Integración del Consejo Directivo y Comisarios al 31 de marzo de

Información complementaria a los estados financieros
DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LAS INSTITUCIONES
DE CRÉDITO, PUBLICADAS POR LA CNBV.
ARTÍCULO 181.
REPORTE SOBRE RESULTADOS DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA.
Nacional Financiera, S.N.C.
Marzo de 2008.
Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito.
Reporte al 31 de marzo de 2008.
1
Información complementaria a los estados financieros
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE MARZO DE 2008
(CIFRAS EN MILLONES DE PESOS)
I. La naturaleza y monto de conceptos del balance general y del estado de resultados que modificaron
sustancialmente su valor y que produjeron cambios significativos en la información financiera al 31 de
marzo, se presentan y explican a continuación:
Balance General
"NACIONAL FINANCIERA S.N.C."
BALANCE GENERAL CONSOLIDADO CON SUBSIDIARIAS COMPARATIVO
(cifras en millones de pesos)
mar-08
dic-07
VARIACION
ACTIVO
Disponibilidades
Inversiones en valores
Operaciones con valores y derivadas
Cartera de crédito vigente
Cartera de crédito vencida
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Otras cuentas por cobrar (neto)
Bienes Adjudicados
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)
Otras inversiones (neto)
Inversiones permanentes en acciones
Otros activos
TOTAL ACTIVO
29,208
19,190
434
68,591
277
(866)
6,771
4
2,110
1,825
1,658
2,357
131,559
40,202
28,370
527
74,019
291
(899)
2,398
4
2,122
1,637
1,741
2,418
152,830
(10,994)
(9,180)
(93)
(5,428)
(14)
33
4,373
0
(12)
188
(83)
(61)
(21,271)
PASIVO Y CAPITAL
Captación tradicional
Préstamos interbancarios y de otros organismos
Operaciones con valores y derivados
Otras cuentas por pagar
Impuestos diferidos
Créditos diferidos
Total pasivo
79,638
35,943
172
1,650
36
4
117,443
99,682
37,151
47
1,754
43
5
138,682
(20,044) (5
(1,208) (6
125
(104) (7
(7)
(1)
(21,239)
12,577
877
662
14,116
12,577
838
733
14,148
0
39
(71)
(32) (8
131,559
152,830
Capital contribuido
Capital ganado
Interes minoritario
Total de Capital contable
TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito.
Reporte al 31 de marzo de 2008.
(1
(2
(3
(3
(4
(21,271)
2
Información complementaria a los estados financieros
1. Al cierre del primer trimestre de 2008 las disponibilidades presentan un decremento de 10,994
MDP, respecto a diciembre de 2007, derivado primordialmente por disminuciones en
operaciones de compra venta de divisas Call Money y depósitos a plazos.
2. Las inversiones en valores presentan un decremento de 9,180 MDP, de los cuales 9,138 MDP
corresponden a desinversiones en títulos para negociar y 42 MDP a títulos conservados a
vencimiento.
3. Durante el periodo de enero a marzo de 2008, la cartera de crédito vigente presentó un
decremento neto de 5,428 MDP, integrado como sigue:
Créditos comerciales
Créditos a entidades financieras
Créditos a entidades gubernamentales
Otros créditos
Total
(468)
(4,915)
(43)
(2)
(5,428)
Por lo que se refiere a la cartera vencida, la variación fue mínima; asimismo, se informa que se
deriva principalmente por la liquidación de adeudos de diversos acreditados y el traspaso de un
crédito vencido de un IFNB a cartera vigente por $2.
4. El rubro de otras cuentas por cobrar aumentó en 4,373 MDP, básicamente por cuentas
liquidadoras.
5. La captación tradicional tuvo un decremento neto de 20,044 MDP, derivado básicamente por la
disminución de valores o títulos en circulación en el extranjero por 973 MDP, un decremento de
depósitos a plazo por 19,026 MDP y por la amortización de bonos bancarios por 45 MDP.
6. Los préstamos interbancarios y de otros organismos durante el primer trimestre de 2008
disminuyeron 1,208 MDP comparados con las cifras del cierre de ejercicio de 2007; todo ello
derivado esencialmente de los efectos de las disminuciones en los préstamos de largo plazo y de
operaciones de call money por 1,435 MDP y por 713 MDP respectivamente, adicionalmente por
un aumento de 940 MDP de préstamos a corto plazo.
7. El rubro de otras cuentas por pagar disminuyó en 104 MDP, principalmente por acreedores
diversos y otras cuentas por pagar.
8. Al primer trimestre del 2008 se presentó una disminución de 32 MDP en el capital contable
derivado principalmente por el efecto del interés minoritario de 71 MDP por la consolidación
subsidiarias y del efecto de los resultados del ejercicio y anteriores.
Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito.
Reporte al 31 de marzo de 2008.
3
Información complementaria a los estados financieros
Estado de Resultados
"NACIONAL FINANCIERA S.N.C."
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO CON SUBSIDIARIAS
cifras al 31 de marzo de 2008
(millones de pesos)
Ingresos por intereses
Gastos por intereses
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
Comisiones y tarifas
Resultado por intermediación
Ingresos (egresos) totales de la operación
Gastos de administración y promoción
Resultado de la operación
Otros productos (gastos)
Resultado antes de ISR y PTU
IETU, ISR Y PTU
Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas
Resultado por operaciones continuas
Operaciones discontinuas, partidas extraordinarias
y cambios en políticas contables
Resultado Neto
Resultado minoritario
Resultado Mayoritario
Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito.
Reporte al 31 de marzo de 2008.
4,593
(4,090)
(117)
386
93
(50)
43
429
(492)
(63)
191
128
(36)
0
92
(1
(2
(3
0
92
(2)
90
4
Información complementaria a los estados financieros
Por lo que se refiere al estado de resultados, a continuación se detalla la integración de los principales
rubros, al 31 de marzo de 2008:
II. Al 31 de marzo de 2008, Nacional Financiera mantiene deuda a largo plazo con el gobierno federal y
con organismos financieros internacionales, concertada en pesos mexicanos, a tasa de CETES a 28
días y, en moneda extranjera, a tasa Libor. Los préstamos por operaciones como agente financiero del
gobierno federal, provienen de los organismos BID, BIRF y FIDA, a tasa Libor.
III. Al 31 de marzo de 2008, la identificación de la cartera vigente y vencida por tipo de crédito y por tipo de
moneda se detalla a continuación:
Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito.
Reporte al 31 de marzo de 2008.
5
Información complementaria a los estados financieros
CARTERA DE CREDITO
CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE
Créditos comerciales
Créditos a entidades financieros
Créditos a entidades gubernamentales
Créditos al consumo
Créditos a la vivienda
Total de cartera de crédito vigente
M.N.
Cifras en millones de pesos
M.E.
TOTAL
5,358
29,038
463
4
215
35,078
1,539
1,322
30,652
162
12
7
27
208
69
CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA
Créditos comerciales
Créditos a entidades financieros
Créditos al consumo
Créditos a la vivienda
Total de cartera de crédito vencida
33,513
69
6,897
30,360
31,115
4
215
68,591
231
12
7
27
277
IV. Las tasas de interés promedio de la captación tradicional y de los préstamos interbancarios y de otros
organismos, identificados por tipo de moneda, del mes de marzo, son:
Captación tradicional
Moneda nacional
Moneda extranjera
7.55%
3.41%
Préstamos interbancarios y de otros organismos
Moneda nacional
Moneda extranjera
7.29%
4.15%
V. Al mes de marzo, el rubro de inversiones en valores, así como de las posiciones por operaciones de
reporto, son las siguientes:
Inversiones en valores:
Títulos para negociar
Títulos disponibles para la venta
Títulos conservados a vencimiento
Total
Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito.
Reporte al 31 de marzo de 2008.
MDP
17,905
247
1,038
19,190
6
Información complementaria a los estados financieros
Las posiciones por operaciones de reporto presentan los siguientes saldos:
Posición
Como reportada
Valores gubernamentales
Títulos bancarios
Otros títulos y obligaciones
Total
Como reportadora
Valores gubernamentales
Total
Cifras en millones de pesos
Títulos a recibir
Acreedores por reporto
Variación
70,808
2,891
171
73,870
70,799
2,896
170
73,865
9
(5)
1
5
Títulos a entregar
Deudores por reporto
Variación
22,638
22,638
22,598
22,598
40
40
VI. Los montos nominales de los contratos de instrumentos financieros derivados por tipo de instrumento y
por subyacente, al 31 de marzo de 2008 son:
Cifras en millones
Tipo de Instrumento
Subyacente
Mda
Posición
Corta
Larga
Futuros
Mexder
IPC
M.N.
84
64
Mexder
CETE
M.N.
98
98
Mexder
TIIE
M.N.
3,677
2,882
Dólares
Dólares
Dls.
Dls.
4,250
TIIE 28
M.N.
96
Flujos a recibir
TIIE 28
M.N.
729
Flujos a entregar
TIIE 28
M.N.
341
1,618
Forwards
Peso-Dólar
Peso-Dólar
4,516
Caps
Tasa de Interés
Swaps de tasa de interés
Swaps de divisas
Flujos a recibir
Pesos Mexicanos
M.N.
Flujos a entregar
Dólares
Dls
146
Flujos a recibir
Dólares
Dls
44
Yen Japonés
Y.J.
4,869
Flujos a entregar
Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito.
Reporte al 31 de marzo de 2008.
7
Información complementaria a los estados financieros
VII. Al 31 de marzo de 2008, el rubro de resultados por intermediación se integra como sigue:
CONCEPTO
RESULTADO POR VALUACIÓN
Títulos para negociar
Títulos a recibir en operaciones de reporto
Títulos a entregar en operaciones de reporto
Instrumentos financieros derivados con fines de negociación
Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura
Total de resultados por valuación
RESULTADO POR COMPRAVENTA
Títulos para negociar
Títulos disponibles para la venta
Instrumentos financieros derivados con fines de negociación
Total de resultado por compraventa
MDP
(56)
46
(26)
(230)
(1)
(267)
35
182
217
SUBSIDIARIAS
RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN
(50)
VIII.Al 31 de marzo de 2008, los rubros de otros productos, otros gastos y partidas extraordinarias, se
integran de la siguiente forma:
CONCEPTO
OTROS PRODUCTOS
Recuperaciones
Otros
Otros Productos y Beneficios
Ingresos por préstamos al personal
Cancelación de excedentes de estimaciones preventivas para riesgos créditicios
Otros
Subsidiarias
Total de otros productos
OTROS GASTOS
Quebrantos diversos
Subsidiarias y Otros
Total de otros gastos
MDP
6
6
161
9
142
10
28
195
2
2
4
IX. Los principales conceptos incluidos en la determinación y cálculo de los impuestos diferidos (IETU) al
31 de marzo de 2008 son: inversiones adquiridas de septiembre a diciembre de 2007, saldo pendiente
de deducir de inversiones adquiridas de enero de 1998 a agosto de 2007 y el importe acumulable de la
provisión de intereses por operaciones de swaps, con un efecto neto a cargo de la institución de $36.
Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito.
Reporte al 31 de marzo de 2008.
8
Información complementaria a los estados financieros
X. Por los trimestres concluidos en marzo, junio, septiembre y diciembre de 2007 y marzo de 2008, el
índice de capitalización desglosado tanto sobre activos en riesgo de crédito, como sobre activos sujetos
a riesgo de crédito y mercado, fue el siguiente:
Cifras en millones de pesos
2007
Sobre activos en riesgo de crédito
Activos por riesgo de crédito
Capital neto
INDICE DE CAPITALIZACION
Sobre activos en riesgo de crédito y mercado
Activos por riesgo de mercado
Activos por riesgo de crédito
Activos ponderados por riesgo operacional
Total de activos en riesgo
Capital neto
INDICE DE CAPITALIZACION
2008
Mar.
Jun.
Sep.
Dic.
Mar.
33,864
9,563
34,207
9,842
38,915
10,067
43,416
10,375
41,969
10,581
28.24%
28.77%
25.87%
23.90%
25.21%
25,726
33,864
30,953
34,207
26,633
38,915
28,060
43,416
59,590
65,160
65,548
71,476
24,425
41,969
126
66,520
9,563
9,842
10,067
10,375
10,581
16.05%
15.10%
15.36%
14.52%
15.91%
*/
*/ Cálculo preliminar, a ser confirmado por Banxico.
Índices de Capitalización
35%
30%
28.24%
28.77%
25.87%
25%
25.21%
23.90%
20%
15%
16.05%
15.10%
15.36%
15.91%
14.52%
10%
5%
0%
mar-07
jun-07
sep-07
dic-07
mar-08
Sobre activos en riesgo de crédito
Sobre activos en riesgo de crédito y mercado
Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito.
Reporte al 31 de marzo de 2008.
9
Información complementaria a los estados financieros
XI. El monto del capital neto dividido en capital básico y complementario, por los trimestres concluidos en
marzo, junio, septiembre y diciembre de 2007 y marzo de 2008 se detalla a continuación:
Cifras en millones de pesos
2007
Capital básico
Capital complementario
CAPITAL NETO
2008
Mar.
9,246
Jun.
9,546
Sep.
9,770
Dic.
10,054
Mar.
10,316
317
296
297
321
265
9,563
9,842
10,067
10,375
10,581
XII. Al 31 de marzo del presente año, el monto de los activos ponderados por riesgo de crédito y de
mercado es 41,969 MDP y 24,425 MDP, respectivamente.
XIII. El monto del Valor en riesgo de mercado promedio del periodo (VAR) es 35.080 MDP que representa
el 0.33% del capital neto al mes de marzo de 2008.
XIV. Tenencia accionaria por subsidiaria:
EMPRESA
Nº DE
TITULOS
PARTICIPACION DE NACIONAL FINANCIERA
VALOR
COSTO DE
DE REGISTRO
ADQUISICION
(MDP)
(MDP)
(%)
GRUPO INMOBILIARIO Y DE SERVICIOS
PISSA SERVICIOS CORPORATIVOS, S.A. DE C.V. (EN LIQ.)
PLAZA INSURGENTES SUR, S.A. DE C.V.
49,999
161,944,245
TOTAL INMOBILIARIAS Y DE SERVICIOS
0
162
0
2,186
162
2,186
1
47
1
47
229
74
229
74
855
0
899
0
855
899
1,247
3,206
100%
100%
SOCIEDADES DE INVERSION, FONDOS Y OPERADORAS
OPERADORA DE FONDOS NAFINSA, S.A.C.V.
999,996
TOTAL SOC. DE INV., FDOS. Y OPERADORAS
100%
SUBSIDIARIA DEL EXTRANJERO
NAFINSA HOLDINGS CORPORATION
100
TOTAL SUBSIDIARIAS DEL EXTRANJERO
100%
OTRAS EMPRESAS
CORPORACIÓN MEXICANA DE INVERSIONES DE CAPITAL, S.A. DE C.V.
PROMOTORA AZUCARERA, S.A. DE C.V.
1,709,216
49
TOTAL OTRAS EMPRESAS
TOTAL
Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito.
Reporte al 31 de marzo de 2008.
58.42%
98%
10
Información complementaria a los estados financieros
XV. A continuación, se presenta información sobre los principales segmentos operativos de la Institución, al
31 de marzo de 2008:
SEGMENTOS OPERATIVOS
IMPORTE MDP
%
Agente financiero
- Activos
$
28,259
21
30,415
26
- Ingresos
327
7
- Egresos
344
7
9,872
8
- Pasivos
Banca de primer piso
- Activos
- Pasivos
0
0
- Ingresos
221
5
- Egresos
56
1
Banca de segundo piso
- Activos
29,872
23
- Ingresos
784
16
- Egresos
73
2
- Activos
52,315
40
- Pasivos
85,339
73
- Ingresos
3,360
69
- Egresos
3,742
78
- Activos
11,241
8
- Pasivos
1,689
1
Banca de inversión
Otros segmentos
- Ingresos
202
3
- Egresos
589
12
- Activos
131,559
100
- Pasivos
117,443
100
- Ingresos
4,896
100
- Egresos
4,806
100
90
100
TOTAL INSTITUCIÓN
- Utilidad (pérdida)
$
Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito.
Reporte al 31 de marzo de 2008.
11
Información complementaria a los estados financieros
Uno de los principales segmentos operativos está representado por las operaciones en las que Nacional
Financiera participa como Agente Financiero del Gobierno Federal; este segmento representa el 21% del
total de los activos, 26% de los pasivos, 7% de los ingresos y el 7% de los egresos.
Las operaciones de banca de primer piso, representan 8% de los activos, 5% de los ingresos y el 1% de
egresos de la Institución.
El segmento de banca de segundo piso representa el 23% de los activos, 16% de los ingresos y el 2% de
los egresos siendo canalizados a través de Intermediarios Financieros Bancarios y no Bancarios,
destinados principalmente a las micro, pequeñas y medianas empresas.
El segmento de banca de inversión representa el 40% de los activos, 73% de los pasivos, 69% de los
ingresos y 78% de los egresos de la Institución, este segmento corresponde a los negocios de mercados
de dinero y de capitales nacionales e internacionales con recursos propios, de tesorerías corporativas,
inversiones del Fondo de Desarrollo para el Mercado de Valores y por la participación en el capital de
riesgo de empresas públicas y privadas.
XVI. Información adicional
En cumplimiento a lo señalado en el oficio 122-1/518548/2006, de fecha 26 de mayo de 2006, de la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores, se informa que ya se cuenta con el avalúo del inmueble
denominado “Conjunto Plaza Inn”, ubicado en Av. Insurgentes Sur 1971, Col. Guadalupe Inn, México, D.F.
perteneciente a la subsidiaria Plaza Insurgentes Sur, S.A. de C. V. en ese sentido se han realizado los
registros respectivos y se reflejan en la información financiera.
En enero de 2007, entraron en vigor las modificaciones emitidas por la CNBV a las Disposiciones de
Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito (criterio B5), dentro de ellas se destacan las
siguientes por su aplicación y efectos que se reflejan en este trimestre.
El criterio B-5 “Instrumentos Financieros Derivados y Operaciones de Cobertura”, realiza
aclaraciones respecto a la aplicación de la Norma de Información Financiera C-10, emitida por el
Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF),
que precisa la nueva normatividad para la valuación de los instrumentos derivados así como del
subyacente, implementando los conceptos de “efectividad” e “inefectividad” en la cobertura y la
clasificación de los instrumentos derivados para su valuación como de “flujos de efectivo” (afectación
en el capital contable) o de “valor razonable” (afectación en estado de resultados), cabe destacar que
al primer trimestre de 2008 la aplicación del criterio afectó los resultados de la institución por un total
de 37 MDP de perdida y una afectación positiva en el capital contable de 21 MDP.
De igual forma, a partir de enero de 2007, se aplica íntegramente la NIF B-8, dado que la CNBV
realizó cambios al Criterio A-2; es así que se aplicaron las modificaciones señaladas en materia de
consolidación de las subsidiarias.
Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito.
Reporte al 31 de marzo de 2008.
12
Información complementaria a los estados financieros
A partir del mes de enero de 2008, entró en vigor la Norma de Información Financiera B-10 Efectos de la
Inflación, en la cual se establecen nuevas normas para el reconocimiento de los efectos de la inflación en
los estados financieros
Los cambios más importantes que presenta esta norma con respecto al Boletín B-10 (NIF B-10.Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera) y que tienen efecto en los
estados financieros de 2008, son los siguientes:
Se definen dos entornos económicos en los que pueden operar las entidades en determinado momento:
a) Inflacionario, cuando la inflación es igual o mayor que el 26% acumulado en los tres ejercicios
anuales anteriores (promedio anual de 8%); y
b) No inflacionario, cuando la inflación es poco importante y sobre todo se considera controlada en el
país y, es menor que dicho 26% acumulado.
En un entorno inflacionario, deben de reconocerse los efectos de la inflación en la información financiera
aplicando el método integral y, en un entorno no inflacionario, no deben reconocerse los efectos de la
inflación del período.
Por lo anterior y, dado que no se cumplen las condiciones para considerar un entorno inflacionario, la
institución no reconoce los efectos de la inflación en los estados financieros al 31 de marzo del año en
curso.
Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito.
Reporte al 31 de marzo de 2008.
13
Información complementaria a los estados financieros
COMPARATIVO DE CIFRAS DEL TRIMESTRE, CON EL DEL AÑO ANTERIOR
(cifras en millones de pesos)
A. Resultados de Operación.
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO CON SUBSIDIARIAS
(Cifras en millones de pesos)
Concepto
Ingresos por Intereses
Intereses de Cartera de Credito Vigente
Creditos Comerciales
Creditos a Entidades Financieras
Creditos a la Vivienda
Creditos a Entidades Gubernamentales
Creditos otorgados en calidad de agente del Gobierno Federal
Intereses de Cartera de Credito Vencida
Creditos Vencidos Comerciales
Creditos Vencidos a Entidades Financieras
Creditos Vencidos al Consumo
Creditos Vencidos a la Vivienda
Intereses y Rendimientos a Favor Provenientes de Inversiones en Valores
Intereses y Rendimientos a Favor en Operaciones de Reporto y Prestamos de Valores
Intereses de Disponibilidades
Comisiones a Favor por Operaciones de Credito (Ajuste al Rendimiento)
Premios a Favor
Utilidad por Valorizacion
Utilidad en cambios por valorizacion
Incremento por Actualizacion de Ingresos por Intereses
Gastos por Intereses
Intereses por Depositos a Plazo
Intereses por Bonos Bancarios
Intereses por Prestamos Interbancarios y de Otros Organismos
Comisiones a Cargo por Operaciones Relativas a la Captacion
Intereses y Rendimientos a Cargo en Operaciones de Reporto y Prestamos de Valores
Premios a Cargo
Perdida por Valorizacion
Perdida en Cambios por Valorizacion
Incremento por Actualizacion de Gastos por Intereses
Resultado por Posicion Monetaria Neto (Margen Financiero)
Repomo Proveniente de Posiciones que Generan Margen Financiero (Neto)
Incremento por Actualizacion del Resultado por Posicion Monetaria Neto (Margen Financiero)
Margen Financiero
Estimación Preventiva Para Riesgos Crediticios
Margen Financiero Ajustado por Riesgos Crediticios
Comisiones y Tarifas Cobradas
Comisiones y Tarifas Pagadas
Resultado por Intermediacion
Resultado por Valuacion a Valor Razonable y Decremento por Titulos Valuados a Costo
Resultado por Compraventa de Valores e Instrumentos Financieros Derivados
Incremento por Actualizacion del Resultado por Intermediacion
Ingresos (Egresos) Totales de la Operacion
Gastos de Administracion y Promocion
Resultado de la Operacion
Otros Productos
Otros Gastos
Resultado antes de ISR y PTU
Impuestos sobre la Renta y Participacion de los Trabajadores en las Utilidades Causados
Impuesto Sobre la Renta y PTU Causado
Impuesto al Activo Causado
Impuestos sobre la Renta y Participacion de los Trabajadores en las Utilidades Diferidos
Impuesto Sobre la Renta Diferido
Resultado antes de Participacion en Subsidiarias y Asociadas
Participacion en el Resultado de Subsidiarias y Asociadas
Resultado del Ejercicio de Subsidiarias y Asociadas
Resultado por Operaciones Continuas
Subsidios
Operaciones Discontinuas Partidas Extraordinarias y Cambios en Politicas Contables
Interes Minoritario
Resultado Neto
1er. Trim. 08
(a)
4,593
1,175
170
657
2
25
321
2
2
0
0
0
2,092
143
590
8
520
63
63
0
4,090
1,440
118
413
0
545
1,572
2
2
0
0
0
0
503
117
386
107
14
(50)
(267)
217
0
429
492
(63)
195
4
128
36
36
0
0
0
92
0
0
92
0
0
(2)
90
Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito.
Reporte al 31 de marzo de 2008.
4o. Trim. 07
(b)
21,511
6,269
700
2,237
7
1,976
1,349
6
6
0
0
0
9,472
340
2,601
38
2,343
0
0
442
19,817
6,399
698
1,976
0
2,549
7,725
60
60
410
(55)
(55)
0
1,639
375
1,264
354
72
526
249
258
19
2,072
1,869
203
1,137
382
958
100
96
4
(43)
(43)
815
137
137
952
0
0
(11)
941
1er. Trim. 07
(c)
5,559
1,995
183
516
0
937
359
3
1
0
1
1
2,265
62
599
10
606
0
0
19
5,194
1,917
178
559
0
663
1,821
39
39
17
(2)
(2)
0
363
142
221
81
13
438
155
283
0
727
443
284
242
97
429
28
28
0
(1)
(1)
400
48
48
448
0
0
(2)
446
Variación
(a)-(b)
(16,918)
(5,094)
(530)
(1,580)
(5)
(1,951)
(1,028)
(4)
(4)
0
0
0
(7,380)
(197)
(2,011)
(30)
(1,823)
63
63
(442)
(15,727)
(4,959)
(580)
(1,563)
0
(2,004)
(6,153)
(58)
(58)
(410)
55
55
0
(1,136)
(258)
(878)
(247)
(58)
(576)
(516)
(41)
(19)
(1,643)
(1,377)
(266)
(942)
(378)
(830)
(64)
(60)
(4)
43
43
(723)
(137)
(137)
(860)
0
0
9
(851)
(a)-(c)
(966)
(820)
(13)
141
2
(912)
(38)
(1)
1
0
(1)
(1)
(173)
81
(9)
(2)
(86)
63
63
(19)
(1,104)
(477)
(60)
(146)
0
(118)
(249)
(37)
(37)
(17)
2
2
0
140
(25)
165
26
1
(488)
(422)
(66)
0
(298)
49
(347)
(47)
(93)
(301)
8
8
0
1
1
(308)
(48)
(48)
(356)
0
0
0
(356)
14
Información complementaria a los estados financieros
B. Situación financiera.
BALANCE GENERAL CONSOLIDADO CON SUBSIDIARIAS
(Cifras en millones de pesos)
Concepto
Activo Total
Disponibilidades
Inversiones en Valores
Titulos para Negociar
Titulos para Negociar sin Restriccion
Deuda gubernamental
Deuda bancaria
Otros titulos de deuda
Acciones
Titulos para Negociar Restringidos o Dados en Garantia
Deuda gubernamental
Deuda bancaria
Titulos Disponibles para la Venta
Titulos Disponibles para la Venta sin Restriccion
Otros titulos de deuda
Titulos Conservados a Vencimiento
Titulos Conservados al Vencimiento sin Restriccion
Deuda gubernamental
Otros titulos de deuda
Operaciones con Valores y Derivadas (Saldo Deudor)
Operaciones de Reporto (Saldo Deudor)
Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados (Saldo Deudor)
Cartera de Credito Neta
Cartera de Credito Vigente
Creditos Comerciales
Creditos a Entidades Financieras
Creditos al Consumo
Creditos a la Vivienda
Creditos a Entidades Gubernamentales
Creditos Otorgados en Calidad de Agente del Gobierno Federal
Cartera de Credito Vencida
Creditos Vencidos Comerciales
Creditos Vencidos a Entidades Financieras
Creditos Vencidos al Consumo
Creditos Vencidos a la Vivienda
Estimacion Preventiva para Riesgos Crediticios
Otras Cuentas Por Cobrar
Bienes Adjudicados
Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Inversiones Permanentes en Acciones /**
Otros Activos
Pasivo Total
Captacion Tradicional
Depositos a Plazo
Mercado de dinero
Bonos Bancarios
Prestamos Interbancarios y de Otros Organismos
De Exigibilidad Inmediata
Prestamos Como Agente del Gobierno Federal
Corto Plazo
Largo Plazo
Operaciones con Valores y Derivadas (Saldo Acreedor)
Operaciones de Reporto (Saldo Acreedor)
Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados (Saldo Acreedor)
Otras Cuentas Por Pagar
ISR y PTU Por Pagar
Acreedores Diversos y Otras Cuentas por Pagar
Impuestos Diferidos (A Cargo)
Impuesto Sobre la Renta Diferido (A Cargo)
Creditos Diferidos
Capital Contable
Capital Mayoritario
Capital Contribuido
Capital Social
Incremento por Actualizacion del Capital Social Pagado
Prima en Venta de Acciones
Incremento por Actualizacion de la Prima en Venta de Acciones
Aportaciones para Futuros Aumentos de Capital
Incremento por Actualizacion de las Aportaciones para Futuros Aumentos de Capital
Capital Ganado
Reservas de Capital
Incremento por Actualizacion de Reservas de Capital
Resultado de Ejercicios Anteriores
Incremento por Actualizacion de Resultados de Ejercicios Anteriores
Resultado por Valuacion de Titulos Disponibles para la Venta
Incremento por Actualizacion del Resultado por Valuacion de Titulos Disponibles para la Venta
Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujo de efectivo
Resultado por Conversion de Operaciones Extranjeras
Efectos de valuación en empresas asociadas y afiliadas
Resultado por Tenencia de Activos No Monetarios
Resultado Neto Mayoritario
Interes Minoritario
/** Incluye Otras Inversiones
Marzo 08
(a)
131,559
29,208
19,190
17,905
16,495
15,551
0
364
580
1,410
1,410
0
247
247
247
1,038
1,038
977
61
434
10
424
68,002
68,591
6,897
30,360
4
215
2,856
28,259
277
231
12
7
27
(866)
6,771
4
2,110
3,483
2,357
117,443
79,638
71,179
71,179
8,459
35,943
968
30,415
3,274
1,286
172
45
127
1,650
157
1,493
36
36
4
14,116
13,454
12,577
950
7,002
230
1,800
2,500
95
877
314
1,416
(1,869)
(2,514)
0
0
21
103
3,427
(111)
90
662
Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito.
Reporte al 31 de marzo de 2008.
Diciembre 07
(b)
152,830
40,202
28,370
27,043
26,994
23,380
1,769
364
1,481
49
49
0
247
247
247
1,080
1,080
1,019
61
527
4
523
73,411
74,019
7,365
35,275
5
216
1,901
29,257
291
240
14
7
30
(899)
2,398
4
2,122
3,378
2,418
138,682
99,682
90,205
90,205
9,477
37,151
1,681
31,712
2,408
1,350
47
47
0
1,754
108
1,646
43
43
5
14,148
13,415
12,577
950
7,002
230
1,800
2,500
95
838
314
1,416
(2,799)
(2,514)
(41)
32
0
193
3,409
(113)
941
733
Marzo 07
(c)
182,492
38,940
18,683
17,366
9,828
8,992
(13)
0
849
7,538
120
7,418
0
0
0
1,317
1,317
1,254
63
236
112
124
113,576
114,137
7,096
26,512
5
205
48,419
31,900
284
234
12
8
30
(845)
3,233
5
2,160
2,771
2,888
169,342
112,831
100,532
100,532
12,299
48,543
6,522
34,578
5,909
1,534
33
33
0
7,935
72
7,863
0
0
0
13,150
12,540
12,262
950
6,803
230
1,749
2,500
30
278
314
1,373
(2,784)
(2,386)
(10)
0
0
183
3,556
(414)
446
610
Variación
(a)-(b)
(21,271)
(10,994)
(9,180)
(9,138)
(10,499)
(7,829)
(1,769)
0
(901)
1,361
1,361
0
0
0
0
(42)
(42)
(42)
0
(93)
6
(99)
(5,409)
(5,428)
(468)
(4,915)
(1)
(1)
955
(998)
(14)
(9)
(2)
0
(3)
33
4,373
0
(12)
105
(61)
(21,239)
(20,044)
(19,026)
(19,026)
(1,018)
(1,208)
(713)
(1,297)
866
(64)
125
(2)
127
(104)
49
(153)
(7)
(7)
(1)
(32)
39
0
0
0
0
0
0
0
39
0
0
930
0
41
(32)
21
(90)
18
2
(851)
(71)
(a)-(c)
(50,933)
(9,732)
507
539
6,667
6,559
13
364
(269)
(6,128)
1,290
(7,418)
247
247
247
(279)
(279)
(277)
(2)
198
(102)
300
(45,574)
(45,546)
(199)
3,848
(1)
10
(45,563)
(3,641)
(7)
(3)
0
(1)
(3)
(21)
3,538
(1)
(50)
712
(531)
(51,899)
(33,193)
(29,353)
(29,353)
(3,840)
(12,600)
(5,554)
(4,163)
(2,635)
(248)
139
12
127
(6,285)
85
(6,370)
36
36
4
966
914
315
0
199
0
51
0
65
599
0
43
915
(128)
10
0
21
(80)
(129)
303
(356)
52
15
Información complementaria a los estados financieros
C. Calificaciones otorgadas a Nacional Financiera, S.N.C.
Las opiniones emitidas por las tres empresas calificadoras: Fitch Rating´s, Moody´s Investors Service y
Standard & Poor´s ubican en el máximo grado de calificación en la escala nacional, y están basadas en el
respaldo que por ley, la institución recibe del gobierno mexicano al responder éste en tiempo y forma en
caso de contingencia, por las obligaciones contratadas por el banco.
Al contar con el respaldo total del gobierno federal, le asignan una perspectiva estable, además de
reconocer también, que el desempeño del banco ha mejorado gradualmente para lograr mantenerse como
una institución clave para el desarrollo del sector de la pequeña y mediana empresa en el país.
Al 31 de marzo de 2008, la última opinión emitida por las empresas calificadoras, se detalla a continuación:
Fitch Ratings (www.fitchmexico.com)
Issuer Default Rating (IDR) de Largo Plazo en Moneda Extranjera
Issuer Default Rating (IDR) de Corto Plazo en Moneda Extranjera
Issuer Default Rating (IDR) de Largo Plazo en Moneda Local
Issuer Default Rating (IDR) de Corto Plazo en Moneda Local
Soporte
Piso de soporte
Riesgo Contraparte de Largo Plazo en Escala Doméstica
Riesgo Contraparte de Corto Plazo en Escala Doméstica
Bonos Locales en Escala Domestica
Moody´s Investors Service (www.moodys.com.mx)
Escala Nacional Largo Plazo
Escala Nacional Corto Plazo
MxP 2 bln Certificados Bursátiles (Ser. NAFINCB05)
Escala Global Moneda Extranjera Corto Plazo
Escala Global Moneda Extranjera Largo Plazo (Grand Cayman Br.)
Standard & Poor´s (www.standardandpoors.com.mx)
Escala nacional
21 Dic 2007
21 Dic 2007
BBB+
F2
AF2
2
BBB+
AAA(mex)
F1+(mex)
AAA(mex)
01 Nov 2007
BBB+
F2
AF2
2
BBB+
AAA(mex)
F1+(mex)
AAA(mex)
01 Nov 2007
Aaa.mx
MX-1
Aaa.mx
STA P-1
STA A1
21 Dic 2007
Aaa.mx
MX-1
Aaa.mx
STA P-1
STA A1
21 Dic 2007
mxAAA/Estable/mxA-1+
mxAAA/Estable/mxA-1+
Lo solicitado al amparo del articulo 181 referido en este documento, así como los estados
financieros básicos consolidados trimestrales con cifras al mes de marzo de 2008, incluyendo sus
notas se encuentran publicados en la pagina de “INTERNET” de Nacional Financiera
www.nafin.gob.mx en el apartado “La institución / Información Contable Financiera”.
Nota:
El articulo 181 señala incluir como mínimo los puntos que se detallan en el mismo; sin embargo, se
aclara que este documento solo se reportan aquellos que son aplicables a Nacional Financiera,
S.N.C.
Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito.
Reporte al 31 de marzo de 2008.
16
Información complementaria a los estados financieros
“Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de
nuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a la Institución de
crédito contenida en el presente reporte, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja
razonablemente su situación”.
C. P. Mario Laborín Gómez
Director General
Lic. Steven Saide Azar
Director General Adjunto de
C. P . Mario Osorio Méndez
Director de Finanzas
Administración
C. Juan Ramón Marroquín Martínez
Contralor Interno
C. P . Luis Ángel Vázquez
Titular del Área de Auditoría Interna
C. P . Sergio Miranda Flores
Subdirector de Contabilidad y Fiscal
“El titular del Área de Auditoría Interna firma este reporte con base en los resultados
de las revisiones realizadas hasta la fecha, las que han permitido constatar la
suficiencia del proceso de generación de la información financiera establecido por la
administración de la Institución y su capacidad para generar información confiable”.
Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito.
Reporte al 31 de marzo de 2008.
17