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VICERRECTORADO ACADÉMICO DIRECCIÓN DE GESTIÓN, DESARROLLO E INNOVACIÓN CURRICULAR FACULTAD: FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES ESCUELA: CONTADURIA PÚBLICA. ADMINISTRACION, GERENCIA DE RRHH. UNIDAD CURRICULAR: MATEMÁTICA FINANCIERA FECHA DE REVISIÓN: OCTUBRE 2013 MATEMÁTICA FINANCIERA CODIGO 252132 (CONTADURIA) 262132 (ADMINISTRACION) 272132 ( GRH) HORAS TEORICAS HORAS PRACTICAS UNIDADES CREDITO SEMESTRE 01 02 02 II ELABORADO POR REVISADO POR M.Sc. Marieugenia Fernández M.Sc. Itala Sucre Msc. Zobeida Geles Msc. Yorma Monteverde Dra. Gabriela Pérez PRE REQUISITO APROBADO POR VICERRECTORADO ACADÉMICO DIRECCIÓN DE GESTIÓN, DESARROLLO E INNOVACIÓN CURRICULAR FACULTAD: FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES ESCUELA: CONTADURIA PÚBLICA. ADMINISTRACION, GERENCIA DE RRHH. UNIDAD CURRICULAR: MATEMÁTICA FINANCIERA FECHA DE REVISIÓN: OCTUBRE 2013 JUSTIFICACIÓN La relevancia de la Matemática Financiera en las carreras de Ciencias Económicas y Sociales resulta indispensable para la interpretación de diversas situaciones de operaciones financieras que se desarrollan en los distintos mercados, así como la correcta valuación de variados instrumentos financieros y la evaluación de proyectos de inversión. La finalidad de su estudio consiste en familiarizar al estudiante con los diferentes sistemas financieros que forman parte de las operaciones financieras en el mercado y a la vez ilustrar la aplicabilidad de estos sistemas a las múltiples actividades de la economía personal, empresarial, y nacional a fin de optimizar dichas operaciones. El programa se estructura en cuatro unidades que se presentan a continuación: I UNIDAD INTRODUCCIÓN A LA MATEMÁTICA FINANCIERA Y CÁLCULO DE INTERÉS SIMPLE. II UNIDAD. VALOR ACTUAL Y DESCUENTO SIMPLE III UNIDAD. INTERÉS COMPUESTO IV UNIDAD. ANUALIDADES O RENTAS Conceptual Procedimental Actitudinal OBJETIVOS GENERALES Analizar las situaciones donde estén presentes las operaciones financieras para el manejo de los elementos de matemáticas financieras subyacentes en los procesos económicos, mediante el planteamiento y resolución de situaciones hipotéticas y/o reales. Efectuar los cálculos matemáticos en operaciones propias del sistema financiero a nivel empresarial. Valorar el papel relevante de la matemática financiera y su importancia en el desarrollo de modelos matemáticos para la solución de problemas financieros o comerciales, proporcionando información para la toma de decisión empresarial. 2 VICERRECTORADO ACADÉMICO DIRECCIÓN DE GESTIÓN, DESARROLLO E INNOVACIÓN CURRICULAR FACULTAD: FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES ESCUELA: CONTADURIA PÚBLICA. ADMINISTRACION, GERENCIA DE RRHH. UNIDAD CURRICULAR: MATEMÁTICA FINANCIERA FECHA DE REVISIÓN: OCTUBRE 2013 UNIDAD I: INTRODUCCIÓN A MATEMÁTICA FINANCIERA Y CALCULO DE INTERÉS SIMPLE OBJETIVO TERMINAL: ANALIZAR LAS BASES TEÓRICAS DE MATEMÁTICA FINANCIERA A TRAVÉS DE LA INTERPRETACIÓN DE LOS CONCEPTOS DE VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO Y EQUIVALENCIA, IDENTIFICANDO A ÉSTOS COMO ELEMENTOS FUNDAMENTALES DE LA MISMA, PARA LA APLICACIÖN DE FÖRMULAS QUE PERMITAN SU CÁLCULO POR EL MÉTODO SIMPLE. OBJETIVOS ESPECIFICOS 1. Interpretar los conceptos básicos de la matemática financiera, considerando su aplicación a las operaciones financieras del ámbito empresarial, como herramienta fundamental en la toma de decisiones. 2. Analizar los conceptos de valor del dinero en el tiempo y su equivalencia, reconociendo su importancia para las matemáticas financieras y las finanzas en general 1. FUNDAMENTOS BÁSICOS DE LA MATEMÁTICA FINANCIERA Matemática financiera. Definición e Importancia Operaciones Financiera. Elementos: - Capital - Tasa de Interés - Tiempo - Interés - Monto Frecuencia de Conversión ESTRATEGIAS INSTRUCCIONALES Exposición Demostrativa Talleres Discusiones Dirigidas Lecturas Comentadas Micro Exposiciones Asesorías 2. VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO Y SU EQUIVALENCIA Conceptualización Importancia. Componentes: Riegos Costo de Oportunidad Inflación Factor de Capitalización y de Actualización. Equivalencia Diagrama del Tiempo Exposición Demostrativa Lecturas Comentadas Micro Exposiciones Asesorías CONTENIDO RECURSOS INSTRUCCIONALES Pizarrón Marcadores Guías proyector textos Pizarrón Marcadores Guías proyector textos ESTRATEGIAS DE EVALUACIÓN Producción Individual Participación continua Aplicación de ejercicios Debate o discusión en equipos Manejo de Constructos Talleres prácticos Instrumentos: - Prueba escrita - Escala valorativa - Lista de cotejo - Escala de estimación Producción Individual Participación continua Aplicación de ejercicios Debate o discusión en equipos Manejo de Constructos Talleres prácticos Instrumentos: - Prueba escrita - Escala valorativa - Lista de cotejo - Escala de estimación % 5% 5% 3 VICERRECTORADO ACADÉMICO DIRECCIÓN DE GESTIÓN, DESARROLLO E INNOVACIÓN CURRICULAR FACULTAD: FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES ESCUELA: CONTADURIA PÚBLICA. ADMINISTRACION, GERENCIA DE RRHH. UNIDAD CURRICULAR: MATEMÁTICA FINANCIERA FECHA DE REVISIÓN: OCTUBRE 2013 OBJETIVOS ESPECIFICOS 3. .Aplicar los conceptos de Interés Simple, distinguiendo sus características y factores para el cálculo del interés simple exacto y de interés simple ordinario. 4. Aplicar fórmulas de interés simple, calculando los elementos que lo conforman para resolver casos financieros. CONTENIDO 3. INTERES SIMPLE Definición e importancia Características Factores que intervienen en el cálculo del interés simple Interés simple exacto Interés simple ordinario 4. FORMULAS DE INTERES SIMPLE Fórmula fundamental del Interés simple. Resolución de casos financieros aplicando fórmulas de Interés Simple que incluyan los elementos: - Capital - Tasa de Interés - Tiempo - Interés - Monto ESTRATEGIAS INSTRUCCIONALES Exposición Demostrativa Talleres Discusiones Dirigidas Lecturas Comentadas Micro Exposiciones Asesorías RECURSOS INSTRUCCIONALES Pizarrón Marcadores Guías proyector textos Exposición Demostrativa Talleres Discusiones Dirigidas Asesorías Pizarrón Marcadores Guías proyector textos ESTRATEGIAS DE EVALUACIÓN Aplicación de ejercicios Debate o discusión en equipos Manejo de Constructos Talleres prácticos Instrumentos: - Prueba escrita - Escala valorativa - Lista de cotejo - Escala de estimación Producción Individual Participación continua Aplicación de ejercicios Debate o discusión en equipos Manejo de Constructos Talleres prácticos Instrumentos: - Prueba escrita - Escala valorativa - Lista de cotejo - Escala de estimación % 5% 5% 4 VICERRECTORADO ACADÉMICO DIRECCIÓN DE GESTIÓN, DESARROLLO E INNOVACIÓN CURRICULAR FACULTAD: FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES ESCUELA: CONTADURIA PÚBLICA. ADMINISTRACION, GERENCIA DE RRHH. UNIDAD CURRICULAR: MATEMÁTICA FINANCIERA FECHA DE REVISIÓN: OCTUBRE 2013 UNIDAD II: VALOR ACTUAL Y DESCUENTO SIMPLE OBJETIVO TERMINAL: ANALIZAR EL VALOR ACTUAL DE UN CAPITAL A FUTURO Y EL DESCUENTO QUE SE APLICA A UNA OPERACIÓN FINANCIERA, CONSIDERANDO CUANDO LOS DOCUMENTOS DESCONTADOS NO GENERAN CAPITALIZACIÓN PERIÓDICA PREESTABLECIDA. OBJETIVOS ESPECIFICOS 1. Interpretar el rendimiento esperado de un capital a futuro considerando el descuento racional y el comercial en el pago de intereses de una deuda a interés simple. CONTENIDO 1. VALOR ACTUAL Y DESCUENTO SIMPLE Conceptos Componentes Descuento Racional Descuento Comercial 2. Calcular correctamente los 2. FÓRMULAS DE flujos esperados de un DESCUENTO SIMPLE. capital, el descuento Fórmula fundamental del racional y el descuento Valor Actual comercial por concepto del Descuento simple pago de intereses de una Racional deuda a interés simple, Descuento simple considerando los Comercial. componentes y las condiciones de la operación financiera ESTRATEGIAS INSTRUCCIONALES Exposición Demostrativa Talleres Micro Exposiciones Asesorías Exposición Demostrativa Talleres Discusiones Dirigidas Asesorías Ejercicios de aplicación RECURSOS INSTRUCCIONALES Pizarrón Marcadores Guías proyector textos Pizarrón Marcadores Guías proyector textos ESTRATEGIAS DE EVALUACIÓN Producción Individual Participación continua Aplicación de ejercicios Debate o discusión en equipos Manejo de Constructos Talleres prácticos Instrumentos: - Prueba escrita - Escala valorativa - Lista de cotejo - Escala de estimación Producción Individual Participación continua Aplicación de ejercicios Debate o discusión en equipos Manejo de Constructos Talleres prácticos Instrumentos: - Prueba escrita - Escala valorativa - Lista de cotejo - Escala de estimación % 10% 10% 5 VICERRECTORADO ACADÉMICO DIRECCIÓN DE GESTIÓN, DESARROLLO E INNOVACIÓN CURRICULAR FACULTAD: FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES ESCUELA: CONTADURIA PÚBLICA. ADMINISTRACION, GERENCIA DE RRHH. UNIDAD CURRICULAR: MATEMÁTICA FINANCIERA FECHA DE REVISIÓN: OCTUBRE 2013 UNIDAD III: INTERES COMPUESTO OBJETIVO TERMINAL: ANALIZAR LAS FORMULAS DE INTERÉS COMPUESTO QUE PERMITAN EL CALCULO EN LAS OPERACIONES FINANCIERAS, ACTUALIZANDO LOS VALORES DE PAGOS FUTUROS DE DEUDAS Y LOS INTERESES QUE SE OBTIENEN CON CAPITALIZACIÓN PERIÓDICA PREESTABLECIDA OBJETIVOS ESPECIFICOS 1. Interpretar los conceptos básicos relativos al interés compuesto, estableciendo su importancia para su aplicación e interpretación en la solución de operaciones financieras. CONTENIDO INTERES COMPUESTO Definición. Características. Factores que intervienen en el cálculo del interés compuesto Tasa efectiva y Nominal. Comparaciones entre Tasa Efectiva y Nominal. 2. Aplicar los conceptos 2. FORMULAS DE INTERES COMPUESTO. básicos de interés Fórmula fundamental del compuesto, determinando Interés compuesto el valor de las variables en operaciones financieras a interés compuesto. 1. ESTRATEGIAS INSTRUCCIONALES Exposición Demostrativa Talleres Discusiones Dirigidas Lecturas Comentadas Micro Exposiciones Asesorías Exposición Demostrativa Talleres Discusiones Dirigidas Lecturas Comentadas Micro Exposiciones Asesorías RECURSOS INSTRUCCIONALES Pizarrón Marcadores Guías proyector textos Pizarrón Marcadores Guías proyector textos ESTRATEGIAS DE EVALUACIÓN Producción Individual Participación continua Aplicación de ejercicios Debate o discusión en equipos Manejo de Constructos Talleres prácticos Instrumentos: - Prueba escrita - Escala valorativa - Lista de cotejo - Escala de estimación Producción Individual Participación continua Aplicación de ejercicios Debate o discusión en equipos Manejo de Constructos Talleres prácticos Instrumentos: - Prueba escrita - Escala valorativa - Lista de cotejo - Escala de estimación % 10% 10% 6 VICERRECTORADO ACADÉMICO DIRECCIÓN DE GESTIÓN, DESARROLLO E INNOVACIÓN CURRICULAR FACULTAD: FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES ESCUELA: CONTADURIA PÚBLICA. ADMINISTRACION, GERENCIA DE RRHH. UNIDAD CURRICULAR: MATEMÁTICA FINANCIERA FECHA DE REVISIÓN: OCTUBRE 2013 UNIDAD IV: ANUALIDADES O RENTAS OBJETIVO TERMINAL: ANALIZAR LOS ASPECTOS TEÓRICOS DE LAS ANUALIDADES, CALCULANDO LAS OPERACIONES FINANCIERAS CARACTERIZADAS POR PAGOS PERIÓDICOS CON INTERESES DE CAPITALIZACIÓN PREESTABLECIDOS. OBJETIVOS ESPECIFICOS 1. Analizar los conceptos y tipos de anualidades, estableciendo los componentes de los mismos. CONTENIDO 1. RENTA O ANUALIDADES Definición Clasificación de las Rentas o Anualidades. Anualidades ciertas ordinarias 2. Aplicar formulas de 2. FORMULAS DE RENTA O cálculo, determinando el ANUALIDADES. monto del valor futuro, Fórmulas para calcular el del valor actual y la renta valor futuro o pago periódico de una Fórmulas para calcular el anualidad valor actual Fórmulas para calcular el monto de la renta de una anualidad ESTRATEGIAS INSTRUCCIONALES Exposición Demostrativa Talleres Discusiones Dirigidas Lecturas Comentadas Micro Exposiciones Asesorías RECURSOS INSTRUCCIONALES Pizarrón Marcadores Guías proyector textos Exposición Demostrativa Talleres Discusiones Dirigidas Lecturas Comentadas Micro Exposiciones Asesorías Pizarrón Marcadores Guías proyector textos ESTRATEGIAS DE EVALUACIÓN Producción Individual Participación continua Aplicación de ejercicios Debate o discusión en equipos Manejo de Constructos Talleres prácticos Instrumentos: - Prueba escrita - Escala valorativa - Lista de cotejo - Escala de estimación Producción Individual Participación continua Aplicación de ejercicios Debate o discusión en equipos Manejo de Constructos Talleres prácticos Instrumentos: - Prueba escrita - Escala valorativa - Lista de cotejo - Escala de estimación % 10% 10% 7 VICERRECTORADO ACADÉMICO DIRECCIÓN DE GESTIÓN, DESARROLLO E INNOVACIÓN CURRICULAR FACULTAD: FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES ESCUELA: CONTADURIA PÚBLICA. ADMINISTRACION, GERENCIA DE RRHH. UNIDAD CURRICULAR: MATEMÁTICA FINANCIERA FECHA DE REVISIÓN: OCTUBRE 2013 OBJETIVOS ESPECIFICOS 3. Interpretar los conceptos de amortización y fondos de amortización de las operaciones financieras caracterizadas por pagos periódicos, determinando el seguimiento de dichas operaciones. 4. Calcular la operación financiera para la elaboración de tablas través de pagos o depósitos periódicos para su seguimiento. CONTENIDO 3. AMORTIZACIÓN Y FONDO DE AMORTIZACIÓN Definiciones Principio básico de la amortización Método del fondo de amortización 4. ELABORACIÓN DE TABLAS FINANCIERAS Tabla de amortización Tabla de fondo de amortización ESTRATEGIAS INSTRUCCIONALES Exposición Demostrativa Talleres Discusiones Dirigidas Lecturas Comentadas Micro Exposiciones Asesorías Exposición Demostrativa Talleres Discusiones Dirigidas Lecturas Comentadas Micro Exposiciones Asesorías RECURSOS INSTRUCCIONALES Pizarrón Marcadores Guías proyector textos Pizarrón Marcadores Guías proyector textos ESTRATEGIAS DE EVALUACIÓN Producción Individual Participación continua Aplicación de ejercicios Debate o discusión en equipos Manejo de Constructos Talleres prácticos Instrumentos: - Prueba escrita - Escala valorativa - Lista de cotejo - Escala de estimación Producción Individual Participación continua Aplicación de ejercicios Debate o discusión en equipos Manejo de Constructos Talleres prácticos Instrumentos: - Prueba escrita - Escala valorativa - Lista de cotejo - Escala de estimación % 10% 10% 8 VICERRECTORADO ACADÉMICO DIRECCIÓN DE GESTIÓN, DESARROLLO E INNOVACIÓN CURRICULAR FACULTAD: FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES ESCUELA: CONTADURIA PÚBLICA. ADMINISTRACION, GERENCIA DE RRHH. UNIDAD CURRICULAR: MATEMÁTICA FINANCIERA FECHA DE REVISIÓN: OCTUBRE 2013 BIBLIOGRAFÍA RECOMENDADA 1. DIAZ MATA, Alfredo y Víctor AGUILERA GÓMEZ. (2004) Matemáticas Financieras. México. Editorial McGraw-Hill. 2. JAGUAN, Abraham (1998) Matemáticas Financieras. Editorial Venediciones C.A. 3. PORTUS G., Lincoyán (1999). Matemáticas Financieras. Colombia. Editorial McGraw-Hill. 4. VILLALOBOS, José Luís (1997) Matemáticas Financieras. México. Grupo Editorial Iberoamérica S.A. 9
