para la utilización
del mecanismo de APP
METODOLOGÍA
La Oficina de Control Interno orientó su trabajo hacia la verificación y análisis de las actividades desarrolladas
para dar cumplimiento a la normativa relacionada así como a los controles, procedimientos establecidos,
políticas y criterios de aplicación de las normas.
La evaluación se efectuó a través de pruebas sustantivas de control y de cumplimiento, con el propósito de
identificar controles aplicados y su confiabilidad mediante técnicas de auditoría tales como aplicación de
cuestionarios, solicitud y recopilación de información, revisión documental, confirmaciones, realización de
entrevistas a los funcionarios del área, levantamiento de procedimientos, estudio de normas relacionadas,
manuales y guías metodológicas.
Para efectos de la verificación del estado de implementación y avance del sistema de RUAPP, se verificó la
información suministrada por la Oficina de Informática, que soporta el desarrollo del sistema de información.
6
MARCO GENERAL
De conformidad con la Ley 1508 de 2012 las Asociaciones Publico Privadas APP se definen como “un
instrumento de vinculación de capital privado, que se materializan en un contrato entre una entidad estatal y una
persona natural o jurídica de derecho privado, para la provisión de bienes públicos y de sus servicios
relacionados, que involucra la retención y transferencia de riesgos entre las partes y mecanismos de pago,
relacionados con la disponibilidad y el nivel de servicio de la infraestructura y/o servicio”.
Según la Ley 1508, los Proyectos de Asociaciones Público Privadas se dividen en dos (2) clases: proyectos de
iniciativa pública y recursos públicos, es decir, originados por entidades estatales y proyectos de iniciativa
privada, en los cuales un particular propone una inversión de capital a cambio del derecho de explotación
económica de la infraestructura o servicio durante un tiempo y condiciones pactadas con un ente público que se
constituye en socio.
La estructuración de proyectos de iniciativa privada está dividida en dos (2) etapas, una de pre factibilidad y
otra de factibilidad. Durante la etapa de pre factibilidad, la entidad competente dispone de un plazo de tres
meses para verificar si la propuesta es de interés y puede llegar a ser viable, de ser así se emite concepto
favorable y la iniciativa puede continuar a la etapa de factibilidad; la entidad estatal correspondiente tiene un
plazo de 6 meses para aceptar o rechazar la iniciativa en esta segunda etapa. Es importante anotar, que en
todo caso, si la iniciativa es rechazada, la propiedad de los estudios es del originador, pero la entidad pública
tendrá la opción de adquirirlos. Además, cuando se trata de iniciativas privadas, la retribución de la inversión, se
adelanta mediante la explotación económica de la infraestructura o de servicio y se busca que
excepcionalmente se requiera la incorporación de recursos públicos los que en ningún caso deberían superar el
veinte por ciento (20%) del presupuesto estimado de inversión del proyecto.
La Ley 1508 de 2012, se encuentra reglamentada en los decretos 1467 de 2012, 0100 del 25 de enero de
2013, 1610 del 30 de julio de 2013 y 1553 de agosto 15 de 2014, mediante los cuales se establecen los
lineamientos necesarios para hacer uso de esta herramienta de estructuración de proyectos. Estas normas han
tenido como objetivo principal definir las etapas de la estructuración y los parámetros de entrega de información
para cada una, así como los tiempos de revisión y análisis con que cuenta la entidad estatal en la
estructuración.
7
Es importante mencionar que el Decreto 0100 de 2013, “viabiliza la posibilidad de que tanto el Estado como el
particular adelanten paralelamente la estructuración de un mismo proyecto, debiendo la entidad contratante
competente, realizar el respectivo análisis de costo/beneficio que permita determinar cuál es la mejor alternativa
para el Estado y adoptar así la más conveniente”.
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RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN
ANÁLISIS DE LOS PLANES DE ACCIÓN
PRUEBAS REALIZADAS
Con el propósito de verificar el ejercicio de planificación se solicitó para su verificación la siguiente información
según Radicado No. 20143400036393 de abril de 2014:

Plan de Acción o Plan Operativo correspondiente a las vigencias 2012, 2013 y 2014 establecido para la
ejecución de las actividades relacionadas con la aplicación de la Ley 1508 de 2012.
Con el fin de revisar el logro de los resultados propuestos en materia de APP’s para cada vigencia se verificaron
los planes de acción de la vigencia 2012, 2013 y 2014, revisando el cumplimiento y/o avance de los resultados
y actividades propuestas teniendo en cuenta la información reportada por la dependencia responsable del plan
en la casilla de avances del formato del plan de acción así como revisiones posteriores realizadas por la Oficina
de Control Interno en materia de evaluación a la gestión por dependencias.
ANTECEDENTES
A continuación se presentan la revisión realizada a los planes de acción por vigencia:
VIGENCIA 2012
De acuerdo con la información suministrada por la Coordinación de APP en el DNP, se informó que las
actividades relacionadas con la aplicación de la Ley 1508 de 2012 se llevaron a cabo en el plan de acción 2012
de la DIES en el Foco 6. “Apoyar la implementación de esquemas de Asociaciones Público Privadas”.
En el Foco denominado: “Apoyar la implementación de esquemas de Asociaciones Público Privadas – APP” se
programaron los siguientes resultados y actividades:
a) Resultado 1: Relación de participantes en actividades de capacitación o difusión de ley APP (2)
Actividad 1: Desarrollar actividades de capacitación sobre la aplicación de la ley APP
9
b) Resultado 2: Un (1) informe final respecto al análisis de riesgos en esquemas de APP
Actividad 1: Revisar los productos del estudio entregados durante la vigencia por el contratista
c) Resultado 3: Un (1) proyecto de acto administrativo para la reglamentación de APP
Actividad 1: Apoyar técnicamente la elaboración de proyectos de actos administrativos para la
Reglamentación de la Ley APP.
De acuerdo con los resultados obtenidos al finalizar la vigencia del 2012, se tiene que se logró un avance del
100% para los resultados y actividades asociadas, obteniendo respectivamente lo siguiente:
a) Para el caso del primer resultado, se observó la realización de presentaciones mensuales en diferentes
eventos con el fin de capacitar en la implementación de la normatividad de APP (Ley 1508 de 2012 y
Decreto 1467 de 2012).
b) Para el caso del Segundo resultado, de acuerdo con la descripción de avance se pudo establecer, que el
análisis de riesgos del esquema de APP al que hace referencia el literal b anterior y cuyos productos
fueron revisados en la actividad que tiene asociada este producto, corresponde al contrato DNP-OR-122-11
del listado de contratos suministrado por el Grupo de Coordinador de APP; los soportes de dicho contrato
se encuentran radicados en el expediente de ORFEO No. 201164001401600122E. Esta consultoría consta
de 5 informes: 2 para el 2011 y los 3 restantes para el 2012. Los informes Nos. 2B, 3 y 4, fueron
presentados y aprobados en la vigencia 2012.
c) En el caso del tercer resultado, se observó que el Decreto Reglamentario No. 1467 fue expedido y
publicado el 6 de julio de 2012.
Adicionalmente, para la vigencia del 2012 se identificaron otros resultados y actividades, que si bien no fueron
mencionadas por el equipo Coordinador de APP, se encuentran relacionados con APP en el plan de acción, así:
En el Foco “Apoyar la estructuración de proyectos estratégicos sectoriales”, los resultados y actividades
relacionadas directamente con el tema de APP que se presentan a continuación, se lograron en un 100%:
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a) Resultado 1: Cuatro informes del estudio para la Estructuración de un proyecto bajo esquemas de APP.
(Tema: Estructuración técnica, financiera y legal para la construcción, mantenimiento y operación de
infraestructura para la atención integral de los niños).
Actividad 1: Revisar los productos del estudio entregados durante la vigencia por el Consultor.
De acuerdo con los avances obtenidos al finalizar la vigencia del 2012 para el anterior resultado y actividad, se
tiene lo siguiente:

Para el caso del resultado “Cuatro Informes del Estudio Estructuración de un proyecto bajo esquemas
de APP” planteado como resultado, se observó que la única actividad que tiene, fue cumplida en un
100%; de acuerdo con lo reportado por la DIES, quien tenía a cargo en el 2012 el plan de acción de
APP’s, todos los informes sobre la contratación adelantada en materia de éste estudio, fueron
presentados y aprobados. Esto es: el informe No.1 fue entregado el 26-09-12 y aprobado el 21-11-12.
El informe No.2 fue entregado el 26-10-12 y aprobado el 13-12-12 y el informe No.3 fue entregado el
26-11-12 y aprobado el 28-12-12 (contrato DNP-OR-052-12).
En cuanto al Foco “Apoyar la estructuración de proyectos estratégicos sectoriales”, se tienen resultados que
están relacionados con el tema de APP y no alcanzaron una ejecución del 100%; sobre el tema se presentan a
continuación los siguientes:
a) Resultado 1: Avance del 15% del estudio: “Estructuración de un proyecto de asociación públicoprivada…. y desarrollo inmobiliario conexo”.
Actividad 1: Elaboración documentos precontractuales para la contratación de un estudio
Actividad 2: Revisar los productos del estudio entregados durante la vigencia por el Consultor.
b) Resultado 2: Dos informes sobre el estudio "Análisis de alternativas de Asociación Público Privada
(APP) para la financiación y mantenimiento de espacios públicos y selección de un proyecto piloto.
Actividad 1: Elaboración de los documentos precontractuales requeridos para la contratación del
estudio.
Actividad 2: Revisar los productos del estudio entregados durante la vigencia por el Consultor.
De acuerdo con los avances obtenidos al finalizar la vigencia del 2012 para los anteriores resultados y
actividades, se tiene lo siguiente respectivamente:
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a) Frente al estudio: “Estructuración de un proyecto de asociación público-privada y desarrollo inmobiliario
conexo”, se tiene que la primera actividad “Elaboración de documentos precontractuales para la
contratación de un estudio”, se ejecutó con la elaboración de los términos de referencia que fueron
aprobados por Comité y contaron con la No objeción del BID. En cuanto a la segunda actividad, esta no
se ejecutó teniendo en cuenta que se decidió no contratar la consultoría para el 2012 por falta de
información, debido a que la Aerocivil no tuvo preparados los documentos técnicos necesarios para
realizar dicha consultoría.
b) En cuanto al resultado de dos informes sobre el estudio "Análisis de alternativas de Asociación Público
Privada (APP) para la financiación y mantenimiento de espacios públicos y selección de un proyecto
piloto”, se tiene frente a la primera actividad que tiene un avance del 100% debido a que los términos
de referencia fueron aprobados por el Comité de Contratación y el aviso de convocatoria fue publicado
el 25 de junio de 2012. Sin embargo, frente a la segunda actividad, el Acto de apertura de este proceso
de contratación fue objeto de revocatoria 10-23-2012, razón por la cual esta actividad y el resultado no
se concretó. (Mediante Resolución No. 2886 de 2012 se revocó la apertura del concurso de méritos
con Sistema de Precalificación No. CM 022-12).
VIGENCIA 2013
Para la vigencia del 2013 se observaron varios resultados y actividades orientados a apoyar las actividades de
APP así:
En el Foco denominado “Apoyar la implementación de esquemas de Asociaciones Público Privadas – APP”, se
programaron los siguientes resultados y actividades:
a) Resultado: Memorias de la Conferencia PPP Américas. DNP – BID.
Actividad 1: Soportar técnicamente al Banco Interamericano de Desarrollo - BID en la elaboración de
las Memorias de la Conferencia PPP Américas.
Actividad 2: Apoyar la organización de la Conferencia PPP Américas en coordinación con el BID.
b) Resultado: Portafolio de Proyectos Estratégicos en Infraestructura (APP) actualizado y alineado a las
prioridades del PND.
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Actividad 1: Elaborar y actualizar el Portafolio de Proyectos de Inversión Privada en Infraestructura.
De acuerdo con los avances obtenidos al finalizar la vigencia del 2013 para estas actividades, se tiene lo
siguiente:
a) Frente al resultado Memorias de la Conferencia PPP Américas. DNP – BID, las actividades 1 y 2 se
fueron cumplidas en un 100%.
b)
El segundo resultado para la vigencia del 2013 fue cumplida al 100% mediante la actualización del
portafolio de proyectos.
Adicionalmente se observaron en otros focos del plan de acción de la DIES, que contienen resultados
asociados con el tema de APP que se relacionan a continuación:
En el Foco denominado “Apoyar la estructuración de proyectos estratégicos sectoriales”, se observó que se
tiene el siguiente resultado y actividades sobre el tema de APP:
a) Resultado: Estudio “Definición de indicadores de seguimiento a contratos de APP por sector y
esquemas de seguimiento, valoración y ajuste.”
Actividad 1: Revisar los productos del estudio entregados durante la vigencia por el Consultor.
De acuerdo con los avances obtenidos al finalizar la vigencia del 2013 para el anterior resultado y actividad, se
obtuvo lo siguiente:

De acuerdo con el avance reportado por la dependencia, se observó que el estudio que se había
programado fue realizado y se adelantaron las revisiones programadas en la actividad, mediante
reuniones a los productos del contrato que tenía a cargo la realización del estudio. (Contrato DNP-OR050-12 que finalizó en el 2013 mediante otrosí).
En el Foco denominado “Consolidar documentos de política sectorial” se estableció como resultado un
documento Conpes en particular relacionado con las APP’s así:

Resultado: Documento Conpes Programa de Apoyo a las Asociaciones Público Privadas - PAPP.
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Actividad 1: Programar documento CONPES.
Actividad 2: Redactar la totalidad del Borrador del Documento Conpes.
Actividad 3: Revisar el contenido técnico, presupuestal y jurídico del documento.
Actividad 4: Presentar el Documento en Pre- CONPES.
En cuanto al avance del resultado y las actividades se observó que estos se lograron en un 100% en
consideración a que el documento CONPES fue aprobado y se tiene finalmente el Documento Conpes No.
3766 de 2013.
VIGENCIA 2014
Para la vigencia actual se tiene que el plan de acción de la Subdirección Sectorial contiene los siguientes
resultados y actividades sobre el tema de APP:
En el Foco denominado “Fortalecer las capacidades institucionales de las entidades territoriales en la gestión
de la política pública” se establecieron como resultados los siguientes:

Resultado 1: Promoción y capacitación a entidades públicas de orden nacional y territorial del esquema
de asociaciones público privadas.
Actividad 1: Realizar jornadas de capacitación
Actividad 2: Divulgar y socializar el abecé de APP
Actividad 3: Publicar y socializar el modulo precontractual de la guía para la formulación,
implementación y análisis de proyectos APP.
En materia de resultados se observó que al corte del 30 de junio de 2014, en cuanto a la actividad No. 1, se han
capacitado 23 entidades en el 2014, por tratarse de una actividad establecida por demanda, lleva un
cumplimiento en el plan del 100%. Frente a la actividad No. 2 y 3 en el mismo corte, se observó que se publicó
en la página web del DNP, guías de orientación sobre las APP, por lo que las actividades se cumplieron de
igual forma en un 100%. Este resultado figura cumplido.
En el foco “Promover la participación privada en el desarrollo de proyectos de interés público”, se identificaron
los siguientes resultados y actividades:
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a) Resultado 1: Asistencia técnica a los procesos de participación privada adelantados por las entidades
públicas.
Actividad 1: Acompañar y orientar a entidades públicas en el desarrollo e implementación de proyectos
sectoriales de participación privada y revisión de productos asociados.
Actividad 2: Fortalecer la capacidad del DNP para el fomento de esquemas eficientes de participación
privada a través de la capacitación del personal del DNP relacionado con el Programa
b) Resultado 2: Concepto sobre la justificación de utilizar el mecanismo de asociación publico privada
como modalidad de ejecución del proyecto.
Actividad 1: Emitir concepto sobre la justificación de utilizar el mecanismo de asociación público
privada como modalidad de ejecución del proyecto.
c) Resultados 3: Estudios para formulación y desarrollo de políticas y marcos normativos y/o regulatorios
en sectores de infraestructura con potencial inversión del sector privado...
Actividad 1: coordinar la elaboración de documentos para la contratación de los estudios
Actividad 2: Revisar los productos de los estudios entregados durante la vigencia por el consultor.
d) Resultado 4: Proyecto de resolución reglamentaria en materia de niveles de servicio y estándares de
calidad en proyectos de APP
Actividad 1: Definir los lineamientos de niveles de servicios de estándares de calidad para proyectos
APP
e) Resultado 5: Registro de APP - Consolidación RUAPP.
Actividad 1: Reportar trimestralmente la información RUAPP
Actividad 2: Administrar el RUAPP
Con corte a 30 de junio de 2014 los resultados de éste foco se encuentran en el siguiente estado, sobre el que
hay que tener en cuenta que lo componen actividades por demanda que determinan el avance del resultado:
a) El resultado Asistencia técnica a los procesos de participación privada adelantados por las entidades
públicas, se encuentra cumplido en un 100%, en consideración a que las actividades 1 y 2 se han
cumplido teniendo en cuenta que el DNP se encuentra asesorando técnicamente a 14 proyectos de en
diferentes sectores en materia de participación privada, y ha adelantado actividades de formación de
sus técnicos, para fortalecer la capacidad institucional en ésta materia.
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b) Frente al resultado de emitir concepto sobre la justificación de utilizar el mecanismo de asociación
publico privada como modalidad de ejecución del proyecto se han emitido 231 conceptos al corte 30 de
junio y por tratarse de una actividad por demanda llevan una ejecución del 100%.
c) En cuanto al resultado No. 3, se observó que la actividad No. 1 de éste, lleva al corte del 30 de junio,
un avance del 40% sustentado en que el equipo técnico, está trabajando en los procesos de
contratación de tres estudios: el estudio de "Espacios Públicos" que fue contratado el 4 de junio. Los
estudios de APP de Vivienda y Tarifas de Transporte Público que se encuentran en proceso y la APP
de Vivienda está en etapa de preparación de propuestas. El estudio de Tarifas de Transporte Público
se encuentra en etapa de preparación de propuestas. La segunda actividad de éste resultado, no ha
iniciado ya que ésta comienza con la revisión de los productos que sean entregados una vez inicien
los estudios contratados. Sin embargo para este caso particular, se observó, basados en el análisis de
la ejecución del plan, que es importante anotar que resta para la ejecución de estos estudios 6 meses
de la vigencia del 2014 para dar cumplimiento a lo programado en el plan.
d) En cuanto al resultado No. 4 sobre el proyecto de resolución y la única actividad que lo compone, se
tiene a 30 de junio, un avance del 0% con vencimiento el próximo 30 de septiembre.
e) En cuanto al resultado “Registro de APP - Consolidación RUAPP”, se tiene que las actividades 1 y 2
presentan un avance del 40 y del 100% respectivamente; dichos avances están sustentados en que se
está trabajando sobre el segundo informe trimestral en materia del RUAPP para la primera actividad y
para la segunda actividad, se han asignado usuario y contraseña para el sistema a cinco entidades.
A la fecha de entrega de éste informe, se reportó que el segundo informe trimestral del RUAPP ya se
terminó y se encuentra publicado en la página web del DNP.
https://www.dnp.gov.co/programas/participaci%C3%B3n-privada-%20y-en-proyectos-deinfraestructura/asociaciones-publico-privadas/Paginas/documentos-app.aspx
Del análisis realizado a la información anterior se obtuvieron las siguientes situaciones que son reportables con
el fin de tomar acción para prevenir materialización de riesgos:
1
Según respuesta del Equipo Coordinador del tema mediante Rad. 20148200098343, se realiza el ajuste a la cantidad de
conceptos emitidos al corte del 30 de junio, según relación suministrada sobre conceptos previos favorables emitidos sobre la
utilización del mecanismo de APP. Se recomienda relacionar permanentemente, en la descripción del avance de las
actividades del Plan de Acción, el acumulado a la fecha del seguimiento, de los conceptos emitidos.
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OPORTUNIDAD DE MEJORA 1 – CUMPLIMIENTO DE RESULTADOS
Al revisar el avance de los resultados del plan de acción de la vigencia 2014 con corte a Julio 30 de 2014 se
observaron situaciones según las cuales se puede materializar el riesgo de incumplimiento de metas en los
siguientes casos:
a) Una vez revisado el avance de cumplimiento de las actividades de los planes de acción, se observó para la
vigencia 2014 en el foco “Promover la participación privada en el desarrollo de proyectos de interés
público”, Resultado No.3: “Estudios para formulación y desarrollo de políticas y marcos normativos y/o
regulatorios en sectores de infraestructura con potencial inversión del sector privado...” que su actividad No.
1 “Coordinar la elaboración de documentos para la contratación de los estudios” se encuentra con corte a
junio, en un 40% de avance y a Julio, en un 50% de avance; de igual forma la actividad No. 2 “Revisar los
productos de los estudios entregados durante la vigencia por el consultor”, se encuentra en un avance del
0% ya que depende del cumplimiento de la actividad No. 1; teniendo en cuenta que el avance de la
actividad No.1, representa a julio un 50% (último reporte de SISGESTION a la fecha de elaboración de éste
informe) y que la contratación de los estudios de APP de vivienda y Tarifas de Transporte Público aún
continúan en proceso y que resta para finalizar la vigencia 5 meses contados a partir del mes de julio, se
genera el riesgo de incumplimiento de compromisos frente a éste resultado de no tomar las medidas
necesarias, con el fin de realizar los procesos de contratación e iniciar la revisión de los productos que
surjan de dichas contrataciones, de acuerdo a lo planteado en la Actividad No. 2 “Revisar los productos de
los estudios entregados durante la vigencia por el consultor”, adquiriendo el tema mayor importancia,
debido a que las contrataciones que se realicen pueden tener un plazo de ejecución estimado, mayor al
tiempo que resta de la vigencia.
b) En cuanto al resultado No. 4 sobre el proyecto de resolución y la única actividad que lo compone, se
observó que se tiene a 30 de junio, un avance del 0% y a julio (último reporte en SISGESTION) un avance
del 20%; teniendo en cuenta que dicha actividad vence el próximo 30 de septiembre y que restan dos
meses, contados a partir de julio, para dar cumplimiento al 80% de la actividad, de no tomar las medidas
necesarias, se genera el riesgo de incumplimiento de compromisos sobre el plan de acción.
Comentarios del equipo de APP a esta Oportunidad de Mejora
Con respecto a esta Oportunidad de mejora se presentan los siguientes comentarios efectuados por el Equipo
de APP en Radicado 20148200098343 de Septiembre 26 de 2014:
17
“Respecto al resultado No.4 sobre el proyecto de resolución a ser elaborado durante la vigencia del 2014. Se
especifica que cambio el tipo de acto normativo a la elaboración de un Decreto, el cual se tiene como fecha de
terminación estimada el 30 de septiembre del 2014.”
Consideraciones de la Oficina de Control Interno
Teniendo en cuenta que la respuesta proporcionada por el equipo Coordinador de APP sobre esta oportunidad
de mejora, está orientada a aclarar sobre el resultado No. 4, el cambio en el tipo de acto normativo que se
obtendrá como resultado, es necesario realizar el ajuste pertinente en el Plan de Acción, aplicativo
SISGESTION, mediante solicitud al Grupo de Planeación. La situación detectada persiste con el fin de tomar
corrección sobre el resultado No. 4 y garantizar que los demás resultados que componen esta Oportunidad de
Mejora, se logren a 31 de diciembre de 2014.
RECOMENDACIÓN
Frente a lo anterior se recomienda efectuar un análisis sobre el resultado No.3: “Estudios para formulación y
desarrollo de políticas y marcos normativos y/o regulatorios en sectores de infraestructura con potencial
inversión del sector privado...” y sus actividades, con el fin de establecer su cumplimiento en lo que resta del
tiempo de ejecución de las actividades y determinar las medidas a tomar para evitar el riesgo identificado.
Adicionalmente se sugiere ajustar la denominación del resultado No.4 “Proyecto de resolución reglamentaria en
materia de niveles de servicio y estándares de calidad en proyectos de APP”, de acuerdo con el tipo de acto
administrativo que surja finalmente.
HALLAZGO 1 – CONTROL DE REGISTROS CAPACITACIONES
Una vez verificadas las funciones asociadas en el Decreto 1832 de 2012 se observó que en el Artículo 7
“Funciones del Despacho del Subdirector Sectorial del Departamento Nacional” figura la función: “Promover,
coordinar y apoyar técnicamente, en coordinación con la Subdirección Territorial y de Inversión Pública, el
desarrollo de esquemas de asociación entre el sector privado y público en temas y proyectos de interés del
Gobierno Nacional, así como participar en la evaluación de los proyectos de inversión privada nacional o
extranjera en los que sea parte el Gobierno Nacional”. Como parte de la “promoción”, mencionada en esta
función se observaron, en los planes de acción, actividades relacionadas con capacitación en materia de APP
así:
18
Plan de acción 2012 DIES
Resultado:
Relación
de
participantes
Plan de acción 2013 DIES
Plan de Acción 2014 SDS
en Resultado: Apoyar la organización de la Resultado: Promoción y capacitación a entidades
actividades de capacitación o difusión de ley Conferencia PPP Américas en coordinación con públicas de orden nacional y territorial del
APP.
el BID.
esquema de asociaciones público privadas.
Actividad 1: Soportar técnicamente al Banco
Actividad 1: Desarrollar actividades de Interamericano de Desarrollo - BID en la
Actividad 1: Realizar jornadas de capacitación
capacitación sobre la aplicación de la ley APP
elaboración de las Memorias de la Conferencia
PPP Américas.
Actividad 2: Apoyar la organización de la
Conferencia PPP Américas en coordinación con
el BID.
De igual forma se observó que en los siguientes contratos relacionados por la Coordinación de APP: DNP-OR010-12, DNP-OR-021-14, DNP-OR-029-14, DNP-OR-015-2014, DNP-OR-034, DNP-OR-031-14, DNP-OR-02514 se establecieron actividades que pretenden la capacitación o socialización para el fortalecimiento de las
instituciones en materia de mecanismos y proyectos de vinculación de capital privado en el marco de las APP.
Tanto en los planes de acción como en el caso de estos contratos, se observa que los registros resultantes de
la ejecución de dichas capacitaciones no se controlan de manera formal a través de la Tabla de Retención
Documental de la Subdirección Sectorial, ya que no se tiene definido una subserie que determine el control
sobre estos documentos que dan cuenta del cumplimiento de la función de promoción de esquemas de
asociaciones público – privadas, entre otras actividades que pueden formar parte de la promoción.
Con la situación anterior se incumple el Art. 26. “Inventario Documental” de la Ley 594 de 2000, que establece la
obligación de las entidades de la Administración Pública de elaborar inventarios de los documentos que se
produzcan en ejercicio de sus funciones, de manera que se asegure el control de los documentos en sus
diferentes fases. De igual forma, el acuerdo 039 de 2002 del Archivo General de la Nación que establece en su
artículo primero, que se debe analizar la producción y trámite documental teniendo en cuenta las funciones
asignadas a las dependencias y los manuales de procedimiento; Identificar los valores primarios de la
documentación o sea los administrativos, legales, jurídicos, contables y/o fiscales y conformar las series y sub
series con sus respectivos tipos documentales.
19
Comentarios del equipo de APP a este hallazgo
Con respecto a este hallazgo se presentan los siguientes comentarios efectuados por el Equipo de APP en
Radicado 20148200098343 de Septiembre 26 de 2014:
“Frente a la recomendación de incorporar a la TRD, la información que evidencia el cumplimiento de las
capacitaciones, socializaciones y demás actividades que soportan la promoción de los esquemas de asociación
llevado a cabo por el DNP, me permito informarle la capacitación es reactiva a solicitud previa por parte de las
entidades públicas interesadas, razón por la cual no toda solicitud sea tramitada a través del sistema de gestión
documental y por consiguiente no se incorporan las hojas de asistencia de las capacitaciones en el sistema.
Es importante mencionar que cada una de las capacitaciones realizadas por parte del DNP en temas de APP
cuenta con su soporte físico, los cuales son archivados internamente por el grupo de participación privada en
infraestructura. Adicionalmente, cada uno de los consultores del PAPP incluye en sus informes mensuales las
capacitaciones a las que ha habido lugar durante el mes En curso, especificando la entidad capacitada, el
número de asistentes, los temas tratados en cada sesión, así como las principales conclusiones del proceso. No
obstante, con el objeto de ser más rigurosos con el control de registros empezaremos a implementar encuestas
de satisfacción dirigidas a cada una de las entidades capacitadas, las cuales serán archivadas acorde con las
directrices del sistema de gestión de calidad del DNP.”
Consideraciones de la Oficina de Control Interno
De acuerdo con la respuesta remitida por el equipo Coordinador de APP, es importante aclarar que el hallazgo
se realizó con el objeto de asegurar que todos los registros de capacitación que son conservados por el Grupo
de Participación Privada en Infraestructura, se archiven de acuerdo con las disposiciones que se definan en la
Tabla de Retención Documental de la Subdirección Sectorial, ya que no se tiene definido una subserie que
determine el control sobre estos documentos que dan cuenta del cumplimiento de la función de promoción de
esquemas de asociaciones público – privadas, entre otras actividades, que pueden formar parte de la
promoción; adicionalmente no es condición necesaria el que medie una solicitud de capacitación, para
conservar virtualmente los registros de éstas en el expediente que sea creado para su conservación en la
vigencia. Por lo anterior, la situación persiste con el fin de adelantar la acción correctiva frente a la TRD y la
conservación de todos los soportes de las capacitaciones, así como de establecer las medidas de seguimiento
20
sobre el ejercicio de capacitación, tal como lo exponen en la respuesta, al referirse a la implementación de
encuestas de satisfacción como una medida para la mejora sobre esta actividad.
RECOMENDACIÓN
Incorporar a la TRD, la información que evidencia el cumplimiento de las capacitaciones, socializaciones y
demás actividades que soportan el cumplimiento de la promoción de los esquemas de asociación entre el sector
privado y público llevado a cabo por el DNP.
ANALISIS DE LOS OBJETOS Y ACTIVIDADES CONTRACTUALES
PRUEBAS REALIZADAS
Con el propósito de verificar los objetos y actividades de aquellos contratos relacionados con la ejecución de las
actividades realizadas por el DNP en materia de Asociaciones Público Privadas, se solicitó para su verificación
la siguiente información según Radicado No. 20143400036393 de abril de 2014:

Listado de Contratos de
2012, 2013 y 2014 establecido para la ejecución de las actividades
relacionadas con la aplicación de la Ley 1508 de 2012.
Con el fin de revisar los objetos y actividades de los contratos realizados para atender el tema de APP’s en las
tres vigencias, se creó una base de datos que contiene por contratista, los objetos y actividades realizados en
cada uno de los contratos, en las tres vigencias evaluadas; es así como se realiza una comparación, entre los
contratos realizados en las tres vigencias, por cada persona, cuando es posible, ya que hay casos en los que
las personas han sido contratadas por una sola vigencia.
ANTECEDENTES
A continuación se presentan la revisión realizada a los objetos y actividades de los contratos:
De acuerdo con la información reportada a la Oficina de Control Interno por el Equipo Coordinador de APP’s se
reportaron los siguientes contratos por vigencia: 8 en el 2012, 9 en el 2013 y 9 contratistas y un funcionario en el
2014, es así como el equipo Coordinador de APP’s se encuentra conformado en su gran mayoría por
contratistas, con una relación de 9 contratistas VS 1 funcionario de planta en el 2014.
21
En el 2012 de los 8 contratos relacionados, se observó que 6 objetos contractuales, están orientados a “Brindar
apoyo técnico a la Coordinación de Participación Privada en Infraestructura del Programa de Apoyo al Proceso
de Participación Privada y Concesiones en Infraestructura, Tercera Etapa (PPCI -3) y apoyar al DNP en el
cumplimiento de los objetivos del Programa”, otro de los contratos tiene por objeto “Prestar Asesoría Jurídica a
la Dirección de Infraestructura y Energía Sostenible DIES del DNP, con énfasis en los asuntos relacionados con
la ejecución del Programa de Participación Privada y Concesiones de Infraestructura, Tercera Etapa (PPCI-3) y
además apoyo jurídico para temas de participación privada en infraestructura” y el último de ésta vigencia, figura
con el objeto de “Coordinar el apoyo técnico del Programa de Apoyo al Proceso de Participación Privada y
Concesiones en Infraestructura, Tercera Etapa (PPCI-3) y velar por el cumplimiento de los objetivos del
programa”.
Las actividades descritas en los contratos están orientadas en términos generales, a apoyar el análisis de
emisión de concepto sobre la utilización del mecanismo de Asociación Público Privada como modalidad de
contratación para la ejecución del respectivo proyecto; apoyar en la operación y administración del Registro
Único de Asociación Público Privada RUAPP; al diseño de procesos y procedimientos, tendientes a orientar las
distintas entidades públicas en el uso adecuado de Esquemas de Asociación Público Privada para el desarrollo
de infraestructura pública; a la promoción de proyectos específicos especialmente de aquellos con valor
estratégico en materia de participación privada, que requieren de apoyo institucional para reforzar su capacidad
y atraer efectivamente a inversionistas y operadores privados; brindar apoyo a la socialización, seguimiento e
implementación y aplicación del manual y guías técnicas necesarios para la implementación de proyectos
mediante esquemas de asociación público privadas (APPS); entre otras actividades.
En el 2013, se tenían nueve contratistas de los cuales, cinco contratos estaban orientados a cumplir con el
objeto contractual: “Brindar Apoyo Técnico a la Coordinación de Participación Privada en Infraestructura del
Programa de Apoyo al Proceso de Participación Privada y Concesiones de Infraestructura, Tercera Etapa
(PPCI-3) y apoyar al DNP en el cumplimiento de los objetivos del Programa”; un contrato tenía por objeto
“Prestar Asesoría Jurídica a la Dirección de Infraestructura y Energía Sostenible de la DIES del DNP, con
énfasis en los asuntos relacionados con la ejecución del Programa Participación Privada y Concesiones en
Infraestructura, Tercera Etapa PPCI 3 y además apoyo jurídico para temas de participación privada en
infraestructura”; dos contratos fueron definidos con el siguiente objeto: “Apoyar a la DIES en la implementación
de estrategias que permitan optimizar el uso de los recursos públicos, a través del desarrollo de esquemas de
22
Asociaciones Público Privadas (APP) y de mecanismos alternativos para canalizar inversión y gestión privada
eficientes en la modernización, construcción, operación y/o mantenimiento de infraestructura pública”.
Finalmente se tiene para esta vigencia un contrato con el objeto de “Apoyar a la DIES en el proceso de
evaluación de proyectos específicos que sean remitidos al DNP para su concepto sobre el uso del mecanismo
de asociación público privada como una modalidad de ejecución de proyectos de qué trata la Ley 1508 de 2012
y el Decreto No. 1467 de 2012”.
En los contratos de la vigencia 2013 se observa una continuidad de los objetos y de las actividades identificadas
en los contratos de la vigencia 2012; el brindar apoyo al PPCI -3 continúa para esta vigencia en materia de
Participación Privada, ya que es el Programa de Apoyo al Proceso de Participación Privada y Concesiones de
Infraestructura, Tercera Etapa (PPCI-3) el que financia los contratos y da inicio a las Asociaciones Público
Privadas y su reglamentación, ya que con la gestión aportada por dichos contratos, se da cumplimiento a uno de
los objetivos específicos de éste programa, orientado al fortalecimiento de la participación privada en Colombia
mediante el apoyo a la estructuración técnico-económica, financiera y / o legal de procesos de participación
privada en los sectores de Infraestructura.
En la vigencia 2014, se observan nueve contratos y un funcionario para las actividades de Asociaciones Público
Privadas; seis contratos tienen como objeto “Apoyar al DNP en la implementación del Programa de Apoyo a la
Participación Privada (PAPP) en Infraestructura”; un contrato tiene por objeto “Prestar Apoyo y Asesoría Jurídica
a la Subdirección Sectorial en los asuntos relacionados con la ejecución del Programa de Apoyo a la
Participación Privada (PAPP) en infraestructura”, otro tiene por objeto “Apoyar al DNP en la implementación del
Programa de Apoyo a la Participación Privada (PAPP) en infraestructura y realizar la operación y administración
del Registro Único de Asociación Público Privada – RUAPP” y finalmente el último contrato tiene como objeto: “
Apoyar técnicamente al DNP en la ejecución del Programa de Apoyo a la Participación Privada en
Infraestructura (PAPP) en el cumplimiento los objetivos del mismo, así como en la preparación, formulación,
elaboración, seguimiento y evaluación de políticas, planes, programas y proyectos, así como del presupuesto de
inversión de la Nación referente a las inversiones para el sector transporte”.
Las actividades de los contratos continúan para esta vigencia en el mismo sentido que las definidas en los
contratos de las vigencias 2012 y 2013, de igual forma se tienen actividades encaminadas a: asesorar en la
elaboración de conceptos sobre la utilización del mecanismos de Asociaciones Público Privadas, asesorar a las
entidades públicas en los procesos de iniciativas privadas de proyectos de infraestructura para el uso de
23
adecuado del mecanismo de APP, coadyuvar en labores gubernamentales para la promoción de proyectos
específicos especialmente de aquellos con valor estratégico desde la perspectiva de APP, atención a
inversionistas locales e internacionales, capacitar a las entidades públicas con la finalidad de fortalecer la
capacidad institucional de los equipos encargados de realizar proyectos de infraestructura, entre otras, los
contratos revisados se encuentran en ejecución y finalizan el 31 de diciembre de 2014.
Del análisis realizado a la información anterior se identificó la siguiente situación:
OPORTUNIDAD DE MEJORA 2 – FUNCIONES DE PROMOCION, COORDINACIÓN Y APOYO
TÉCNICO PARA EL DESARROLLO DE ESQUEMAS DE ASOCIACIÓN ENTRE EL SECTOR
PRIVADO Y PÚBLICO
En los artículos 11 y 25 de la Ley 1508 de 2012 y en el artículo 2, numeral 15 y artículo 7 del Decreto 1832 de
2012 se establecen para el DNP funciones relacionadas con asociaciones público privadas. El cumplimiento de
estas funciones se encuentra a cargo de un funcionario de planta y un equipo de contratistas. De acuerdo con la
información suministrada por el equipo Coordinador del tema, el cumplimiento de las mismas es posible en el
marco del Programa Apoyo al Proceso de Participación Privada y Concesiones de Infraestructura, Tercera
Etapa (PPCI-3) a través de la ejecución de las actividades de los contratos realizados en las vigencias 2012,
2013 y 2014, según los cuales se adelantan actividades en materia de emisión de concepto sobre la utilización
del mecanismo de Asociación Público Privada, asistencia técnica, legal y financiera para la estructuración de
proyectos que pueden ser desarrollados bajo el esquemas de asociación público privadas, capacitación de las
entidades públicas en materia de APP, Administración del RUAPP, entre otras.
De igual forma algunas de estas actividades se han reflejado en los planes de acción como actividades
constantes y estratégicas en los tres años evaluados, caso puntual el de la capacitación en materia de APP, que
al observar los planes, se definen como actividades por demanda, lo cual no permite comprender si el tema es
estratégico o corresponde al cumplimiento de una función permanente. Las situaciones anteriores podrían llevar
a la materialización del riesgo de incumplimiento de lo señalado en el artículo 2 del Decreto Ley 2400 de 1968
modificado por Decreto 3074 de 1968 según el cual: “…Para el ejercicio de funciones de carácter permanente
se crearán los empleos correspondientes, y en ningún caso, podrán celebrarse contratos de prestación de
servicios para el desempeño de tales funciones” lo cual fue declarado EXEQUIBLE por la Corte Constitucional
mediante Sentencia C-614 de 2009 y respecto de lo cual la Contraloría General de la República emitió la función
de advertencia el 26 de marzo de 2012, cuyo objetivo se sintetizó en: “…que la vinculación de personas
24
naturales por prestación de servicios se haga de manera excepcional como instrumento para atender funciones
ocasionales que no hacen parte del giro ordinario de la entidad y no para desarrollar funciones de carácter
permanente de la administración”.
Comentarios del equipo de APP a esta Oportunidad de Mejora
Con base en la Oportunidad de mejora preliminar esta oficina recomendó efectuar un análisis de la planta de
personal de la Entidad con el fin de identificar la necesidad de ampliar en número los funcionarios responsables
para dar cumplimiento a las funciones asignadas por la Ley y el decreto, así como formalizar la vinculación de
dichas funciones al Manual de Funciones.
De conformidad con lo anterior, se presentó el siguiente comentario efectuado por el Equipo de APP en
Radicado 20148200098343 de Septiembre 26 de 2014:
“El Banco Interamericano de Desarrollo y los consultores del programa han manifestado en variadas ocasiones
la necesidad de modificar la estructura del DNP para incorporar las funciones derivadas de la Ley 1508 de 2012
dentro de la estructura organizacional y garantizar que éstas son realizadas en un mayor parte por funcionarios
de la entidad y no por contratistas. Estas propuestas fueron incorporadas a la propuesta de Reestructuración del
DNP del año 2013, la cual fue rechazada por el Ministerio de Hacienda”.
Consideraciones de la Oficina de Control Interno
Teniendo en cuenta la respuesta proporcionada por el Equipo Coordinador de APP, se evidencia que se ha
adelantado la gestión pertinente sobre el tema a nivel institucional, por lo tanto no se solicita la formulación de
una acción.
IMPLEMENTACIÓN Y AVANCE DEL SISTEMA RUAPP
PRUEBAS REALIZADAS
Con el fin de evaluar el estado de implementación y avance del sistema RUAPP se solicitó en Radicado No.
20143400036393 de abril de 2014 la siguiente información para su verificación:
a. Identificación de los mecanismos por medio de los cuales se ofrece soporte a usuario.
25
b. Identificación y ubicación de los manuales del sistema de información de RUAPP.
c. Identificación de los mecanismos que se utilizan para minimizar los riesgos de seguridad de la
información, en el sistema de información de RUAPP.
d. Verificación de la existencia del acta de cierre del proyecto TIC de RUAPP.
e. Informe de estado y avance del Sistema
La información fue analizada, revisando uno a uno los documentos entregados sobre el sistema RUAPP.
ANTECEDENTES
Con base en los registros documentales presentados y teniendo en cuenta la documentación del Sistema de
Gestión de la Calidad se presentan los siguientes resultados:
a. Según información suministrada, vía email, por el Grupo de Gestión de Proyectos de TIC de la Oficina de
Informática OI, reporta que el mecanismo para brindar soporte a usuario es a través de mesa de ayuda
(conmutador 381 5000 ext. 1234), quienes clasifican la solicitud y definen si la atienden ellos (soporte de
nivel 1) o si escala la solicitud al grupo especializado técnico o funcional que corresponda;
b. Se revisó en LA REBECA, en la sección de sistemas de información que se encuentran listados en el
catálogo de servicios de la OI, el acceso a RUAPP; en esta página se informan los medios y personas de
contacto para solicitar soporte a usuario. La ruta es:
http://larebeca/Gesti%C3%B3ndeTIC/PortafoliodeServicios/Cat%C3%A1logodeServiciosOI/SistemasdeInfor
maci%C3%B3n/Apoyo/Ruapp.aspx.
Se encontró en los archivos “FORMATO SERVICIOS OI -RUAPP.doc” y en “Matriz Escalamiento
RUAPPV01.xls”, suministrados por la OI, aspectos como los acuerdos de niveles de servicios los cuales
están relacionados con el servicio al usuario mediante la atención de incidentes que presente el sistema de
información RUAPP.
Según correo recibido de la OI, se informa lo siguiente:
“…

A nivel local sede Edificio Fonade, WS, Cr 13 y Gomez, se tiene la línea de contacto 1234
26

A nivel de internet se cuenta con el correo [email protected]

Para otras localidades a nivel nacional se cuenta con la línea 018000978282.

Por los anteriores medios se realiza el primer contacto para la gestión o escalamiento de 2 o 3
nivel.

Adicionalmente, se reciben solicitudes por parte del líder funcional Julio Cesar Galindo Amaya,
Contratista, DIES-PAPP.
…”
c. En la documentación recibida se realizó la revisión de los documentos:
Anexo B. DNP-Instructivo para consumir el Servicio Proxy RUAPP-SECOP.docx
DNP-RUAPP-Arquitectura y Documentación.docx
DNP-RUAPP-Manual de Instalación Aplicación.docx
Arquitectura Sismeg II.docx
DNP-Instructivo para implementar aplicaciones en el Portal Saga.docx
DNP-Manual de Ingreso al Portal Saga.docx
DNP-SISMEG-II-Manual de Usuario Administracion de Roles y usuarios.doc
DNP-SISMEG-II-Manual_Tecnico_Servicio_Configuracion.doc
Verificada la información solicitada se corroboró la existencia de documentación técnica asociada al
desarrollo y uso de la solución. Adicionalmente, con base en el correo enviado por la OI se informó que
“Los manuales se pueden consultar también en el repositorio para el proyecto en el Team Foundation
Server, en la ruta: $/Saga/Documentacion/RUAPP/Manuales”
d. En
el
documento
“DNP-SISMEG-II-Manual_Tecnico_Servicio_Configuracion.doc”
se
explica
la
implementación de mecanismos (componentes, frameworks y arquitectura) que soportan funciones que
apoyan a minimizar los riesgos de ataques informáticos; adicionalmente, de acuerdo con correo remitido
por la OI, se informa lo siguiente: “…La aplicación implementa el esquema de seguridad de Sinergia
(Arquitectura Sismeg II.docx) a través del Portal Saga; un modelo de autenticación y autorización de
ASP.NET Membership (http://msdn.microsoft.com/en-us/library/vstudio/yh26yfzy(v=vs.100).aspx) . Además,
utiliza el servicio de configuración para el cifrado de información sensible y sujeta a ser parametrizada
(DNP-SISMEG-II-Manual_Tecnico_Servicio_Configuracion.doc). …”
27
e. Según correo remitido por la OI se informa que no se tiene acta de cierre del proyecto. También se
evidencia de acuerdo al documento “Anexo C. 20140319_E08_PRD_RUAP_V1.doc” que el sistema de
información será reemplazado por SECOP 2, pero no se identifican fechas.
f.
Se realizó una reunión con los responsables del proyecto el 1 de julio del 2014, en la cual informaron el
estado del proyecto y remitieron posteriormente un documento que se informa que las funciones que
desarrolla el sistema de información del RUAPP serán provistas por el sistema de información SECOP 2; en
dicho documento se mencionan los requerimientos funcionales del sistema. Adicionalmente, de acuerdo
con la información suministrada vía correo se revisaron los documentos que a continuación se listan:
DNP-EntregaVersion-ruapp_Marzo4-2013.docx
DNP-EntregaVersion-ruapp_Marzo22-2013.docx
DNP-RUAPP_Resultados de la prueba de aceptación_04-03-2013.doc
DNP-RUAPP_Resultados de la prueba de aceptación_22-03-2013.docx
EntregaVersion-RUAPP-2013-04-15.docx
EntregaVersion-RUAPP_01-03-2013 - copia.docx
EntregaVersion-RUAPP_26-02-2013.docx
EntregaVersion-SAGA_OCAD_RUAPP_Febrero2013.docx
EntregaVersion-servicioProxyRUAPPWCF-2013-04-15.docx
EntregaVersion-servicioRUAPPWCF-2013-04-15.docx
Especificación de requerimientos RUAPP - 28-02-2013.docx
Historial Ruapp 2013.docx
Instalación Versión 04-03-2013.xls
Instalación Versión TELMEX_21-02-2013.xls
RFC Instalación Versión 22-03-2013.xls
RFC_01.xlsx
RFC-Instalación Versión 2013-04-15.xls
Anexo A.22112012_Formato_Plan_Acción_RUAPP.docx
En los anteriores documentos se evidenciaron las entregas incrementales del proyecto, las pruebas funcionales
y de aceptación realizadas a la solución y el documento gerencial del proyecto en donde se enmarca la
necesidad y la solución.
28
De acuerdo con la revisión se verificó la aceptación/cumplimiento en los mecanismos por medio de los cuales
se ofrece soporte a usuario, las actividades realizadas para minimizar riesgos de seguridad informática en el
sistema de información de RUAPP y los registros de las entregas del producto; se generó un hallazgo referente
al incumplimiento de una de las actividades del proceso "Gestión de Proyectos TIC"; y finalmente se realizaron
recomendaciones en cuanto a la administración de proyectos y la gestión documental del mismo que se
presentan a continuación:
OPORTUNIDAD DE MEJORA 3 – GESTION DE PROYECTOS TIC
Al analizar el documento “Plan de Acción RUAPP” no se evidencia en la sección “Plan General de Trabajo” la
vigencia en la cual se ejecutará el proyecto, sólo se presenta una programación de meses de ejecución,
adicionalmente, no hay claridad si lo relacionado en la primera columna del plan en cuestión es una actividad o
una etapa. Otra situación encontrada es que al observar el mes (noviembre) en el que se realizarían las pruebas
de acuerdo a la sección “Plan General de Trabajo”, no coincide con el mes registrado en los informes
“Resultados de la prueba de aceptación” (febrero, marzo y abril del 2013). Lo anterior podría evidenciar la
materialización del riesgo de “Incumplimiento de compromisos” por causa de “Deficiencias en la planeación y/o
dimensionamiento del proyecto”.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda a los responsables, tanto técnicos como funcionales, considerar en futuros planes de acción los
escenarios y factores externos que afecten el cumplimiento del proyecto; de igual manera se recomienda
diligenciar las fechas de ejecución del proyecto teniendo en cuenta día, mes y año, así como especificar la
naturaleza de las situaciones (actividad, hito, etapa, fase, etc.) relacionadas en el cronograma.
Comentarios del equipo de APP a esta Oportunidad de Mejora
“El cumplimiento del proceso “Proyectos TIC” compete directamente a los líderes técnicos de la Oficina de
Informática (OI) del DNP, los cuales son los encargados del desarrollo del aplicativo y su implementación en la
página Web del DNP. En este sentido, la OI ya fue informada sobre este hallazgo y a la fecha nos encontramos
en espera de comentarios por parte de esta oficina sobre el particular.”
29
Comentarios de la Oficina de Informática a esta Oportunidad de Mejora
“Se realizaron entregas preliminares en las fechas estipuladas en el plan de acción como se evidencia en los
archivos adjuntos (“RE: Autorización paso a producción.” y “RE: Plan de Acción – Proyecto Mecanismo
Transitorio RUAPP”). Debido a solicitudes de cambio, producto de los resultado de las pruebas de aceptación
realizadas a las entregas mencionadas (archivos adjuntos: “Comentarios RUAPP” y “RE: Comentarios RUAPP”),
y a que solo hasta el 17 de enero del 2013 se firmó el contrato del Ing. Hollman Ladino, único encargado del
tema en ese momento por parte de la OI, la entrada en operación del aplicativo tuvo que ser reprogramada para
el 21 de febrero de 2013 (archivos adjuntos: soporte1).”
Consideraciones de la Oficina de Control Interno
Según las precisiones efectuadas y los registros de soporte, se evidencia la realización de las pruebas en los
plazos definidos, por lo tanto se aclara la situación presentada; a pesar de lo anterior, se mantiene la
oportunidad de mejora relacionada con la claridad y exactitud de la información que se comunica en los planes
de acción de los proyectos TIC. Se recomienda que los registros soporte de las actividades relacionadas con las
pruebas (como lo son los correos electrónicos) se incorporen en el repositorio documental del proyecto.
OPORTUNIDAD DE MEJORA 4 –GESTIÓN DOCUMENTAL PROYECTO TIC
Una vez solicitada la documentación del proyecto no se identifica una ubicación única de los documentos
técnicos del proyecto, puesto que se verifica en los correos electrónicos de respuesta que la ubicación de
algunos
documentos
está
en
la
herramienta
“Team
Foundation
Server”
en
la
ruta
$/Saga/Documentacion/RUAPP/Manuales, y otros como el manual de usuario reposan en el grupo de
Participación Privada en Infraestructura.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda a los responsables, tanto técnicos como funcionales, tener claramente identificada la ubicación
de todos los documentos; adicionalmente, se sugiere publicar el manual de usuario en la página de acceso al
sistema de información RUAPP en LA REBECA, para fácil acceso.
30
Comentarios del equipo de APP a esta Oportunidad de Mejora
El cumplimiento del proceso “Proyectos TIC” compete directamente a los líderes técnicos de la Oficina de
Informática (OI) del DNP, los cuales son los encargados del desarrollo del aplicativo y su implementación en la
página Web del DNP. En este sentido, la OI ya fue informada sobre este hallazgo y a la fecha nos encontramos
en espera de comentarios por parte de esta oficina sobre el particular.
Comentarios de la Oficina de Informática a esta Oportunidad de Mejora
Solicitamos al grupo de APP’s el envío de los documentos que posean con relación al RUAPP para subirlo al
TFS, que debe ser el único repositorio de documentación para el proyecto.
Verificando el siguiente enlace:
https://www.dnp.gov.co/programas/participaci%C3%B3n-privada-%20y-en-proyectos-deinfraestructura/asociaciones-publico-privadas/
Consideraciones de la Oficina de Control Interno
Según las precisiones efectuadas se mantiene la oportunidad de mejora relacionada con la ubicación única de
documentos técnicos.
SUBCOMISIÓN DE SEGUIMIENTO
PRUEBAS REALIZADAS
Con el fin de evaluar el cumplimiento del artículo 35 de la Ley 1508 de 2012 mediante Radicado No.
20143400036393 de abril de 2014 se solicitó la siguiente información para su verificación:

Reglamento y copia de las actas de las reuniones que han sido convocadas para la Subcomisión de
seguimiento de que trata el artículo 35 de la Ley 1508 de 2012 correspondientes a las vigencias 2012,
2013 y 2014

Informes de seguimiento trimestrales presentados a la Subcomisión de Seguimiento de que trata el
artículo 35 de la Ley 1508 de 2012 correspondientes a las vigencias 2012, 2013 y 2014
31

Copia del aparte o capítulo del informe rendido al Congreso sobre el avance en la aplicación de la Ley
según lo previsto en el artículo 35 de la Ley 1508 de 2012 vigencia 2013 y 2014
ANTECEDENTES
“Artículo 35 Ley 1508 de 2012. Subcomisión de seguimiento. Créase una subcomisión integrada por un (1)
senador y un (1) Representante de las comisiones Cuartas y un (1) senador y un (1) Representante de las
comisiones sextas del Congreso de la República, con la finalidad de hacer seguimiento a la reglamentación del
presente proyecto de ley. El Director de Planeación Nacional convocará cada tres (3) meses a dicha comisión.
Dentro del Informe anual rendido por el departamento Nacional de Planeación al Congreso de la República se
incorporará un acápite específico sobre el avance en la aplicación de la presente ley.”
Al adelantar la verificación de la información relacionada con el cumplimiento del artículo 35 de la ley 1508 de
2012 que establece la obligación al Departamento Nacional de Planeación de convocar cada tres (3) meses la
Subcomisión de seguimiento, se evidenció según anexo a Rad.20133220163613 de Diciembre 23 de 2013 que
el DNP convocó hasta el 11 de Diciembre de 2013 a los Senadores y Representantes que integran la
Subcomisión de Seguimiento; sin embargo hasta la fecha de la comunicación no había sido posible adelantar
una reunión con el objeto de informar los avances de la Ley.
Con fecha mayo 12 de 2014, según Radicados No. 20143100490011 20143100489971, 20143100490031 y
20143100490051 se evidenció nuevamente una convocatoria para el día 14 de mayo a los honorables
Representantes y Senadores miembros de la Subcomisión en cumplimiento del artículo 24 de la Ley 1508 de
2012 con el fin de informar el estado de avance de la reglamentación de esta Ley.
Con respecto a solicitud de actas de reuniones convocadas y reglamento de la subcomisión, el área encargada
informó: “…a la fecha la Subcomisión de Seguimiento no ha solicitado la presentación de informes de
seguimiento. Sin perjuicio de lo anterior, cabe señalar que mediante oficio GCJAL-20133220163613 del 23 de
diciembre de 2013, fue remitida al Honorable Representante John Jairo Roldan Avendaño, copia de los actos
administrativos expedidos hasta la fecha por el Gobierno Nacional que guardan relación con la aplicación de
esquemas de Asociación Público Privada.”
Con relación a los acápites del informe rendido al Congreso sobre el avance en la aplicación de la Ley según lo
previsto en el artículo 35 de la Ley 1508 de 2012 se remitieron la páginas 54 a 59 del Informe al Congreso 2012
(Capítulo 2.3.3. Infraestructura de Transporte, mención de la sanción de la ley y su contenido en último párrafo
32
de la página 59 resaltado) y páginas 59 a 66 del Informe al Congreso 2013 (Capítulo 2.3.3. Infraestructura de
Transporte en el cual al final de la página 66 se informa nuevamente de la sanción de la ley 1508 en el año 2012
y el lanzamiento de la cuarta generación de concesiones viales)
OPORTUNIDAD DE MEJORA 5 –SUBCOMISION DE SEGUIMIENTO
Verificada la información solicitada, se evidenció que periódicamente se ha efectuado la convocatoria por parte
del DNP a la Subcomisión de seguimiento en cumplimiento del artículo 35 de la ley 1508 de 2012; sin embargo,
no se adjuntó evidencia de los temas tratados o informes presentados en las fechas convocadas y por otra
parte, los acápites” incluidos en el informe al congreso correspondientes a los años 2012 y 2013, según los
cuales se da cumplimiento al informe anual de avance, no presentan en forma expresa los hitos o logros
alcanzados en la aplicación de la ley. Lo anterior, en los términos señalados en el artículo 35 de la ley 1508 de
2012 en lo relacionado con su deber de reportar anualmente los avances en la “aplicación” de la Ley.
RECOMENDACIÓN
Es importante que se determine el objetivo de la Ley en este caso, así como la política asociada al desarrollo y
promoción de los mecanismos de asociación público privada, con el propósito de establecer el rol del DNP en la
Subcomisión y el tipo y contenido del informe de avance que se solicita con destino al congreso.
Por otra parte, es importante que se coordinen con la subcomisión las necesidades de información con respecto
al desarrollo de la política y normatividad relacionada.
Comentarios del equipo de APP a esta Oportunidad de Mejora
Con respecto a esta Oportunidad de mejora se presentan los siguientes comentarios efectuado por el Equipo de
APP en Radicado 20148200098343 de Septiembre 26 de 2014:
“En las recomendaciones aquí sugeridas debe tenerse presente que Subcomisión creada por la Ley 1508 de
2012, tiene por objeto cumplir con misiones específicas del Congreso de la República con el propósito de
racionalizar la realización de tareas dentro dicho órgano legislativo, por tanto, su reglamento y organización, se
encuentra a cargo de la misma.
Sin perjuicio de lo anterior y con el propósito de documentar los temas o aspectos a ser expuestos a la
Subcomisión, se anexará a la respectiva citación, los documentos o información soporte de la misma, así como
copia de los decretos reglamentarios expedidos con posterioridad a la última Subcomisión citada.
33
En cuanto a la incorporación de la información relacionada con el avance de la reglamentación de la Ley 1508
de 2012 en el informe anual rendido al Congreso de la República, el Programa de Apoyo a la Participación
Privada en Infraestructura seguirá remitiendo con la oportunidad requerida dicha información para que de
acuerdo con las directrices de la alta dirección se incorpore en lo pertinente lo relacionado con dicho avance.”
Consideraciones de la Oficina de Control Interno
Según las precisiones efectuadas se mantiene la oportunidad de mejora con el propósito que se establezcan los
mecanismos necesarios con el fin de que se conserve evidencia del informe y de su remisión con el contenido
que identifica los logros o avances en la aplicación de la Ley, tal como lo prevé la Ley 1508 de 2012 en su
artículo 35.
EMISIÓN DE CONCEPTO PREVIO FAVORABLE DEL DNP PARA LA UTILIZACIÓN DEL
MECANISMO DE APP
PRUEBAS REALIZADAS

Verificación de la normatividad asociada a las funciones de las dependencias involucradas

Con el propósito de verificar el procedimiento establecido para la emisión de concepto previo favorable del
DNP para la utilización del mecanismo de APP se solicitó para su verificación la siguiente información,
según Radicado No. 20143400036393 de abril de 2014:
o Informar si se han documentado actividades encaminadas a la administración del riesgo relacionadas
con la administración y reglamentación del Registro Único de Asociaciones Público Privadas APP
o Reporte de indicadores establecidos para el seguimiento a las actividades de emisión de concepto
favorable y los resultados de estos para las vigencias 2012,2013 y 2014
Adicionalmente, se verificaron selectivamente los expedientes y conceptos emitidos de los siguientes proyectos
verificando organización documental en el sistema ORFEO, solicitudes de concepto, contenido de conceptos
emitidos, estado según base de datos suministrada y según información en el expediente y efectuando un
análisis de los cambios y justificaciones presentadas con respecto a variables suministradas en la matriz del
comparador público privado para cada uno de los trámites de concepto, así: (Véase anexo)
o Proyecto AP Conexión Norte
34
o Proyecto Autopista Conexión Pacífico 1
o Proyecto Cartagena-Barranquilla y Circunvalar de la prosperidad
o Proyecto Autopista al Mar 2
ANTECEDENTES
Como resultado de la revisión de la normatividad asociada a las funciones del Departamento relacionadas con
las asociaciones público-privadas APP y de la verificación de la información recibida, se identificaron los
siguientes aspectos:

De acuerdo con los artículos 30, 31, 32 y 33 del Decreto 3517 de 2009 la Dirección de Infraestructura y
Energía Sostenible DIES y sus Subdirecciones tienen como función: “Apoyar la estructuración, coordinación
y ejecución de los procesos de participación privada en infraestructura relacionada con transporte, minas,
hidrocarburos y telecomunicaciones”

Según el artículo 7 del Decreto 1832 de 2012 es función de la Subdirección Sectorial: “Promover, coordinar
y apoyar técnicamente, en coordinación con la Subdirección Territorial y de Inversión Pública, el desarrollo
de esquemas de asociación entre el sector privado y público en temas y proyectos de interés del Gobierno
Nacional, así como participar en la evaluación de los proyectos de inversión privada. nacional o extranjera.
en los que sea parte el Gobierno Nacional.”

De acuerdo con lo establecido en la Ley 1508 de 2012 y el Decreto 1467 de 2012, la utilización del
mecanismo de asociación público privada como modalidad de ejecución debe ser justificada por la entidad
pública competente según los parámetros definidos por el Departamento Nacional de Planeación

Según el artículo 11 de la Ley 1508 de 2012, numeral 11.3 el DNP deberá emitir concepto previo favorable
a la justificación de utilizar el mecanismo de asociaciones público privada como una modalidad para la
ejecución del proyecto según parámetros que el DNP ha definido en la Resolución 3656 de 2012,
metodología del comparador público privado.

De conformidad con el artículo 32 Decreto 1467 de 2012 modificada por el Artículo 9 del Decreto 1553 de
2014, se establece que: “de emitirse concepto no favorable sobre la justificación presentada, la entidad
estatal competente procederá a efectuar los ajustes correspondientes en un plazo máximo de treinta (30)
35
días hábiles, si ello fuere posible, de conformidad con los lineamientos efectuados por el Departamento
Nacional de Planeación o la entidad de planeación respectiva del orden territorial, los cuales deberán ser
expresamente aceptados por el originador de la iniciativa. En caso de que dichas modificaciones no sean
aceptadas por el originador, la iniciativa será rechazada por la entidad estatal competente”. Plazo
modificado de 8 a 30 días hábiles.

Según la Resolución 3656 de 2012 “los análisis de la información solicitada” para efectos de emitir el
concepto por parte del DNP, “se limitarán a evaluar la aplicación de la metodología del comparador público
privado, no obstante la entidad pública deberá dar respuesta a los interrogantes que sobre el proyecto se
presenten por parte del DNP…Cuando la información presentada se encuentre incompleta o se determine
alguna inconsistencia en la misma, la entidad deberá proceder a efectuar los ajustes que indique el
Departamento Nacional de Planeación”.

De acuerdo con la información suministrada, las actividades vinculadas a la implementación de estrategias
para optimización de recursos públicos, a través del desarrollo de esquemas de Asociaciones Público
Privadas (APP), se desarrollan en el marco del Programa de Apoyo al Proceso de Participación Privada y
Concesión en Infraestructura PCCI que se adelanta con el propósito de facilitar y fomentar la participación
privada para promover mejoras en la provisión de servicios y calidad de infraestructura física. En los años
2012 y 2013 y hasta la fecha (2014), el personal que desarrolló estas actividades corresponde en su
mayoría a contratistas: 8 en el año 2012, 9 en el 2013 y 9 en 2014 entre los cuales incluye un (1)
funcionario Asesor 1020-13 de la Subdirección Sectorial.
Los contratos vigentes tienen por objeto: “Apoyar a la DIES en la implementación de estrategias que
permitan optimizar el uso de los recursos públicos, a través del desarrollo de esquemas de Asociaciones
Público Privadas (APP), y de mecanismos alternativos para canalizar inversión y gestión privada eficientes
en la modernización, construcción, operación y/o mantenimiento de infraestructura pública”

Al verificar si las actividades encaminadas con la emisión de concepto previo favorable para la utilización
del mecanismo de APP se encuentran claramente establecidas al interior de las dependencias
responsables, se observó que no se encuentran documentadas en el Sistema de Gestión de Calidad.
36

Con respecto al seguimiento de las actividades relacionadas con las funciones adquiridas, se informó de la
existencia de indicadores establecidos para el seguimiento a las actividades de emisión de concepto
favorable y los resultados de estos para las vigencias 2012,2013 y 2014. Según lo reportado el indicador
establecido para el seguimiento a las actividades de emisión de concepto favorable corresponde al
siguiente:
Indicador Conceptos = Emisión Concepto Favorable / Total de solicitudes Concepto
Con respecto a los resultados de este indicador, se informó:
“Para el año 2012 no se presentó ninguna solicitud al DNP para la emisión de concepto favorable respecto
a la justificación de la utilización del mecanismo de APP como modalidad de ejecución del proyecto.
Para el año 2013 y lo corrido del 2014 el cumplimiento del indicador fue del 100%, toda vez que se han
emitido concepto sobre las 21 solicitudes realizadas en estos años por la Agencia Nacional de
Infraestructura (ANI) de los proyectos de Cuarta Generación de Concesiones estructurados por esta
entidad.”
Como soporte de lo anterior, se suministró archivo Excel con detalle de los conceptos otorgados por la
Subdirección Sectorial sobre la justificación de la modalidad APP como mecanismo de ejecución de los
proyectos.

Con relación a otros indicadores, relacionados con el Registro Único de Asociaciones Público Privadas
(RUAPP), se elaboran boletines trimestrales que presentan informe de desempeño del registro. Se remitió
informe correspondiente al primer trimestre, el cual fue elaborado de acuerdo con el plan de acción del
2014 del grupo de participación privada en infraestructura. Este informe suministra información estadística
de los registros acumulados en el sistema RUAPP con corte a marzo 25 de 2014 presentando número de
proyectos de iniciativa pública, de iniciativa privada con y sin recursos públicos, clasificación de proyectos
en etapa de pre factibilidad y factibilidad, localización, sectores en los que se proponen y en general el
estado de las iniciativas (rechazadas o en estudio).
37

Con base en la muestra verificada se observó que la emisión del concepto se ha estructurado presentando
en todos los casos verificados, los siguientes aspectos:
1. Antecedentes que relacionan las comunicaciones vinculadas al trámite de solicitud por parte de la
entidad pública para la emisión del concepto. En los casos que se presenta modificación de la
estructura del proyecto (lo cual genera una nueva solicitud de concepto) se presenta una justificación
general según lo comunicado por la entidad solicitante.
2. Evaluación del proyecto frente a los parámetros definidos por el DNP para justificar la utilización del
mecanismo de APP como modalidad de ejecución. En este aparte se informa que la entidad pública
que solicita el concepto ha remitido la documentación conforme a lo previsto en la Resolución 3656 de
2012 para justificar la modalidad de ejecución del proyecto. Cuando se trata de modificación se
informa en términos generales el impacto de la misma y la necesidad de revisar la valoración de los
riesgos y la aplicación de la metodología.
3. Valoración de las Obligaciones contingentes inherentes a la ejecución del proyecto. Según información
que obra en el expediente que se constituye en el sistema ORFEO para cada proyecto y solicitud de
emisión de concepto, se informa la aprobación por parte del Ministerio de Hacienda y Crédito Público
de la valoración de riesgos presentada por la entidad y se presenta en Tabla el plan de aportes al
Fondo de contingencias de las entidades estatales. Cuando se trata de modificaciones se informa
sobre la ratificación de la valoración de riesgos y si presenta cambios en las obligaciones contingentes.
4. Aplicación de la “Metodología del Comparador Público Privado”. Se presenta la fundamentación legal
de la metodología y se informa si la entidad ha realizado la valoración de riegos de acuerdo con la
metodología anexando los resultados en tabla “Resumen Riesgos Transferidos” sin explicaciones
adicionales. Se informa que la matriz del Comparador Público Privado remitida por la entidad fue
“revisada” y muestra la generación de valor por dinero VPD en el desarrollo del “proyecto” bajo el
mecanismo de APP, la cual se anexa a la comunicación que emite el concepto.
5. Concepto. Se emite expresando que se hace “con fundamento en la información y certificaciones
suministradas” por la entidad que lo solicita. Cuando se trata de modificación se aclara que se sustituye
el concepto previo favorable emitido respecto del “proyecto” y se precisa finalmente, que cualquier
38
modificación que implique cambio en los supuestos con los cuales se emite el concepto dará lugar a la
aplicación de lo previsto en el parágrafo 1 del artículo 32 del Decreto 1467 de 2012.
6. Matriz Comparador público privado. Se anexa al concepto la matriz suscrita por el Representante Legal
de la entidad que presenta el proyecto.

Con base en la muestra verificada se observó que se ha constituido el expediente correspondiente en el
sistema ORFEO. Según la Tabla de Retención Documental TRD el expediente corresponde a la Subserie
06 Justificación del mecanismo de APP dependiente de la Serie 510-337 “Ejecución Contrato de Préstamo
N° 3090/OC-CO Programa de Apoyo a la Participación Privada En Infraestructura – PAPP” cuya
responsable, como Oficina Productora, es la Subdirección Sectorial. En el sistema ORFEO el nombre del
expediente corresponde al nombre del Proyecto, así por ejemplo: Autopista Conexión Pacífico 1; mientras
que en la TRD se establece que la subserie deberá identificarse con el nombre de la Subserie y por año,
esto es por ejemplo: Justificación del mecanismo APP 2014. En la TRD se definieron los siguientes tipos
documentales: Solicitud de Concepto, Observaciones, Recibo de Información, Acta, Reunión y Concepto.
Según la verificación de los expedientes correspondientes a la muestra seleccionada se evidenciaron los
siguientes tipos documentales: Solicitud de Concepto, Recibo de Documentos, Recibo de información y
Concepto, no se evidenció existencia de actas, observaciones o reuniones.

Con base en el análisis efectuado a cada uno de los expedientes correspondientes a la muestra
seleccionada y la base de datos suministrada se evidenciaron las siguientes situaciones:
En los cuatro expedientes verificados se observó que se presentaron hasta 3 modificaciones al proyecto
sobre el cual se emitió concepto previo favorable en primera instancia. Para 4 proyectos se emitieron 13
conceptos todos favorables y en los expedientes y conceptos emitidos no se registra información alguna
sobre observaciones presentadas por parte del Departamento a los mismos.
Las justificaciones que remite la entidad solicitante cuando se trata de una modificación de la estructura del
proyecto se concretan en los siguientes casos: i) por sugerencia de los posibles proponentes en la etapa de
licitación ii) por sondeos en el mercado financiero iii) modificaciones de condiciones contractuales
39
El tiempo entre la fecha de solicitud según radicación en el sistema ORFEO y la emisión del concepto osciló
entre cero (respuesta emitida el mismo día de la solicitud para 4 casos) y ocho (8) días; 8 de 12 conceptos
fueron emitidos en un tiempo que no superó 4 días.
En la base de datos suministrada se observó que para la emisión de 2 de los conceptos verificados se
recibió información previa a la solicitud: en el primero con 4 meses de anticipación y en el segundo 8 meses
antes; sin embargo, en el expediente no obran soportes. Para los 2 casos mencionados la base de datos
establece también fecha de envío de comentarios a esta información previa de los cuales tampoco se
observa evidencia en el expediente correspondiente.
Teniendo en cuenta que los proyectos con conceptos inicialmente emitidos como FAVORABLES, fueron
sujeto de modificaciones, el análisis se adelantó con el fin de establecer el efecto de las modificaciones
presentadas entre el primer y último concepto emitido disponible en el expediente. Lo anterior se efectuó
tomando como base la información incluida en la matriz del comparador público privado que se incorpora
como anexo a la emisión del concepto y calculando la proporción de las siguientes variables con respecto al
costo total estimado del proyecto CTEP (véase anexo): Valor por Dinero VPD, aportes públicos AP, Riesgos
a retener RAT y Riesgos Transferidos RT. El análisis de la variación con base en estos indicadores
calculados para el primer y último concepto arrojó lo siguiente:
 En 3 de 4 proyectos el Valor por Dinero VDP se redujo entre el 6 y 11%; mientras que en 1 de 4, el
VDP se aumentó en un 10% pasando de ser el 1% del total del costo estimado del proyecto al 11%. En
otras palabras, pasó de $14.924 millones de pesos a $128.576 millones de pesos. Al respecto de esta
situación es importante anotar que según la metodología: “un VPD mayor a cero determina que en
términos cuantitativos, el uso de esquema APP como modalidad de ejecución del proyecto genera un
menor costo relativo frente al proyecto público de referencia, lo que justifica la contratación del proyecto
por medio de esta modalidad”. Por tanto, no obstante las reducciones presentadas en el VPD con las
modificaciones que se hayan efectuado, si el VPD permanece positivo es posible emitir nuevamente
concepto FAVORABLE.
 En 3 de 4 casos en los cuales disminuyeron los costos totales estimados del proyecto entre el 7% y el
11%, los aportes públicos aumentaron entre el 6 y 10%; mientras que en 1 de 4 casos, aunque los
costos aumentaron el 9,3% los aportes públicos disminuyeron en un 7%. Es importante mencionar, que
para la emisión del concepto como FAVORABLE, no se hace mención al cupo o disponibilidad de
40
recursos por parte de la nación para la ejecución de esta modalidad de proyectos que en su mayoría
remiten a aprobación de vigencias futuras.
 En 2 de 4 casos los riesgos a retener permanecieron iguales; mientras que en 1 de 4 disminuyeron en
el 2% y en 1 de 4 aumentaron en el 1%
 En 3 de 4 casos los riesgos transferidos disminuyeron entre el 1 y el 2%
 En 1 de 4 casos los riesgos transferidos aumentaron en el 11%
Respecto del resultado del análisis es importante anotar que de conformidad con el Decreto 1553 de agosto 15
de 2014 se modificó el inciso 2° y el parágrafo 1° del artículo 32 del Decreto número 1467 de 2012, quedando
así:
“Parágrafo 1°. Cualquier modificación o ajuste que implique un cambio en los supuestos con fundamento en los
cuales se efectuaron las aprobaciones de las que trata el presente capítulo, obligará a la entidad estatal
competente a solicitar nuevamente dichas aprobaciones.
Sin perjuicio de lo anterior, en el evento en el cual la modificación o ajuste, no altere en más de un cinco por
ciento (5%) el resultado de la aplicación de los parámetros empleados para justificar la utilización del
mecanismo de Asociación Público Privada como modalidad de ejecución para el desarrollo del proyecto,
no se requerirá que el Departamento Nacional de Planeación o la entidad de planeación respectiva del
orden territorial, emita un nuevo concepto favorable sobre el particular. Lo anterior, siempre y cuando, la
respectiva modificación o ajuste no altere la asignación de riesgos anteriormente establecida y continúe
siendo justificable la utilización del mecanismo de Asociación Público Privada bajo los mismos
parámetros de evaluación.”.(Negrilla es propia).
Para efectos de contextualizar los resultados de esta evaluación, se citan textualmente, las siguientes
precisiones efectuadas sobre la evidencia de gestión y calidad de los conceptos en Radicado No.
20148200098343 de Septiembre 26 de 2014, presentadas a la OCI con base en el informe preliminar de esta
evaluación:
“Los proyectos de infraestructura estructurados bajo la Ley 1508 de 2012 son prioritarios para la nación y dado
su magnitud; su ejecución tiene un control político significativo. Para acelerar los tiempos de la estructuración de
estos proyectos, la comisión intersectorial de Infraestructura liderada por los altos consejeros de la Presidencia
de la República y conformada por los Ministros y el Director del Departamento de Planeación Nacional decidió
en que proyectos estratégicos se debía conformar un grupo de trabajo entre los funcionarios del Ministerio de
Hacienda y Crédito Público, los funcionarios/Contratistas del DNP y los funcionarios del Ministerio de Hacienda
de la entidades a cargo de la estructuración de los proyectos (ANI, Cormagdalena, entre otros) para disminuir
los tiempos de aprobación de los proyectos.
Esta medida ha significado que en los grandes proyectos de infraestructura una vez se termina la estructuración
del proyecto hay un acompañamiento de los reguladores, los cuales por medio de reuniones continuas realizan
41
comentarios a los estructuradores para que corrijan y mejoren los productos previos a la presentación formal
ante el MCHP y el DNP. De esta manera, los proyectos solo son presentados cuando la totalidad de
observaciones de las dos entidades han sido atendidas. Esta práctica explica, porque en los expedientes
de los proyectos no existe un plazo importante de tiempo entre la presentación formal del proyecto y la
emisión del concepto. (Negrilla es propia). Pero en todos los casos el acompañamiento anterior a la
presentación de los mismos ha significado un trabajo continuo de varios meses.
Varias de las modificaciones a los proyectos analizados han sido definidas en reuniones de la Comisión Intersectorial de
Infraestructura o en reuniones directas entre los diferentes Ministros y Directores de las agencias del estado, las cuales no
se relacionan con las competencias legales que tiene el DNP frente a la justificación de la modalidad de contratación. El
DNP no tiene competencias legales para evaluar la calidad de la estructuración realizada por la entidad pública
(Negrilla es propia), ni cuestionar las decisiones que toman en el marco de sus competencias legales.
El concepto de justificación de la modalidad de contratación se centra en demostrar técnicamente que el
proyecto en cuestión genera mayor valor por dinero para la sociedad si se realiza a través de un esquema de
Asociación Público Privada que a través de una obra pública convencional. Este concepto por ley no está
diseñado para analizar si el proyecto en cuestión es la mejor opción técnica, si está correctamente
estructurado, si tiene una relación costo beneficio adecuada, si es viable fiscalmente entre otros aspectos
mencionados en el informe de la oficina de Control Interno. Solicitar que los conceptos realizados por el
PAPP incluyan estos apartes es extralimitar el objetivo de dicho concepto (Negrilla es propia).
El análisis de la Evaluación Socio Económica del proyecto no es realizado por el equipo del PAPP, ya que esta
hace parte del concepto que emite la DIFP del DNP con el apoyo de las Direcciones Técnicas. En todos los
proyectos analizados existe este concepto el cual se encuentra para su revisión en el sistema ORFEO. Vale la
pena resaltar que por Ley este concepto solo se emite una vez se haya emitido el concepto positivo respecto a
la justificación de la modalidad de contratación….”
Con base en todas las consideraciones anteriormente expuestas, se establecen los siguientes, hallazgo y
oportunidades de mejora:
HALLAZGO 2 –GESTION DOCUMENTAL PROYECTOS APP
Al verificar la organización documental de los expedientes correspondientes a los proyectos AP Conexión Norte,
Autopista Conexión Pacífico 1, Cartagena-Barranquilla y Circunvalar de la prosperidad, Proyecto Autopista al
Mar 2 y confrontar su estructura con la establecida en la Tabla de Retención Documental TRD se observó que
los expedientes se identifican con el nombre del proyecto; mientras que en la TRD se establece que la subserie
deberá identificarse con el nombre de la Subserie y por año. Adicionalmente, en la TRD se definieron como
tipos documentales los siguientes: Solicitud de Concepto, Observaciones, Recibo de Información, Acta,
Reunión y Concepto y en los expedientes verificados se evidenciaron únicamente los siguientes tipos: Solicitud
42
de Concepto, Recibo de Documentos, Recibo de información y Concepto. De acuerdo con la situación expuesta
se están incumpliendo los criterios definidos en la TRD aprobadas por Archivo General de la Nación para la
dependencia Subdirección Sectorial relacionados con la forma de identificación del expediente.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda revisar conjuntamente con el Grupo de Gestión Documental, los criterios de clasificación de los
expedientes y evaluar la pertinencia de actualizar las Tablas de Retención Documental TRD y organizar los
documentos conforme lo establecido en las mismas.
OPORTUNIDAD DE MEJORA 6 –ESTRUCTURA FUNCIONAL PARA EMISIÓN DEL CONCEPTO
Durante la verificación del cumplimiento de las funciones establecidas en la Ley 1508 y Decreto 1467 de 2012
relacionadas con emisión de concepto favorable para el desarrollo de esquemas de asociación entre el sector
privado y público se observó que estas funciones vienen siendo desarrolladas desde el año 2012 a la fecha, por
un equipo compuesto de 8 contratistas promedio años 2012,2013 y 2014 y un (1) funcionario Asesor, en el
marco del Programa de Apoyo al Proceso de Participación Privada y Concesión en Infraestructura PCCI,
ejecución del contrato de préstamo n° 3090/OC-CO Programa de Apoyo a la Participación Privada en
infraestructura – PAPP. Teniendo en cuenta las características de esta actividad derivada de la función
asignada al Departamento y que debe desarrollarse en forma permanente, podría incurrirse en incumplimiento
de los señalado en el artículo 2 del Decreto Ley 2400 de 1968 modificado por Decreto 3074 de 1968 según el
cual: “…Para el ejercicio de funciones de carácter permanente se crearán los empleos correspondientes, y en
ningún caso, podrán celebrarse contratos de prestación de servicios para el desempeño de tales funciones” lo
cual fue declarado EXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-614 de 2009 y respecto de lo
cual la Contraloría General de la República emitió la función de advertencia el 26 de marzo de 2012, cuyo
objetivo se sintetizó en: “…que la vinculación de personas naturales por prestación de servicios se haga de
manera excepcional como instrumento para atender funciones ocasionales que no hacen parte del giro ordinario
de la entidad y no para desarrollar funciones de carácter permanente de la administración.
Comentarios del equipo de APP a esta Oportunidad de Mejora
Para esta Oportunidad de Mejora la OCI, consideró importante adelantar revisión de la normatividad relacionada
con las atribuciones fijadas al Departamento Nacional de Planeación vinculada a los esquemas de asociaciones
público privadas con el fin de determinar y distinguir entre actividades permanentes propias de las funciones
43
asignadas y actividades que pueden ser temporales o transitorias que pueden desbordar la capacidad de la
planta actual; así como revisar el manual de funciones y la estructura implementada para el desarrollo de las
funciones vinculadas con este tema.
El Equipo de APP en Radicado 20148200098343 de Septiembre 26 de 2014, presentó el siguiente comentario:
“El Banco Interamericano de Desarrollo y los consultores del programa han manifestado en variadas ocasiones
la necesidad de modificar la estructura del DNP para incorporar las funciones derivadas de la Ley 1508 de 2012
dentro de la estructura organizacional y garantizar que éstas son realizadas en un mayor parte por funcionarios
de la entidad y no por contratistas. Estas propuestas fueron incorporadas a la propuesta de Reestructuración del
DNP del año 2013, la cual fue rechazada por el Ministerio de Hacienda”.
Consideraciones de la Oficina de Control Interno
Teniendo en cuenta la respuesta proporcionada por el Equipo Coordinador de APP, se evidencia que se ha
adelantado la gestión pertinente sobre el tema a nivel institucional, por lo tanto no se solicita la formulación de
una acción.
OPORTUNIDAD DE MEJORA 7– DOCUMENTACIÓN DEL PROCESO EN EL SGC
Durante la verificación del cumplimiento de las funciones establecidas en los artículos 30, 31, 32 y 33 del
Decreto 35717 de 2009 y artículo 7 del Decreto 1832 de 2012 relacionadas con la promoción, coordinación,
apoyo técnico y emisión de concepto para el desarrollo de esquemas de asociación entre el sector privado y
público se observó que no se encuentran documentadas en el Sistema de Gestión de Calidad SGC. De acuerdo
con la situación anteriormente expuesta podría afectarse el cumplimiento integral del artículo 4 de la ley 872 de
2003 que establece que las entidades sujeto de la aplicación de esta ley deben, como mínimo, literal c) :
“Identificar y priorizar aquellos procesos estratégicos y críticos de la entidad que resulten determinantes de la
calidad en la función que les ha sido asignada, su secuencia e interacción, con base en criterios técnicos
previamente definidos por el Sistema explícitamente en cada entidad” y el numeral 4.1. Requisitos Generales de
la norma NTCGP 1000:2009 que señala: “La entidad debe establecer, documentar, implementar y mantener un
Sistema de Gestión de la Calidad…este Sistema incluye de manera integral todos los procesos de la entidad
que le permiten cumplir su función…” La situación expuesta, ha contribuido para que no se hayan definido
sistemáticamente las actividades que implican la promoción, coordinación, apoyo técnico y el proceso de
44
emisión del concepto y, los niveles de autoridad y responsabilidad al interior de la entidad, así como la
interrelación con otros procesos y partes interesadas.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda evaluar las atribuciones asignadas al DNP, vinculadas al desarrollo de esquemas de
asociaciones público privadas, verificar la normatividad relacionada con estas actividades e identificar si
constituyen un proceso estratégico crítico que amerite, por su impacto, que sean documentadas en el SGC.
Por otra parte, es importante tener en cuenta que adelantar la identificación de la estructura funcional y la
documentación de estas actividades contribuye a controlar el cumplimiento de las funciones asignadas,
identificar riesgos asociados y establecer controles con el fin de minimizarlos.
OPORTUNIDAD DE MEJORA 8- EVIDENCIA DE LA GESTIÓN Y CALIDAD DE LOS CONCEPTOS
Al verificar selectivamente los conceptos emitidos para los proyectos AP Conexión Norte, Autopista Conexión
Pacífico 1, Cartagena-Barranquilla y Circunvalar de la prosperidad, Proyecto Autopista al Mar 2 y efectuar un
análisis de los cambios que han generado la emisión de un nuevo concepto para cada uno de los proyectos, así
como de las justificaciones presentadas con respecto a variables suministradas en la matriz del comparador
público privado CPP y de los indicadores que se han adoptado para el seguimiento de los mismos, se
identificaron las siguientes situaciones:

Se han emitido hasta 3 conceptos favorables sobre un mismo proyecto con condiciones diferentes sin
efectuar observaciones o comentarios que permitan establecer que se haya efectuado por parte del
Departamento un análisis del impacto de las modificaciones efectuadas entre uno u otro.

En las solicitudes y en el contenido del concepto emitido, la justificación de las modificaciones que han
generado la emisión de un nuevo concepto, se presentan en forma general refiriéndose a sugerencia
de los posibles proponentes en la etapa de licitación, sondeos en el mercado financiero o
modificaciones de condiciones contractuales.

Los indicadores que miden la gestión relacionada con la emisión de conceptos y otras bases de datos
como la matriz en Excel suministrada por el equipo coordinador de APP no proporcionan información
que permita evidenciar que la información remitida ha sido objeto de análisis y que la información que
la soporta es consistente, así como las tarifas y tasas proyectadas.
45

No se han informado los parámetros utilizados para elegir entre escenarios diferentes del mismo
proyecto con VPD igualmente positivos y/o intervalos de confianza que permitan conceptuar cuando un
proyecto puede resultar más favorable y por tanto emitir un nuevo concepto. (Esto para contar con
criterios para emitir conceptos sobre proyectos cuyas condiciones iniciales, aceptadas como favorables
han sido modificadas)
De acuerdo con las situaciones expuestas se identifica una oportunidad para el mejoramiento del proceso de
emisión de conceptos de tal forma que se evidencie la gestión adelantada por el Departamento para el análisis y
verificación de la información y se fortalezcan los medios adoptados para evaluar el cumplimiento de los
principios generales aplicables a los esquemas de asociación público privada que señala la Ley 1508 de 2012.
RECOMENDACIONES
No obstante que el modelo financiero estatal tiene reserva legal y que los análisis financieros que realiza la
entidad en la evaluación del proyecto son confidenciales y no hacen parte del expediente, según el artículo 44
del Decreto 1467 de 2012 es pertinente que se establezcan mecanismos que permitan evidenciar la gestión
efectuada por el Departamento para la verificación de la información remitida y para emitir el concepto como
FAVORABLE y/o evidenciar que se han presentado observaciones y recomendaciones a la entidad que genera
la iniciativa.
Se recomienda establecer indicadores o herramientas de seguimiento que permitan identificar otros criterios
requeridos para la emisión de concepto favorable y buenas prácticas para mejoramiento de la metodología del
comparador público privado.
46
CONCLUSIONES
De acuerdo con las actividades previstas en el plan operativo del año 2014, la Oficina de Control Interno evaluó
en forma independiente, con sujeción a las normas generales de auditoría integral, la gestión y efectividad de
los controles establecidos para dar cumplimiento normativo a las funciones asignadas al DNP en la Ley 1508 de
2012 y normas reglamentarias.
Los resultados de las pruebas practicadas y la evidencia obtenida de acuerdo con los criterios definidos en la
planeación del trabajo se refieren sólo a los registros y/o documentos examinados, no se hacen extensibles
como conclusión general del estado del Sistema de Información, teniendo en cuenta que la evaluación es
selectiva y las muestras fueron tomadas aleatoriamente.
El análisis de los resultados de esta evaluación permite concluir que el sistema de control interno vinculado con
las funciones asignadas al Departamento para la gestión relacionada con las Asociaciones Público Privadas, es
susceptible de mejoramiento de acuerdo con los Hallazgos y Oportunidades de Mejora identificados para cada
uno de los aspectos evaluados, respecto de las cuales se presentan recomendaciones con el fin de contribuir al
fortalecimiento de los mecanismos de control interno relacionados. Se requerirá de la formulación de acción o
de justificación de no formulación, para los hallazgos y oportunidades contenidos en la matriz que se anexa.
Con el propósito de contribuir al fortalecimiento del Sistema de Control Interno Institucional, se requerirá de la
formulación de acciones para los hallazgos identificados en el presente informe y relacionados en la matriz de
hallazgos y del análisis de las oportunidades de mejora para determinar la formulación de acciones preventivas.
El conjunto de acciones generadas será objeto de seguimiento por parte de la OCI.
47
ANEXO
NOMBRE
PROYECTO
EXPEDIENTE ORFEO
RECIBIDO
ENVIO
INFORMACIÓN COMENTARIOS
06/08/2013
AP Conexión
norte201352012100700003E
Autopistas para
la Prosperidad
Autopista
Conexión
Pacífico 1
RADICACION CPP
EMISIÓN CONCEPTO
20/08/2013 20136630497832 25/09/2013 20138640717981 27/09/2013
TIEMPO
EMISION
CONCEPTO
2
SIN
SIN 20146630010132 13/01/2014 20148640012321 21/01/2014
8
SIN
SIN 20146630097112 03/03/2014 20148200209851 03/03/2014
-
06/08/2013
22/08/2013 2013663049776 25/09/2013 20138640718041 27/09/2013
2
SIN
SIN 20136630550732 24/10/2013 20138640784211 25/10/2013
1
201352012100700006E
SIN
SIN 2014663031872 28/01/2014 20138640090241 28/01/2014
-
SIN
SIN 20146630097152 03/03/2014 20148200209861 03/03/2014
-
23/03/2013
16/10/2013 20136630585572 13/11/2013 20138640830301 14/11/2013
1
2014000021261 07/02/2014 20148640120921 10/02/2014
3
20146630135952 25/03/2014 20148200336971 28/03/2014
3
Cartagena
Barranquilla y
201352012100700010E
Circunvalar de
la Prosperidad
20136630655672 20/12/2013 2013864089997 23/12/2013
20136630051182 06/02/2014 20138640120951 10/02/2014
Autopista del
201352012100700011E
Mar 2
20146630097082 03/03/2014 20148200209831 03/03/2014
OBSERVACIONES -ESTADO
Base de datos reporta: "En espera
del CONFIS para vigencias futuras"
Solicita nuevamente emisión de
concepto justificando "Solicitud de
los posibles proponentes y
sondeos con el mercado
financieros en el marco de
procesos de licitación discutidos
previamente con el Departamento
Nacional de Planeación"
Solicita nuevamente emisión de
concepto justificando "Solicitud de
los posibles proponentes y
sondeos con el mercado
Base de datos reporta: "En espera
del CONFIS para vigencias futuras"
Solicita nuevamente emisión de
concepto justificando
"modificaciones de las
condiciones contractuales del
proyecto que implicaron cambio en
la matriz del comparador público
privado del "proyecto""
Solicita nuevamente emisión de
concepto justificando "la ANI
consideró necesario modificar la
estructuración del mismo para
incorporar las sugerencias
realizadas por los posibles
proponentes y sondeos con el
mercado financiero""
Solicita nuevamente emisión de
concepto justificando
"modificaciones de las
condiciones contractuales del
proyecto que implicaron cambio en
la matriz del comparador público
privado del "proyecto""
Base de datos reporta: "En
proceso de emisión de CPP"
Solicita nuevamente emisión de
concepto justificando "la ANI
consideró necesario modificar la
estructuración del mismo para
incorporar las sugerencias
realizadas por los posibles
proponentes y sondeos con el
mercado financiero""
Solicita nuevamente emisión de
concepto justificando "la ANI
consideró necesario modificar la
estructuración del mismo para
incorporar las sugerencias
realizadas por los posibles
proponentes y sondeos con el
mercado financiero""
3 Sin Comentarios
Solicita nuevamente emisión de
concepto justificando "la ANI
consideró necesario modificar la
estructuración del mismo para
4
incorporar las sugerencias
realizadas por los posibles
proponentes y sondeos con el
mercado financiero""
Solicita nuevamente emisión de
concepto justificando "la ANI
consideró necesario modificar la
estructuración del mismo para
incorporar las sugerencias
realizadas por los posibles
proponentes y sondeos con el
mercado financiero""
COSTO TOTAL VALOR
RIESGOS A RIESGOS
ESTIMADO DEL POR
APORTES
INGRESOS
RETENER TRANSFERIDOS
PROYECTO DINERO PÚBLICOS AP
POR PEAJES
RAT
RT
CTEP
VPD
1.125.839,41 157.879,35
875.473,00 83.334,00
573.086,83
1.108.666,05 140.705,99
875.473,00 83.334,00
555.913,47
998.690,00 28.716,00
882.055,00 80.956,00
493.978,00
543.957,55
VDP SE REDUJO PASANDO DE UN
14% A UN 3% (VPD/CTEP), APORTES
543.957,55 PÚBLICOS AUMENTARON EN UN
10% (AP/CTEP) , LOS RIESGOS A
RETENER AUMENTARON 1%
(RAT/CTEP)Y RIEGOS TRANSFERIDOS
DISMINUYERON 2% (RT/CTEP)
500.789,00
2.091.409,59 816.664,59 1.184.038,00 81.553,00
1.549.909,54 1.195.546,68
2.091.516,57 816.664,57 1.184.038,00 81.660,00
1.549.909,54 1.195.546,68
2.051.365,00 776.753,00 1.184.038,00 81.420,00
1.891.438,00 611.653,00 1.195.440,00 77.385,00
CONCLUSIONES CAMBIOS
PRESENTADOS
VDP SE REDUJO PASANDO DE UN
39% A UN 32% (VPD/CTEP),
APORTES PÚBLICOS AUMENTARON
EN UN 7% (AP/CTEP) , LOS RIESGOS
A RETENER PERMANECIERON
1.509.998,00 1.195.547,00
CONSTANTES (RAT/CTEP)Y RIEGOS
TRANSFERIDOS DISMINUYERON 1%
(RT/CTEP)
1.377.212,00 1.108.208,00
1.042.602,01 14.924,60
920.454,97 98.068,31
255.021,87
567.025,00
1.032.748,00 15.893,00
920.455,00 87.246,00
255.990,00
567.025,00
1.140.185,00 128.576,00
916.371,00 86.522,00
405.328,00
539.725,00
2.478.437,30 621.220,11 1.820.064,00 31.089,00
1.054.475,98
98.412,54
2.471.697,00 614.480,00 1.820.064,00 31.089,00
1.047.736,00
98.413,00
2.289.327,00 437.338,00 1.827.190,00 28.946,00
938.007,00
92.860,00
VDP SE AUMENTÓ PASANDO DE UN
1% A UN 11% (VPD/CTEP), APORTES
PÚBLICOS DISMINUYERON EN UN
7% (AP/CTEP) , LOS RIESGOS A
RETENER DISMINUYERON EN 2%
(RAT/CTEP)Y RIEGOS TRANSFERIDOS
AUMENTARON 11% (RT/CTEP)
VDP SE DISMINUYÓ PASANDO DE
UN 25% A UN 19% (VPD/CTEP),
APORTES PÚBLICOS AUMENTARON
6% (AP/CTEP) , LOS RIESGOS A
RETENER SE MANTUVIERON
ESTABLES (RAT/CTEP)Y RIEGOS
TRANSFERIDOS DISMINUYERON 2%
(RT/CTEP)
48