OFICINA DE ÉTICA JUDICIAL - Contraloría General de la República

CÓDIGO:
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
FO-CG 7.5-01/01
VERSIÓN:
Bruselas N° 1880, Asunción – Paraguay
Página Web: www.contraloria.gov.py
Teléfono (021) 662-294 / Fax (021) 601-152
1
Reporte N°: ___________________
Fecha:_______________________
REPORTE INTERNO
(Indicios de Hecho Punible contra el Patrimonio)
I. INFORMACIÓN DE CONTROL:
Institución sometida a la actividad de control de la CGR: Gobernación
Estado:
Finalizado
15/03/2010
Fecha de Inicio de la actividad de control: 21/10/08
Dirección encargada de la Actividad de Control:
de San Pedro - Junta Departamental.
Fecha de finalización:
Dirección Gral. Control - Org. Depart. y Munic.
Director General encargado de la Actividad de Control: Lic.
Romy Celeste Rojas Figari
Dirección de correo electrónico: Teléfono(s): (21) 620-0 / ( ) - Interno(s): 258/326/ Celular: ( ) - II. INFORMACIÓN SUMARIA
Fecha de realización de los hechos reportados:
Fecha del Primer hecho conocido relacionado con el presunto hecho punible reportado: 01/01/2007
Fecha del Último hecho conocido relacionado con el presunto hecho punible reportado: 31/12/2007
Titular del patrimonio perjudicado:
Gobernación del Departamento de San Pedro
Monto del perjuicio patrimonial determinado en concreto: Gs
40.847.728 (Guaraníes Cuarenta millones
ochocientos cuarenta y siete mil setecientos veintiocho)
Hechos punibles conexos / otros hechos punibles detectados:
NO
III. EXPLICACIÓN DEL CASO: (Describir en forma genérica, en no más de tres párrafos, los hechos que son objeto del presente reporte)
En oportunidad de la auditoría practicada conforme a la Resolución CGR Nº 1127/08, se
pudo constatar un faltante de las disponibilidades de la Junta Departamental de San
Pedro de G. 40.847.728 (Guaraníes, Cuarenta millones ochocientos cuarenta y siete mil
setecientos veintiocho) al cierre del Ejercicio Fiscal 2007, conforme al resultado del
Flujo de Caja del 01/01/2007 al 31/12/2007.
El faltante surge al comparar el saldo al 31/12/2007 de la cuenta bancaria Nº 17001713122
habilitada a nombre de la Gobernación de San Pedro y administrada por la Junta
Departamental con el saldo de la auditoría que resultó al restar todos los egresos
realizados durante el Ejercicio Fiscal 2007 del saldo existente al 31/12/2006 de la
mencionada cuenta bancaria y de los ingresos recibidos durante el Ejercicio Fiscal 2007.
El faltante en las disponibilidades es de G. 40.847.728 (Guaraníes, Cuarenta millones
ochocientos cuarenta y siete mil setecientos veintiocho).
IV. DESCRIPCIÓN CONCRETA DE HECHOS DETECTADOS Y ELEMENTOS DE CONVICCIÓN ANALIZADOS
Relato de los HECHOS en concreto que llevan a determinar que se ha configurado un PERJUICIO PATRIMONIAL (Disminución del valor del activo /
Aumento injustificado del pasivo) en el ente sometido a la actividad de control. Asimismo, los HECHOS y CONDUCTAS determinados, que pudieran tener
relación directa o indirecta con el perjuicio patrimonial detectado, señalando las EVIDENCIAS (elementos de convicción) de las que se infiere la realización
de cada uno de los hechos y conductas relatados.
A) HECHOS y Conductas
Del análisis a los Extractos Bancarios de la Cuenta Corriente Nº 17001713122, BANCO
NACIONAL DE FOMENTO, abierta a nombre de la Gobernación del Departamento de San
Pedro y administrada por la Junta Departamental, se ha verificado cuanto sigue:
El saldo final según extractos bancarios al 31/12/06, es de G. 54.912.264 (Guaraníes,
Cincuenta y cuatro millones novecientos doce mil doscientos sesenta y cuatro) y el total de
ingresos recibidos durante el Ejercicio Fiscal 2007 totalizan la suma de G. 834.803.439
(Guaraníes, Ochocientos treinta y cuatro millones ochocientos tres mil cuatrocientos treinta y
nueve), y sumados ambos importes totalizan un ingreso de G. 889.715.703 (Guaraníes,
Ochocientos ochenta y nueve millones setecientos quince mil setecientos tres). Ver foja 14
Por otra parte, el total de egresos con respaldo de documentos durante el mismo ejercicio fiscal
totalizan la suma de G. 813.797.578 (Guaraníes, Ochocientos trece millones setecientos
noventa y siete mil quinientos setenta y ocho). Ver fojas 16 al 35
Por tanto, comparado los mismos (Ingresos - Egresos) resulta una diferencia de G. 75.918.125
(Guaraníes, Setenta y cinco millones novecientos dieciocho mil ciento veinticinco), que restado
el Saldo Final de G. 35.070.397 (Guaraníes, Treinta y cinco millones setenta mil trescientos
noventa y siete) según Extractos Bancarios al 31/12/07, el importe faltante es de G. 40.847.728
(Guaraníes, Cuarenta millones ochocientos cuarenta y siete mil setecientos veintiocho), que
corresponde a cheques emitidos sin documentos de respaldo. Ver fojas 11 y 12
Evidencias:
a) Extractos Bancarios – Medio Magnético
b) Planilla de cheques emitidos sin respaldo de documentos (Foja 7 )
c) Planilla de Flujo de Caja (Foja 9 )
d) Copia parcial del Informe Final, correspondiente al hallazgo. (Foja 11 al 12)
e) Planilla de Ingresos cruzados con los extractos bancarios (Foja 14)
f) Planilla de Egresos según auditoría y cruzados con los extractos bancarios (Foja 16 al 35)
B) MONTO DEL PERJUICIO PATRIMONIAL
Indique aquí el monto preciso del perjuicio patrimonial determinado en concreto, estableciendo la cuantificación de la disminución del valor del activo o del
aumento del pasivo como consecuencia de los hechos relevantes determinados.
El monto del perjuicio patrimonial en concreto durante el ejercicio fiscal 2007 es de G.
40.847.728 (Guaraníes, Cuarenta millones ochocientos cuarenta y siete millones
setecientos veintiocho) correspondiente a varios cheques emitidos sin documentos de
respaldo por la administración de la Junta Departamental.
C) ACTOS ADMINISTRATIVOS QUE PODRÍAN TENER RELACIÓN CON EL PERJUICIO PATRIMONIAL DETERMINADO:
Relate los actos administrativos en forma ordenada, y consigne las evidencias de las que se infiere cada uno de los actos, de acuerdo a las instrucciones
del punto IV. A) del presente formulario (Hechos y Evidencias).
1) Acto Administrativo
Emisión de cheques por parte de la Administración de la Junta Departamental sin
documentos de respaldo, que se refleja en el flujo de caja. Ver Foja 9
Evidencias:
a) Planilla de cheques emitidos sin documentos de respaldo. (Foja 7)
b) Planilla de flujo de caja (Foja 9)
c) Extractos bancarios - Medio Magnético.
d) Copia parcial del Informe Final, correspondiente al hallazgo (Foja 11 al 12)
e) Copias autenticadas de cheques (anverso y reverso) (Foja 37 al 45)
V. DISPOSICIONES NORMATIVAS EN MATERIA ADMINISTRATIVA, QUE PODRÍAN TENER RELACIÓN CON LOS HECHOS DETECTADOS:
Consigne aquí una referencia detallada sobre las normas jurídicas en materia administrativa que resultarían útiles para determinar responsabilidades como
consecuencia de la realización del/os hecho/s reportado/s: Ejemplos: Leyes orgánicas, legislación en materia de contrataciones relacionadas con el caso,
Resoluciones de nombramiento de funcionarios, Reglamentos de procedimientos y funciones, contratos celebrados entre la institución y otras personas,
etc.
A) DISPOSICIONES LEGALES:
Ley Nº 3148 "Que aprueba el Presupuesto General de la Nación, para el ejercicio Fiscal
2007", Decreto Nº 8885, por el cual se reglamenta la Ley Nº 3148/2006 y sus anexos.
Ley Nº 1535/99 "De Administración Financiera del Estado".
Ley 2880/06 "Que reprime hechos punibles contra el patrimonio del Estado"
Ley Nº 426/94 "Que establece la carta Orgánica del Gobierno Departamental"
B) RESOLUCIONES Y REGLAMENTOS:
C) CONTRATOS:
D) OTROS:
VI. OTROS DATOS RELEVANTES:
Indique aquí cualquier otra información que, a su criterio, podría resultar de utilidad para el esclarecimiento de los hechos reportados, con indicación precisa
de la fuente de la misma. Indique también, si se han detectado evidencias de la realización de otros hechos punibles que podrían estar relacionados
(conexos) con los hechos punibles contra el patrimonio que se reportan. Si es así, relate detalladamente todos los hechos relevantes conocidos, elementos
de convicción, normativa aplicable, etc. – siguiendo los lineamientos generales del presente formulario.
El descargo correspondiente fue remitido por la Junta Departamental a través del Expediente
CGR Nº 11269/09.
La Junta Departamental durante el ejercicio fiscal 2007 estuvo integrada por los siguientes
concejales:
* Roberto Fanego Arellano
* Sixto Brítez Agüero
* Wilyan López Gómez
* Arnaldo Ramón Ruiz Díaz
* Jorge Ramón Brítez Benítez
* Clara Báez de Zimermann
* Virginia Núñez Mareco
* Alberto Candia Martínez
* Crecencio Storm Monges
* Mario Ramón Benítez
* César Tomás López Bordenave
* Pedro González Ruiz Díaz
* José Hugo García Espínola
* Gloria Garcete de Cuenca
VII. PROCEDIMIENTOS DE CONTROL REALIZADOS, CON RELACIÓN A LOS HECHOS CONCRETOS DETECTADOS, INDICANDO LOS FUNCIONARIOS DE LA
CGR (AUDITORES, FUNCIONARIOS DE APOYO, ETC.) QUE HAN INTERVENIDO EN CADA PROCEDIMIENTO:
Indique aquí todos los procedimientos (diligencias) de control a través de los cuales se llegó al hallazgo de los elementos indiciarios de la comisión del/os
hecho/s punible/s reportado/s, y de todos los procedimientos (diligencias) realizadas con posterioridad al hallazgo y antes de la elaboración del presente
Reporte. Individualizar a los funcionarios de la CGR que han intervenido en cada una de las diligencias
A los efectos de verificar el saldo de las disponibilidades al 31 de diciembre de 2007 de la
Gobernación de San Pedro correspondiente a la cuenta corriente Nº 17001713122
administrada por la Junta Departamental cargo BANCO NACIONAL DE FOMENTO, se
procedió a la verificación y análisis del extracto bancario, los diferentes Ingresos que cuenta
con sus correspondientes documentos de respaldos y que efectivamente fueron acreditados en
la Cuenta mencionada, asimismo, los gastos pagados conforme a las Ordenes de Pago y
documentos de respaldos, y que fueron debitados de la mencionada cuenta. Debemos
mencionar que el descargo hecho por las autoridades municipales a las observaciones ha sido
evaluado por el equipo auditor. Posteriormente se ha elaborado y remitido el Informe Final por
Nota CGR Nros. 870 y 871 del 15/03/10 a la institución auditada.
VIII. INDIVIDUALIZACIÓN DE ELEMENTOS QUE SE ACOMPAÑAN:
Individualice aquí, todos los, anexos, documentos, informes y cualquier otra evidencia que se adjuntan al presente Reporte.
Extractos
Bancarios
–
Medio
Magnético
Planilla
de
cheques
emitidos
sin
respaldo
de
documentos.
(Foja
7
)
Planilla
de
Flujo
de
Caja.
(Foja
9
)
Copia parcial del Informe Final, correspondiente al hallazgo. (Foja 11 al 12 )
Planilla de Ingresos cruzados con los extractos bancarios (Foja 14)
Planilla de Egresos según auditoría y cruzados con los extractos bancarios (Foja 16 al 35)
Copias autenticadas de cheques (anverso y reverso) (Foja 37 al 45)
IX. FUNCIONARIOS DE LA CGR QUE PARTICIPARON EN LA ACTIVIDAD DE CONTROL:
Consigne aquí los datos personales y cargos ocupados por cada uno de los funcionarios de la CGR que han intervenido en el hallazgo de los indicios, y en
las diligencias realizadas posteriormente, en relación con el presunto hecho punible reportado.
Nombre y Apellido:
Cargo:
Datos de Contacto:
Víctor Mechetti
Supervisor de Area
6200376
Luis Traversi
Jefe de Equipo
6200330
Gustavo Arana
Auditor
6200326
David Candia
Auditor
6200326
Celia Arévalos
Auditora
6200256
…………………………………………………….
FIRMA DEL ABOGADO EN COMISIÓN
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FIRMA DEL DIRECTOR GENERAL