Mariela Rosa Aguilar Espinoza
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UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA “APLICACIÓN DE LA CONTABILIDAD COMERCIAL Y ANÁLISIS FINANCIERO EN LA “LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPALM S.A” DE LA PARROQUIA SARACAY, PROVINCIA DE EL ORO, PERIODO OCTUBRE A DICIEMBRE DEL 2011” Tesis previa a optar el Grado de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría, CPA. AUTORA: Mariela Rosa Aguilar Espinoza DIRECTORA: Mg. Lady Amelia Añazco Reyes LOJA – ECUADOR 2013 ii iii iv AGRADECIMIENTO La gratitud es la expresión más pura de la nobleza del ser humano, por ello mi agradecimiento a la Universidad Nacional de Loja, Modalidad de Estudios a Distancia, Carrera de Contabilidad y Auditoría, en la persona de sus autoridades y docentes quienes con sus enseñanzas procuran convertirnos en buenos profesionales y en buenas personas. A mi Directora de Tesis, Mg. Lady Amelia Añazco Reyes, mi agradecimiento por ser la guía y soporte fundamental en este proceso de investigación, pues con su generosidad y paciencia me motivo para alcanzar a feliz término esta meta. A los señores Accionista de la compañía Lavadora y Lubricadora “LAVAPALM S.A.” en especial al Sr. Marco Belisario León Vergara, Representante Legal de la misma quienes sin egoísmo me permitieron la información financiera para realizar las prácticas profesionales y desarrollar la tesis de rigor. Mariela Rosa v DEDICATORIA DEDICO: Con amor, a mis adorable padres, quienes siempre me brindaron todo su apoyo, cobijándome con su ternura y comprensión en los momentos más difíciles. Con cariño, a mis hermanas, inspiración y motivación diaria para vencer todos los obstáculos encontrados en es complejo mundo de la superación. Con reverencia, a Dios de quien recibo sus bendiciones. Mariela Rosa vi a. TÍTULO “APLICACIÓN DE LA CONTABILIDAD COMERCIAL Y ANÁLISIS FINANCIERO EN “LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPALM S.A” DE LA PARROQUIA SARACAY, PROVINCIA DE EL ORO, PERIODO OCTUBRE A DICIEMBRE DEL 2011” 1 b. RESUMEN El presente trabajo de investigación intitulado: “APLICACIÓN DE LA CONTABILIDAD COMERCIAL Y ANÁLISIS FINANCIERO EN LA “LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPALM S.A” DE LA PARROQUIA SARACAY, PROVINCIA DE EL ORO, PERIODO OCTUBRE A DICIEMBRE DEL 2011”, fue elaborado en atención y darle solución a la problemática que venia adoleciendo la empresa en torno a la información y control de las actividades económicas financieras y de operación lo que permitió organizar de mejor manera su sistema contable. Los objetivos de la propuesta de investigación se cumplieron aplicando un proceso contable adecuado a la actividad comercial de la empresa objeto de estudio. Se inició con el desarrollo del proceso contable para elaborar los estados financieros y determinar si existía pérdida o utilidad durante el periodo octubre a diciembre del 2011. Otro objetivo fundamental fue el de detectar si necesita más liquidez o si el capital de trabajo con el que están operando es positivo; determinar si el nivel de endeudamiento es saludable para la Empresa, si sus niveles de rentabilidad son los correctos y el rendimiento sobre la inversión responde a la inversión de los activos, presentar los estados financieros (resultados, situación financiera y flujo de efectivo) que proporcionen una información oportuna y confiable. De entre la conclusión más importante es que con la aplicación de este sistema en la empresa se determinó pérdida en el periodo estudiado, se estableció los gastos originados en la operatividad y el flujo del efectivo durante la actividad económica así como el diseño y utilización de los registros contables que facilitó el control de las compras, ventas y gastos hasta elaborar los informes financieros en los que se evidencia el estado económico de la empresa y las obligaciones adquiridas; por lo que se recomendó al propietario utilizar en forma permanente el sistema contable propuesto como herramienta de información financiera que le ayude en la toma de sus decisiones en el éxito empresarial. 2 SUMMARY This research paper titled, "COMMERCIAL APPLICATION OF ACCOUNTING AND FINANCIAL ANALYSIS IN THE" Washer And lubricating LAVALPALM SA "of the parish Saracay, province of El Oro, period October to December 2011", was developed in response and remedy to suffer the problems that came about company information and control financial and economic activities of operation allowing better organize your accounting system. The objectives of the research proposal met applying appropriate accounting process to the business of the company under study. It began with the development of the accounting process for preparing financial statements and determine whether there was profit or loss during the period October to December 2011. Another key objective was to detect if you need more liquidity or working capital with which they are operating is positive, determine if the level of debt for the company is healthy, if profitability levels are correct and return on investment meets the investment of assets, present financial statements (results, financial position and cash flow) that provide timely and reliable information. Among the most important conclusion is that the implementation of this system in the company will determine whether or not there was profit in the period studied, was established expenses originating from the operation and the flow of cash into the economic activity and the design and use of accounting records which facilitated control of purchases, sales and expenses to prepare financial reports that evidence the economic status of the company and its obligations, so it is recommended to use as owner proposed permanent accounting system as a tool for financial information to help in making decisions in business success. 3 c. INTRODUCCIÓN La “Lavadora y Lubricadora LAVALPALM S.A”, es una empresa de sociedad anónima, que se encuentra al servicio de la comunidad de Saracay, desde el mes de mayo del 2011 de acuerdo al RUC 0791749069001, su representante legal es el señor Marco Belisario León Vergara, está obligada a llevar contabilidad, el capital social es de $ 800.00, aportes de 19 socios, su actividad principal es de lavadora y lubricadora de vehículos, para ello mantiene en stock lubricantes suficientes para brindar un mejor servicio. Al existir un Sistema Contable inadecuado, la ejecución del presente trabajo de investigación es de mucha importancia ya que ayudó a la Lavadora y Lubricadora LAVALPALM S.A, a manejar de mejor manera y adecuada los recursos, fortalecer en el control de sus ingresos, gastos y utilidades lo que permite estar al día con el cumplimiento de leyes y reglamentos que establece el Estado a través de la Institución de Servicio de Rentas Internas. Su representatividad al obtener información financiera mediante sus reportes del Estado de Resultados, Estado de Situación Financiera y Estado de Flujo de Efectivo es la utilización de ciertos índices, para manejar de mejor manera y adecuada los recursos, ya que se pudo detectar, si necesita más liquidez, o si el capital de trabajo con el que están operando es positivo; se determinó si el nivel de endeudamiento es saludable para la Empresa, si sus niveles de rentabilidad son los correctos y el rendimiento sobre la inversión responde a la inversión de los activos. En este contexto el aporte a la Lavadora y Lubricadora LAVALPALM S.A, es proporcionar de una herramienta contable eficaz que le proporcione la información oportuna y confiable de la situación financiera que le permita tomar las mejores decisiones. Se encuentra estructurada la Tesis en concordancia con lo dispuesto en el Reglamento de Régimen Académico de la Universidad Nacional de Loja, inicia con el TÍTULO en el que se indica el tema de la investigación, luego se presenta el 4 RESUMEN, en castellano y traducido al inglés que es una sinopsis del contenido, LA INTRODUCCIÓN, que contiene, la importancia del tema, el aporte a la empresa y la estructura del trabajo de investigación, en la REVISIÓN DE LITERATURA, se dedican los conceptos, y variables en relación a la Contabilidad Comercial , describe el proceso contable, así como también se diseñan registros y formatos adecuados para el control de las actividades económicas comerciales, se presentan los MATERIALES Y MÉTODOS utilizados en toda la investigación. En lo referente a los RESULTADOS se ejecuta la práctica contable durante el periodo octubre a diciembre del 2011, se inicia con la elaboración del estado de situación inicial para ello se levantó el inventario, luego se registraron las actividades económicas en el libro diario con los respectivos mayores, se generó el balance de comprobación y la hoja de trabajo, así como los estados financieros: de resultados, de situación financiera y de flujo del efectivo, se diseñaron documentos y registros contables para el control de toda la actividad económica. La DISCUSIÓN donde se realiza una contrastación entre lo encontrado y lo actuado para darle solución, CONCLUSIONES que son los resultados específicos del objeto de investigación, RECOMENDACIONES dirigidas especialmente a los administradores de la empresa para lograr el éxito en los objetivos propuestos, BIBLIOGRAFÍA determinada y utilizada principalmente en la fundamentación teórica y en el trabajo de campo ejecutado, finalmente los ANEXOS que sirven de sustento para todo el trabajo de investigación realizado, proyecto aprobado. 5 d. REVISIÓN DE LITERATURA COMPAÑÍA Es aquella por la cual dos o más personas unen sus capitales o industrias, para emprender en operaciones mercantiles y participar de sus utilidades. CLASIFICACIÓN DE LAS COMPAÑIAS Las empresas de acuerdo a la constitución de su capital se clasifican en: o “Negocios personales o individuales.- Se constituyen por un solo propietario. o Sociedades o compañías.- Se constituyen con el aporte de capital de varias personas naturales o jurídicas. Las compañías deben organizarse bajo una de las formas o especies determinadas en la ley de compañías, la misma que reconoce cinco clases: o Compañía en nombre colectivo, o Compañía en comandita simple y dividida por acciones, o Compañía de responsabilidad limitada; o Compañía anónima; y, o Compañía de economía mixta.”1 COMPAÑÍA O SOCIEDAD ANONIMA Una sociedad anónima se puede definir como aquella sociedad compuesta bajo una cierta denominación, y se encuentra conformada por aquellos socios accionarios. La denominación de la sociedad anónima se forma de manera libre, pero debe ser 1 Lupe Espejo, Contabilidad General, Primera Edición, (Editorial UTPL, Febrero 2007), pág.7. 6 totalmente diferente a todas aquellas sociedades formadas antes que ella; en forma consecutiva a su nombre, debe decir “sociedad anónima”, o bien, contar con su forma abreviada, “S.A.”. Las sociedades anónimas pertenecen a la clasificación de las sociedades capitalistas, por lo que no sorprende que hoy en día se considere a una sociedad anónima en forma sinónima a la de una empresa que ha sido conformada, organizada y administrada a fin de realizar operaciones de la banca, así como también del comercio y/o del ámbito industrial. Lavadora y Lubricadora LAVAPALM S.A Es una empresa privada del cantón Piñas, esta ubicada en el sitio Las Palmas, esta inmersa en el mercado desde el año 2011. Para dar inicio a sus actividades lo hizo con un capital de ochocientos dólares y cumpliendo con los respectivos permisos de diversas instituciones como; Municipio, Servicio de Rentas Internas, Superintendencia de Compañías. Su principal actividad es brindar el servicio de lavado y lubricación de toda clase de vehículos para ello mantiene suficiente stock de lubricantes. Su representante legal es el señor Marco Belisario León Vergara, quién se desempeña como gerente de la compañía. Fue constituida como Sociedad Anónima el 12 de mayo del 2011, mediante resolución SC.DIC.M.11 0000178, emitido por la Superintendencia de Compañías. La empresa cumple con las siguientes obligaciones tributarias: o Anexo en Relación de Dependencia o Anexo Transaccional simplificado o Declaración de Impuesto a la Renta Sociedades o Declaración de Retenciones en la Fuente o Declaración Mensual de IVA. 7 Para el desarrollo de sus actividades, se basa en las siguientes disposiciones legales: o Ley de Compañías. o Ley de Régimen Tributario Interno y su Reglamento. o Código de Trabajo. o Código de Comercio. o Ley y Reglamento de Seguridad Social. o Normas del Código Civil. CONTABILIDAD “Es el arte de recoger, resumir, analizar e interpretar datos financieros, para obtener así las informaciones necesarias relacionadas con las operaciones de una empresa.”2 Importancia La contabilidad es importante puesto que nos proporciona información financiera sobre una entidad económica. Quienes toman decisiones administrativas necesitan información financiera de una empresa para ayudarse en la planeación y el control de las actividades de la organización. Las informaciones financieras también la requieren personas externas como: propietarios, inversionistas, acreedores y el público. El papel del sistema contable de la organización, es desarrollar y comunicar esta información. Objetivos “Entre los objetivos de la Contabilidad tenemos: o Proporcionar un registro sistemático de las transacciones. 2 HARGADON, Bernard. Principios de Contabilidad. Editorial Presencia Ltda. 2ª Edición. Buenos Aires- Argentina. Pág. 18. 8 o Informar acerca de los resultados económicos cada cierto tiempo o Informar acerca de la información financiera del negocio en determinada fecha. o Proporcionar un control eficaz de los recursos que dispone el negocio o Proporcionar la información que ayude a planificar las actividades futuras de modo eficiente PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS “Los principios de contabilidad son conceptos y normas básicas que establece en la delimitación e identificación del ente económico, forma de cuantificación y técnicas de presentación de informes financieros.”3 Considerando las características y particularidades de las PYMES, los principios generales para la preparación y presentación de estados financieros deberían basarse fundamentalmente en los siguientes principios: Equidad.- La equidad entre intereses opuestos debe ser una preocupación constante en contabilidad, puesto que los que se sirven o utilizan los datos contables pueden encontrarse ante el hecho de que los estados financieros deben prepararse de tal modo que refleje con equidad, los distintos intereses en juego en una empresa dada. Entidad.- Sus actividades son legalmente establecidas, con recursos humanos y de capital. Sus objetivos son logrados mediante decisiones regularizadas por la entidad. Realización.- Debe establecerse con carácter general que el concepto 'realizado' participa del concepto devengado. 3 MOLINA Antonio, Contabilidad básica, Teoría y Ejercicios, Quito Ecuador, Año 2000 Pág. 10 9 Periodo Contable.- Basado en necesidad de conocer los resultados financieros de la entidad mediante la determinación de un período contable específico y claro. Valor Histórico.- El valor de costo - adquisición o producción- constituye el criterio principal y básico de valuación, que condiciona la formulación de los estados financieros conocidos también con el concepto de empresa en marcha, razón por la cual esta norma adquiere el carácter de principio. Negocio En Marcha.- Cifras representadas con valores especificados para información general, solamente cuando la entidad está en remate. Revelación Suficiente.- Se basa en los estados financieros con contenido claro y comprensible para considerar los resultados de operación y la situación financiera de la entidad. Importancia Relativa.- La información de los estados financieros deben ser los más importantes de la entidad. Consistencia.- La información financiera debe ser comprobable, firme y cuantificable, para poder conocer su desarrollo para proyectar en qué posición se encuentra y relacionar con otras entidades económicas estables. Conservatismo.- Sistema de información contable basado en principios sólidos establecidos por la empresa para resolver dudas económicas, siendo necesario utilizar un juicio profesional. PRINCIPIOS DE PARTIDA DOBLE “Los principios fundamentales en los que se sustentan la partida doble son: o No hay deudor sin acreedor, ni acreedor sin deudor, puesto que en cualquier trabajo administrativo son necesarios los dos elementos. 10 o La Suma del valor que se adeude a una o varias cuentas a de ser igual a la que se abone a otra o varias referidas a un mismo hecho contable. o Lo que ingrese debe ser igual a lo que sale o viceversa. o Las partidas que presentan pérdidas o gastos son deudoras y las que representan ingresos o ganancias son acreedoras. o En cada cuenta deben registrase partidas de una misma naturaleza. Significa que toda transacción que se realice será registrada en cuentas deudoras que reciben valores. Tanto en el Debe como en el Haber se registrarán los mismos valores”4. NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF) El nuevo modelo económico mundial, el intercambio cada vez más rápido de bienes y servicios entre diferentes actores económicos, el vertiginoso avance tecnológico y la urgencia de contar con información financiera confiable, oportuna y comparable, ha obligado a que las asociaciones de profesionales de la contaduría pública, gremios empresariales, organismos de control gubernamental, busquen generar un grupo completo y armónico de normas contables financieras que permitan que los informes reporten fielmente la situación económico-financiera y operativa de los entes, en cuya base puedan tomar decisiones seguras y permitan compararla y utilizarla en cualquier otro lugar del planeta. Por tanto, los entes emisores de información deben respetar y cuidar que se cumplan plenamente las NIIF y el marco legal vigente en el país de domicilio de ente; es decir, se debe compatibilizar la contabilidad con la Constitución de la República, leyes especiales, orgánicas y generales, sus reglamentos y las resoluciones de carácter tributario, societario, laboral y otras que regulan el funcionamiento de empresas y organizaciones. 4 SARMIENTO R. Rubén “Contabilidad General”. Décima Edición 2005 Pág. 19 11 NIIF 1: Adopción por primera vez de NIIF.- Propone seleccionar políticas contables, prepara los estados financieros y rehacer los efectos del balance de apertura. NIIF 2: Pagos Basados en Acciones.-Establece el tratamiento contable de una sociedad recibe o adquiera bienes o servicios. NIIF 3: Combinación de Negocios.-Dispone de la información financiera que presenta una sociedad cuando lleva a cabo una combinación de negocios. NIIF 4: Contratos de Seguros.-Instituye los requisitos de información financiera aplicables a contratos de seguros. NIIF 5: Activos no corrientes mantenidos para la venta y explotaciones en interrupción definitiva.-Implantan el tratamiento contable de los activos mantenidos para la venta. NIIF 6: Exploración y Evaluación de recursos minerales.-Los requisitos de información financiera de una sociedad que desarrolle su política contable de conformidad con las NIIF. NIIF 7: Instrumentos Financieros.- Información que permita: Relevancia en la situación financiera y rendimiento de la entidad y la naturaleza y el alcance de los riesgos procedentes. NIIF 8: Segmentos Operativos.-Exige Adoptar “el enfoque de la dirección “ya que esta es la información que se utiliza para evaluar el rendimiento y como asignar los recursos. NIIF 9: Para PYMES.- Compendio simplificado de las NIIF que pueden utilizar las pequeñas y medianas empresas. CLASIFICACIÓNDE LA CONTABILIDAD Contabilidad de Servicios.- Es aquella que realiza el control contable a la empresa 12 que presta los servicios al público por los cuales recibe dinero a cambio de los mismos; tenemos servicios de transporte, limpieza, telefonía, encomiendas y otros. Contabilidad Comercial.- Encargada de controlar la compra venta y distribución de mercaderías elaboradas y su posterior comercialización. Contabilidad de Costos o Industrial.- "Es una parte de la Contabilidad General y cumple con el proceso de medir, analizar, calcular e interpretar las transacciones económicas de manera que puedan prepararse periódicamente Estados resumidos y a la vez proporcionando a la dirección del Costo Total incurrido en la fabricación de un bien o de suministrar un servicio”5. Contabilidad Bancaria.- Es la Contabilidad encargada de aplicar a toda institución bancaria, la misma que controla los depósitos en moneda nacional y extranjera, y en fin toda actividad concerniente a éstas instituciones del sistema financiero. Contabilidad de Cooperativas.- Es la encargada de controlar actividades de organizaciones como cooperativas de producción, de consumo, de crédito, de servicios de sucursales, matrices y de compañías. CONTABILIDAD COMERCIAL Esta es la contabilidad que se utiliza en las empresas que se dedican al negocio de compra de bienes, a los que le son agregando cierto margen de utilidad con la finalidad de venderlos y obtener una ganancia. SISTEMAS DE CONTROL Los sistemas de control del inventario para la venta (mercaderías) reconocidas por la Ley de régimen tributario interno, y avalados por las normas contables son: 5 HARGADON, Bernard. Contabilidad de Costos, Editorial NORMA, Bogotá Colombia, Año 2008, Pág. 1 13 o Sistema de cuenta múltiple o inventario periódico. o Sistema de inventario permanente o inventario perpetuo SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE O PERPETUO Este es el Sistema apropiado a las necesidades de control e información, que por sus ventajas se ha posicionado en empresas comerciales, industriales y de servicios. Sus características son: o o Utiliza tres cuentas: Inventario de mercaderías, Ventas y Costo de Ventas. Es necesario contar con un auxiliar para cada tipo de articulo (Kardex). Por tanto, el inventario se puede determinar en cualquier momento. Solo por control se debe efectuar constataciones físicas periódicas sobre bases de rotación (muestreo). o Por cada asiento de venta o devolución, es necesario realizar otro que registre dicho movimiento al precio de costo. Debido a la dificultad inicial, su aplicación obliga a contar con personal contable idóneo, capacitado y entrenado adecuadamente. El sistema de inventario perpetuo funciona adecuadamente mediante un minucioso control contable del movimiento que se produce en la bodega; el citado movimiento se registra en tarjetas de control abiertas por cada grupo de ítems o artículos similares. El movimiento de cada ítem debe ser valorado al costo. Para mayor información, a continuación se tratan los métodos que técnicamente se pueden utilizar con este objeto: En este sistema los productos para la venta la contabilizamos con la cuenta INVENTARIO DE MERCADERÍAS, la misma que estará presente en todo el período contable, a más de está cuenta se deben utilizar cuentas auxiliares con la finalidad 14 de facilitar el registro contable. El sistema de inventario permanente utiliza las siguientes cuentas: Cuentas que intervienen: o Inventario de mercaderías o Ventas o Costo de ventas Inventario de mercaderías Llamado también almacén o inventario. Esta cuenta estará en constante actividad, ya que cada instante mostrara el valor del inventario final. Ventas Registra a precio de venta la enajenación de mercadería, las correcciones de facturación y devoluciones que se efectúen. Esta cuenta es de resultados (Renta). Costo de ventas Cuenta de resultados que anotara las ventas a precio de costo, es decir permite llevar un control de las mercaderías que tiene la empresa a precio de costo. SISTEMA PARA EL REGISTRO EN LAS TARJETAS DE CONTROL (KARDEX) En el sistema de inventario permanente para un control contable correcto del movimiento que se produce en bodega o el almacén es necesario utilizar las tarjetas de control de mercaderías, que permitan controlar los diferentes movimientos de ingreso, egreso y saldos de cada uno de los artículos que se manejan en la empresa. 15 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPAM S.A. Tarjeta Kárdex Artículo: Unidad de Medida: Método de Valoración: FECHA Código: Cantidad Máxima: Cantidad Mínima: DETALLE INGRESOS Cant. V.Unit. V.Total EGRESOS Cant. V.Unit. V.Total SALDOS Cant. V.Unit. V.Total Regulación de la Cuenta Mercaderías por el (Sistema de Inventario Permanente) Cuando se controla el movimiento de la cuenta mercaderías mediante el sistema de inventario permanente, al finalizar el ejercicio o período contable se requiere de un solo asiento para determinar la utilidad bruta en ventas o la pérdida en ventas. LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPAM S.A. LIBRO DIARIO Expresado en USD FOLIO N° FECHA DETALLE - PARCIAL CODIGO DEBE HABER x - Ventas xxxx Costo de ventas Utilidad bruta en ventas P/r. La utilidad bruta en ventas en el ejercicio xxxx xxxx La utilidad bruta en ventas se cierra al finalizar el periodo contable con crédito a las cuentas pérdidas y ganancias o resumen de ventas o gastos. 16 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPAM S.A. LIBRO DIARIO Expresado en USD $ FOLIO N° FECHA DETALLE x - PARCIAL CODIGO Ventas DEBE HABER xxxx Pérdida en ventas Costo de ventas xxxx xxxx P/r. La pérdida en ventas LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPAM S.A. LIBRO DIARIO Expresado en USD $ FOLIO N° FECHA DETALLE x Utilidad bruta en ventas Pérdidas y ganancias Utilidad bruta en ventas PARCIAL CODIGO DEBE HABER xxxx xxxx xxxx P/r. La cuenta de ganancia, venta o ingreso La cuenta pérdida en ventas se cierran al finalizar el período con débito a la cuenta pérdidas y ganancias o resumen de ventas y gastos. LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPAM S.A. LIBRO DIARIO Expresado en USD $ FOLIO N° FECHA DETALLE x Pérdidas y ganancias Pérdidas y ganancias Utilidad bruta en ventas PARCIAL CODIGO DEBE HABER xxxx P/r. El cierre en la cuenta perdida en ventas xxxx xxxx Valoración de Inventario de Mercaderías Por la importancia que tienen los inventarios en las empresas comerciales, la práctica contable ha establecido diversos métodos de valoración, cada uno de ellos con sus propias características, tratándose de adecuar a las necesidades de cada empresa o del momento económico. 17 o Método FIFO o Método LIFO o Método PROMEDIO PONDERADO Método Promedio Ponderado Valoración utilizada por la relativa facilidad de cálculo, se ajusta adecuadamente a la tendencia voluble del mercado, es conveniente que las mercaderías que se encuentran en este vaivén sean valoradas con este método. Este método será el utilizado para el control de mercaderías en la “LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPALM S.A”. PLAN O CATÁLOGO DE CUENTAS “Es la lista de cuentas ordenada metódicamente, creada e ideada de manera específica para una empresa o ente, que sirve de base al sistema de procesamiento contable para el logro de sus fines”6. Importancia “El Plan de Cuentas como medio de consulta produce enormes beneficios a los propios contadores que tendrán en él un instrumento que facilita sus tareas y le permite presentar a la gerencia, estados financieros y estadísticos de gran utilidad, dentro del marco del principio contable denominado Consistencia”7. MANUAL DE CUENTAS Son las explicaciones de cómo han de ser manejadas cada una de las cuentas de un negocio. Deben indicar, con precisión, los conceptos que se han de debitar y los que se han de acreditar en una cuenta, incluyendo el significado del saldo 6 7 AGUAYO CABALLERO, Paulino. Contabilidad 1. Asunción: McGraw-Hill-Interamericana, 2008, p.12. ZAPATA, Pedro, (2008), Contabilidad General, Editorial McGraw-Hill, Santa Fe de Bogotá Colombia, Pág. 28 18 respectivo. Las cuentas se identifican en el manual, de la misma manera que en un sistema de código. PROCESO CONTABLE También conocido como ciclo contable. Se refiere a todas las operaciones y transacciones que registran la Contabilidad en un período determinado, regularmente el del año calendario o ejercicio económico, desde la apertura de libros hasta la preparación y elaboración de Estados Financieros. DOCUMENTOS FUENTE INVENTARIO ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL LIBRO DIARIO LIBRO MAYOR BALANCE DE COMPROBACIÓN HOJA DE TRABAJO AJUSTES ESTADOS FINANCIEROS ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO 19 DOCUMENTOS FUENTE Los comprobantes son la fuente u origen de los registros contables, respaldan todas y cada una de las transacciones que se realizan en la empresa. Importancia Estos documentos mercantiles son de gran importancia por cuanto proporcionan validez a las transacciones contables. En toda actividad comercial se utilizan como herramientas auxiliares de las transacciones, los mismos que se constituyen en elementos de información, investigación y comprobación de datos en el proceso contable. Clasificación: Los documentos mercantiles se clasifican: o Documentos negociables. o Documentos no negociables. Documentos Negociables.-Son aquellos que pueden convertirse en efectivo al momento de su presentación, tanto para pagar o respaldar una deuda. Los documentos negociables más utilizados son: o Cheque o Letra de cambio o Pagaré o Bonos o Acciones o Acciones, hipotecas. 20 Documentos No Negociables.-Sirven de auxiliares y de apoyo en las transacciones comerciales. Nos permiten establecer determina orden en la organización de nuestras cuentas. Los documentos no negociables más utilizados son: o Factura o Comprobantes de Ingreso y egreso o Nota de bebito y de crédito o Papeles de deposito o Recibo o Rol de pagos Factura Una factura es un documento que respalda la realización de una operación económica, que por lo general, se trata de una compraventa. Es un documento de utilización diaria y permanente en los negocios, es de carácter obligatorio, estos acreditan la transferencia de bienes o la prestación de servicios.Los comprobantes de venta deben ser emitidos y entregados aun cuando el comprador no los solicite o exprese que no los requiere, las sociedades y personas obligadas a llevar contabilidad deben emitirlos en todos los casos. Según el renovado Reglamento de Comprobantes de venta, retención y documentos complementarios, únicamente los contribuyentes que estén inscritos en el Régimen Impositivo Simplificado (RISE), podrán emitir notas de venta, mientras que para los demás contribuyentes solo se aceptará la emisión de facturas o documentos autorizados para el efecto (tiquetes aéreos, documentos emitidos por instituciones financieras, documentos de aduanas). 21 Comprobante de Ingreso Documento auxiliar que sirve para registrar valores por concepto de abonos o cancelación de facturas de los clientes. Su presentación es optativa, de acuerdo a las necesidades de determinada empresa. 22 Comprobante de Egreso Documento auxiliar que sirve para registrar los abonos o pagos que realiza la empresa por varios conceptos. Liquidación de Compras La liquidación de compras de bienes o prestación de servicios las emitirá el adquiriente en los siguientes casos: o Cuando se trate de adquisiciones de bienes y servicios a personas naturales no obligadas a emitir comprobantes de venta. o La liquidación de compras considerará, de ser el caso, el impuesto al valor agregado que será retenido en su totalidad y pagado por el comprador. 23 Comprobante de Retención Es un documento que acredita las retenciones de impuesto a la renta y el valor agregado, realizadas por los distintos sujetos que reciben la calidad de agentes de retención. 24 INVENTARIO Es la recopilación ordenada de las pertenencias que posee una entidad en su actividad económica y así como las obligaciones que tienen con terceras personas. El propósito de los inventarios es el de conocer en un momento determinado todo lo que corresponde a los activos, pasivos y patrimonio, de tal manera que los interesados conozcan en una forma exacta sobre la situación económica. Inventario Inicial LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A INVENTARIO INICIAL AL 01 DE OCTUBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO CANT DETALLE V/UNIT. PARCIAL TOTAL El Oro, 01 de octubre del 2011 Gerente Contadora ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL Es estado de situación inicial, es un documento de suma importancia a más de ser obligatorio para el empresario, refleja la situación patrimonial de la empresa en el momento preciso en que están a punto de iniciarse las operaciones contables, y en el que expresa un resumen del inventario inicial. 25 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL AL 01 DE OCTUBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ 1 ACTIVOS 1.01 ACTIVO CORRIENTE 1.01.01 Caja XXXX.XX 1.01.03 Bancos XXXX.XX 1.01.04 Cuentas por Cobrar XXXX.XX 1.01.06 Inventario de Mercadería XXXX.XX TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.02 XXXX.XX ACTIVO NO CORRIENTE 1.02.01 Terreno XXXX.XX 1.02.02 Edificio XXXX.XX 1.02.04 Muebles y Enseres XXXX.XX TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE XXXX.XX TOTAL ACTIVO XXXX.XX PASIVO PASIVO CORRIENTE 2.01.01 Proveedores XXXX.XX 2.01.05 Iva Por pagar XXXX.XX 2.01.06 Retención en la Fuente 1% por pagar XXXX.XX TOTAL DE PASIVO CORRIENTE XXXX.XX TOTAL PASIVOS 3 XXXX.XX PATRIMONIO 3.01.01 Capital Social XXXX.XX TOTAL PATRIMONIO XXXX.XX TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO XXXX.XX El Oro 01 de octubre del 2011 GERENTE CONTADORA LIBRO DIARIO “En el diario se asentarán día a día y por el orden en que se vaya ocurriendo todas las operaciones que haga el comerciante, designando el carácter y las circunstancias de las mismas y el resultado que produce a su cargo o descargo, de modo que cada partida manifieste quien es el deudor en la negociación a la que se refiere”8. 8 VASCONEZ, José Vicente, (2004). Cultura. Quito. Pág. 58 Introducción a la Contabilidad. Editorial Ministerio de Educación y 26 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPAM S.A. LIBRO DIARIO DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD FOLIO No. FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER El Oro 31 de diciembre del 2011 GERENTE CONTADORA LIBRO MAYOR Es el registro fundamental que se mantiene a nivel de cada cuenta según sea el caso, con el propósito de conocer su movimiento y saldo en forma particular. Por cuanto las diferentes cuentas que intervienen en el libro diario no reflejan sus movimientos proporcionalmente, es necesario ordenar de alguna manera los registros que son de una misma naturaleza a esta clarificación se llama memorización. LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CUENTA: FECHA CODIGO: DETALLE REF MOVIMIENTOS DEBE 27 HABER SALDOS DEUDOR ACREEDOR BALANCE DE COMPROBACIÓN Como su nombre lo indica, este estado numérico permite verificar que todas las transacciones efectuadas por la empresa durante el periodo contable, estén correctamente registradas, que no haya errores aritméticos, y en resumen, que se cumpla estrictamente el principio de la partida doble. LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A BALANCE DE COMPROBACIÓN DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ No. DETALLE CODIGO SUMAS DEBE SALDOS HABER DEUDOR ACREEDOR TOTAL El Oro, 31 de diciembre del 2011 GERENTE CONTADORA HOJA DE TRABAJO “La hoja de trabajo, aunque no constituye un documento obligatorio; es un medio auxiliar y didáctico, que permite resumir en un solo informe gran parte del proceso contable, hoja que contiene: saldo del Balance de Comprobación, Ajuste, Saldos Ajustados, Estados de Pérdidas y Ganancias y Estado de Situación.”9. 9 SARMIENTO, Rubén. (2005), Contabilidad General. 1ra. Edición. Cuenca, pág.15 28 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A HOJA DE TRABAJO DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO B. GENERAL CUENTA DEUDOR ACREEDOR AJUSTES DEBE B. AJUSTADO HABER DEBE HABER E. RESULTADOS E. SITUACIÓN GASTOS INGRESOS ACTIVOS PASIVOS TOTAL AJUSTES Se elaboran al término de un período contable o ejercicio económico. Los ajustes contables son estrictamente necesarios para aquellas cuentas que han intervenido en la contabilidad de la empresa demuestren su saldo real o verdadero y faciliten la preparación de los Estados Financieros. Los ajustes que con más frecuencia se presentan son aquellos que se refieren a: Omisiones, errores, pre cobrados y propagados, Consumos Depreciaciones, Amortizaciones, Acumulados Regulación provisiones regulaciones, Otros ajustes. Ajustes por Omisión.- Se produce por la falta de registro de operaciones efectuadas. Ajuste por Error.- Se produce por selección equivocada de cuentas y aplicación de valores incorrectos. Ajustes Pre cobrados y Prepagados.- En ocasiones, las ventas requieren de pagos anticipados por varios meses e incluso años; éste es el caso de arriendos, seguros, etc., que, con el tiempo, se deben ir devengando o actualizando. Ajustes de consumo.- A los clientes habituales se les suele vender los bienes y/o servicios a crédito; sucede lo mismo cuando en calidad de clientes regulares adquirimos bienes o servicios básicos, suministros de oficina, etc. 29 Depreciaciones y Amortizaciones Depreciación Es el desgaste que sufren los activos fijos y debe reportarse periódicamente a fin resultados, actualizar el valor del activo fijo. Los activos fijos pierden su valor por el uso o por la obsolescencia, para compensar esta pérdida contablemente se calcula y registra la depreciación de acuerdo a lo dispuesto en la Ley de Régimen Tributario Interno. Depreciaciones Normales.- Son aquellas que se sujetan a la naturaleza de los bienes normal de la vida útil. Depreciaciones Especiales. – Son aquellas que se sujetan al período de vida útil. Por razones de renovación anticipada o por depreciación acelerada. Estas depresiones deben ser autorizadas de acuerdo a las disposiciones legales. Tabla de Porcentajes de Depreciación TIPO DEL BIEN % DEPRECIACIÓN VIDA ÚTIL Muebles y Enseres 10% 10 años Equipos de Oficina 10% 10 años 5% 20 años Vehículos 20% 5 años Equipos Computación 33% 3 años Maquinaria y Equipo 10% 10 años Edificios 5% 50 años Herramientas Método Legal o Porcentual Es el método que se efectúa de acuerdo a los porcentajes determinados por la Ley de Régimen Tributario Interno, los cuales se podrán considerar como base de los gastos deducibles, para efectos de determinación de la utilidad gravable para el cálculo del Impuesto a la Renta. 30 Fórmula: Depreciación Año= (Valor de adquisición – Valor residual)* % Método Lineal o Línea Recta Consiste en la distribución igual para todos los períodos contables en los cuales se deprecian los bienes. Esto ocurre cuando los bienes se utilizan con la misma intensidad en cada año. Para calcular la cuota anual de depreciación de un activo fijo, el costo se resta del valor residual o valor de desecho ese resultado se divide para el número de períodos contables de vida útil. Fórmula: Depreciación Año = Valor de adquisición – Valor residual Vida útil en años ESTADOS FINANCIEROS “Los estados financieros se preparan con el fin de presentar una revisión periódica o informe acerca del progreso de la administración y los resultados obtenidos durante el periodo que se estudia.”10 Esta información permite examinar los resultados obtenidos y evaluar el potencial futuro de la empresa o negocio a través de: o Estado de Resultados. o Estado de Situación Financiera. o Estado de Flujo del Efectivo. 10 VASCONES ARROYO, José Vicente. Contabilidad de Costos. Editorial Imprenta Mariscal. Quito – Ecuador, 2003. 31 Estado de Resultados El Estado de Resultados se considera como herramienta financiera más útil para evaluar la gestión económica realizada por la empresa es el informe contable que presenta en forma ordenada las cuentas de Rentas, Costos y Gastos, preparado a fin de medir los resultados y la situación de una empresa, por un período de tiempo dado. LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ 4 INGRESOS 4.01 CORRIENTES XXXXXX 4.01.01 UTILIDAD EN VENTA DE MERCADERIAS XXXXXX 4.01.02 PRESTACION DE SERVICIOS XXXXXX 4.01.03 INTERES BANCARIOS XXXXXX 5 GASTOS 5.01 GASTOS CORRIENTES XXXXXX XXXXXX 5.01.01 SUELDOS Y SALARIOS XXXXXX 5.01.02 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL XXXXXX 5.01.03 PROVISIONES SOCIALES XXXXXX 5.01.05 PUBLICIDAD XXXXXX 5.01.06 COMBUSTIBLE XXXXXX 5.01.08 SEGUROS Y REASEGUROS XXXXXX 5.01.07 CONSUMO DE MATERIALES DE OFICINA XXXXXX 5.01.08 SERVICIOS BASICOS XXXXXX 5.01.09 SERVICIO DE INERNET XXXXXX 5.01.10 DEPRECIACIONES ACTIVOS FIJOS XXXXXX 5.02 OTROS GASTOS XXXXXX 5,02.01 SERVICIOS BANCARIOS XXXXXX 3.03.02 PÉRDIDA OPERACIONAL XXXXXX El Oro, 31 de diciembre del 2011 GERENTE CONTADORA 32 Estado de Situación Financiera “Se lo elabora en base a la hoja de trabajo, es aquel que se lo realiza al final del ejercicio económico, en él se demuestra en forma detallada la situación patrimonial de la empresa, indicando los valores que posee.”11. LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 EXPRESADO EN DOLARES USD 1 ACTIVO 1.01 ACTIVO CORRIENTE XXXXXXX 1.01.01 CAJA XXXXXX 1.01.03 BANCOS XXXXXX 1.01.06 INVENTARIO DE MERCADERIAS XXXXXX 1.01.08 MATERIALES DE OFICINA XXXXXX 1.01.09 CREDITO TRIBUTARIO XXXXXX 1.01.10 IVA PAGADO XXXXXX 1.01.11 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA XXXXXX 1.02 ACTIVO NO CORRIENTE XXXXXXX 1.02.01 TERRENO XXXXXX 1.02.02 EDIFICIO XXXXXX 1.02.03 (-) Depreciación Acumulada de Edificio xxxxxxxx 1.02.04 MUEBLES Y ENSERES XXXXXX 1.02.05 (-) Depreciación Acumulada Muebles y Enseres xxxxxxxx 1.02.06 MAQUINARIA Y EQUIPO XXXXXX 1.02.07 (-) Depreciación Acumulada de Maquinaria y Equipo xxxxxxxx 1.02.08 EQUIPO DE COMPUTACION XXXXXX 1.02.09 (-) Depreciación Acumulada Equipo de Computación xxxxxxxx 1.02.10 VEHÍCULO XXXXXX 1.02.11 (-) Depreciación Acumulada Vehiculo 1.02.12 xxxxxxxx HERRAMIENTAS XXXXXX 1.02.13 (-) Depreciación Acumulada Herramientas xxxxxxxx TOTAL ACTIVOS 2 PASIVO 2.01 PASIVO CORRIENTE XXXXXXX XXXXXXX 2.01.01 PROVEEDORES XXXXXX 1.02.12 IVA COBRADO XXXXXX 2.01.05 RETENCION EN LA FUENTE 1% POR PAGAR XXXXXX 2.01.06 RETENCION EN LA FUENTE 2% POR PAGAR XXXXXX 2.01.07 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR XXXXXX 2.01.08 IESS POR PAGAR XXXXXX TOTAL PASIVOS 3 PATRIMONIO 3.01.01 CAPITAL SOCIAL XXXXXX TOTAL PATRIMONIO XXXXXXX XXXXXXX 3.03.02 PERDIDA DEL EJERCICIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO XXXXXXX El Oro, 31 de diciembre del 2011 GERENTE 11 CONTADORA BRAVO V. Mercedes, Contabilidad General, Sexta Edición 2005 Pág.27 33 Estado de Flujo de Efectivo El estado de flujo de efectivo es el estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación. Debe determinarse para su implementación el cambio de las diferentes partidas del Balance General que inciden el efectivo. LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ 1. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS: (+) Efectivo Recibido de Clientes XXXX (-) Efectivo pagado a empleados (XXXX) (-) Aporte al IESS (XXXX) (-) Servicios Básicos (XXXX) (-) Publicidad (XXXX) (-) Efectivo Neto por Actividades Operativas XXXXXXX 2. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION (+) Intereses Bancarios XXXX (-) XXXX (-) Servicios Bancarios Efectivo Neto Usado en actividades de inversión XXXXXXX 3. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (-) Intereses pagados XXXX (-) Préstamo Hipotecario XXXX Efectivo Neto usado en actividades de Financiamiento XXXXXXX 4. AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES Aumento neto en efectivo y sus equivalentes XXXX Efectivo y sus equivalentes al inicio del periodo XXXX Efectivo y sus equivalentes al final del período XXXXXXX El Oro, 31 de diciembre del 2011 GERENTE CONTADORA Estado de Cambios en el Patrimonio Este estado financiero se lo realiza al finalizar un período contable, consiste en presentar las cuentas relacionadas con el patrimonio, con el objeto de alcanzar el monto de capital contable y poder determinar así el valor actualizado de las acciones o participaciones de capital. 34 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CONCEPTO SALDO: 01-10-2011 INCREMENTO DISMINUCIÓN SALDO: 31-12-2011 El Oro, 31 de diciembre del 2011 GERENTE CONTADORA ANALISIS FINANCIERO “Es un proceso que comprende la recopilación, interpretación, comparación, estudio de los Estados Financieros y los datos operacionales de un negocio. Esto implica el cálculo e interpretación de porcentajes, tasas, tendencias e indicadores, los cuales sirven para evaluar el desempeño financiero y operacional de la empresa y en especial facilita la toma de decisiones.”12 Indicadores o Índices Financieros Una razón financiera es un índice que se deriva de la relación de dos partidas de los estados financieros con el fin de medir algún concepto o determinada área de la situación financiera de una empresa. Para evaluar correctamente la condición y desempeño financiero de la empresa, debe tomarse en cuentas aspectos importantes como la consistencia, es decir, que los métodos de valuación empleados sean los mismos entre los períodos evaluados, tanto para el activo, como para el pasivo y capital. 12 ORTIZ, Héctor. Análisis Financiero Aplicado. Editorial D’VNNI. Universidad Externado de Colombia, Décima Edición 1998. Pág. 55 35 INDICADORES DE LIQUIDEZ Miden la capacidad que tiene la empresa para cancelar sus obligaciones (deudas) a corto plazo (< 1 año) y para atender con normalidad sus operaciones. Sirven para establecer la facilidad o dificultad que presente la empresa para sus pasivos corrientes con el producto de convertir en efectivo sus activos corrientes. Los índices más utilizados para este tipo de análisis son: o Indice de Solvencia o Indice de Liquidez inmediata o Prueba Ácida Índice de Solvencia o Razón Corriente Mide las disponibilidades de la empresa, a corto plazo, para pagar sus compromisos o deudas también a corto plazo. Solvencia Activo Corriente Pasivo Corriente Indice de Liquidez inmediata Constituye la medida más rígida de la habilidad del gerente - administrador, para atender el pago de sus obligaciones ordinarias a corto plazo sin incurrir en la venta de sus inventarios. Liquidez Activo Corriente - Inventario Pasivo Corriente Índice de Prueba Ácida Es semejante al índice de solvencia, en algunos casos se utiliza como complemento de ésta, se diferencia en que se disminuye el inventario en el activo circulante, 36 debido a que éste, es el de menor liquidez dentro del activo circulante. Los inventarios antes de generar efectivos, se compran, se transforman, se almacenan, se venden y hasta se cobran, este ciclo de tiempo lo hace de lenta conversión a efectivo. Representa el número de veces que el activo circulante más líquido cubre al pasivo circulante. Prueba Àcida Activo Corriente - Inventarios - Gastos Pagados Pasivo Corriente INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO Los indicadores de endeudamiento tienen por objeto medir en qué grado y de qué forma participan los acreedores dentro del financiamiento de la empresa. Niveles de endeudamiento Mide la capacidad de la empresa para contraer deudas a corto plazo con los recursos que tiene la misma Nivel de endeudamie nto Pasivo Total Activo Total INDICADORES DE ACTIVIDAD Los indicadores de actividad también llamados indicadores de rotación tratan de medir la eficiencia con la cual una empresa utiliza sus activos, según la velocidad de recuperación de los valores aplicados en ellos. 37 Rentabilidad del Patrimonio Determina la eficiencia de la administración para generar utilidades con el capital de la organización, es decir mide la tasa de rendimiento de los asociados del patrimonio promedio. Rendimient o del Patrimonio Utilidad Neta Patrimonio INDICE DE ROTACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO Todo Capital de Trabajo requiere de Pasivo que lo financie. Por tales razones el objetivo es de tratar de maximizar las Ventas o Ingresos con el mínimo de Activo, lo cual se traduce a su vez en menos Pasivos y por lo tanto habrá menos deudas y se necesitará menos Patrimonio. Todo esto finalmente se traduce en una empresa más eficiente. Capital de Trabajo= Activo Corriente – Pasivo Corriente 38 e. MATERIALES Y MÉTODOS MATERIALES De Oficina: Lápices, papel bon, esferográficos libretas de apuntes. Informática: computadora e impresora. Bibliográficos: Libros y Revistas, Informes contables, internet en línea. Portátiles: Cámara fotográfica y grabadora de audio. MÉTODOS Científico Permitió desarrollar el presente trabajo con un procedimiento lógico de investigación principalmente al determinar cuantitativamente los resultados obtenidos en los estados financieros para luego establecer sus indicadores en el periodo de estudio, además mediante este método sirvió para organizar en forma clara y precisa los conceptos, normas y leyes vigentes relacionados con la contabilidad comercial y aplicarlos en la actividad de campo. Deductivo Se lo utilizó en la construcción del marco teórico de la contabilidad comercial, los conceptos y definiciones válidos para aplicar y resolver el problema objeto de estudio partiendo desde entornos generales hasta obtener casos particulares que sirvieron principalmente para la aplicación o práctica contable. Inductivo Se aplicó en el momento de registrar cada una de las transacciones de la actividad económica, fundamentalmente en las compras y ventas, ingresos y gastos en el periodo de estudio y con ello la elaboración de información, adecuada y oportuna mediante los estados financieros de la empresa. 39 Analítico – Sintético Estos métodos se utilizaron para el análisis a los libros contables, de la literatura investigada, de la normativa legal y vigente en torno a la contabilidad para con ello sintetizar o reducir los conceptos, teorías y definiciones hasta llegar a elaborar los resultados en la práctica contable y formular las respectivas conclusiones y recomendaciones de lo investigado. TÉCNICAS Las siguientes técnicas sirvieron como apoyo a los métodos: La Observación Permitió conocer la ubicación, la estructura física de la empresa y sus actividades de servicio y comerciales así como también revisar la documentación sustentatoria de los registros contables. La Entrevista Esta técnica ayudó a recabar información real del funcionamiento de la empresa, principalmente del servicio que prestan y la comercialización de sus productos es decir la problemática y la solución en torno a la gestión realizada y las necesidades que requiere para su normal desarrollo. 40 f. RESULTADOS COD. DE CTA. DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA 1 ACTIVO 1.01 ACTIVO CORRIENTE 1.01.01 CAJA 1.01.02 BANCOS 1.01.02.01 BANCOS PICHINCHA 1.01.03 CUENTAS POR COBRAR 1.01.04 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIA 1.01.06 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 1.01.07 MATERIALES DE OFICINA 1.01.08 CREDITO TRIBUTARIO 1.01.09 IVA PAGADO 1.01.10 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 1.02 ACTIVOS NO CORRIENTES 1.02.01 TERRENO 1.02.02 EDIFICIOS 1.02.03 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIO 1.02.04 MUEBLES Y ENSERES 1.02.05 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES 1.02.06 MAQUINARIA Y EQUIPO 1.02.07 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO 1.02.08 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 1.02.09 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION 1.02.10 VEHICULOS 1.02.11 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 1.02.12 HERRAMIENTAS 1.02.13 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE HERRAMIENTAS 2 PASIVO 2.01 PASIVO CORRIENTE 2.01.01 PROVEEDORES 2.01.01.01 CALUBSA 2.01.01.02 ECONOMI S.A 2.01.01.03 CONAUTO 2.01.02 IVA COBRADO 2.01.03 IVA POR PAGAR 2.01.04 RETENCION EN LA FUENTE 1% POR PAGAR 2.01.05 RETENCION EN LA FUENTE 2% POR PAGAR 2.01.06 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 2.01.07 IESS POR PAGAR 3 PATRIMONIO NETO 3.01 CAPITAL 3.01.01 CAPITAL SOCIAL 41 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A PLAN DE CUENTAS CONTABLES COD. DE CTA. DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA 3.02 RESULTADOS DEL EJERCICIO 3.02.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO 3.02.02 PERDIDA DEL EJERCICIO 4 INGRESOS 4.01 INGRESOS CORRIENTES 4.01.01 UTILIDAD EN VENTA DE MERCADERIAS 4.01.02 PRESTACION DE SERVICIOS 4.01.03 INTERESES BANCARIOS 5 GASTOS 5.01 GASTOS CORRIENTES 5.01.01 SUELDOS Y SALARIOS 5.01.02 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL 5.01.03 PROVISIONES SOCIALES 5.01.03.01 DECIMO TERER SUELDO 5.01.03.02 DECIMO CUARTO SUELDO 5.01.03.03 FONDOS DE RESERVA 5.01.04 PUBLICIDAD 5.01.05 COMBUSTIBLE 5.01.06 SEGUROS Y REASEGUROS 5.01.07 CONSUMO DE MATERIALES DE OFICINA 5.01.08 SERVICIOS BASICOS 5.01.08.01 AGUA 5.01.08.02 LUZ 5.01.08.03 TELEFONO 5.01.09 SERVICIO DE INTERNET 5.01.10 DEPRECIACIONES ACTIVOS FIJOS 5.02 OTROS GASTOS 5.02.01 SERVICIOS BANCARIOS GERENTE CONTADORA 42 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A. MANUAL DE CUENTAS AL 01 DE OCTUBRE DEL 2011 CODIGO CUENTAS 1 ACTIVO: Es el conjunto de bienes materiales, valores y derechos de propiedad de la empresa. ACTIVO CORRIENTE: Son todas las cuentas del activo que constituye los bienes, derechos líquidos que habrá de liquidarse por un valor igual o nominal. SE ACREDITA: SE DEBITA: - Por depósitos - Por entrada de Dinero en efectivo o realizados en cuantas cheque o dinero en cheque que posee la bancarias. CAJA efectivo. empresa. - Por pagos en efectivo. - Por sobrantes de - Por faltantes en caja, cuando se realiza al realizar arqueos. arqueos. 1.1 1.01.01 SALDO: Deudor 1.01.02 BANCOS Es en dinero que dispone la empresa depositado en cuentas corriente o de ahorro. SE DEBITA: - Por depósitos. - Por notas de crédito. - Por cheques anulados con anterioridad a su contabilización. SE ACREDITA: - Por pagos realizados con cheques. - Notas de débito Representa el valor de aquellas cuentas pendientes de cobro a los clientes de la empresa, que no están respaldadas con documento alguno. SE DEBITA: - Por el valor de la deuda, al momento de generarse SE ACREDITA: Por los pagos parciales o totales que se reciben Registra los valores que se provisionan para cubrir el riesgo de cuentas de dudosa recuperación. SE DEBITA: - Por los valores que se ha decidido dar de baja. - Por ajustes. SE ACREDITA: -Por los valores estimados como incobrables. -Por ajustes. Son los productos que la empresa dispone para su venta SE DEBITA: - Por el valor del inventario inicial. - Por el valor del inventario final. SALDO: Deudor 1.01.03 CUENTAS POR COBRAR SALDO: Deudor 1.01.04 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES SALDO: Deudor 1.01.05 1.01.06 INVENTARIO DE MERCADERÍA SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO Registra el valor correspondiente al seguro otorgado a favor de la empresa. SE DEBITA: Por el valor pagado anticipadamente. SE ACREDITA: Por la eliminación del saldo del inventario inicial (al final del ejercicio/ regulación) SE ACREDITA: Por el valor devengado en forma periódica. -Por la recuperación total o parcial del pago realizado por la falta del servicio. SALDO: Deudor 1.01.07 MATERIALES DE OFICINA Son bienes fungibles que se compra para consumo interno y forman parte del inventario SALDO: Deudor 43 SE DEBITA: - Por la compra de materiales de oficina. SE ACREDITA: - Por el consumo. Por devoluciones efectuadas LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A. MANUAL DE CUENTAS AL 01 DE OCTUBRE DEL 2011 CÓDIGO CUENTAS 1.01.08 CRÉDITO TRIBUTARIO Son valores a favor de la empresa pagados por concepto del IVA SE DEBITA: - Por depósitos realizados en cuantas bancarias. SE ACREDITA: Por depósitos realizados en cuantas bancarias. Registra valores cancelados por concepto de impuesto al valor agregado en la compra de bienes o servicios. SE DEBITA: - Al momento de realizar la declaración del IVA, cuando el valor del IVA en compras es superior al IVA en ventas. SE ACREDITA: En las declaraciones mensuales para compensar el saldo del IVA en ventas e IVA en compras. Son valores retenidos en la venta de bienes o servicios que están sujetos a retención en la fuente del impuesto a la renta. SE DEBITA: - Por la venta de bienes y servicios a empresas que actúan como agentes de retención. SALDO: Deudor 1.01.09 IVA PAGADO SALDO: Deudor 1.01.10 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA SE ACREDITA: Al momento de realizar la declaración anual del impuesto a la renta. SALDO: Deudor 1.2 1.02.01 ACTIVOS NO CORRIENTES: Son bienes de larga duración que se adquieren para el uso de la empresa y no son para la venta. Es el único tipo de activo fijo tangible que SE DEBITA: TERRENO SE ACREDITA: normalmente no está sujeto Por la compra. a depreciación y Por venta. agotamiento. SALDO: Deudor 1.02.02 EDIFICIOS Registra los edificios adquiridos o construidos al servicio de la empresa. SE DEBITA: - Por la adquisición - Por donaciones recibidas. SE ACREDITA: - Por venta. - Pérdida del valor del bien Por donaciones entregadas SALDO: Deudor 1.02.03 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIO Registra los valores que por efecto del desgaste y utilización sufren los edificios y que se van acumulando durante toda su vida útil. SE DEBITA: - al momento de la venta, baja, donación o pérdida. - Por ajustes realizados. SE ACREDITA: Por el valor del cálculo por cualquier método. SALDO: Acreedor 1.02.04 MUEBLES Y ENSERES Son todos aquellos muebles y enseres adquiridos por la empresa, y que están destinados a prestar servicios en las oficinas de administración. SALDO: Deudor 44 SE DEBITA: - Por la adquisición - Por donaciones recibidas. SE ACREDITA: - Por venta. - Cuando se dan de baja - Por donaciones entregadas LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A. MANUAL DE CUENTAS AL 01 DE OCTUBRE DEL 2011 CODIGO CUENTAS 1.02.05 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES Registra el valor de disminución de los muebles de oficina por efectos de uso u obsolescencia. SE DEBITA: - al momento de la venta, baja, donación o pérdida. - Por ajustes realizados. SE ACREDITA: Por el valor del cálculo por cualquier método. SALDO: Acreedor 1.02.06 MAQUINARIA Y EQUIPO SE ACREDITA: - Por venta. - Cuando se dan de baja Representa el valor de las máquinas que servirán para el trabajo de servicio de lavado y lubricación de vehículos SE DEBITA: - Por la adquisición Registra el valor de disminución de la maquinaria y equipo por efectos de uso u obsolescencia. SE DEBITA: - al momento de la venta, baja, o pérdida. - Por ajustes realizados. SE ACREDITA: Por el valor del cálculo por cualquier método. Registra los equipos informáticos que posee la empresa para la utilización de sus actividades. SE DEBITA: - Por la adquisición - Por donaciones. SE ACREDITA: - Por venta. Por donaciones entregadas. Registra el valor de disminución de los equipos de cómputo por efectos de uso u obsolescencia. SE DEBITA: - Al momento de la venta, baja, donación o pérdida. - Por ajustes realizados SE ACREDITA: Por el valor de la depreciación acumulada realizada por los métodos conocidos. SALDO: Deudor 1.02.07 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO SALDO: Acreedor 1.02.08 EQUIPO DE COMPUTACIÓN SALDO: Deudor 1.02.09 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIÓN SALDO: Acreedor 1.02.10 VEHÍCULOS Son vehículos que posee la empresa para el desarrollo de sus actividades. SE DEBITA: - Por la adquisición. - Por donaciones Registra valores de disminución de los vehículos por efecto de uso u obsolescencia. SE DEBITA: - Al momento de la venta, baja, donación o pérdida. - Por ajustes realizados. SE ACREDITA: - Por venta. Por perdida, dar de baja, robo o donación. SALDO: Deudor 1.02.11 DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULO SE ACREDITA: Por el valor de la depreciación acumulada realizada por los métodos conocidos. SALDO: Acreedor 1.02.12 HERRAMIENTAS Registra herramientas propiedad de empresa para desarrollo de actividades. SALDO: Deudor 45 las de la el sus SE DEBITA: - Por la adquisición. SE ACREDITA: -Por la venta. - Por la pérdidas, robo o donaciones. LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A. MANUAL DE CUENTAS AL 01 DE OCTUBRE DEL 2011 CODIGO 1.02.13 CUENTAS DEPRECIACIÓN ACUMULADA HERRAMIENTAS Registra valores de disminución de las herramientas por efecto de uso u obsolescencia. SE DEBITA: - Al momento de la venta, baja, donación o pérdida. - Por ajustes realizados. SE ACREDITA: Por el valor de la depreciación acumulada realizada por los métodos conocidos SALDO: Acreedor 2 PASIVOS: Representa las deudas y obligaciones que tiene la empresa con terceras personas. 2.01 PASIVO CORRIENTE: Son las deudas contraídas por la empresa, cuya cancelación será en un año. 2.01.01 PROVEEDORES Representa SE DEBITA: SE ACREDITA: obligaciones que Por la cancelación - Por las obligaciones contrae la empresa por parcial o total de las contraídas. la compra de obligaciones. mercaderías a crédito y no cuentan con documento de respaldo. SALDO: Acreedor 2.01.02 IVA COBRADO Representa los valores del impuesto al valor agregado que se recauda al momento de la venta de bienes o servicios. SE DEBITA: - Por la devolución de mercadería. - Al declarar el IVA. SE ACREDITA: Al momento que se realiza la venta de bienes o servicios gravados con el IVA. Representa los valores que retienen por concepto de Impuesto al Valor Agregado en la compra de bienes grabados con IVA SE DEBITA: - Cuando se realiza el pago del impuesto y se cancelan los valores retenidos SE ACREDITA: Cuando se realiza la liquidación de IVA, siendo el IVA en ventas mayor que el IVA en compras. Representa los valores que se retienen por conceptos de Impuesto a la Renta en la compra de bienes. SE DEBITA: - Cuando se realiza el pago de las retenciones a la fuente efectuadas. Representa los valores que se retienen por conceptos de Impuesto a la Renta en la compra de servicios. SE DEBITA: - Cuando se realiza el pago de las retenciones a la fuente efectuadas. SE ACREDITA: Cuando se realiza la retención en la Fuente del impuesto a la Renta por compra de servicios. Registra las obligaciones que el empleador debe cancelar a sus trabajadores. SE DEBITA: - Por el valor de la provisiones pagadas a los empleados y que han sido causadas en el mismo período. SE ACREDITA: Por el valor de las provisiones mensuales con cargo a los resultados del ejercicio económico. SALDO: Acreedor 2.01.03 IVA POR PAGAR SALDO: Acreedor 2.01.04 RETENCIÓN EN LA FUENTE 1% POR PAGAR SE ACREDITA: Cuando se realiza la retención en la Fuente del impuesto a la Renta por compra de bienes. SALDO: Acreedor 2.01.05 RETENCIÓN EN LA FUENTE 2% POR PAGAR. SALDO: Acreedor 2.01.06 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 46 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A. MANUAL DE CUENTAS AL 01 DE OCTUBRE DEL 2011 SALDO: Acreedor 2.01.07 IESS POR PAGAR Representa los valores que se descuentan del rol de pagos al personal de la empresa por aporte individual o patronal al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social. SE DEBITA: - Por el depósito mensual de los aportes del IESS (personal y patronal). SE ACREDITA: Por las retenciones realizadas mensualmente en el rol de pagos (personal y patronal). SALDO: Acreedor 3 PATRIMONIO: Está constituido por el capital aportado por socios o accionistas, más las reservas, superávits y los resultados del ejercicio económico. 3.01 CAPITAL: Es el total de bienes aportados por el propietario al realizar operaciones y sus ampliaciones posteriores. SE ACREDITA: Está conformado por los SE DEBITA: aportes realizados para - Por capitalización de - Por la amortización 3.01.01 CAPITAL SOCIAL el funcionamiento de la utilidades. de las pérdidas del empresa, y su ejercicio económico. incremento. SALDO: Acreedor 3.02 3.02.01 RESULTADOS DEL EJERCICIO.- Refleja la utilidad o pérdida obtenida en los ejercicios económicos anteriores, así como en el actual periodo. UTILIDAD DEL EJERCICIO Refleja el resultado positivo que ha tenido la planta en el actual ejercicio económico. SE DEBITA: - Por la distribución de utilidades para cumplir con las obligaciones patronales y fiscales SE ACREDITA: Por el valor de las utilidades obtenidas en el ejercicio económico. Refleja el resultado negativo que ha tenido la empresa en el actual ejercicio económico. SE DEBITA: - Por el valor de la pérdida obtenida en el ejercicio. SE ACREDITA: Por la amortización de las pérdidas obtenidas. SALDO: Acreedor 3.02.02 PÉRDIDA DEL EJERCICIO SALDO: Deudor 4 INGRESOS: Representan beneficios que percibe la empresa en el desarrollo de sus actividades. INGRESOS CORRIENTES: Son valores recibidos y/o causados como resultado de las operaciones 4.01 de la empresa. SE DEBITA: SE ACREDITA: - Por cierre de Por la venta de UTILIDAD EN descuentos, mercadería, al contado o Registra los valores que VENTA DE devoluciones y a crédito. 4.01.01 percibe la empresa por MERCADERIAS determinar las concepto de ventas ventas netas. - Por el cierre de las ventas. SALDO: Acreedor 4.01.02 PRESTACIÓN DE SERVICIOS Registra los valores por el servicio de lavado, engrasado o pulverizado a vehículos. SALDO: Acreedor 47 SE DEBITA: Por ajustes realizados. Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de ingreso. SE ACREDITA: Por el servicio prestado 4.01.03 INTERESES BANCARIOS LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A. MANUAL DE CUENTAS AL 01 DE OCTUBRE DEL 2011 SE DEBITA: Registra los valores Por el asiento de acreditados en la cuenta cierre de libro con corriente de la empresa crédito a la cuenta por concepto de perdida o ganancia o intereses ganados. resumen de ventas o gastos. SE ACREDITA: Por la asignación de más intereses. SALDO: Acreedor 5 GASTOS: Registra los desembolsos que realiza la empresa en el giro normal de sus actividades 5.01 GASTOS CORRIENTES.- Representan los desembolsos que realiza la empresa en el giro normal de sus actividades en un determinado ejercicio económico. 5.01.01 SUELDOS Y SALARIOS Refleja los gastos ocasionados por conceptos de sueldos del personal de la empresa SE DEBITA: Por el valor causado por pago de sueldos. SE ACREDITA: Por ajustes realizados. Cierre de cuentas de gastos. Es el valor de los gastos pagados o causados por la empresa por concepto de aportes al IESS. SE DEBITA: Por el valor pagado o causado derivado del pago al IESS. SE ACREDITA: Por ajustes realizados. Por el cierre de las cuentas de gasto. SALDO: deudor 5.01.02 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL SALDO: Deudor 5.01.03 PROVISIONES SOCIALES Registra los valores adicionales por concepto de décimo tercero y décimo cuarto sueldo, pagados a los empleados, de acuerdo a lo que establece la ley. SE DEBITA: Por el valor que se paga a los empleados SE ACREDITA: Por el asiento de cierre al final del periodo contable SALDO: deudor 5.01.03.01 5.01.03.02 5.01.03.03 5.01.04 DÉCIMO TERCER SUELDO DÉCIMO CUARTO SUELDO FONDOS DE RESERVA PUBLICIDAD Registra el pago que recibe el trabajador, de acuerdo a la remuneración recibida en todo el año. Consiste en un sueldo básico vigente a la fecha del pago que recibe los trabajadores. Es un beneficio al que tienen derecho todos los trabajadores, después de su primer año de trabajo Es el valor de los gastos pagados por concepto de propaganda en los medios de comunicación. 48 SE DEBITA: Por el valor que se paga a los empleados SE DEBITA: Por el valor que se paga a los empleados SE DEBITA: Por el valor que se paga a los empleados SE DEBITA: Por el valor pagado o causado en el pago por servicios de propaganda.. SE ACREDITA: Por el asiento de cierre al final del periodo contable SE ACREDITA: Por el asiento de cierre al final del periodo contable SE ACREDITA: Por el asiento de cierre al final del periodo contable SE ACREDITA: Por ajustes realizados. Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gasto. LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A. MANUAL DE CUENTAS AL 01 DE OCTUBRE DEL 2011 SALDO: deudor 5.01.05 COMBUSTIBLE Es el valor de los gastos pagados por concepto de combustible utilizado por el vehículo. SE DEBITA: Por el valor pagado o causado en la compra de combustible. SE ACREDITA Por ajustes realizados. Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gasto. Es el valor de los gastos pagados por concepto de seguros de riesgos de la empresa. SE DEBITA: Por el valor pagado o causado en el pago por servicios de seguros. SE ACREDITA Por ajustes realizados. Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gasto. SALDO: deudor 5.1.06 SEGUROS Y REASEGUROS SALDO: deudor 5.01.07 CONSUMO DE MATERIALES DE OFICINA Registra el valor del consumo de suministros de oficina que se han generado. SE DEBITA: Por el valor pagado por consumo de suministros. SE ACREDITA: Por ajustes realizados. Cierre de cuentas de gastos. SALDO: deudor 5.01.08 SERVICIOS BÁSICOS Son valores pagados por gastos causados por concepto de servicios de agua, luz, teléfono, utilizados en el desarrollo de las actividades SE DEBITA: Por el valor pagado por concepto de servicios básicos. SE ACREDITA: Por ajustes realizados. Por el cierre de las cuentas de gasto. SALDO: deudor 5.01.08.01 5.01.08.02 5.01.08.03 5.01.09 AGUA LUZ TELEFONO SERVICIO DE INTERNET Gasto ocasionado por el consumo de agua potable durante la actividad económica Gasto generado al momento de consumir energía eléctrica a través de computadoras, maquinaria, etc. Consumo de telefonía con la finalidad de comunicarse con proveedores y clientes. Registra el valor de los gastos pagados o causados por concepto de utilización del servicio de internet a un proveedor. SE DEBITA: Por el valor pagado por concepto de servicios básicos. SE DEBITA: Por el valor pagado por concepto de servicios básicos. SE DEBITA: Por el valor pagado por concepto de servicios básicos. SE DEBITA: Por el valor pagado o causado por concepto de servicios de internet. SE ACREDITA: Por ajustes realizados. Por el cierre de las cuentas de gasto. SE ACREDITA: Por ajustes realizados. Por el cierre de las cuentas de gasto. SE ACREDITA: Por ajustes realizados. Por el cierre de las cuentas de gasto. SE ACREDITA: Por ajustes realizados. Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gasto. SALDO: deudor 5.01.10 DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS Registra los valores de la depreciación de los Activos Fijos de la empresa de acuerdo al método de depreciación seleccionado. SALDO: deudor 49 SE DEBITA: - Por el valor de la depreciación efectuada. SE ACREDITA: - Por ajustes realizados. Por el cierre de las cuentas de gasto. LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A. MANUAL DE CUENTAS AL 01 DE OCTUBRE DEL 2011 5.02 5.02.01 OTROS GASTOS.- Registra el valor de los gastos pagados o causados por concepto de gastos que no pertenecen necesariamente a la actividad de la empresa. SERVICIOS BANCARIOS Registra el valor de los gastos debitados por el banco por servicios de cuenta corriente de la empresa SALDO: deudor 50 SE DEBITA: Por el débito bancario. SE ACREDITA: Por ajustes realizados. Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gasto. LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A INVENTARIO INICIAL AL 01 DE OCTUBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO CANT DETALLE 1 ACTIVO 1,01 ACTIVO CORRIENTE 1.01.01 V/UNIT PARCIAL 179.459,12 CAJA 3.251,28 1.01.01.01 15 BILLETES DE 100 DOLARES 100,00 1.500,00 1.01.01.02 30 BILLETES DE 20 DOLARES 20,00 600,00 1.01.01.03 63 BILLETES DE 10 DOLARES 10,00 630,00 1.01.01.04 55 BILLETES DE 5 DOLARES 5,00 275,00 1.01.01.05 87 BILLETES DE 1 DÓLAR 1,00 87,00 1.01.01.06 93 MONEDAS DE 1 DÓLAR 1,00 93,00 1.01.01.07 75 MONEDAS DE 0,50 CENTAVOS 0,50 37,50 1.01.01.08 80 MONEDAS DE 0,25 CENTAVOS 0,25 20,00 1.01.01.09 45 MONEDAS DE 0,10 CENTAVOS 0,10 4,50 1.01.01.10 80 MONEDAS DE 0,05 CENTAVOS 0,05 4,00 1.01.01.11 28 MONEDAS DE 0,01 CENTAVOS 0,01 0,28 1.01.02 1 BANCOS 1.01.02.01 1.01.03 7.523,18 Cta. Cte. BANCO DEL PICHINCHA 1 7.523,18 7.523,18 CUENTAS POR COBRAR 428,00 1.01.03.01 FABIAN RODRIGUEZ 285,00 1.01.03.02 MANUEL PESANTES 75,00 1.01.03.03 MIGUEL ROJAS 23,00 1.01.03.04 RAFAEL PINEDA 45,00 1.01.05 TOTAL INVENTARIO DE MERCADERIAS 21.146,61 1.01.05.01 9 ABRO SILICON GRIS 999 1.5 ONZ 1,75 15,72 1.01.05.02 7 CINTA TEFLON 10 M. 0,18 1,25 1.01.05.03 2 CHAMP PH8A (PHB) TOYOTA 2.2/DINA/FORD/DAI. 2,14 4,28 1.01.05.04 12 CHAMP PH 2827 LF NSA. TYT. SUBR 2,08 25,00 1.01.05.05 1 CHAMP PH2863B LF ISZ. GM. CHV. LUV di 3,35 3,35 1.01.05.06 1 DAYTONA DL 2862(PH47) CH.LUV/PEUGEOT/S. RE. 1,99 1,99 1.01.05.07 5 FILTROS HINO FC 2011 8,00 40,00 1.01.05.08 25 FILTROS PARA GASOLINA 0,50 12,54 1.01.05.09 17 FRAM FILTROS COMBUSTIBLE G4185 1,56 26,47 1.01.05.10 3 FRAM FILTROS COMBUSTIBLE G12 1,55 4,64 1.01.05.11 9 FLEETGUARD FF5138 HINO FC 1.01.05.12 7 FLEETGUARD FUEL MAN 81125010030 FS19605 1.01.05.13 8 1.01.05.14 8 1.01.05.15 1.01.05.16 1.01.05.17 1.01.05.18 5,64 50,80 20,99 146,92 FUSIBLES DE PLASTISCO 10 AP 0,10 0,82 FUSIBLES DE PLASTISCO 15 AP 0,14 1,12 8 FUSIBLES DE PLASTISCO 20 AP 0,14 1,12 10 FUSIBLES DE PLASTISCO 25 AP 0,14 1,40 10 FUSIBLES DE PLASTISCO 30 AP 0,14 1,40 10 FUSIBLES DE VIDRIO 10 AP 0,10 1,03 1.01.05.19 5 FUSIBLES DE VIDRIO 15 AP 0,10 0,52 1.01.05.20 10 FUSIBLES DE VIDRIO 20 AP 0,10 1,03 51 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A INVENTARIO INICIAL AL 01 DE OCTUBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO CANT DETALLE V/UNIT PARCIAL 1.01.05.21 9 FUSIBLES DE VIDRIO 25 AP 0,10 1.01.05.22 10 FUSIBLES DE VIDRIO 30 AP 0,10 1,03 1.01.05.23 14 GRASERO 1001 RECIO MILM. 10 MM. 0,90 12,54 1.01.05.24 12 GRASERO 1002 90º 5/16 0,77 9,27 1.01.05.25 10 GRASERO 1003 RECTO MILM 1/4 0,65 6,50 1.01.05.26 17 GRASERO 1004 RECTO 3/8. 0,72 12,19 1.01.05.27 6 GRASERO 1005 90º 1/4 0,72 4,30 1.01.05.28 12 GRASERO 1006 90º 3/8. 1,00 11,96 1.01.05.29 9 GRASERO 1007 45º 1/8 0,90 8,06 1.01.05.30 12 GRASERO 1008 45º 1/4 (FINO) 0,72 8,60 1.01.05.31 11 GRASERO 1009 45º 3/8 0,77 8,50 1.01.05.32 14 GRASERO 1011 RECTO 5/16 0,90 12,54 1.01.05.33 27 GRASERO 1013 RECTO DE 6MM/MILM 0,54 14,52 1.01.05.34 11 GRASERO 1014 RECTO DE 5MM/MILM 0,59 6,53 1.01.05.35 9 GRASERO 1016 90º 8MM. 0,75 6,74 1.01.05.36 8 GRASERO 1017 45º 6MM 0,65 5,20 1.01.05.37 10 GRASERO 1018 45º 8MM 0,90 8,96 1.01.05.38 2 GRASERO 1019 90º 1/8. 0,86 1,73 1.01.05.39 7 HENGST FILTER E422HD86 OIL MAN D0836 MAN 51 19,26 134,80 1.01.05.40 7 HENGST FUEL E422KPD98 MAN D2866 MAN 5 28,08 196,55 1.01.05.41 6 HENGST FILTER E13HD47 OIL MAN D2866 13,36 80,18 1.01.05.42 9 LYS- PH 8A 1,87 16,83 1.01.05.43 6 LYS- PH4967 TOYOTA TERCE/CHEVROLET 1,87 11,22 1.01.05.44 12 LYS- PH6607 1,87 22,44 1.01.05.45 11 LYS- PH7317 1,87 20,57 1.01.05.46 3 LUBER FINER FP588F FF TYT.HINO.NSA.FC1 3,77 11,32 1.01.05.47 1 MANN-C30125/1 MANN CORSA EVOLUTION 1.8 PANEL 6,47 6,47 1.01.05.48 1 ORO CA1326 AIRE HINO4D RANGER/NISSAN 16,00 16,00 1.01.05.49 1 PENTIUS PABS001 SUZUKY FORZA II AIRA932 4,51 4,51 1.01.05.50 5 PENTIUS PABS075 TOYOTA STOUT 2200 7,83 39,14 1.01.05.51 8 PENTIUS PABS076 CHEVROLET LUV D-MAX A DIESEL 5,67 45,34 1.01.05.52 2 PENTIUS PABS087 HYUNDAI ACCENT 1.4 2006 AIR 6,13 12,25 1.01.05.53 2 PENTIUS PABS135 MAX 3.5 GASOLINA MITSUBISHI L 8,74 17,47 1.01.05.54 2 PENTIUS PABS168 CHEVROLET LUV D-MAX A GASOLINA 6,35 12,70 1.01.05.55 1 PENTIUS PAB 4958 SUZUKY FORZA UNO AIRAF663 4,23 4,23 1.01.05.56 6 PENTIUS PAB 7440 NISSAN ARMADA 04-08 8,09 48,52 1.01.05.57 2 PENTIUS PAB 8970 HYUNDAI ACCENT VERNA 2000-05 3,99 7,97 1.01.05.58 5 PARES DE TERMINALES PEQUEÑOS 2,40 12,00 1.01.05.59 10 SAKURA A 1088 AIRE MSB CANTER HD IN 17,08 170,80 1.01.05.60 4 SAKURA A 1156 AIR HINO FB 4J 2001 13,71 54,86 1.01.05.61 2 SAKURA A 1158 AIR DAIHATSU 10,29 20,58 1.01.05.62 10 SAKURA A 1177 AIR HINO DUTRO 1780 13,59 135,90 52 0,93 TOTAL LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A INVENTARIO INICIAL AL 01 DE OCTUBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO CANT DETALLE V/UNIT PARCIAL 1.01.05.63 1 SAKURA A1313 AIRE HINO GD/FF 20,44 20,44 1.01.05.64 5 SAKURA A 1319 AIRE HINO FB 4J 9,19 45,97 1.01.05.65 14 SAKURA A 1324 AIRE H. FC EXT/INT 24,49 342,92 1.01.05.66 1 SAKURA A 1325 (CA1608) AIRE HINO GH/GD 27,99 27,99 1.01.05.67 15 SAKURA A 1326 AIRE H. FC INT/EXT 9,68 145,15 1.01.05.68 6 SAKURA A 1515 CHV LUV DMAX DIESEL 6,13 36,78 1.01.05.69 3 SAKURA A 1707 AIR MSB CANTER. DELT 7,22 21,67 1.01.05.70 18 SAKURA A 1864 AIR NISSAN FRONTIER 10,15 182,65 1.01.05.71 11 SAKURA A 5903 TYT HILUX 2.7 4X4 2 12,22 134,40 1.01.05.72 3 SAKURA C1004 OIL CANTER ISUZU NPR 3,11 9,32 1.01.05.73 20 SAKURA C1123 OIL 8PH2835) Mazda Varios 2,00 40,10 1.01.05.74 17 SAKURA C1302 (C161) MSB CANTER. 4,28 72,81 1.01.05.75 72 SAKURA C1304 (CO12/3766) HINO FF/DUTRO/G. 9,53 686,25 1.01.05.76 13 SAKURA C1314 OIL HINO FC 2005 15 7,67 99,74 1.01.05.77 54 SAKURA C1321 OIL HINO 4600 156072 14,30 772,33 1.01.05.78 3 SAKURA C1504 OIL ISUZU NPR NKR 20 4,23 12,69 1.01.05.79 2 SAKURA C1522 OIL ISUZU NPR NKR 9 7,72 15,44 1.01.05.80 10 SAKURA C1539 CH. DIMAX DIESEL. 2,44 24,35 1.01.05.81 21 SAKURA C1717 (C1321) HINO DUTRO/ FORD TRAD. 6,04 126,77 1.01.05.82 8 SAKURA C1920 OIL (PH2849) MAZDA, F 1,77 14,16 1.01.05.83 20 SAKURA C1921 OIL (PH2825)NISSAN 1,12 22,40 1.01.05.84 40 SAKURA C6702 OIL (PH47) LUV 2,2 GA 1,84 73,47 1.01.05.85 49 SAKURA EF1112 COMB. HINO DUTRO 4.6. 5,11 250,25 1.01.05.86 14 SAKURA EO1801 OIL NISSAN FRONTIER SK 7,36 103,02 1.01.05.87 2 SAKURA EO1802 OIL NISSAN FRONTIER DIES 7,73 15,46 1.01.05.88 41 SAKURA F1110 ( INF19528) SEP- AGUA H.DUTRO. 6,24 255,77 1.01.05.89 9 SAKURA F1111 COMB.SEP.TOYOTA HYLUX DIESEL 4,03 36,31 1.01.05.90 6 SAKURA F1302 (CD1008) COM B. HINO KB. 2,90 17,40 1.01.05.91 50 SAKURA F1507 FUEL ISZ FTR FSR FVR 2,22 111,00 1.01.05.92 13 SAKURA FC1302 FUEL HINO FB. DUTRO 2,67 34,65 1.01.05.93 6 SAKURA FC1501FUEL CHEVROLET D-MAX 2,71 16,28 1.01.05.94 12 SAKURA FC1511 FUEL/WATER SEPARATOR 3,77 45,20 1.01.05.95 16 SAKURA FC1806 COMB. NISSAN FRONTIER DIES 4,87 77,93 1.01.05.96 15 SAKURA FC1807 SEP. AGUA NISSAN FRONTIER 5,45 81,73 1.01.05.97 5 SAKURA O 1101. TOYOTA 1600 ANTIGUO 2,45 12,26 1.01.05.98 43 SAKURA SFC1901-10 FUEL SEPARADOR AGUA 8,76 376,61 1.01.05.99 12 SHOGUN SH966 S. FORSA/ CORSA/ OPTRA. 1,70 20,43 1.01.05.100 34 SHOGUN SH2825 OIL NISSAN 1,84 62,45 1.01.05.101 13 SHOGUN SH2849 MAZDA 2,2/323/FORD COOURRIE 1,77 23,00 1.01.05.102 10 SHOGUN SH2862 OIL (PH 47) SAN REMO, C 1,84 18,40 1.01.05.103 4 SHOGUN SH3593 HYUNDAY/CH. LUV/MITSUBISHI. 1,84 7,35 1.01.05.104 1 SHOGUN A 932 SSK FORZA II. AF79 4,01 4,01 53 TOTAL LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A INVENTARIO INICIAL AL 01 DE OCTUBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO CANT DETALLE V/UNIT PARCIAL 1.01.05.105 1 SHOGUN A1307 AIRE SEC HINO GD/FF/GM 15,12 15,12 1.01.05.106 1 SHOGUN A1325 (CA1608) AIRE HINO GH/GD 25,01 25,01 1.01.05.107 2 SHOGUN A1330 AIRE SEC.HINO GH 2004/GM 10,43 20,86 1.01.05.108 4 SHOGUN A6012 (CA1231) AIRE CH.NHR/NPR 11,69 46,77 1.01.05.109 2 SHOGUN AF 202 CHV VITARA 3 PUERTAS 5,54 11,09 1.01.05.110 2 SHOGUN AF 293 AF NSA. SENTR/01 3,27 6,54 1.01.05.111 2 SHOGUN AF 545 AIR MAZDA 2600 CAMIONETA 5,36 10,73 1.01.05.112 2 SHOGUN AF 663 SSK FORZA I 3,80 7,59 1.01.05.113 2 SHOGUN AF 3981 AF CHV, OPTRA 4,75 9,50 1.01.05.114 2 SHOGUN AF 7825 NSA 2400 4X4 97 5,98 11,96 1.01.05.115 2 SHOGUN AF 7864 ISZ TROOPER V6 RODEO 4,96 9,92 1.01.05.116 4 SHOGUN ALG2021/2 TROOPER V6 3.2, RODE 3,47 13,87 1.01.05.117 1 SHOGUN ALG3068 COMB. TOYOTA H. 2006 GASOL. 11,37 11,37 1.01.05.118 11 SHOGUN ALG3074 COMB. TOYOTA H. 2006 GASOL. 8,74 96,14 1.01.05.119 8 SHOGUN ALG6042/9 TYT 4 RUNNER V6, PRADO 5,28 42,27 1.01.05.120 1 SHOGUN ALG9070 COMB.VITARA. 5,63 5,63 1.01.05.121 10 SHOGUN ALG9096 MAZDA 2200, 2400 4X4 8,97 89,68 1.01.05.122 3 SHOGUN C151 OIL TYT COASTER DHS 4,28 12,85 1.01.05.123 13 SHOGUN C1516-1 NHR 4,74 61,58 1.01.05.124 15 SHOGUN FC351 FUEL MSB CANTER 3.5 2,87 43,01 1.01.05.125 10 SHOGUN FC033 FUEL HINO FB. DUTRO 2,67 26,66 1.01.05.126 11 SHOGUN FC110 (F588F) COMB. TOYOTA/NHR. 2,51 27,58 1.01.05.127 2 SHOGUN RB 124 CHV LUV DIESEL 2,6 6,48 12,97 1.01.05.128 2 SHOGUN RBA85 KIA SPORTAGE 4,39 8,78 1.01.05.129 2 SHOGUN RBA183 HDY H1 FURGONETA 240 6,47 12,95 1.01.05.130 2 SHOGUN RBA265 HDY ACCENT VERNA 3,27 6,54 1.01.05.131 2 SHOGUN RBA270 KIA PREGIO 00-04 6,22 12,43 1.01.05.132 2 SHOGUN RBA306 MZD B2500 DIESEL 6,59 13,17 1.01.05.133 1 SHOGUN RBA344 SSY MUSSO SPORT 2006 9,68 9,68 1.01.05.134 2 SHOGUN RBA377HDY TERRACAN DIESEL 5,07 10,15 1.01.05.135 2 SHOGUN RBA378HDY MATRIX 2002 4,29 8,58 1.01.05.136 2 SHOGUN RBA381 CHV AVEO-CHEVITAXI 3,64 7,28 1.01.05.137 5 SHOGUN RBA405 TYT PRADO-HILUX 2001 5,87 29,36 1.01.05.138 2 SHOGUN RBA415 HDY TUCSON2,0 4,01 8,02 1.01.05.139 2 SHOGUN RBA427 CHV SPARK 06/07 4,51 9,03 1.01.05.140 2 SHOGUN RBA428 HDY ACCENT 1,4 /06 4,51 9,03 1.01.05.141 1 SKYFIL SK-FRL-041 CHEVY TAXI SPARK OPTRA D.MAX 3,47 3,47 1.01.05.142 2 SKYFIL SK-FRL-119 SKYFIL FORZA II 1.3 FUEL INYECCION 6,93 13,87 1.01.05.143 6 SKYFIL SK-FRL-412 KIA K2700 MITSUBISHI FC1001 3,74 22,44 1.01.05.144 6 SKYFIL SK-FRL-416 NISSAN URBAN 16403-59E00 FUEL 4,61 27,69 1.01.05.145 1 SKYFIL SK-FRL-429 NISSAN FRONTIER CAMIONETA FUEL 5,00 5,00 1.01.05.146 5 SKYFIL SK-FRL-554 FILTRO GASOLINA 1/4 EN V 32 0,95 4,77 54 TOTAL LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A INVENTARIO INICIAL AL 01 DE OCTUBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO CANT DETALLE V/UNIT PARCIAL 1.01.05.147 5 SKYFIL SK-FRL-555 FORZA I 180gr. 1/4 FuelG510 ALG 0,96 4,82 1.01.05.148 6 SKYFIL SK-FRL-556 GASOLINA 1/4 EN T 32 GRADOS 0,95 5,72 1.01.05.149 2 SKYFIL SK-FRL-661 HYUNDAI TUCSON 2.0 FUEL DIESEL 9,59 19,17 1.01.05.150 5 SKYFIL SK-FRL-670 CHEVROLET D-MAX DIESEL 3,89 19,43 1.01.05.151 18 SKYFIL SK-FRL-U671 TOYOTA FUEL W/S HI-LUX 4,14 74,52 1.01.05.152 6 TAPONES 12mm 1,30 7,80 1.01.05.153 6 TAPONES 14mm 1,70 10,20 1.01.05.154 3 TAPONES 16MM 2,20 6,60 1.01.05.155 8 TAPONES 18MM 2,40 19,20 1.01.05.156 6 TAPONES 20MM 3,05 18,30 1.01.05.157 5 TECFIL FF LUCAS CAV - 296 PC2/155 2,07 10,37 1.01.05.158 1 TECFIL PSD 460/1 FS PARA 460R 9,34 9,34 1.01.05.159 2 TERMINALES pequeñas con 3 tornillos 1,60 3,20 1.01.05.160 2 VORT 23390 - OLO10 (F1111)COMB.TOYOTA HY 5,00 9,99 1.01.05.161 6 BUJIAS 953 NGK C7HSA MOTOS FINA 10MM 1,36 8,13 1.01.05.162 5 BUJIAS 954 NGK D8EA MOTOS FINA R.CORTA 1,36 6,78 1.01.05.163 10 BUJIAS 950 NGK BP5ES DATSUN 1,36 13,55 1.01.05.164 9 BUJIAS 00937 DENSO W16EXU(BP5ES) DATSUN 1,36 12,20 1.01.05.165 11 BUJIAS 938 DENSO W20EXU (BP6ES) TOYOTA 1,36 14,91 1.01.05.166 4 MAN FILTRO COMBUSTIBLE 51.12503.0061 35,84 143,36 1.01.05.167 4 MAN FILTRO ACEITE 51.05504.00107 42,00 168,00 1.01.05.168 4 MAN FILTRO RACOR 81.12503.0086 43,74 174,94 1.01.05.169 2 MAN FILTRO AIRE 81.08405.0021 135,73 271,47 1.01.05.170 2 MAN FILTRO CABINA 81.61910.0018 1.01.05.171 3 1.01.05.172 1.01.05.173 43,57 87,14 MAN FILTRO 81.08405.0017 112,97 338,92 5 MAN FILTRO 51.12503.0042 27,99 139,94 5 MAN FILTRO 51.05504.0098 18,49 92,46 1.01.05.174 3 CHAMP PH2903 LF MZD. FORD Courier 2,07 6,22 1.01.05.175 6 SOGUN ALG 3084 TOYOTA HI-LUX 2,7 4X 9,27 55,65 1.01.05.176 12 SOGUN FC 034 Fuel HINO FD FF Turb. 2,60 31,14 1.01.05.177 43 SAKURA FC 1313 2,72 117,03 1.01.05.178 16 TERMINALES GRANDES 1,44 23,04 1.01.05.179 106 AGUA ACIDULADA LITRO. 0,45 47,49 1.01.05.180 71 AGUA DESTILADA LITRO. 0,45 31,81 1.01.05.181 17 AMBIENTALES CON REPUESTO 3,54 60,17 1.01.05.182 9 SIMONIZ PROTECTOR UV3 SILICONA ALTO (GRATIS) 3,09 27,82 1.01.05.183 10 AMBIENTALES TROPI FRESH 1,97 19,71 1.01.05.184 20 AMBIENTALES LA FRESITA 0,70 14,00 1.01.05.185 3 SIMONIZ PROTECTOR UV3 SILICONA ALTO 4,03 12,10 1.01.05.186 32 BOTELLAS DE AMBIENTAL 0,67 21,50 1.01.05.187 3 BOTELLAS DE LIQUIDO LIMPIADOR DE LLANTAS 1,68 5,04 1.01.05.188 27 BOTELLAS DE SILICONA 1,68 45,36 55 TOTAL LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A INVENTARIO INICIAL AL 01 DE OCTUBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO CANT DETALLE V/UNIT PARCIAL 1.01.05.189 3 AMBIENTALES DE DIFERENTES FRAG.DM-105-083 FLOWER LIMON3.14 1.01.05.190 14 FREEZETONE REFRIGERANTE ROJA 3.35 46.90 1.01.05.191 17 FREEZETONE REFRIGERANTE DIESEL 3.58 60.86 1.01.05.192 104.13 GALONES X CANECA 76 MP 80W90 Gear Lub 76 (caja) 16.68 1736.81 1.01.05.193 102.75 GALONES X CANECA 76 MP 80W140 Gear Lub 76(corona) 16.33 1677.91 15.94 956.28 16.38 380.90 14.20 255.66 1.01.05.194 1.01.05.195 1.01.05.196 60 GALONES X CANECA AMALIE 15W40 5/1 23.25 01 UPTDX15-40 URSA PREMIUM TDX 15W-40 ISOSYN 18 01 USP 40 URSA OIL SUPER TD SAE 40. 1.01.05.197 1 01 USP 40 URSA OIL SUPER TD SAE 40. 3.36 3.36 1.01.05.198 16 01 F 3 40 HAVOLINE PREMIUM SAE 40. 13.72 219.55 1.01.05.199 37 01 F 3 HAVOLINE PREMIUM SAE 40 3.84 142.12 1.01.05.200 46 01 F 3 HAVOLINE PREMIUM SAE 20W50. 15.80 726.60 1.01.05.201 48 01 F 3 HAVOLINE PREMIUM SAE 20W50. 4.19 201.00 1.01.05.202 19 01 F 3 HAVOLINE PREMIUM SAE 10W30. 16.60 315.40 1.01.05.203 26 01 F 3 HAVOLINE PREMIUM SAE 10W30. 4.18 108.70 1.01.05.204 2 FB 15W40 Syn (Ti Liq) 76 4.02 8.05 1.01.05.205 22 ACEITE PENZZOIL 20W50 4.98 109.65 1.01.05.206 29 01 SOM 40 SUPER OUTBOARD MOTOR OIL 40 1.01.05.207 6 AMALIA 75W90 ELIXIR FULL 1.01.05.208 1 1.01.05.209 1.01.05.210 3.57 103.49 15.46 92.76 76 20W50 4 T Motorcycl 76 QUARTO 3.93 3.93 22 GOLDE BEAR ATF IDRAULICO 3.65 80.32 6 ACEITE 10W40 4T MOTOS 4.00 23.99 1.01.05.211 9 WAGNER LIQUIDO FRENO LITRO. 5.38 48.38 1.01.05.212 7 WAGNER LIQUIDO FRENO 12 OZ. 2.11 14.74 1.01.05.213 11 0278 MOTOREX ADITIVO ACEITE 11OZ 1.01.05.214 75 CANECAS GALONES X CANECA ARAL 15W40 5/1 1.01.05.215 7 1.01.05.216 1.01.05.217 1.01.05.218 13 FREEZETONE REFRIGERANTE ROJA 1.14 14.88 1.01.05.219 60 01 USP 40 URSA OIL SUPER TD SAE 40. 13.93 835.97 1.01.05.220 60 01 UPTDX15-40 URSA PREMIUM TDX 15W-40 ISOSYN 15.41 924.54 1.01.05.221 2.5 01 USP 40 URSA OIL SUPER TD SAE 40. 14.55 36.38 1.01.05.222 20.5 CHEVRON SUPREME 20W50 21.48 440.30 1.01.05.223 24 ABRO MOTOR FLUSH 1.01.05.224 1 TANQUE DE GRASA 1.80 19.84 27.38 2053.50 AMBIENTALES DUO 3.54 24.77 6 FREEZETONE REFRIGERANTE VERDE 3.14 18.82 11 FREEZETONE REFRIGERANTE VERDE 1.46 16.02 1.01.06 2.45 58.87 245.01 245.01 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 800.01 Seguro año 2012 1.01.07 800.01 MATERIALES DE OFICINA 1.01.07.01 3 BLOCK DE FACTURAS 1.01.07.02 7 1.01.07.03 20 TOTAL 9.41 221.04 12.00 36.00 ESFEROGRAFICOS 0.35 2.45 RESMAS DE PAPEL BOND 4.75 95.00 56 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A INVENTARIO INICIAL AL 01 DE OCTUBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO CANT DETALLE V/UNIT PARCIAL 1.01.07.04 2 SACAPUNTAS DOBLE 4.00 8.00 1.01.07.05 12 LAPICES 0.25 3.00 1.01.07.06 2 CORRECTORES 1.45 2.90 1.01.07.07 7 ARCHIVADORES 0.95 6.65 1.01.07.08 11 FOLDER 0.23 2.53 1.01.07.09 7 SOBRES DE MANILA 0.18 1.26 1.01.07.10 2 GRAPADORA 4.35 8.70 1.01.07.11 3 PERFORADORA 5.50 16.50 1.01.07.12 2 LIBRETINES DE COMPROBANTES DE RETENCION 9.50 19.00 1.01.07.13 3 LIBRETINES DE RECIBOS 6.35 19.05 42,000.00 42,000.00 27,000.00 27,000.00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1.02.01 TERRENO 42,000.00 TERRENO 1.02.02 EDIFICIO 1.02.02.01 EDIFICACION DE LUBRICADORA 1.02.04 27,000.00 MUEBLES Y ENSERES 6,218.00 1.02.04.01 2 ARCHIVADOR 4 GAVETAS 150.00 300.00 1.02.04.02 1 ALARMA CON BOCINA 750.00 750.00 1.02.04.03 2 BIDON DE AGUA 5.00 10.00 1.02.04.04 2 DISPENSADOR DE AGUA PEQUEÑO 43.00 86.00 1.02.04.05 3 EXTINGUIDORES 24.00 72.00 1.02.04.06 1 ESQUINERO PLASTICO TRES NIVELES 31.00 31.00 1.02.04.07 2 ESCRITORIO 180.00 360.00 1.02.04.08 1 FRIGORIFICO VERTICAL 429.00 429.00 1.02.04.09 2 INODORO CON LAVAMANOS 178.00 356.00 1.02.04.10 1 MESA REPIZA 75.00 75.00 1.02.04.11 4 PROTECCIONES DE VENTANAS METALICAS 98.00 392.00 1.02.04.12 2 PROTECCION METALICA 110.00 220.00 1.02.04.13 2 PUERTAS ENROLLABLES METALICAS 125.00 250.00 1.02.04.14 3 REGULADOR DE VOLTAJE 35.00 105.00 1.02.04.15 1 RELOJ DE PARED 28.00 28.00 1.02.04.16 5 SILLAS PLASTICAS 32.00 160.00 1.02.04.17 1 SILLA PARA SECRETARIA 78.00 78.00 1.02.04.18 2 SOPORTE PARA TV 31.00 62.00 1.02.04.19 3 TACHOS DE BASURA 18.00 54.00 1.02.04.20 5 VENTANAS DE ALUMINIO 154.00 770.00 1.02.04.21 3 VITRINA HORIZONTAL METALICA 215.00 645.00 1.02.04.22 4 VENTILADORES 75.00 300.00 1.02.04.23 2 DUCHA CON SU LLAVE 32.00 64.00 1.02.04.24 2 PORTATOALLAS 21.00 42.00 1.02.04.25 1 MESON CON LAVAMANOS 87.00 87.00 1.02.04.26 5 LLAVE DE AGUA 11.00 55.00 57 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A INVENTARIO INICIAL AL 01 DE OCTUBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO CANT DETALLE V/UNIT PARCIAL 1.02.04.27 5 ESCOBILLONES 1.02.04.28 6 REGLETAS 1.02.04.29 1 SOPORTE PARA DVD 1.02.04.30 2 OJOS DE AGUILA 45.00 90.00 1.02.04.31 1 DVD 55.00 55.00 1.02.04.32 1 VESTIDOR 180.00 180.00 567.00 1,134.00 1.02.06 9.00 45.00 6.00 36.00 31.00 31.00 MAQUINARIA Y EQUIPO 1.02.06.01 2 ASPIRADORA SILKA 1.02.06.02 6 ACEITERA PEQUEÑITA 1.02.06.03 3 BOMBA DE AGUA DE 5 HP. 1.02.06.04 4 1.02.06.05 3 1.02.06.06 38,952.00 918.00 5,508.00 1,807.00 5,421.00 BOMBA PARA ACEITE DE CAJA - CORONA 954.00 3,816.00 COMPRESOR DE AIRE DE 5 HP. INGERSOLL RAND 983.00 2,949.00 2 TRANSFORMADOR TRIFÁSICO DE 36 HP 727.00 1,454.00 1.02.06.07 1 FLEXÓMETRO DE 3 MÉTROS 818.00 818.00 1.02.06.08 5 ENGRASADORA NEUMÁTICA 2,767.00 13,835.00 1.02.06.09 4 TANQUE DE GRASA 324.00 1,296.00 1.02.06.10 3 TANQUE DE ACEITE 324.00 972.00 1.02.06.11 3 TANQUE DE GRASA 435.00 1,305.00 1.02.06.12 4 RAMPAS METALICAS 111.00 444.00 1.02.06.13 5 GATAS HIDRAULICAS 127.00 635.00 EQUIPO DE COMPUTACION 1.02.08 1,825.00 1.02.08.01 2 COMPUTADOR INTEL CORE 850.00 1,700.00 1.02.08.02 1 IMPRESORA COPIADORA Y SCANNER 125.00 125.00 1.02.10 1.02.10.01 VEHICULO 1 1.02.12 TOTAL 23,500.00 CAMIONETA 4x4 23,500.00 23,500.00 HERRAMIENTAS 6,594.00 1.02.12.01 2 CAJA DE FUSIBLES CON DOS CONTACTORES 74.00 148.00 1.02.12.02 2 CAJA DE MEDIDORES Y BREKES EN LA CASA ( PLANTA BAJA) 78.00 156.00 1.02.12.03 1 CARRETILLA 67.00 67.00 1.02.12.04 1 CISTERNA PLASTICA DE 500 LITROS 118.00 118.00 1.02.12.05 3 HOJAS DE CIN DE 10 PIEZAS 34.00 102.00 1.02.12.06 1 PALA 32.00 32.00 1.02.12.07 4 LAMPARAS DE ALUMBRADO PÚBLICO 21.00 84.00 1.02.12.08 7 LLAVE DE TUVO DE 12 PULGADAS 9.00 63.00 1.02.12.09 12 LLAVE PERICA Nº12 11.00 132.00 1.02.12.10 8 DESARMADORES (1 ESTRELLA Y 1 PLANO) 5.00 40.00 1.02.12.11 6 PLAYO 84-146 9.00 54.00 1.02.12.12 7 LLAVE PERICA Nº8 7.00 49.00 1.02.12.13 5 JUEGO DE LLAVES DE BOCA CORONA 58.00 290.00 1.02.12.14 6 CAJA DE16 DADOS y LLAVES DE BOCA CORONA 52.00 312.00 1.02.12.15 8 LLAVE DE BANDA PARA FILTRO DE ACEITE 11.00 88.00 1.02.12.16 4 MANGERAS DE MEDIA DE 15 METROS 27.00 108.00 58 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A INVENTARIO INICIAL AL 01 DE OCTUBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO CANT DETALLE V/UNIT PARCIAL 1.02.12.17 4 MANGERAS DE MEDIA DE 10 METROS. 27.00 108.00 1.02.12.18 3 MANGERAS DE 10 MET PARA AIRE 27.00 81.00 1.02.12.19 2 MANGERA DE 5 MET PARA AIRE DE 1/4 27.00 54.00 1.02.12.20 3 PISTOLA DE AIRE PARA SOPLETEAR FILTROS 22.00 66.00 1.02.12.21 4 PISTOLA PARA INFLAR LLANTAS. 342.00 1,368.00 1.02.12.22 2 PROTECTOR EN LA BODEGA DE COMPRENSORES 425.00 850.00 1.02.12.23 4 JUEGO DE LLAVES DE BOCA CORONA Nº 6 a Nº 22. 43.00 172.00 1.02.12.24 5 MARTILLO 13.00 65.00 1.02.12.25 3 JUEGOS DE EXAGONALES 77.00 231.00 1.02.12.26 2 BALANZA 42.00 84.00 1.02.12.27 4 PRENZA 67.00 268.00 1.02.12.28 5 ESMERIL 22.00 110.00 1.02.12.29 3 MEDIDOR DE AIRE 324.00 972.00 1.02.12.30 6 ROLLOS DE CABLE 19.00 114.00 1.02.12.31 3 ESPATULA 9.00 27.00 1.02.12.32 7 DESARMADORES 1.02.12.33 12 SACABOCADOS 2 PASIVO 2.01 PASIVO CORRIENTE 2.01.01 PROVEEDORES 7.00 49.00 11.00 132.00 3,326.98 550.18 2.01.01.01 1 CALUBSA s/f 3108 425.18 425.18 2.01.01.02 1 ECONOMI S.A s/f 70110 125.00 125.00 1,187.25 1,187.25 2.01.03 IVA POR PAGAR 1,187.25 IVA POR PAGAR DEL MES DE SEPTIEMBRE 2.01.04 RETENCIONES EN LA FUENTE 1% POR PAGAR 78.34 78.34 2.01.05 RETENCIONES EN LA FUENTE 2% POR PAGAR 98.11 98.11 2.01.06 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 2.01.07 TOTAL 78.34 98.11 1,159.40 1 DECIMO TERCER SUELDO 491.70 491.70 1 DECIMO CUARTO SUELDO 176.00 176.00 1 FONDOS DE RESERVA 491.70 491.70 IESS POR PAGAR 253.70 APORTES MES DE SEPTIEMBRE 3.01.01 PATRIMONIO 3.01.01.01 CAPITAL SOCIAL 253.70 253.70 176,132.14 176,132.14 176,132.14 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 179,459.12 El Oro 1 de octubre del 2011 GERENTE CONTADORA 59 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A. MEMORANDUN DE OPERACIONES DEL 1 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Octubre 01: Se registra el estado inicial según el Inventario Inicial. Octubre 05: El señor Cristian Galván cancela el valor de $ 285,00 en efectivo por deuda pendiente del mes de Septiembre. Se compra a CALUBSA s/f 003-001-3207 mercadería por el valor de $ 11,20 más IVA, se cancela en efectivo. Octubre 07: Se cancelan los aportes al IESS correspondientes al mes de Septiembre por el valor $ 322,50 mediante cheque N° 1024. 08: Octubre 08: Se registran las ventas y prestación de servicios según anexo 01, del 01 al 08 de octubre por el valor de $ 547,65 incluido IVA. Octubre 10: Se compra a Jorge Aguilar s/f 001-001-1924 mercaderías por el valor de $ 80,36 más IVA, se cancela en efectivo. 60 Se cancelan los servicios básicos correspondientes al mes de Septiembre de acuerdo al siguiente detalle: agua $16,74; luz $ 42,70; Teléfono $ 32,84 Se cancela el servicio de internet correspondiente al mes de Septiembre por el valor de 22,75. Octubre 12: Se cancela la cuenta pendiente de pago a CALUBSA s/f 3108 el valor de $ 425,18 mediante cheque N° 1025. Se compra a librería “Don Quijote” s/f 001-001-4456 el valor de $ 1,34 más IVA, se cancela en efectivo. Octubre 15: Se registra las ventas y prestación de servicios según anexo 02, del 09 al 15 de octubre por el valor de $ 856,78 incluido IVA. Se deposita el efectivo en la cuenta corriente. Octubre 20: Se realizan los pagos al SRI correspondientes al mes de Septiembre del 2011 mediante cheque N° 1026. El señor Miguel Rojas cancela en efectivo el valor de $ 23,00 por deuda pendiente del mes de septiembre. Se cancela en efectivo a Gráficas “FEIJOO” s/f 001-001-8657 el valor de $ 22,00. Octubre 22: Se registra las ventas y la prestación de servicios según anexo 03, del 16 al 22 de octubre por el valor de $ 1.631,83 incluido IVA. 61 Octubre 24: Se cancela a ECONOMI S.A s/f 001-001- 70110 el valor de $ 125,00 por deuda pendiente correspondiente al mes de septiembre. Se compra a ECONOMI S.A s/f 001-001-75734 mercadería por el valor de $ 388,80 más IVA, se cancela mediante cheque N° 1027. Octubre 28: Se cancela a Gasolinera “Las Lajas” s/f 001-001-43567 el valor de $80,00 por consumo de combustible. Robert Montecel cancela el valor de $ 75,00 por concepto de deuda pendiente. Octubre 31: Se registran las ventas y la prestación de servicios según anexo 04, del 23 al 31 octubre por el valor de $ 2.235,62 incluido IVA. Se deposita el efectivo en la cuenta corriente. Se cancela sueldos y salarios del mes de septiembre mediante rol de pagos, con las respectivas provisiones sociales, mediante cheques Nº 1031. Noviembre 01: Vinicio Ramírez cancela el valor de $ 45,00 por concepto de deuda pendiente. Noviembre 05: Se registran las ventas y la prestación de servicios según anexo 05, del 01 al 05 de noviembre por el valor de $ 559,27 incluido IVA. 62 Noviembre 07: Se compra a “ECONOMI S.A” s/f 001-001-76445 por el valor de $ 11,74. Noviembre 09: Se compra a CALUBSA mercaderías por el valor de $ 255,00 más IVA, se cancela mediante cheque Nº 1032. Se cancelan los servicios básicos correspondientes al mes de Octubre de acuerdo al siguiente detalle: agua $ 21,81; luz $ 68,27 y teléfono $ 19,54. Noviembre 11: Se cancelan los aportes al IESS del mes de Octubre mediante cheque Nº 1033. Se cancela en efectivo el servicio de internet del mes de Octubre por el valor de $22,75. Noviembre 12: Se registran las ventas y la prestación de servicios según anexo 06, del 06 al 12 de Noviembre por el valor de $ 2.161,16 incluido IVA. Se deposita el efectivo en la cuenta corriente. Noviembre 19: Se registran las ventas y la prestación de servicios según anexo 07, del 12 al 19 de noviembre por el valor de $ 662,01 incluido IVA. Noviembre 21: Se cancela a ARTE&DISEÑO “CHINLI” s/f 001-001-1242 el valor de $ 150,00 por elaboración de letrero, se cancela mediante cheque Nº 1034. 63 Se realizan los pagos al SRI correspondientes al mes de Octubre, se cancela mediante cheque Nº 1035. Noviembre 22: Se compra mercadería a “JR DISTRIBUIDRA” s/f 001-001-86654 por el valor de $ 490.81, se cancela mediante cheque Nº 1036. Noviembre 23: Se compra mercadería a “CONAUTO” s/f 001-001-433633 por el valor de $ 3.815,95, nos conceden crédito para 15 días. Se cancela a gasolinera “Las Lajas” s/f 001-001-48001 el valor de $120,00 por concepto de combustible. Noviembre 24: Se compra mercaderías a Jorge Luis Aguilar s/f 001-001-1974 por el valor de 53,57 más IVA, se cancela en efectivo. Noviembre 29: Se compra a CALUBSA s/f 003-001-3274 por un valor de $ 206,40 más IVA, se concede un crédito de 30 días plazo. Noviembre 30: Se registra el valor de las ventas y prestación de servicios según anexo 08, del 20 al 31 de noviembre por el valor de $ 1.050,95 incluido IVA. Se deposita el efectivo en la cuenta corriente. 64 Se cancela sueldos y salarios correspondientes al mes de octubre y se realiza las respectivas provisiones sociales, mediante cheques Nº 1037 al 1040. Diciembre 07: Se cancela la factura Nº 001-001-433633 mediante cheque Nº 1041, por el valor de $ 3.781,88. Diciembre 09: Se cancelan los servicios básicos del mes de noviembre por agua $ 27,11; luz $ 38,77 y teléfono $ 23,99. Diciembre 10: Se registra las ventas y la prestación de servicios según anexo 09, del 01 al 10 de diciembre por el valor de $ 1.958,20 incluido IVA. Diciembre 12: Se cancelan los aportes al IESS correspondientes al mes de Noviembre, mediante cheque Nº 1042, por $ 254,20. Se cancela el servicio de internet del mes de octubre por el valor de $22,75. Diciembre 17: Se registra las ventas y la prestación de servicios según anexo 10, del 11 al 17 de diciembre por el valor de $ 1.100,33 incluido IVA. Se deposita el efectivo en la cuenta corriente. 65 Diciembre 19: Se compra mercadería a CONAUTO s/f 001-001-436591 por el valor de $ 1577.74, se concede un crédito de 15 días. Diciembre 21: Se compra a CONAUTO mercadería por el valor de $ 251,97, se concede crédito de 15 días. Diciembre 22: Se realizan los pagos al SRI correspondientes al mes de Noviembre, mediante cheque N°1043. Diciembre 24: Se registra la venta y la prestación de servicios según anexo 11, del 18 al 23 de diciembre por el valor de $ 779,19 incluido IVA. Se cancela el décimo tercer sueldo a los empleados mediante cheques Nº 1044 al 1047. Diciembre 29: Se cancela la factura Nº 003-001-3274 por el valor de $ 229.10 mediante cheque Nº 1048. Se cancela a gasolinera “Las Lajas” s/f 001-001-49546 el valor de $ 95,00 por consumo de combustible. 66 Diciembre 31: Se registra las ventas y prestación de servicios según anexo 12, del 25 al 31 de Diciembre por el valor de $ 1.375,41 más IVA. Se deposita el efectivo en la cuenta corriente. Se cancela los sueldos correspondientes al mes de Noviembre mediante cheques Nº 1049 al 1052. Se registra el valor de depreciaciones de activos fijos. Se registra el consumo de materiales de oficina de octubre a diciembre. 67 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A ESTADO DE SITUACION INICIAL AL 01 DE OCTUBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD 1. ACTIVO 1.01 ACTIVO CORRIENTE 1.01.01 CAJA 3,251.28 1.01.02 BANCOS 7,523.18 1.01.03 CUENTAS POR COBRAR 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 1.01.06 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 800.01 1.01.07 MATERIALES DE OFICINA 221.04 428.00 21,146.61 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 33,370.12 1.02 ACTIVO NO CORRIENTE 1.02.01 TERRENO 42,000.00 1.02.02 EDIFICIO 27,000.00 1.02.04 MUEBLES Y ENSERES 1.02.06 MAQUINARIA Y EQUIPO 1.02.08 EQUIPO DE COMPUTACION 1.02.10 VEHICULO 1.02.12 HERRAMIENTAS 6,218.00 38,952.00 1,825.00 23,500.00 6,594.00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 146,089.00 TOTAL ACTIVO 179,459.12 2. PASIVO 2.01 PASIVO CORRIENTE 2.01.01 PROVEEDORES 550.18 2.01.03 IVA POR PAGAR 1,187.25 2.01.04 RETENCION EN LA FUENTE 1% POR PAGAR 78.34 2.01.05 RETENCION EN LA FUENTE 2% POR PAGAR 98.11 2.01.06 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 2.01.07 IESS POR PAGAR 1,159.40 253.70 TOTAL PASIVO CORRIENTE 3,326.98 TOTAL PASIVO 3. PATRIMONIO 3.01.01 CAPITAL SOCIAL 3,326.98 176,132.14 TOTAL PATRIMONIO 176,132.14 TOTAL PATRIMONIO MAS PASIVO 179,459.12 El Oro 1 de octubre del 2011 GERENTE CONTADORA 68 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO DIARIO DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 EXPRESADO EN DOLARES USD FOLIO Nº 1 FECHA CODIGO DETALLE 01/10/2011 PARCIAL DEBE HABER 1 1.01.01 CAJA 3251.28 1.01.02 BANCOS 7523.18 1.01.03 CUENTAS POR COBRAR 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 1.01.06 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 1.01.07 MATERIALES DE OFICINA 1.02.01 TERRENO 42000.00 1.02.02 EDIFICIO 27000.00 1.02.04 MUEBLES Y ENSERES 1.02.06 MAQUINARIA Y EQUIPO 1.02.08 EQUIPO DE COMPUTACION 1.02.10 VEHICULO 1.02.12 HERRAMIENTAS 428.00 21146.61 800.01 221.04 6218.00 38952.00 1825.00 23500.00 6594.00 2.01.01 PROVEEDORES 550.18 2.01.03 IVA POR PAGAR 1187.25 2.01.04 RETENCION EN LA FUENTE 1% POR PAGAR 78.34 2.01.05 RETENCION EN LA FUENTE 2% POR PAGAR 98.11 2.01.06 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 2.01.07 IESS POR PAGAR 3.01.01 1159.40 253.70 CAPITAL SOCIAL 176132.14 P/R ESTADO DE SITUACION INICIAL 05/10/2011 2 1.01.01 1.01.03 CAJA 285.00 CUENTAS POR COBRAR 285.00 Cristian Galvan 285.00 P/R PAGO DE CUENTA PENDIENTE 05/10/2011 3 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 1.01.09 IVA PAGADO 11.20 1.34 1.01.01 CAJA 2.01.04 RETENCION EN LA FUENTE 1% POR PAGAR 12.43 0.11 P/R COMPRA S/F 3207 07/10/2011 4 2.01.07 IESS POR PAGAR 5.02.01 SERVICIOS BANCARIOS 1.01.02 253.70 0.50 BANCOS 254.20 P/R APORTES MES DE SEPTIEMBRE SUMAN Y PASAN: 180010.86 69 180010.86 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO DIARIO DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 EXPRESADO EN DOLARES USD FOLIO Nº 2 FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE VIENEN 08/10/2011 HABER 180010.86 180010.86 5 1.01.01 CAJA 547.65 1.01.10 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 1.72 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 178.50 4.01.01 UTILIDAD EN VENTA DE MERCADERIAS 118.99 4.01.02 PRESTACION DE SERVICIO 193.02 2.01.02 IVA COBRADO 58.86 P/R VENTAS DEL 01 AL 08 DE OCTUBRE 10/10/2011 6 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 1.01.09 IVA PAGADO 1.01.01 2.01.04 80.36 9.64 CAJA 89.20 RETENCION EN LA FUENTE 1% POR PAGAR 0.80 P/R COMPRA S/F 1924 10/10/2011 7 5.01.08 SERVICIOS BASICOS 92.28 5.01.08.01 Agua 16.74 5.01.08.02 Luz 42.70 5.01.08.03 Telefono 32.84 1.01.09 1.01.01 IVA PAGADO 3.94 CAJA 96.22 P/R PAGO DE SERVICIOS BASICOS MES DE SEPTIEMBRE 8 10/10/2011 5.01.09 1.01.09 SERVICIO DE INTERNET 20.31 IVA PAGADO 2.44 1.01.01 CAJA 2.01.05 RETENCION EN LA FUENTE 2% POR PAGAR 22.34 0.41 P/R PAGO DE INTERNET MES DE SEPTIEMBRE 12/10/2011 9 2.01.01 PROVEEDORES 425.18 2.01.01.01 Calubsa 1.01.02 425.18 BANCOS 425.18 P/R PAGO S/F 3108 12/10/2011 10 1.01.07 MATERIALES DE OFICINA 1.34 1.01.09 IVA PAGADO 0.16 1.01.01 2.01.04 CAJA 1.49 RETENCION EN LA FUENTE 1% POR PAGAR 0.01 P/R COMPRA S/F 4456 SUMAN Y PASAN: 181195.89 70 181195.89 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO DIARIO DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 EXPRESADO EN DOLARES USD FOLIO Nº 3 FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE VIENEN 15/10/2011 HABER 181195.89 181195.89 11 1.01.01 CAJA 856.78 1.01.10 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 7.05 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 150.40 4.01.01 UTILIDAD EN VENTA DE MERCADERIAS 100.26 4.01.02 PRESTACION DE SERVICIO 520.62 2.01.02 IVA COBRADO 92.55 P/R VENTAS DEL 09 AL 15 DE OCTUBRE 15/10/2011 12 1.01.02 1.01.01 BANCOS 4000.00 CAJA 4000.00 P/R DEPOSITO DEL EFECTIVO 20/10/2011 13 2.01.03 IVA POR PAGAR 2.01.04 RETENCION EN LA FUENTE 1% POR PAGAR 78.34 2.01.05 RETENCION EN LA FUENTE 2% POR PAGAR 98.11 5.02.01 SERVICIOS BANCARIOS 1.01.02 1187.25 0.50 BANCOS 1364.20 P/R PAGO SRI MES DE SEPTIEMBRE 14 20/10/2011 1.01.01 CAJA 1.01.03 CUENTAS POR COBRAR 1.01.03.03 MIGUEL ROJAS 23.00 23.00 23.00 P/R PAGO PENDIENTE 20/10/2011 15 1.01.07 MATERIALES DE OFICINA 22.00 1.01.01 CAJA 2.01.05 RETENCION EN LA FUENTE 2% POR PAGAR 21.56 0.44 P/R COMPRA S/F 8657 22/10/2011 16 1.01.01 CAJA 1.01.10 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 1631.83 7.48 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 737.89 4.01.01 UTILIDAD EN VENTA DE MERCADERIAS 491.92 4.01.02 PRESTACION DE SERVICIO 233.86 IVA COBRADO 175.64 2.01.02 P/R VENTAS DEL 16 AL 22 DE OCTUBRE 24/10/2011 17 2.01.01 PROVEEDORES 125.00 SUMAN Y PASAN: 189233.23 71 189108.23 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO DIARIO DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 EXPRESADO EN DOLARES USD FOLIO Nº 4 FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE VIENEN HABER 189233.23 189108.23 Economi s.a 1.01.02 BANCOS 125.00 P/R PAGO S/F 70110 24/10/2011 18 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 1.01.09 IVA PAGADO 1.01.02 2.01.04 388.80 46.66 BANCOS 431.57 RETENCION EN LA FUENTE 1% POR PAGAR 3.89 P/R COMPRA S/F 75734 28/10/2011 19 5.01.05 1.01.09 1.01.01 COMBUSTIBLE 71.43 IVA PAGADO 8.57 CAJA 80.00 P/R PAGO DE COMBUSTIBLE S/F 43567 28/10/2011 20 1.01.01 1.01.03 CAJA 75.00 CUENTAS POR COBRAR 75.00 Roberth Montecel 75.00 P7R PAGO DE CUENTA PENDIENTE 31/10/2011 21 1.01.01 CAJA 2235.62 1.01.10 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 7.77 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 966.73 4.01.01 UTILIDAD EN VENTA DE MERCADERIAS 644.49 4.01.02 PRESTACION DE SERVICIO 391.81 2.01.02 IVA COBRADO 240.36 P/R VENTAS DEL 23 AL 31 DE OCTUBRE 31/10/2011 22 1.01.02 BANCOS 1.01.01 CAJA 3500.00 3500.00 P/R DEPOSITO DEL EFECTIVO 31/10/2011 23 5.01.01 SUELDOS Y SALARIOS 1180.00 5.01.02 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL 143.37 5.01.03 PROVISIONES SOCIALES 186.34 5.01.03.01 DECIMO TERCER SUELDO 49.17 5.01.03.02 DECIMO CUARTO SUELDO 88.00 5.01.03.03 FONDOS DE RESERVA 49.17 1.01.02 BANCOS 1069.67 SUMAN Y PASAN: 197076.79 72 196636.75 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO DIARIO DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 EXPRESADO EN DOLARES USD FOLIO Nº 5 FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE VIENEN HABER 197076.79 196636.75 2.01.06 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 186.34 2.01.07 IESS POR PAGAR 253.70 P/R PAGO DE SUELDOS MES DE OCTUBRE 31/10/2011 24 5.01.06 1.01.06 SEGUROS Y REASEGUROS 266.67 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 266.67 P/R AMORTIZACION DE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 25 01/11/2011 1.01.01 CAJA 1.01.03 45.00 CUENTAS POR COBRAR 45.00 Vinicio Ramirez 45.00 P/R PAGO DE DEUDA PENDIENTE 05/11/2011 26 1.01.01 CAJA 1.01.10 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 559.27 0.48 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 217.63 4.01.01 UTILIDAD EN VENTA DE MERCADERIAS 145.09 4.01.02 PRESTACION DE SERVICIO 137.06 2.01.02 IVA COBRADO 59.97 P/R VENTAS DEL 01 AL 05 DE NOVIEMBRE 07/11/2011 27 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 1.01.09 IVA PAGADO 1.01.01 2.01.04 11.74 1.41 CAJA 13.03 RETENCION EN LA FUENTE 1% POR PAGAR 0.12 P/R COMPRA S/F 76445 09/11/2011 28 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 1.01.09 IVA PAGADO 255.00 30.60 1.01.01 CAJA 2.01.04 RETENCION EN LA FUENTE 1% POR PAGAR 09/11/2011 283.05 2.55 P/R COMPRA S/F 3247 29 5.01.08 SERVICIOS BASICOS 109.62 5.01.08.01 Agua 21.81 5.01.08.02 Luz 68.27 5.01.08.03 Telefono 19.54 1.01.09 1.01.01 IVA PAGADO 2.34 CAJA 111.96 SUMAN Y PASAN: 198358.93 73 198358.93 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO DIARIO DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 EXPRESADO EN DOLARES USD FOLIO Nº 6 FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE VIENEN 11/11/2011 HABER 198358.93 198358.93 P/R PAGO DE SERVICIOS BASICOS MES DE OCTUBRE 30 2.01.07 IESS POR PAGAR 5.02.01 SERVICIOS BANCARIOS 1.01.02 11/11/2011 253.70 0.50 BANCOS 254.20 P/R APORTES MES DE OCTUBRE 31 5.01.09 SERVICIO DE INTERNET 1.01.09 IVA PAGADO 1.01.01 2.01.05 12/11/2011 20.31 2.44 CAJA 22.34 RETENCION EN LA FUENTE 2% POR PAGAR 0.41 P/R PAGO DE INTERNET MES DE OCTUBRE 32 1.01.01 CAJA 1.01.10 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 2161.16 5.16 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 821.25 4.01.01 UTILIDAD EN VENTA DE MERCADERIAS 547.50 4.01.02 PRESTACION DE SERVICIO 565.46 2.01.02 IVA COBRADO 232.11 15/11/2011 P/R VENTAS DEL 06 AL 12 DE NOVIEMBRE 33 1.01.02 BANCOS 1.01.01 CAJA 19/11/2011 2500.00 2500.00 P/R DEPOSITO DEL EFECTIVO 34 1.01.01 CAJA 1.01.10 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 662.01 1.87 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 228.94 4.01.01 UTILIDAD EN VENTA DE MERCADERIAS 152.62 4.01.02 PRESTACION DE SERVICIO 211.19 2.01.02 IVA COBRADO 71.13 P/R VENTAS DEL 13 AL 19 DE NOVIEMBRE 21/11/2011 35 5.01.04 PUBLICIDAD 150.00 1.01.01 CAJA 2.01.05 RETENCION EN LA FUENTE 2% POR PAGAR 147.00 3.00 P/R COMPRA S/F 1242 21/11/2011 36 2.01.02 IVA COBRADO 567.42 SUMAN Y PASAN: 204683.49 74 204116.07 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO DIARIO DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 EXPRESADO EN DOLARES USD FOLIO Nº 7 FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE VIENEN 1.01.09 IVA PAGADO 2.01.03 IVA POR PAGAR HABER 204683.49 204116.07 72.75 494.67 P/R LIQUIDACION IVA MES DE OCTUBRE 21/11/2011 37 2.01.03 IVA POR PAGAR 5.02.01 SERVICIOS BANCARIOS 1.01.02 494.67 0.50 BANCOS 495.17 P/R PAGO DEL IVA MES DE OCTUBRE 21/11/2011 38 2.01.04 RETENCION EN LA FUENTE 1% POR PAGAR 4.81 2.01.05 RETENCION EN LA FUENTE 2% POR PAGAR 0.85 1.01.10 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 5.66 P/R PAGO DEL IMPUESTO A LA RENTA MES DE OCTUBRE 22/11/2011 39 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 1.01.09 IVA PAGADO 1.01.01 2.01.04 490.81 58.90 CAJA 544.80 RETENCION EN LA FUENTE 1% POR PAGAR 4.91 P/R COMPRA S/F 86654 23/11/2011 40 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 1.01.09 IVA PAGADO 3407.10 408.85 2.01.01 PROVEEDORES 3781.88 2.01.01.03 Conauto 2.01.04 RETENCION EN LA FUENTE 1% POR PAGAR 3,781.88 34.07 P/R COMPRA S/F 433633 23/11/2011 41 5.01.05 1.01.09 1.01.01 COMBUSTIBLE 107.14 IVA PAGADO 12.86 CAJA 120.00 P/R PAGO DE COMBUSTIBLE S/F 48001 24/11/2011 42 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 1.01.09 IVA PAGADO 1.01.02 2.01.04 53.57 6.43 BANCOS 59.46 RETENCION EN LA FUENTE 1% POR PAGAR 0.54 P/R COMPRA S/F 1974 29/11/2011 43 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 206.40 SUMAN Y PASAN: 209936.38 75 209729.98 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO DIARIO DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 EXPRESADO EN DOLARES USD FOLIO Nº 8 FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE VIENEN 1.01.09 HABER 209936.38 IVA PAGADO 209729.98 24.77 2.01.01 PROVEEDORES 229.10 2.01.01.01 Calubsa 2.01.04 RETENCION EN LA FUENTE 1% POR PAGAR 229.10 2.06 P/R COMPRA S/F 3274 30/11/2011 44 1.01.01 CAJA 1.01.10 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 1050.95 1.26 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 374.14 4.01.01 UTILIDAD EN VENTA DE MERCADERIAS 249.43 4.01.02 PRESTACION DE SERVICIO 315.90 2.01.02 IVA COBRADO 112.74 P/R VENTAS DEL 20 AL 30 DE NOVIEMBRE 30/11/2011 45 1.01.02 BANCOS 1.01.01 CAJA 1000.00 1000.00 P/R DEPOSITO DEL EFECTIVO 30/11/2011 46 5.01.01 SUELDOS Y SALARIOS 5.01.02 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL 1180.00 5.01.03 PROVISIONES SOCIALES 143.37 186.34 5.01.03.01 DECIMO TERCER SUELDO 49.17 5.01.03.02 DECIMO CUARTO SUELDO 88.00 5.01.03.03 FONDOS DE RESERVA 49.17 1.01.02 BANCOS 2.01.06 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 186.34 IESS POR PAGAR 253.70 2.01.07 1069.67 P/R PAGO DE SUELDOS MES DE NOVIEMBRE 30/11/2011 47 5.01.06 1.01.06 SEGUROS Y REASEGUROS 266.67 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 266.67 P/R AMORTIZACION DE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 07/12/2011 48 2.01.01 PROVEEDORES 3781.88 2.01.01.03 Conauto 1.01.02 3,781.88 BANCOS 3781.88 P/R PAGO DE FACTURA 433633 SUMAN Y PASAN: 217571.61 76 217571.61 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO DIARIO DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 EXPRESADO EN DOLARES USD FOLIO Nº 9 FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE VIENEN 09/12/2011 HABER 217571.61 217571.61 49 5.01.08 SERVICIOS BASICOS 89.87 5.01.08.01 Agua 27.11 5.01.08.02 Luz 38.77 5.01.08.03 Telefono 23.99 1.01.09 1.01.01 IVA PAGADO 2.88 CAJA 92.75 P/R PAGO DE SERVICIOS BASICOS MES DE NOVIEMBRE 10/12/2011 50 1.01.01 CAJA 1958.20 1.01.10 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 5.71 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 834.91 4.01.01 UTILIDAD EN VENTA DE MERCADERIAS 556.61 4.01.02 PRESTACION DE SERVICIO 361.97 2.01.02 IVA COBRADO 210.42 P/R VENTAS DEL 01 AL 10 DE DICIEMBRE 12/12/2011 51 2.01.07 IESS POR PAGAR 5.02.01 SERVICIOS BANCARIOS 1.01.02 253.70 0.50 BANCOS 254.20 P/R APORTES MES DE NOVIEMBRE 12/12/2011 52 5.01.09 SERVICIO DE INTERNET 1.01.09 IVA PAGADO 1.01.01 2.01.05 20.31 2.44 CAJA 22.34 RETENCION EN LA FUENTE 2% POR PAGAR 0.41 P/R PAGO DE INTERNET MES DE NOVIEMBRE 17/12/2011 53 1.01.01 CAJA 1.01.10 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 1100.33 6.20 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 276.77 4.01.01 UTILIDAD EN VENTA DE MERCADERIAS 184.51 4.01.02 PRESTACION DE SERVICIO 526.69 2.01.02 IVA COBRADO 118.56 P/R VENTAS DEL 11 AL 17 DE DICIEMBRE 17/12/2011 54 1.01.02 BANCOS 1.01.01 CAJA 2500.00 2500.00 P/R DEPOSITO DEL EFECTIVO SUMAN Y PASAN: 223511.75 77 223511.75 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO DIARIO DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 EXPRESADO EN DOLARES USD FOLIO Nº 10 FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE VIENEN 19/12/2011 HABER 223511.75 223511.75 55 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 1.01.09 IVA PAGADO 1577.74 189.33 2.01.01 PROVEEDORES 1751.29 2.01.01.03 Conauto 2.01.04 RETENCION EN LA FUENTE 1% POR PAGAR 1,751.29 15.78 P/R COMPRA S/F 436591 21/12/2011 56 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 1.01.09 IVA PAGADO 251.97 30.24 2.01.01 PROVEEDORES 2.01.01.03 Conauto 279.69 2.01.04 RETENCION EN LA FUENTE 1% POR PAGAR 279.69 2.52 P/R COMPRA S/F 436898 22/12/2011 57 2.01.02 IVA COBRADO 1.01.08 CREDITO TRIBUTARIO 1.01.09 474.87 73.73 IVA PAGADO 548.60 P/R LIQUIDACION IVA MES DE OCTUBRE 22/12/2011 58 2.01.04 RETENCION EN LA FUENTE 1% POR PAGAR 44.25 2.01.05 RETENCION EN LA FUENTE 2% POR PAGAR 3.41 5.02.01 SERVICIOS BANCARIOS 0.50 1.01.02 BANCOS 17.17 1.01.10 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 30.99 P/R PAGO DEL IMPUESTO A LA RENTA MES DE OCTUBRE 24/12/2011 59 1.01.01 CAJA 779.19 1.01.10 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 0.93 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 295.52 4.01.01 UTILIDAD EN VENTA DE MERCADERIAS 197.02 4.01.02 PRESTACION DE SERVICIO 204.00 2.01.02 IVA COBRADO 83.58 P/R VENTAS DEL 18 AL 24 DE DICIEMBRE 24/12/2011 60 2.01.06 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 5.01.03.01 Decimo Tercer Sueldo 1.01.02 590.04 590.04 BANCOS 590.04 P/R PAGO DECIMO TERCER SUELDO 2011 SUMAN Y PASAN: 227527.95 78 227527.95 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO DIARIO DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 EXPRESADO EN DOLARES USD FOLIO Nº 11 FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE VIENEN 29/12/2011 HABER 227527.95 227527.95 61 2.01.01 PROVEEDORES 229.10 2.01.01.01 Calubsa 1.01.02 229.10 BANCOS 229.10 P/R PAGO S/F 3274 29/12/2011 62 5.01.05 COMBUSTIBLE 1.01.09 IVA PAGADO 1.01.01 CAJA 84.82 10.18 95.00 P/R PAGO DE COMBUSTIBLE S/F 49546 31/12/2011 63 1.01.01 CAJA 1.01.10 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 1375.41 3.12 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 545.96 4.01.01 UTILIDAD EN VENTA DE MERCADERIAS 363.97 4.01.02 PRESTACION DE SERVICIO 320.90 2.01.02 IVA COBRADO 147.70 P/R VENTAS DEL 25 AL 31 DE DICIEMBRE 31/12/2011 64 1.01.02 1.01.01 BANCOS 2500.00 CAJA 2500.00 P/R DEPOSITO DEL EFECTIVO 31/12/2011 65 5.01.01 SUELDOS Y SALARIOS 1180.00 5.01.02 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL 143.37 5.01.03 PROVISIONES SOCIALES 186.34 5.01.03.01 DECIMO TERCER SUELDO 49.17 5.01.03.02 DECIMO CUARTO SUELDO 88.00 5.01.03.03 FONDOS DE RESERVA 49.17 1.01.02 BANCOS 2.01.06 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 186.34 IESS POR PAGAR 253.70 2.01.07 1069.67 P/R PAGO DE SUELDOS MES DE DICIEMBRE 31/12/2011 66 5.01.06 1.01.06 SEGUROS Y REASEGUROS 266.67 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 266.67 P/R AMORTIZACION DE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO SUMAN Y PASAN: 233506.96 79 233506.96 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO DIARIO DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 EXPRESADO EN DOLARES USD FOLIO Nº 12 FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE VIENEN 31/12/2011 HABER 233506,96 233506,96 67 5.01.10 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS 3503,53 1.02.03 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIO 1.02.05 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES 139,91 1.02.07 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO 876,42 1.02.08 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION 100,88 1.02.10 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 940,00 1.02.13 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE HERRAMIENTAS 366,32 31/12/2011 1080,00 68 5.01.07 1.01.07 CONSUMO DE MATERIALES DE OFICINA 146,63 MATERIALES DE OFICINA 146,63 P/R CONSUMO DE MATERIALES DE OFICINA 31/12/2011 69 1.01.02 4.01.03 BANCOS 37,46 INTERESES BANCARIOS 37,46 P/R ACREDITACION DE INTERESES CUENTA BANCARIA 31/12/2011 70 5.02.01 1.01.02 SERVICIOS BANCARIOS 8,25 BANCOS 8,25 P/R EMISION DE ESTADOS DE CUENTA 31/12/2011 71 4.01.01 UTILIDAD EN VENTA DE MERCADERIAS 3752,41 4.01.02 PRESTACION DE SERVICIOS 3982,42 4.01.03 INTERES FINANCIEROS 3.02.02 PERDIDA DEL EJERCICIO 37,46 1984,34 5.01.01 SUELDOS Y SALARIOS 3540,00 5.01.02 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL 430,11 5.01.03 PROVISIONES SOCIALES 559,02 5.01.04 PUBLICIDAD 150,00 5.01.05 COMBUSTIBLE 263,38 5.01.06 SEGUROS Y REASEGUROS 800,01 5.01.07 CONSUMO DE MATERIALES DE OFICINA 146,63 5.01.08 SERVICIOS BASICOS 291,77 5.01.09 SERVICIOS DE INTERNET 5.01.13 DEPRECIACIONES ACTIVOS FIJOS 5.02.01 SERVICIOS BANCARIOS 60,93 3503,53 11,25 P/R Cierre de las cuentas de ingresos y gastos. SUMAN TOTAL 246.959,46 246.959,46 El Oro 31 de octubre del 2011 GERENTE CONTADORA 80 LAVADORA Y LUBRICADIRA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CUENTA: CAJA FECHA 01/10/2011 05/10/2011 05/10/2011 08/10/2011 10/10/2011 10/10/2011 10/10/2011 12/10/2011 12/10/2011 15/10/2011 20/10/2011 20/10/2011 22/10/2011 28/10/2011 28/10/2011 31/10/2011 31/10/2011 01/11/2011 05/11/2011 07/11/2011 09/11/2011 09/11/2011 11/11/2011 12/11/2011 15/11/2011 19/11/2011 21/11/2011 22/11/2011 23/11/2011 30/11/2011 30/11/2011 09/12/2011 10/12/2011 12/12/2011 17/12/2011 17/12/2011 24/12/2011 29/12/2011 31/12/2011 31/12/2011 DETALLE Inventario Inicial A cuentas por cobrar Por varios A varios Por varios Por varios Por varios Por varios A varios Por bancos A cuentas por cobrar Por materiales de oficina A varios Por varios A cuentas por cobrar A varios Por bancos A cuentas por cobrar A varios Por varios Por varios Por varios Por varios A varios Por bancos A varios Por Publicidad Por varios Por varios A varios Por bancos Por varios A varios Por varios A varios Por bancos A varios Por varios A varios Por bancos CODIGO: 1.1.01 MOVIMIENTOS SALDOS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 3,251.28 3,251.28 285.00 3,536.28 12.43 3,523.85 547.65 4,071.50 89.20 3,982.30 96.22 3,886.08 22.34 3,863.74 1.49 3,862.25 856.78 4,719.03 4,000.00 719.03 23.00 742.03 21.56 720.47 1,631.83 2,352.30 80.00 2,272.30 75.00 2,347.30 2,235.62 4,582.92 3,500.00 1,082.92 45.00 1,127.92 559.27 1,687.19 13.03 1,674.16 283.05 1,391.11 111.96 1,279.15 22.34 1,256.81 2,161.16 3,417.97 2,500.00 917.97 662.01 1,579.98 147.00 1,432.98 544.80 888.18 120.00 768.18 1,050.95 1,819.13 1,000.00 819.13 92.75 726.38 1,958.20 2,684.58 22.34 2,662.24 1,100.33 3,762.57 2,500.00 1,262.57 779.19 2,041.76 95.00 1,946.76 1,375.41 3,322.17 2,500.00 822.17 REF 1/1 2/1 3/1 5/2 6/2 7/2 8/2 10/2 11/3 12/3 14/3 15/3 16/3 19/4 20/4 21/4 22/4 25/5 26/5 27/5 28/5 29/5 31/6 32/6 33/6 34/6 35/6 39/7 41/7 44/8 45/8 49/9 50/9 52/9 53/9 54/9 59/10 62/11 63/11 64/11 SUMAN: 18,597.68 81 17,775.51 822.17 LAVADORA Y LUBRICADIRA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CUENTA: BANCOS FECHA 01/10/2011 07/10/2011 10/10/2011 15/10/2011 20/10/2011 24/10/2011 24/10/2011 31/10/2011 31/10/2011 11/11/2011 15/11/2011 21/11/2011 24/11/2011 30/11/2011 30/11/2011 07/12/2011 12/12/2011 15/12/2011 22/12/2011 24/12/2011 29/12/2011 31/12/2011 31/12/2011 31/12/2011 31/12/2011 DETALLE CODIGO: 1.1.02 MOVIMIENTOS SALDOS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 7,523.18 7,523.18 254.20 7,268.98 425.18 6,843.80 4,000.00 10,843.80 1,364.20 9,479.60 125.00 9,354.60 431.57 8,923.03 3,500.00 12,423.03 1,069.67 11,353.36 254.20 11,099.16 2,500.00 13,599.16 495.17 13,103.99 59.46 13,044.53 1,000.00 14,044.53 1,069.67 12,974.86 3,781.88 9,192.98 254.20 8,938.78 2,500.00 11,438.78 17.17 11,421.61 590.04 10,831.57 229.10 10,602.47 2,500.00 13,102.47 1,069.67 12,032.80 37.46 12,070.26 8.25 12,062.01 12,062.01 REF Inventario Inicial 1/1 Por IESS por pagar 4/1 Por varios 9/2 A caja 12/3 Por varios 13/3 Por Proveedores 17/4 Por varios 18/4 A caja 22/4 Por varios 23/4 Por IESS por pagar 30/6 A caja 33/6 Por varios 37/7 Por varios 42/7 A caja 45/8 Por varios 46/8 Por Proveedores 48/8 Por varios 51/9 A caja 54/9 Por varios 58/10 Por Provisiones Sociales por Pagar 60/10 Por Proveedores 61//1 A caja 64/11 Por varios 65/11 A intereses financieros 69/12 Por servicios bancarios 70/12 SUMAN: CUENTA: FECHA 01/10/2011 05/10/2011 20/10/2011 28/10/2011 01/11/2011 23,560.64 11,498.63 12,062.01 LAVADORA Y LUBRICADIRA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CUENTAS POR COBRAR CODIGO: 1.1.03 MOVIMIENTOS SALDOS DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR Inventario Inicial 1/1 428.00 428.00 Por caja 2/1 285.00 143.00 Por caja 14/3 23.00 120.00 Por caja 20/4 75.00 45.00 Por caja 25/4 45.00 0.00 SUMAN: 428.00 82 428.00 0.00 CUENTA: FECHA 01/10/2011 05/10/2011 08/10/2011 10/10/2011 15/10/2011 22/10/2011 24/10/2011 31/10/2011 05/11/2011 07/11/2011 09/11/2011 12/11/2011 19/11/2011 22/11/2011 23/11/2011 24/11/2011 29/11/2011 30/11/2011 10/12/2011 17/12/2011 19/12/2011 21/12/2011 24/12/2011 31/12/2011 LAVADORA Y LUBRICADIRA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ INVENTARIO DE MERCADERIAS CODIGO: 1.01.05 MOVIMIENTOS SALDOS DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR Inventario Inicial 1/1 21,146.61 21,146.61 A varios 3/1 11.20 21,157.81 Por varios 5/2 178.50 20,979.31 A varios 6/2 80.36 21,059.67 Por varios 11/3 150.40 20,909.27 Por varios 16/3 737.89 20,171.38 A varios 18/4 388.80 20,560.18 Por varios 21/4 966.73 19,593.45 Por varios 26/5 217.63 19,375.82 A varios 27/5 11.74 19,387.56 A varios 28/5 255.00 19,642.56 Por varios 32/6 821.25 18,821.31 Por varios 34/6 228.94 18,592.37 A varios 39/7 490.81 19,083.18 A varios 40/7 3,407.10 22,490.28 A varios 42/7 53.57 22,543.85 A varios 43/7 206.40 22,750.25 Por varios 44/8 374.14 22,376.11 Por varios 50/9 834.91 21,541.20 Por varios 53/9 276.77 21,264.43 A varios 55/10 1,577.74 22,842.17 A varios 56/10 251.97 23,094.14 Por varios 59/10 295.52 22,798.62 Por varios 63/11 545.96 22,252.66 SUMAN: CUENTA: FECHA 01/10/2011 31/10/2011 30/11/2011 31/12/2011 27,881.30 5,628.64 22,252.66 LAVADORA Y LUBRICADIRA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO CODIGO: 1.01.06 MOVIMIENTOS SALDOS DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR Inventario Inicial 1/1 800.01 800.01 Por Seguros y reaseguros 24/5 266.67 533.34 Por Seguros y reaseguros 47/8 266.67 266.67 Por Seguros y reaseguros 66/11 266.67 0.00 0.00 SUMAN: 800.01 83 800.01 0.00 CUENTA: FECHA 01/10/2011 12/10/2011 20/10/2011 31/12/2011 LAVADORA Y LUBRICADIRA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ MATERIALES DE OFICINA CODIGO: 1.01.07 MOVIMIENTOS SALDOS DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR Inventario Inicial 1/1 221.04 221.04 A varios 10/2 1.34 222.38 A varios 15/3 22.00 244.38 Por Varios 68/12 146.63 97.75 97.75 SUMAN: 244.38 146.63 97.75 LAVADORA Y LUBRICADIRA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO: 1.01.08 CUENTA: CREDITO TRIBUTARIO MOVIMIENTOS SALDOS FECHA DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 22/12/2011 A IVA por pagar 57/10 73.73 73.73 SUMAN: 73.73 0.00 73.73 CUENTA: FECHA 01/10/2011 10/10/2011 10/10/2011 10/10/2011 12/10/2011 24/10/2011 28/10/2011 07/11/2011 09/11/2011 09/11/2011 11/11/2011 21/11/2011 22/11/2011 23/11/2011 23/11/2011 24/11/2011 29/11/2011 09/12/2011 12/12/2011 19/12/2011 21/12/2011 22/12/2011 29/12/2011 LAVADORA Y LUBRICADIRA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ IVA PAGADO CODIGO: 1.01.09 MOVIMIENTOS SALDOS DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR A varios 2/1 1.34 1.34 A varios 6/2 9.64 10.98 A caja 7/2 3.94 14.92 A varios 8/2 2.44 17.36 A varios 10/2 0.16 17.52 A varios 18/4 46.66 64.18 A caja 27/5 8.57 72.75 A varios 27/5 1.41 74.16 A varios 28/5 30.60 104.76 A caja 29/5 2.34 107.10 A varios 31/6 2.44 109.54 Por IVA cobrado 36/7 72.75 36.79 A varios 39/7 58.90 95.69 A varios 40/7 408.85 504.54 A caja 41/7 12.86 517.40 A varios 42/7 6.43 523.83 A varios 43/8 24.77 548.60 A caja 49/9 2.88 551.48 A varios 52/9 2.44 553.92 A varios 55/10 189.33 743.25 A varios 56/10 30.24 773.49 Por IVA cobrado 57/10 548.60 224.89 A caja 62/11 10.18 235.07 235.07 SUMAN: 856.42 84 621.35 235.07 CUENTA: FECHA 07/10/2011 15/10/2011 22/10/2011 31/10/2011 05/11/2011 12/11/2011 19/11/2011 21/11/2011 30/11/2011 10/12/2011 17/12/2011 22/12/2011 24/12/2011 31/12/2011 LAVADORA Y LUBRICADIRA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA CODIGO: 1.01.10 MOVIMIENTOS SALDOS DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR A varios 5/2 1.72 1.72 A varios 11/3 7.05 8.77 A varios 16/3 7.48 16.25 A varios 21/4 7.77 24.02 A varios 26/5 0.48 24.50 A varios 32/6 5.16 29.66 A varios 34/6 1.87 31.53 Por varios 38/7 5.66 25.87 A varios 44/8 1.26 27.13 A varios 50/9 5.71 32.84 A varios 53/9 6.20 39.04 Por varios 58/10 30.99 8.05 A varios 59/10 0.93 8.98 A varios 63/11 3.12 12.10 SUMAN: 48.75 36.65 12.10 LAVADORA Y LUBRICADIRA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO: 1.02.01 CUENTA: TERRENO MOVIMIENTOS SALDOS FECHA DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 01/10/2011 Inventario Inicial 1/1 42,000.00 42000.00 SUMAN: 42000.00 0.00 42000.00 LAVADORA Y LUBRICADIRA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CUENTA: EDIFICIO FECHA DETALLE 01/10/2011 Inventario Inicial MOVIMIENTOS DEBE HABER 27,000.00 REF 1/1 SUMAN: 27000.00 85 0.00 CODIGO: 1.02.02 SALDOS DEUDOR ACREEDOR 27000.00 27000.00 LAVADORA Y LUBRICADIRA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO: 1.02.03 CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO MOVIMIENTOS SALDOS FECHA DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 31/12/2011 A depreciaciones 67/12 1,080.00 1080.00 SUMAN: 1080.00 0.00 1080.00 LAVADORA Y LUBRICADIRA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO: 1.02.04 CUENTA: MUEBLES Y ENSERES MOVIMIENTOS SALDOS FECHA DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 01/10/2011 Inventario Inicial 1/1 6,218.00 6218.00 SUMAN: 6218.00 0.00 6218.00 LAVADORA Y LUBRICADIRA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO: 1.02.05 CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES MOVIMIENTOS SALDOS FECHA DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 31/12/2011 A depreciaciones 67/12 139.91 139.91 SUMAN: 139.91 0.00 139.91 LAVADORA Y LUBRICADIRA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO: 1.02.06 CUENTA: MAQUINARIA Y EQUIPO MOVIMIENTOS SALDOS FECHA DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 01/10/2011 Inventario Inicial 1/1 38,952.00 38952.00 38952.00 SUMAN: 38952.00 86 0.00 38952.00 LAVADORA Y LUBRICADIRA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO: 1.02.07 CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO MOVIMIENTOS SALDOS FECHA DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 31/12/2011 A depreciaciones 67/12 876.42 876.42 SUMAN: 876.42 0.00 876.42 LAVADORA Y LUBRICADIRA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO: 1.02.08 CUENTA: EQUIPO DE COMPUTACION MOVIMIENTOS SALDOS FECHA DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 01/10/2011 Inventario Inicial 1/1 1,825.00 1825.00 SUMAN: 1825.00 0.00 1825.00 LAVADORA Y LUBRICADIRA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO: 1.02.09 CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION MOVIMIENTOS SALDOS FECHA DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 31/12/2011 A depreciaciones 67/12 100.88 100.88 SUMAN: 100.88 0.00 100.88 LAVADORA Y LUBRICADIRA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO: 1.02.10 CUENTA: VEHICULO MOVIMIENTOS SALDOS FECHA DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 01/10/2011 Inventario Inicial 1/1 23,500.00 23500.00 SUMAN: 23500.00 87 0.00 23500.00 LAVADORA Y LUBRICADIRA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO: 1.02.11 CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO MOVIMIENTOS SALDOS FECHA DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 31/12/2011 A depreciaciones 67/12 940.00 940.00 SUMAN: 940.00 0.00 940.00 LAVADORA Y LUBRICADIRA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO: 1.02.12 CUENTA: HERRAMIENTAS MOVIMIENTOS SALDOS FECHA DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 01/10/2011 Inventario Inicial 1/1 6,594.00 6594.00 SUMAN: 6594.00 0.00 6594.00 LAVADORA Y LUBRICADIRA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO: 1.02.12 CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA HERRAMIENTAS MOVIMIENTOS SALDOS FECHA DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 31/12/2011 A depreciaciones 67/12 366.32 366.32 SUMAN: CUENTA: FECHA 01/10/2011 12/10/2011 24/10/2011 23/11/2011 29/11/2011 07/12/2011 19/12/2011 21/12/2011 29/12/2011 366.32 0.00 366.32 LAVADORA Y LUBRICADIRA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ PROVEEDORES CODIGO: 2.01.01 MOVIMIENTOS SALDOS DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR Inventario Inicial 1/1 550.18 550.18 A bancos 9/2 425.18 125.00 A bancos 17/3 125.00 0.00 Por varios 40/7 3781.88 3781.88 Por varios 43/8 229.10 4010.98 A bancos 48/8 3781.88 229.10 Por varios 55/10 1751.29 1980.39 Por varios 56/10 279.69 2260.08 A bancos 61/11 229.10 2030.98 SUMAN: 4561.16 88 6592.14 2030.98 CUENTA: FECHA 08/10/2011 15/10/2011 22/10/2011 31/10/2011 05/11/2011 12/11/2011 19/11/2011 21/11/2011 30/11/2011 10/12/2011 17/12/2011 22/12/2011 24/12/2011 31/12/2011 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ IVA COBRADO CODIGO: 2.01.02 MOVIMIENTOS SALDOS DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR Por varios 5/2 58.86 58.86 Por varios 11/3 92.55 151.41 Por varios 16/3 175.64 327.05 Por varios 21/4 240.36 567.41 Por varios 26/5 59.97 627.38 Por varios 32/6 232.11 859.49 Por varios 34/6 71.13 930.62 A varios 36/6 567.42 363.20 Por varios 44/8 112.74 475.94 Por varios 50/9 210.42 686.36 Por varios 53/9 118.56 804.92 A varios 57/10 474.87 330.05 Por varios 59/10 83.58 413.63 Por varios 63/11 147.70 561.33 SUMAN: CUENTA: FECHA 01/10/2011 20/10/2011 21/11/2011 21/11/2011 1042.29 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ IVA POR PAGAR CODIGO: 2.01.03 MOVIMIENTOS SALDOS DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR Inventario Inicial 1/1 1187.25 1187.25 A bancos 13/3 1187.25 0.00 Por IVA cobrado 36/6 494.67 494.67 A bancos 37/7 494.67 0.00 SUMAN: CUENTA: FECHA 01/10/2011 05/10/2011 10/10/2011 12/10/2011 20/10/2011 24/10/2011 07/11/2011 09/11/2011 21/11/2011 22/11/2011 23/11/2011 24/11/2011 29/11/2011 19/12/2011 21/12/2011 22/12/2011 1603.62 1681.92 1681.92 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ RETENCION EN LA FUENTE 1% POR PAGAR CODIGO: 2.01.04 MOVIMIENTOS SALDOS DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR Inventario Inicial 1/1 78.34 78.34 Por varios 3/1 0.11 78.45 Por varios 6/2 0.80 79.25 Por varios 10/2 0.01 79.26 A bancos 13/3 78.34 0.92 Por varios 18/4 3.89 4.81 Por varios 27/5 0.12 4.93 Por varios 28/5 2.55 7.48 A varios 38/7 4.81 2.67 Por varios 39/7 4.91 7.58 Por varios 40/7 34.07 41.65 Por varios 42/7 0.54 42.19 Por varios 43/7 2.06 44.25 Por varios 55/10 15.78 60.03 Por varios 56/10 2.52 62.55 A varios 58/10 44.25 18.30 SUMAN: 127.40 145.70 89 CUENTA: FECHA 01/10/2011 10/10/2011 20/10/2011 20/10/2011 11/11/2011 21/11/2011 21/11/2011 15/12/2011 22/12/2011 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ RETENCION EN LA FUENTE 2% POR PAGAR CODIGO: 2.01.05 MOVIMIENTOS SALDOS DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR Inventario Inicial 1/1 98.11 98.11 Por varios 8/2 0.41 98.52 A bancos 13/3 98.11 0.41 Por materiales de oficina 15/3 0.44 0.85 Por varios 31/6 0.41 1.26 Por publicidad 35/6 3.00 4.26 A varios 38/7 0.85 3.41 Por varios 52/9 0.41 3.82 A varios 58/10 3.41 0.41 SUMAN: CUENTA: FECHA 01/10/2011 31/10/2011 30/11/2011 24/12/2011 31/12/2011 102.37 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR CODIGO: 2.01.06 MOVIMIENTOS SALDOS DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR Inventario Inicial 1/1 1,159.40 1,159.40 Por varios 23/5 186.34 1,345.74 Por varios 46/8 186.34 1,532.08 A bancos 60/10 590.04 942.04 Por varios 65/11 186.34 1,128.38 SUMAN: CUENTA: FECHA 01/10/2011 05/10/2011 31/10/2011 11/11/2011 30/11/2011 12/12/2011 31/12/2011 102.78 590.04 1,718.42 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ IESS POR PAGAR CODIGO: 2.01.07 MOVIMIENTOS SALDOS DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR Inventario Inicial 1/1 253.70 253.70 A bancos 4/1 253.70 0.00 Por varios 23/4 253.70 253.70 A bancos 30/6 253.70 0.00 Por varios 46/8 253.70 253.70 A bancos 51/9 253.70 0.00 Por varios 65/11 253.70 253.70 SUMAN: 761.10 90 1014.80 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO: 3.01.01 CUENTA: CAPITAL SOCIAL MOVIMIENTOS SALDOS FECHA DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 01/10/2011 Inventario Inicial 1/1 176,132.14 176,132.14 SUMAN: CUENTA: FECHA 08/10/2011 15/10/2011 22/10/2011 31/10/2011 05/11/2011 12/11/2011 19/11/2011 30/11/2011 10/12/2011 17/12/2011 24/12/2011 31/12/2011 0.00 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ UTILIDAD EN VENTA DE MERCADERIAS CODIGO: 4.01.01 MOVIMIENTOS SALDOS DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR Por varios 5/2 118.99 118.99 Por varios 11/3 100.26 219.25 Por varios 16/3 491.92 711.17 Por varios 21/4 644.49 1,355.66 Por varios 26/5 145.09 1,500.75 Por varios 32/6 547.50 2,048.25 Por varios 34/6 152.62 2,200.87 Por varios 44/8 249.43 2,450.30 Por varios 50/9 556.61 3,006.91 Por varios 53/9 184.51 3,191.42 Por varios 59/10 197.02 3,388.44 Por varios 63/11 363.97 3,752.41 SUMAN: CUENTA: FECHA 08/10/2011 15/10/2011 22/10/2011 31/10/2011 05/11/2011 12/11/2011 19/11/2011 30/11/2011 10/12/2011 17/12/2011 24/12/2011 31/12/2011 176132.14 0.00 3752.41 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ PRESTACION DE SERVICIO CODIGO: 4.01.02 MOVIMIENTOS SALDOS DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR Por varios 5/2 193.02 193.02 Por varios 11/3 520.62 713.64 Por varios 16/3 233.86 947.50 Por varios 21/4 391.81 1,339.31 Por varios 26/5 137.06 1,476.37 Por varios 32/6 565.46 2,041.83 Por varios 34/6 211.19 2,253.02 Por varios 44/8 315.90 2,568.92 Por varios 50/9 361.97 2,930.89 Por varios 53/9 526.69 3,457.58 Por varios 59/10 204.00 3,661.58 Por varios 63/11 320.90 3,982.48 SUMAN: 0.00 3982.48 91 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO: 4.01.03 CUENTA: INTERESES BANCARIOS MOVIMIENTOS SALDOS FECHA DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 31/12/2011 Por varios 69/12 37.46 37.46 SUMAN: 0.00 37.46 CUENTA: FECHA 31/10/2011 30/11/2011 31/12/2011 CUENTA: FECHA 31/10/2011 30/11/2011 31/12/2011 CUENTA: FECHA 31/10/2011 30/11/2011 31/12/2011 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ SUELDOS Y SALARIOS CODIGO: 5.01.01 MOVIMIENTOS SALDOS DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR A varios 23/4 1,180.00 1,180.00 A varios 46/8 1,180.00 2,360.00 A varios 65/11 1,180.00 3,540.00 SUMAN: 3540.00 0.00 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL CODIGO: 5.01.02 MOVIMIENTOS SALDOS DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR A varios 23/4 143.37 143.37 A varios 46/8 143.37 286.74 A varios 65/11 143.37 430.11 SUMAN: 430.11 0.00 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ PROVISIONES SOCIALES CODIGO: 5.01.03 MOVIMIENTOS SALDOS DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR A varios 23/4 186.34 186.34 A varios 46/8 186.34 372.68 A varios 65/11 186.34 559.02 SUMAN: 559.02 0.00 92 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO: 5.01.04 CUENTA: PUBLICIDAD MOVIMIENTOS SALDOS FECHA DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 21/11/2011 A varios 35/6 150.00 150.00 SUMAN: CUENTA: FECHA 28/10/2011 23/11/2011 29/12/2011 150.00 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ COMBUSTIBLE CODIGO: 5.01.05 MOVIMIENTOS SALDOS DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR A varios 19/4 71.43 71.43 A varios 41/7 107.14 178.57 A varios 62/11 84.82 263.39 SUMAN: CUENTA: FECHA 31/10/2011 30/11/2011 31/12/2011 0.00 263.39 0.00 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ SEGUROS Y REASEGUROS CODIGO: 5.01.06 MOVIMIENTOS SALDOS DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR A seguros pagados por anticipado24/5 266.67 266.67 A seguros pagados por anticipado47/8 266.67 533.34 A seguros pagados por anticipado66/11 266.67 800.01 SUMAN: 800.01 0.00 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO: 5.01.07 CUENTA: CONSUMO DE MATERIALES DE OFICINA MOVIMIENTOS SALDOS FECHA DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 31/12/2011 A materiales de oficina 68/12 146.63 146.63 SUMAN: 146.63 93 0.00 CUENTA: FECHA 10/10/2011 09/11/2011 09/12/2011 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ SERVICIOS BASICOS CODIGO: 5.01.08 MOVIMIENTOS SALDOS DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR A caja 7/2 92.28 92.28 A caja 29/5 109.62 201.90 A caja 49/9 89.87 291.77 SUMAN: CUENTA: FECHA 10/10/2011 11/11/2011 12/12/2011 291.77 0.00 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ SERVICIO DE INTERNET CODIGO: 5.01.09 MOVIMIENTOS SALDOS DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR A varios 8/2 20.31 20.31 A varios 31/6 20.31 40.62 A varios 52/9 20.31 60.93 SUMAN: 60.93 0.00 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ CODIGO: 5.01.10 CUENTA: DEPRECIACIONES DE ACTIVOS FIJOS MOVIMIENTOS SALDOS FECHA DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 31/12/2011 A materiales de oficina 67/12 3,503.53 3503.53 SUMAN: CUENTA: FECHA 07/10/2011 20/10/2011 11/11/2011 21/11/2011 12/12/2011 22/12/2011 31/12/2011 3503.53 0.00 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A LIBRO MAYOR DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ SERVICIOS BANCARIOS CODIGO: 5.02.01 MOVIMIENTOS SALDOS DETALLE REF DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR A bancos 4/1 0.50 0.50 A bancos 13/3 0.50 1.00 A bancos 30/6 0.50 1.50 A bancos 37/7 0.50 2.00 A bancos 51/9 0.50 2.50 A bancos 58/10 0.50 3.00 A bancos 70/12 8.25 11.25 SUMAN: 11.25 94 0.00 LAVARORA Y LUBRICADORALAVAPALM S.A BALANCE DE COMPROBACIÓN DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 EXPRESADO EN DOLARES USD SUMAS N° DETALLE COD DEBE SALDOS HABER DEUDOR ACREEDOR 1 CAJA 1.01.01 18,597.68 17,775.51 822.17 2 BANCOS 1.01.02 23,560.64 11,498.63 12,062.01 3 INVENTARIO DE MERCADERIA 1.01.05 27,881.30 5,628.64 22,252.66 4 MATERIALES DE OFICINA 1.01.07 244.38 5 CREDITO TRIBUTARIO 1.01.08 73.73 6 IVA PAGADO 1.01.09 856.42 621.35 235.07 7 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 1.01.10 48.75 36.65 12.10 8 TERRENO 1.02.01 42,000.00 42,000.00 9 EDIFICIOS 1.02.02 27,000.00 27,000.00 10 MUEBLES Y ENSERES 1.02.04 6,218.00 6,218.00 11 MAQUINARIA Y EQUIPO 1.02.06 38,952.00 38,952.00 12 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 1.02.08 1,825.00 1,825.00 13 VEHICULOS 1.02.10 23,500.00 23,500.00 14 HERRAMIENTAS 1.02.12 6,594.00 6,594.00 15 PROVEEDORES 2.01.01 4,561.16 6,592.14 2,030.98 16 IVA COBRADO 2.01.02 1,042.29 1,603.62 561.33 17 IVA POR PAGAR 2.01.03 1,681.92 1,681.92 0.00 18 RETENCION EN LA FUENTE 1% POR PAGAR 2.01.04 127.40 145.70 18.30 19 RETENCION EN LA FUENTE 2% POR PAGAR 2.01.05 102.37 102.78 0.41 20 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 2.01.06 590.04 1,718.42 1,128.38 21 IESS POR PAGAR 2.01.07 761.10 1,014.80 253.70 22 CAPITAL SOCIAL 3.01.01 176,132.14 176,132.14 23 UTILIDAD EN VENTA DE MERCADERIAS 4.01.01 3,752.41 3,752.41 24 PRESTACION DE SERVICIOS 4.01.02 3,982.48 3,982.48 25 INTERESES BANCARIOS 4.01.03 37.46 37.46 26 SUELDOS Y SALARIOS 5.01.01 3,540.00 3,540.00 27 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL 5.01.02 430.11 430.11 28 PROVISIONES SOCIALES 5.01.03 559.02 559.02 29 PUBLICIDAD 5.01.04 150.00 150.00 30 COMBUSTIBLE 5.01.05 263.38 263.38 31 SEGUROS Y REASEGUROS 5.01.06 800.01 800.01 32 SERVICIOS BASICOS 5.01.08 291.77 291.77 33 SERVICIO DE INERNET 5.01.09 60.93 60.93 34 SERVICIOS BANCARIOS 5.02.01 11.25 TOTAL 232,324.65 244.38 73.73 11.25 232,324.65 187,897.59 187,897.59 El Oro 31 de occtubre del 2011 GERENTE CONTADORA 95 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A HOJA DE TRABAJO DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 EXPRESADO EN DOLARES USD $ B. GENERAL CODIGO CUENTA DEUDOR AJUSTES ACREEDOR DEBE B. AJUSTADO HABER DEUDOR E. RESULTADOS ACREEDOR GASTOS INGRESOS E. SITUACION ACTIVOS 1.01.01 CAJA 822.17 822.17 822.17 1.01.02 BANCOS 12,062.01 12,062.01 12,062.01 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIA 22,252.60 22,252.60 22,252.60 1.01.07 MATERIALES DE OFICINA 97.75 97.75 1.01.08 CREDITO TRIBUTARIO 73.73 73.73 73.73 1.01.09 IVA PAGADO 235.07 235.07 235.07 1.01.10 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 12.10 12.10 12.10 1.02.01 TERRENO 42,000.00 42,000.00 42,000.00 1.02.02 EDIFICIOS 27,000.00 1.02.03 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIO 1.02.04 MUEBLES Y ENSERES 1.02.05 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES 1.02.06 MAQUINARIA Y EQUIPO 1.02.07 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO 1.02.08 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 1.02.09 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION 1.02.10 VEHICULOS 1.02.11 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 1.02.12 HERRAMIENTAS 1.02.13 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE HERRAMIENTAS 2.01.01 PROVEEDORES 2.01.02 IVA COBRADO 2.01.04 RETENCION EN LA FUENTE 1% POR PAGAR 2.01.05 RETENCION EN LA FUENTE 2% POR PAGAR 2.01.06 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 244.38 146.63 27,000.00 1,080.00 6,218.00 27,000.00 1,080.00 6,218.00 139.91 38,952.00 1,825.00 139.91 1,825.00 940.00 1,825.00 100.88 23,500.00 940.00 6,594.00 366.32 876.42 100.88 23,500.00 6,594.00 139.91 38,952.00 876.42 100.88 23,500.00 1,080.00 6,218.00 38,952.00 876.42 PASIVOS 940.00 6,594.00 366.32 366.32 2,030.98 2,030.98 2,030.98 561.33 561.33 561.33 18.30 18.30 18.30 0.41 0.41 0.41 1,128.38 1,128.38 1,128.38 96 LAVADO RA Y LUBRICADO RA LAVAPALM S.A HO JA DE TRABAJO DEL 01 DE O CTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 EXPRESADO EN DO LARES USD $ B. GENERAL CODIGO CUENTA DEUDOR AJUSTES ACREEDOR DEBE HABER B. AJUSTADO DEUDOR E. RESULTADOS ACREEDOR 2.01.07 IESS POR PAGAR 253,70 253,70 3.01.01 CAPITAL SOCIAL GASTOS E. SITUACION INGRESOS 176.132,14 176.132,14 3.752,41 3.752,41 3.752,41 4.01.02 PRESTACION DE SERVICIOS 3.982,42 3.982,42 3.982,42 37,46 37,46 37,46 5.01.01 SUELDOS Y SALARIOS 176.132,14 3.540,00 3.540,00 3.540,00 5.01.02 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL 430,11 430,11 430,11 5.01.03 PROVISIONES SOCIALES 559,02 559,02 559,02 5.01.04 PUBLICIDAD 150,00 150,00 150,00 5.01.05 COMBUSTIBLE 263,38 263,38 263,38 5.01.06 SEGUROS Y REASEGUROS 800,01 800,01 800,01 146,63 146,63 291,77 291,77 5.01.07 CONSUMO DE MATERIALES DE OFICINA 146,63 5.01.08 SERVICIOS BASICOS 291,77 5.01.09 SERVICIO DE INERNET 60,93 5.01.10 DEPRECIACIONES ACTIVOS FIJOS 5.02.01 SERVICIOS BANCARIOS SUBTOTAL 3.503,53 11,25 187.897,53 187.897,53 3.650,16 3.650,16 60,93 60,93 3.503,53 3.503,53 11,25 11,25 191.401,06 191.401,06 PÉRDIDA DEL EJERCICIO TOTALES 9.756,63 7.772,29 181.644,43 183.628,77 7.772,29 181.644,43 181.644,43 -1.984,34 3.650,16 3.650,16 191.401,06 191.401,06 PASIVOS 253,70 4.01.01 UTILIDAD EN VENTA DE MERCADERIAS 4.01.03 INTERESES BANCARIOS ACTIVOS 7.772,29 -1.984,34 El Oro 31 de octubre del 2011 GERENTE CONTADORA 97 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 EXPRESADO EN DOLARES USD INGRESOS 4,01 7.772,29 CORRIENTES 4.01.01 UTILIDAD EN VENTA DE MERCADERIAS 3.752,41 4.01.02 PRESTACION DE SERVICIOS 3.982,42 4.01.03 INTERES BANCARIOS 37,46 GASTOS 5,01 9.756,63 GASTOS CORRIENTES 9.745,38 5.01.01 SUELDOS Y SALARIOS 3.540,00 5.01.02 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL 430,11 5.01.03 PROVISIONES SOCIALES 559,02 5.01.04 PUBLICIDAD 150,00 5.01.05 COMBUSTIBLE 263,38 5.01.06 SEGUROS Y REASEGUROS 800,01 5.01.07 CONSUMO DE MATERIALES DE OFICINA 146,63 5.01.08 SERVICIOS BASICOS 291,77 5.01.09 SERVICIO DE INERNET 60,93 5.01.10 DEPRECIACIONES ACTIVOS FIJOS 5,02 3.503,53 OTROS GASTOS 11,25 5.02.01 SERVICIOS BANCARIOS 11,25 3.02.02 PERDIDA DEL EJERCICIO -1.984,34 El Oro 31 de diciembre del 2011 GERENTE CONTADORA 98 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE 2011 EXPRESADO EN DOLARES USD 1 ACTIVO 1.01 ACTIVO CORRIENTE 1.01.01 CAJA 1.01.02 BANCOS 12.062,01 1.01.05 INVENTARIO DE MERCADERIAS 22.252,60 1.01.07 MATERIALES DE OFICINA 1.01.08 CREDITO TRIBUTARIO 1.01.09 IVA PAGADO 1.01.10 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 1.02 ACTIVO NO CORRIENTE 1.02.01 TERRENO 42.000,00 1.02.02 EDIFICIO 27.000,00 1.02.03 (-) Depreciación Acum ulada de Edificio -1.080,00 1.02.04 MUEBLES Y ENSERES 1.02.05 (-) Depreciación Acum ulada Muebles y Enseres 1.02.06 MAQUINARIA Y EQUIPO 1.02.07 (-) Depreciación Acum ulada de Maquinaria y Equipo 1.02.08 EQUIPO DE COMPUTACION 1.02.09 (-) Depreciación Acum ulada Equipo de Com putación 1.02.10 VEHÍCULO 1.02.11 (-) Depreciación Acum ulada Vehiculo 35.555,43 822,17 97,75 73,73 235,07 12,10 142.585,47 6.218,00 -139,91 38.952,00 -876,42 1.825,00 -100,88 23.500,00 1.02.12 HERRAMIENTAS 1.02.13 (-) Depreciación Acum ulada Herram ientas -940,00 6.594,00 -366,32 TOTAL ACTIVOS 178.140,90 2 PASIVO 2.01 PASIVO CORRIENTE 2.01.01 PROVEEDORES 2.01.02 IVA COBRADO 2.01.04 RETENCION EN LA FUENTE 1% POR PAGAR 2.01.05 RETENCION EN LA FUENTE 2% POR PAGAR 2.01.06 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 2.01.07 IESS POR PAGAR 3.993,10 2.030,98 561,33 18,30 0,41 1.128,38 253,70 TOTAL PASIVOS 3 PATRIMONIO 3.01.01 CAPITAL SOCIAL 176.132,14 TOTAL PATRIMONIO 3.02.02 176.132,14 PERDIDA DEL EJERCICIO -1.984,34 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 178.140,90 El Oro 31 de diciem bre del 2011 GERENTE CONTADORA 99 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 EXPRESADO EN DOLARES USD 1. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS (+) Efectivo recibido de los clientes 12.739,89 (-) Efectivo pagado a empleados 4.099,02 (-) Aportes al IESS 430,11 (-) Servicios Básicos 291,77 (-) Publicidad 150,00 (-) Combustible 263,38 (-) Internet 60,93 (-) Aseguradora 800,01 (-) Proveedores 4.561,16 Efectivo neto por Actividades Operativas 2.083,51 2. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ( + ) Intereses Bancarios 37,46 ( - ) Servicios Bancarios 11,25 Efectivo neto por Actividades de Inversión 26,21 3. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (-) Intereses pagados (-) Préstamo Hipotecario Efectivo neto utilizado en actividades de financiamiento 0,00 4. AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES Aumento neto en efectivo y sus equivalentes 2.109,72 Efectivo y sus equivalentes al inicio del periodo 10.774,46 Efectivo y sus equivalentes al final del periodo 12.884,18 El Oro, 31 de diciembre del 2011 GERENTE CONTADOR 100 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE EXPRESADO EN DOLARES USD CONCEPTO Capital Social SALDO: 01 de oct-11 176.132,14 INCREMENTO DISMINUCIÓN SALDO: 31 de dic-11 (1.984,34) Utillidad Retenida (1.984,34) Utilidad del Presente Ejercicio (1.984,34) 176.132,14 176.132,14 El Oro, 31 de diciembre del 2011 ….……………………………………………… …………..…………………………………….. GERENTE CONTADORA 101 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM INDICADORES FINANCIEROS DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Expresado en dólares USD $ ÍNDICE DE SOLVENCIA ÍNDICE DE SOLVENCIA = ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE ÍNDICE DE SOLVENCIA = 35.555,49 3.993,10 ÍNDICE DE SOLVENCIA = 8,90 Diagnóstico.- La solvencia al 31 de diciembre es de 8,90 esto significa que a pesar de tener pérdida en el periodo económico analizado LAVAPALM cuenta con excelente capacidad de pago y adquirir otras obligaciones en un corto plazo. ÍNDICE DE LIQUIDEZ INMEDIATA ÍNDICE DE LIQUIDEZ = ACTIVO CORRIENTE – INVENTARIO PASIVO CORRIENTES ÍNDICE DE LIQUIDEZ = 35.555,49 3.993,10 ÍNDICE DE LIQUIDEZ = 13.302,83 3.993,10 ÍNDICE DE LIQUIDEZ = 3,33 22.252,66 Diagnóstico.- El 3,33 como lo observamos en el anterior índice analizado, refleja su capacidad para cumplir con sus obligaciones financieras. 102 PRUEBA ACIDA PRUEBA ACIDA = ACTIVO CORRIENTE INVENTARIOS - GASTOS PAGADOS PASIVOS CORRIENTES PRUEBA ACIDA = 35.555,49 PRUEBA ACIDA = 3.546,20 3.993,10 PRUEBA ACIDA = 0,89 22.252,66 3.993,10 - 9.756,63 Diagnóstico.-Resultado del análisis este indicador muestra que la empresa, tiene una capacidad de pago inmediata del 89%. NIVELES DE ENDEUDAMIENTO ÍNDICE DE SOLIDEZ= Pasivo Total Activo Total ÍNDICE DE SOLIDEZ= 3.993,10 178.140,96 ÍNDICE DE SOLIDEZ= 0,02 Diagnóstico. Mediante el análisis este indicador nos muestra el comprometimiento de la empresa de tan sólo el 2% de sus activos frente a los pasivos generados, y; el total del 98 % de los mismos pueden ser comprometidos a un futuro si la empresa lo requiere. RENTABILIDAD SOBRE EL PATRIMONIO RENTABILIDAD SOBRE EL PATRIMONIO = UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO PATRIMONIO 103 RENTABILIDAD SOBRE EL PATRIMONIO = - 1.984,34 176.132,14 RENTABILIDAD SOBRE EL PATRIMONIO = -0,01 Diagnóstico.- El -1% significa que la empresa LAVAPALM, debe tomar decisiones importantes en torno a incrementar sus ventas así como en el servicio que presta. Este indicador es negativo por lo tanto si continúan con el mismo ingreso tanto en ventas y en servicios que no signifique utilidad la empresa quiebra inexorablemente. ROTACIÓN CAPITAL DE TRABAJO CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CORRIENTE CAPITAL DE TRABAJO = 35.555,49 CAPITAL DE TRABAJO = 31.562,39 - PASIVO CORRIENTE 3.993,10 Diagnóstico.- Es decir cuenta con un capital de trabajo en el periodo analizado de $ 31.562,39 lo que significa que LAVAPALM, por ahora suficiente solvencia para continuar en sus actividades de servicio y de venta. 104 g. DISCUSIÓN La empresa “LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPALM S.A.”, objeto de estudio de la presente investigación, al 31 de octubre del 2011, presentaba una problemática en la aplicación del proceso contable: sus registros eran inadecuados y desactualizados, no contaban con un plan y manual de cuentas específico adaptado a sus necesidades de servicio y comercial, sus inventarios eran desconocidos es decir no estaban organizados ni cuantitativa ni cualitativamente para determinar a cuánto ascendían sus bienes y derechos así como las obligaciones con terceros de la empresa. Se asumía la responsabilidad de declarar al SRI con las facturas de ingresos y gastos recopilados el mismo día de la declaración por lo quedaba expuesta esta empresa a constantes inconsistencias con las obligaciones al fisco. En el control de las mercaderías sus listados desactualizados no permitían conocer si el producto existía en stock o en bodega para el despacho inmediato de los mismos lo que si originaba era el desabastecimiento o exceso causando que el capital invertido permanezca improductivo o sin rotación de sus productos. Los registros desactualizados de ingresos y gastos no era un proceso seguro ni efectivo para generar los estados financieros básicos para conocer la real situación económica de la empresa aún peor los indicadores financieros capaces de efectivamente medir el comportamiento económico en un momento determinado. Con la aplicación de la contabilidad comercial por el sistema de cuenta permanente en “Lavadora y Lubricadora LAVALPALM S.A.” período octubre a diciembre del 2011 de la provincia de El Oro, se dio solución a la problemática arriba indicada, se inició cuantificando, codificando y clasificando los bienes, obligaciones y derechos que dispone la empresa al comienzo del ejercicio económico, luego se elaboró el flujo de operaciones en base a la documentación fuente principalmente por facturas de compras, ventas y servicio para proceder a jornalizar los asientos contables en orden cronológico y sistemático en el Libro Diario, Libro Mayor lo que permitió elaborar el Balance de Comprobación presentado en forma agrupada todas las 105 cuentas a nivel de mayor con los movimientos totales del debe, haber y su respectivo saldo; así mismo la Hoja de Trabajo, ajustes y generar el Estado de Situación Económico con los ingresos, los costos y gastos incurridos para determinar la utilidad; el Estado de Situación Financiera se lo elaboró con las cuentas del activo, pasivo y patrimonio en la que se demuestra la situación financiera de la empresa; el Estado Flujo del Efectivo que muestra el movimiento del efectivo tanto en los ingresos y egresos y el Estado de Cambios en el patrimonio que permitió actualizar el monto del capital y las acciones durante el periodo investigado. Para analizar los estados financieros fue necesario aplicar los indicadores financieros de solvencia, rentabilidad y capital de trabajo que permitirán al propietario tomar decisiones aceptables de cambio o inversión. 106 h. CONCLUSIONES o Se implementó el Sistema contable específico para LAVAPALM, lo que permitió un correcto desarrollo del proceso contable realizado en la práctica durante el periodo 1 de octubre al 31 de diciembre del 2011, dando como resultado una pérdida en su ejercicio económico. o Se levantó el inventario de mercadería para la venta así como sus obligaciones y derechos y establecer el valor total e individual de cada rubro al 1 de octubre del 201 o Auxiliares y documentos contables se diseñaron conforme a las necesidades de control tanto de compras, ventas y servicio de lavado y pulverizado, así como de ingresos y salidas de mercaderías. Con la utilización de los documentos contables facilitó el control contable para el registro diario y la elaboración de los estados financieros. o Se presentó los estados financieros: Estado de Resultados, de Situación Financiera, de Flujo de Efectivo y de Cambios en el Patrimonio para el periodo 01 de octubre al 31 de diciembre del 2011, con lo que se determinó una pérdida de $ 1.984,34. o El análisis financiero establecido reflejó la posición económica de solvencia, liquidez y de capital de trabajo con que cuenta la empresa para enfrentar futuras decisiones que se puedan tomar para emprender nuevas políticas de inversión o de servicio en lograr el éxito del negocio. 107 i. RECOMENDACIONES o La administración debe implantar inmediatamente este sistema contable, ya que muestra la realidad económica en la cual la empresa se desenvuelve, los gastos que incurren, las ventas que se efectúan y la capacidad operativa de la empresa. o El inventario de bienes y materiales debe ser actualizado periódicamente, ya que el movimiento y la cantidad de productos en existencia son numerosos por lo que esto evita la sobreestimación y subestimación de productos, además se propendería a un servicio excelente a los clientes que lo soliciten. o La utilización de los documentos de control contable así como las Kardex debe ser una exigencia ya que han demostrado ser eficientes para el control en las entradas y salidas como en la compra, venta y de servicio en las diferentes áreas que se, permitiendo su registro correcto y adecuado. o Se debe seguir generando los estados financieros: de resultados, de situación económica, de flujo del efectivo y cambios en el patrimonio puesto que estos permitirán establecer decisiones óptimas de su administrador, además permitirán determinar su utilidad o pérdida del ejercicio económico. o Es necesario que la empresa muestre el comportamiento económico mediante sus indicadores de solvencia, liquidez y de rentabilidad en el patrimonio principalmente para cambiar o tomar decisiones que establezcan nuevos parámetros en su política de servicio o de ventas principalmente. 108 j. BIBLIOGRAFIA o AGUAYO C. Paulino, (2008). Contabilidad 1, Ediciones Mc Graw-Hill Interamericana. Asunción o BRAVO V. Mercedes, (2005). Contabilidad General, 6ta. Edición. o GRECO, O. Diccionario Contable. (2007), 2da. Edición. Ediciones Valleta. Buenos Aires– Argentina. o ESPEJO, Lupe, (2007) Contabilidad General. 1ra Edición. Editorial U.T.P.L Loja-Ecuador o HARGADON, Bernard. (2007). Principios de Contabilidad. Editorial Presencia Ltda. 2ª Edición. Buenos Aires- Argentina. o HARGADON, Bernard. (2008). Contabilidad de Costos, Editorial NORMA, Bogotá Colombia. o MOLINA Antonio, (2005), Contabilidad básica, Teoría y Ejercicios, Quito Ecuador. o ORTIZ, Héctor. (2.008). Análisis Financiero Aplicado. Editorial D’VNNI. Universidad Externado de Colombia, 10ma. Edición. o REGLAMENTO PARA LA APLICACIÓN DE LA LEY DE REGIMEN TRIBUTARIO INTERNO, Cap. VI, Base Imponible. o SARMIENTO R. Rubén. (2005). “Contabilidad General”. 10ma.Edición. o VASCONES ARROYO, José Vicente. (2009), Contabilidad de Costos. Editorial Imprenta Mariscal. Quito – Ecuador. o VASCONEZ, José Vicente, (2007). Introducción a la Contabilidad. Editorial Ministerio de Educación y Cultura. Quito. 109 o ZAPATA, Sánchez Pedro,( 2008). Contabilidad General, 6ta. Edición, Editorial Mc Graw-Hill, Interamericana. 110 k. ANEXOS LAVADORA Y LUBRICADORA "LAVAPALM" S.A. DIARIO DE VENTAS MES: OCTUBRE 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $ RUC: 0791749069001 AUT.SRI. 1109958283 FECHA CLIENTE ANEXO No.1 NÚMERO VENTAS FACTURA 12% SERVICIOS IVA VENTAS ANTIC. RET I.R. 1% TOTAL 2% FORMA DE PAGO CONTADO 01/10/2011 JOSE ARMIJOS 00241 6,25 0,75 7,00 7,00 01/10/2011 RODRIGO AGUILAR 00242 8,93 1,07 10,00 10,00 01/10/2011 MANUEL TAPIA 00243 7,14 0,86 8,00 8,00 01/10/2011 JHONY RIVAS 00244 21,43 2,57 24,00 24,00 01/10/2011 GUIDO LEON 00245 3,57 0,43 4,00 4,00 01/10/2011 JORGE ESPINOZA 00246 6,34 0,76 03/10/2011 GUIDO LEON 00247 99,10 5,36 12,54 03/10/2011 ALCIVAR CUENCA 00248 1,79 5,36 0,86 04/10/2011 MARCO LEON 00249 30,80 04/10/2011 ROBERTH MONTECEL 00250 68,04 17,85 10,31 04/10/2011 GUIDO LEON 00251 2,68 0,32 04/10/2011 JORGE FLORES 00252 7,14 0,86 8,00 8,00 04/10/2011 FREDY AGUIRRE 00253 68,75 13,84 9,91 92,50 92,50 06/10/2011 MARCO LEON 00254 4,46 06/10/2011 GUIDO LEON 00255 10,71 07/10/2011 ENRIQUE SARANGO 00256 4,91 07/10/2011 JULIO ZAMBRANO 00257 SUMAN Y PASAN: 288,56 3,70 1,05 0,31 0,03 7,10 7,10 115,95 115,95 8,01 8,01 34,19 34,19 96,20 96,20 2,97 2,97 0,54 0,04 4,96 4,96 1,29 0,11 11,89 11,89 4,46 1,12 10,49 10,49 7,14 0,86 8,00 8,00 453,24 453,24 117,49 48,73 111 1,54 - CRÉDITO - - LAVADORA Y LUBRICADORA "LAVAPALM" S.A. DIARIO DE VENTAS MES: OCTUBRE 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $ RUC: 0791749069001 AUT.SRI. 1109958283 FECHA CLIENTE ANEXO No.1 NÚMERO VENTAS FACTURA 12% VIENEN: IVA SERVICIOS VENTAS 288,56 117,49 48,73 07/10/2011 GUIDO LEON 00258 5,36 0,64 07/10/2011 LA BACANA 00259 13,39 1,61 08/10/2011 GUIDO LEON 00260 13,39 1,61 08/10/2011 WILSON LOAIZ 00261 08/10/2011 BOLIVAR ROJAS 00262 08/10/2011 ARMANDO MALDONADO 00263 08/10/2011 CRISTIAN CUEVA 00264 SUMAN TOTAL: 4,02 5,36 4,91 38,03 297,49 193,02 ANTIC. RET I.R. 1% TOTAL 2% 1,54 - 0,05 CONTADO 453,24 5,95 5,95 15,00 15,00 14,87 14,87 4,50 4,50 0,64 6,00 6,00 0,59 5,50 5,50 4,56 42,59 42,59 547,65 547,65 1,72 - CRÉDITO 453,24 0,48 58,86 0,13 FORMA DE PAGO - - LAVADORA Y LUBRICADORA "LAVAPALM" S.A. DIARIO DE VENTAS MES: OCTUBRE 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $ RUC: 0791749069001 AUT.SRI. 1109958283 FECHA CLIENTE ANEXO No.2 NÚMERO VENTAS FACTURA 12% 10/10/2011 HERALDO AGUILAR 00265 10/10/2011 JIMMY ALCIVAR 00266 SUMAN Y PASAN: IVA SERVICIOS VENTAS 4,91 7,14 4,91 7,14 1% TOTAL 2% FORMA DE PAGO CONTADO 0,59 5,50 5,50 0,86 8,00 8,00 13,50 13,50 1,45 112 ANTIC. RET I.R. - - CRÉDITO - LAVADORA Y LUBRICADORA "LAVAPALM" S.A. DIARIO DE VENTAS MES: OCTUBRE 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $ RUC: 0791749069001 AUT.SRI. 1109958283 FECHA CLIENTE ANEXO No.2 NÚMERO VENTAS FACTURA 12% VIENEN: ANTIC. RET I.R. TOTAL VENTAS 1% 2% 1,45 - - 7,14 FORMA DE PAGO CONTADO 13,50 13,50 10/10/2011 FULVIO AGUILAR 00267 14,29 1,71 16,00 16,00 11/10/2011 DEYSI BARSALLO 00268 7,14 0,86 8,00 8,00 11/10/2011 ESTUARDO CHAMBA 00269 4,31 40,25 40,25 11/10/2011 BOLIVAR FLORES 00270 0,86 8,00 8,00 11/10/2011 MARIELA AGUILAR 00271 0,54 5,00 5,00 11/10/2011 EFREN VARGAS 00272 5,36 0,64 6,00 6,00 11/10/2011 GILBER ZAMBRANO 00273 8,93 1,07 10,00 10,00 11/10/2011 SIMAR CONSTRUCTORES 00274 6,25 0,75 7,00 7,00 11/10/2011 ADOLFO CUENCA 00275 10,71 1,29 12,00 12,00 11/10/2011 MONICA MEJIA 00276 8,93 1,07 10,00 10,00 11/10/2011 FERNANDO LEON 00277 291,25 34,95 320,37 320,37 12/10/2011 HIRALDO LEON 00278 5,36 0,64 6,00 6,00 12/10/2011 JAMES ROMERO 00279 2,68 0,32 3,00 3,00 12/10/2011 NELIO LEON 00280 12,94 1,55 14,23 14,23 13/10/2011 ARTURO VANEGAS 00281 11,07 1,33 12,40 12,40 13/10/2011 GUIDO LEON 00282 67,41 11,61 9,48 87,71 87,71 13/10/2011 ANIBAL CARPIO 00283 4,91 5,50 5,50 13/10/2011 FRANKLIN LUNA 00284 103,50 103,50 688,46 688,46 SUMAN Y PASAN: 4,91 IVA SERVICIOS 35,94 7,14 4,46 5,83 0,26 0,79 0,59 68,75 23,66 11,09 186,38 434,46 74,50 113 0,79 6,09 CRÉDITO - - LAVADORA Y LUBRICADORA "LAVAPALM" S.A. DIARIO DE VENTAS MES: OCTUBRE 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $ RUC: 0791749069001 AUT.SRI. 1109958283 FECHA CLIENTE ANEXO No.2 NÚMERO VENTAS FACTURA 12% VIENEN: VENTAS ANTIC. RET I.R. 1% 2% CONTADO 434,46 74,50 688,46 688,46 4,46 0,54 5,00 5,00 13/10/2011 PORFIRIO DIAZ 00286 4,46 0,54 5,00 5,00 13/10/2011 MANUEL VIVANCO 00287 8,93 1,07 10,00 10,00 14/10/2011 WILSON LOAIZA 00288 5,80 0,70 6,50 6,50 14/10/2011 ROBERTH MONTECEL 00289 6,26 8,46 79,00 79,00 14/10/2011 RAFAEL RIVAS 00290 7,14 0,86 8,00 8,00 14/10/2011 JUAN LOPEZ 00291 21,43 2,57 24,00 24,00 14/10/2011 GUIDO LEON 00292 3,57 0,43 3,96 3,96 14/10/2011 WILLIAN SALAZAR 00293 5,36 0,64 6,00 6,00 14/10/2011 DIEGO CARRION 00294 5,36 0,64 6,00 6,00 15/10/2011 GUIDO LEON 00295 13,39 1,61 0,13 14,87 14,87 520,62 92,55 0,96 856,78 856,78 250,66 114 6,09 FORMA DE PAGO 00285 64,28 0,79 TOTAL 13/10/2011 ISABEL RAMIREZ TOTALES 186,38 IVA SERVICIOS 0,04 6,09 CRÉDITO - - LAVADORA Y LUBRICADORA "LAVAPALM" S.A. DIARIO DE VENTAS MES: OCTUBRE 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $ RUC: 0791749069001 AUT.SRI. 1109958283 FECHA CLIENTE ANEXO No.3 NÚMERO VENTAS FACTURA 12% 17/10/2011 ROQUE ZAMBRANO 00296 17/10/2011 MARCO LEON 00297 17/10/2011 ENRIQUE ENCARNACION 00298 18/10/2011 EDWIN ESPINOZA IVA SERVICIOS VENTAS 17,86 2,14 703,36 31,24 88,15 94,61 5,35 12,00 00299 3,57 18/10/2011 MANUEL FLORES 00300 18/10/2011 BORIS AGUILAR 00301 19/10/2011 WILSON VALAREZO 00302 19/10/2011 JHINSON MACHUCA 00303 19/10/2011 WILFRIDO LEON 00304 20/10/2011 IVAN ARMIJOS 20/10/2011 ANGELICA ENRIQUEZ 20/10/2011 GUIDO LEON 00307 21/10/2011 TITO ROMERO 00308 21/10/2011 CHEMICAL PHARM 22/10/2011 GUIDO LEON ANTIC. RET I.R. 1% TOTAL 2% FORMA DE PAGO CONTADO 20,00 20,00 815,40 815,40 111,96 111,96 0,43 4,00 4,00 7,14 0,86 8,00 8,00 3,57 8,27 77,20 77,20 5,36 0,64 6,00 6,00 3,57 0,43 4,00 4,00 73,34 30,28 282,60 282,60 00305 8,30 1,00 9,30 9,30 00306 4,46 0,54 5,00 5,00 4,82 45,00 45,00 14,29 1,71 16,00 16,00 00309 5,36 0,64 00310 13,39 1,61 22/10/2011 WILSON LOAYZA 00311 8,48 22/10/2011 NELIO LEON 00312 13,40 22/10/2011 RODRIGO AREVALO 00313 22/10/2011 FREDY AGUIRRE 00314 TOTALES 65,36 178,98 40,18 7,35 6,00 6,00 14,87 14,87 1,02 9,50 9,50 1,61 15,01 15,01 0,13 7,14 0,86 8,00 8,00 147,32 8,04 18,64 174,00 174,00 1.229,81 233,86 175,64 1.631,83 1.631,83 115 7,48 - CRÉDITO - LAVADORA Y LUBRICADORA "LAVAPALM" DIARIO DE VENTAS MES: NOVIEMBRE 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $ RUC: 0791749069001 AUT.SRI. 1109958283 FECHA CLIENTE ANEXO No.4 NÚMERO VENTAS FACTURA 12% IVA SERVICIOS VENTAS ANTIC. RET I.R. 1% TOTAL FORMA DE PAGO 2% 24/10/2011 GUIDO LEON 00315 7,15 0,86 25/10/2011 GRIMALDO GUILLEN 00316 4,46 25/10/2011 GRIMALDO GUILLEN 00317 4,91 25/10/2011 SIH GALLARDO LOAIZA 00318 5,36 0,64 26/10/2011 CRISTIAN GALVAN 00319 49,11 28,22 26/10/2011 ANULADA 00320 - - - 26/10/2011 EDGAR PALADINEZ 00321 7,14 0,86 8,00 8,00 26/10/2011 ROBERTH MONTECEL 00322 67,41 6,25 8,84 82,50 82,50 26/10/2011 JENNY MARIA LEON 00323 591,29 70,95 662,24 662,24 26/10/2011 JENNY MARIA LEON 00324 14,91 207,41 26,68 249,00 249,00 26/10/2011 JHINSON GALARZA 00325 4,46 1,79 0,75 27/10/2011 GUIDO LEON 00326 60,40 27/10/2011 GUIDO LEON 00327 53,48 28/10/2011 ANULADA 00328 28/10/2011 NELIO LEON 00329 0,86 8,00 8,00 28/10/2011 EFREN LOAIZA 00330 20,98 2,52 23,50 23,50 28/10/2011 JHINSON GALARZA 00331 4,46 0,54 5,00 5,00 28/10/2011 GUIDO LEON 00332 5,95 5,95 28/10/2011 CARLOS LOAIZA 00333 SUMAN Y PASAN: 186,07 5,36 0,07 CONTADO 7,94 7,94 0,54 5,00 5,00 0,59 5,50 5,50 0,11 5,89 5,89 0,98 260,56 260,56 1,86 7,00 7,00 7,25 0,60 67,05 67,05 7,06 0,59 65,31 65,31 - - 7,14 5,36 1.003,46 0,64 5,36 0,64 316,80 158,43 116 0,05 3,17 1,09 6,00 6,00 1.474,43 1.474,43 CRÉDITO - LAVADORA Y LUBRICADORA "LAVAPALM" DIARIO DE VENTAS MES: NOVIEMBRE 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $ RUC: 0791749069001 AUT.SRI. 1109958283 FECHA CLIENTE ANEXO No.4 NÚMERO VENTAS FACTURA 12% VIENEN: VENTAS ANTIC. RET I.R. 1% FORMA DE PAGO 2% 316,80 158,43 1.474,43 1.474,43 26,79 3,21 30,00 30,00 29/10/2011 JOSE ARMIJOS 00335 5,36 0,64 6,00 6,00 29/10/2011 GUIDO LEON 00336 389,49 389,49 29/10/2011 ANTONIO JUMBO 00337 7,14 0,86 8,00 8,00 29/10/2011 MANUEL BARZALLO 00338 7,14 0,86 8,00 8,00 31/10/2011 JHON MORA 00339 4,82 45,00 45,00 31/10/2011 JORGE ESPARZA 00340 1,07 10,00 10,00 31/10/2011 ANULADA 00341 - - - 31/10/2011 FRANCISCO LEON 00342 95,49 2,68 11,78 109,95 109,95 31/10/2011 ENRIQUE LEON 00343 121,20 16,97 16,58 154,75 154,75 1.611,22 391,81 240,36 2.235,62 2.235,62 42,11 40,18 8,93 117 1,09 CONTADO 00334 350,89 3,17 TOTAL 28/10/2011 ROQUE ZAMBRANO TOTALES 1.003,46 IVA SERVICIOS 3,51 6,68 1,09 CRÉDITO - - LAVADORA Y LUBRICADORA "LAVAPALM" DIARIO DE VENTAS MES: NOVIEMBRE 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $ RUC: 0791749069001 AUT.SRI. 1109958283 FECHA CLIENTE ANEXO No.5 NÚMERO VENTAS FACTURA 12% IVA SERVICIOS VENTAS ANTIC. RET I.R. 1% 01/11/2011 DEYSI BARSALLO 00344 7,14 0,86 01/11/2011 LUIS PARRALES 00345 26,79 3,21 01/11/2011 GUIDO LEON 00346 3,57 0,43 0,04 01/11/2011 GUIDO LEON 00347 2,68 0,32 0,03 01/11/2011 KLEBER PARDO 00348 01/11/2011 HERNAN VACACELA 00349 01/11/2011 ESTEVAN PEREZ 00350 252,68 01/11/2011 MARCO LEON 00351 41,29 01/11/2011 FRANKLIN LUNA 00352 14,29 1,71 03/11/2011 JHON VELEZ 00353 8,93 03/11/2011 RAFAEL RIVAS 00354 03/11/2011 FREDDY ROMERO 00355 03/11/2011 MANUEL VIVANCO 00356 04/11/2011 EMERSON MALDONADO 00357 04/11/2011 NELIO LEON 00358 04/11/2011 MIGUEL DIAZ 04/11/2011 MAX JARAMILLO TOTAL 2% FORMA DE PAGO CONTADO 8,00 8,00 30,00 30,00 3,96 3,96 2,97 2,97 2,41 22,50 22,50 0,86 8,00 8,00 30,32 283,00 283,00 45,83 45,83 16,00 16,00 1,07 10,00 10,00 7,14 0,86 8,00 8,00 4,46 0,54 5,00 5,00 8,93 1,07 10,00 10,00 7,14 4,34 40,50 40,50 7,59 0,91 8,50 8,50 00359 7,15 0,86 8,01 8,01 00360 10,71 1,29 12,00 12,00 05/11/2011 OLGER RAMIREZ 00361 5,36 0,64 6,00 6,00 05/11/2011 WILSON LOAYZA 00362 2,68 2,68 25,00 25,00 05/11/2011 BOLIVAR ROJAS 00363 5,36 0,64 6,00 6,00 559,27 559,27 TOTALES 20,09 7,14 29,02 19,64 362,72 4,95 137,06 59,97 118 0,41 0,48 - CRÉDITO LAVADORA Y LUBRICADORA "LAVAPALM" DIARIO DE VENTAS MES: NOVIEMBRE 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $ RUC: 0791749069001 AUT.SRI. 1109958283 FECHA CLIENTE ANEXO No.6 NÚMERO VENTAS FACTURA 12% IVA SERVICIOS VENTAS ANTIC. RET I.R. 1% TOTAL 2% FORMA DE PAGO CONTADO 07/11/2011 SARA FLORES 00364 7,14 0,86 8,00 8,00 08/11/2011 JHONY RIVAS 00365 7,14 0,86 8,00 8,00 08/11/2011 WILMER LOJANO 00366 1,50 14,00 14,00 08/11/2011 WILSON VALAREZO 00367 0,64 6,00 6,00 08/11/2011 IVAN ARMIJOS 00368 0,64 6,00 6,00 08/11/2011 JUAN ESPINOZA 00369 8,93 1,07 10,00 10,00 09/11/2011 NESTOR ARMIJOS 00370 55,53 55,18 13,29 124,00 124,00 09/11/2011 ROBERTH MONTECEL 00371 67,37 3,57 8,51 79,45 79,45 09/11/2011 ALCIVAR CUENCA 00372 25,45 3,05 28,50 28,50 09/11/2011 ENRIQUE ENCARNACION 00373 64,95 8,12 75,75 75,75 09/11/2011 FREDDY AGUILAR 00374 10/11/2011 HIRALDO LEON 00375 10/11/2011 MARCO LEON 00376 10/11/2011 GILVER ROMAN 00377 10/11/2011 GUIDO LEON 00378 11/11/2011 ARTURO VANEGAS 00379 11/11/2011 COOP 21 DICIEMBRE 00380 11/11/2011 BOLIVAR FLORES 00381 11/11/2011 ANGEL AGUILAR 00382 SUMAN Y PASAN: 12,50 5,36 5,36 2,68 7,14 0,86 8,00 8,00 2,68 14,01 130,75 130,75 27,69 3,32 30,73 30,73 27,41 5,36 3,93 36,70 36,70 71,16 6,25 9,29 85,93 85,93 6,70 0,80 7,50 7,50 8,48 1,02 9,50 9,50 114,06 7,14 0,77 0,86 377,19 820,98 0,28 161,44 119 45,26 3,77 117,89 4,82 - 8,00 8,00 418,68 418,68 1.095,49 1.095,49 CRÉDITO LAVADORA Y LUBRICADORA "LAVAPALM" DIARIO DE VENTAS MES: NOVIEMBRE 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $ RUC: 0791749069001 AUT.SRI. 1109958283 FECHA CLIENTE ANEXO No.6 NÚMERO VENTAS FACTURA 12% VIENEN: IVA SERVICIOS VENTAS 820,98 161,44 117,89 485,72 307,23 ANTIC. RET I.R. 1% 4,82 TOTAL 2% - FORMA DE PAGO CONTADO 1.095,49 1.095,49 95,15 888,10 888,10 6,00 6,00 7,86 7,86 10,00 10,00 6,87 6,87 11/11/2011 JOSE AGUILAR 00383 11/11/2011 CHEMICAL PHARM 00384 5,36 0,64 11/11/2011 NELIO LEON 00385 7,14 0,86 12/11/2011 IVAN ARMIJOS 00386 8,93 1,07 12/11/2011 GUIDO LEON 00387 6,25 0,75 12/11/2011 MOISES MASACHE 00388 5,36 1,13 10,51 10,51 12/11/2011 MANUEL FLORES 00389 3,57 0,43 4,00 4,00 12/11/2011 EDGAR PALADINEZ 00390 7,14 1,34 12,50 12,50 12/11/2011 GUIDO LEON 00391 3,57 0,43 3,93 3,93 12/11/2011 RODRIGO AREVALO 00392 54,01 49,47 12,42 115,90 115,90 1.368,75 565,46 232,11 2.161,16 2.161,16 TOTALES 4,02 4,02 120 0,14 0,13 0,07 4,82 0,34 CRÉDITO - - LAVADORA Y LUBRICADORA "LAVAPALM" DIARIO DE VENTAS MES: NOVIEMBRE 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $ RUC: 0791749069001 AUT.SRI. 1109958283 FECHA CLIENTE ANEXO No.7 NÚMERO VENTAS FACTURA 12% IVA SERVICIOS VENTAS 14/11/2011 IVAN OVACO 00393 14/11/2011 JHINSON CARRION 00394 14/11/2011 MARCO LEON 00395 20,09 15/11/2011 WILLIAN LOAIZA 00396 64,73 15/11/2011 GUIDO LEON 00397 15/11/2011 GUIDO LEON 00398 52,19 6,26 15/11/2011 GUIDO LEON 00399 40,18 4,82 15/11/2011 FRANKLIN LUNA 00400 16/11/2011 ARTURO VANEGAS 00401 16/11/2011 JOSE TANDAZO 00402 16/11/2011 TATIANA QUEZAA 00403 18/11/2011 GUIDO LEON 00404 18/11/2011 BORIS AGUILAR 00405 145,54 18/11/2011 MARINELI TOLEDO 00406 20,98 19/11/2011 SERVITRANSPORT 00407 4,64 19/11/2011 MARCO LEON 00408 19/11/2011 GUIDO LEON 00409 19/11/2011 ESVER GORDILLO 19/11/2011 JUAN LOPEZ TOTALES 7,14 0,86 16,07 1,93 ANTIC. RET I.R. 1% TOTAL 2% FORMA DE PAGO CONTADO 8,00 8,00 18,00 18,00 22,30 22,30 75,50 75,50 11,79 11,79 0,52 57,93 57,93 0,40 44,60 44,60 1,37 12,75 12,75 2,38 22,20 22,20 11,61 1,39 13,00 13,00 10,71 1,29 12,00 12,00 2,68 0,32 2,95 2,95 77,05 26,71 249,30 249,30 2,41 2,68 8,09 10,71 1,29 11,38 19,82 0,20 0,21 0,05 2,52 23,50 23,50 17,86 2,70 25,20 25,20 17,85 2,14 0,18 19,81 19,81 4,02 2,09 0,04 19,19 19,19 00410 7,14 0,86 8,00 8,00 00411 14,29 1,71 16,00 16,00 211,19 71,13 662,01 662,01 13,39 381,56 121 1,34 0,27 0,53 CRÉDITO LAVADORA Y LUBRICADORA "LAVAPALM" DIARIO DE VENTAS MES: NOVIEMBRE 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $ RUC: 0791749069001 AUT.SRI. 1109958283 FECHA CLIENTE ANEXO No.8 NÚMERO VENTAS FACTURA 12% IVA SERVICIOS VENTAS 21/11/2011 21 DE DICIEMBRE 00412 16,97 2,04 21/11/2011 GUIDO LEON 00413 2,68 0,32 21/11/2011 ENRIQUE ENCARNACION 00414 2,68 22/11/2011 AUGUSTO CRIOLLO 00415 2,68 22/11/2011 JUAN FEIJOO 00416 22/11/2011 ROBERTH MONTECEL 00417 22/11/2011 TATIANA QUEZADA 00418 23/11/2011 GUIDO LEON 00419 23/11/2011 OSWALDO SANCHEZ 23/11/2011 JULIO FEIJOO 23/11/2011 JUAN CRESPO 00422 23/11/2011 LEOVIGILDO LOAIZA 24/11/2011 JHONNY RIVAS ANTIC. RET I.R. 1% TOTAL FORMA DE PAGO 2% CONTADO 19,01 19,01 2,95 2,95 8,12 75,75 75,75 0,32 3,00 3,00 5,36 0,64 6,00 6,00 6,25 9,21 86,00 86,00 8,93 1,07 10,00 10,00 2,68 0,75 6,91 6,91 00420 5,36 0,64 6,00 6,00 00421 7,15 0,86 8,01 8,01 27,68 9,75 90,96 90,96 00423 8,93 1,07 10,00 10,00 00424 21,43 2,57 24,00 24,00 25/11/2011 GUIDO LEON 00425 2,68 0,32 2,95 2,95 25/11/2011 RAFAEL RIVAS 00426 7,14 0,86 8,00 8,00 24/11/2011 YAQUELINE GORDILLO 00427 7,14 0,86 8,00 8,00 25/11/2011 VICTOR ROJAS 00428 2,25 21,00 21,00 26/11/2011 ANULADA 00429 26/11/2011 WILLIAN LOAIZA 00430 SUMAN Y PASAN: 64,95 70,54 3,57 53,53 18,75 0,05 0,04 0,05 0,05 - - - 63,48 6,25 8,37 78,10 78,10 274,82 141,99 50,02 466,64 466,64 122 0,04 0,15 CRÉDITO LAVADORA Y LUBRICADORA "LAVAPALM" DIARIO DE VENTAS MES: NOVIEMBRE 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $ RUC: 0791749069001 AUT.SRI. 1109958283 FECHA CLIENTE ANEXO No.8 NÚMERO VENTAS FACTURA 12% VIENEN: IVA SERVICIOS VENTAS ANTIC. RET I.R. 1% 2% CONTADO 141,99 50,02 466,64 466,64 21,61 1,78 2,81 26,20 26,20 00432 4,46 0,54 5,00 5,00 26/11/2011 WILLIAN SALAZAR 00433 6,25 0,75 7,00 7,00 26/11/2011 GUIDO LEON 00434 5,36 0,64 5,89 5,89 26/11/2011 GORKY ARIAS 00435 22,32 2,68 25,00 25,00 28/11/2011 ANGELICA ENRIQUEZ 00436 7,14 0,86 28/11/2011 GUIDO LEON 00437 5,36 5,81 28/11/2011 SANTIAGO LARREA 00438 4,46 28/11/2011 JOSE LOAYZA 00439 28/11/2011 WILFRIDOI LEON 00440 29/11/2011 GUIDO LEON 00441 29/11/2011 DIEGO CARRION 00442 30/11/2011 GUIDO LEON 00443 30/11/2011 MANUEL FLORES 00444 7,14 30/11/2011 BORIS AGUILAR 00445 30/11/2011 FRANCISCO LEON 00446 00431 26/11/2011 WALTER ELIZALDE TOTALES 43,03 215,80 0,15 FORMA DE PAGO 274,82 26/11/2011 RUFO LOAIZA 0,04 TOTAL 0,11 8,00 8,00 53,66 53,66 0,54 5,00 5,00 5,36 0,64 6,00 6,00 51,79 32,11 299,70 299,70 2,68 0,32 2,95 2,95 4,82 0,58 0,43 0,11 0,05 5,40 5,40 40,63 40,63 0,86 8,00 8,00 43,21 5,19 48,40 48,40 31,70 1,78 4,02 37,50 37,50 623,57 315,90 112,74 1.050,95 1.050,95 36,61 4,39 123 0,37 0,84 0,42 CRÉDITO - - LAVADORA Y LUBRICADORA "LAVAPALM" DIARIO DE VENTAS MES: DICIEMBRE 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $ RUC: 0791749069001 AUT.SRI. 1109958283 FECHA CLIENTE ANEXO No.9 NÚMERO VENTAS FACTURA 12% IVA SERVICIOS VENTAS ANTIC. RET I.R. 1% TOTAL 2% FORMA DE PAGO CONTADO 01/12/2011 MARVELA AGUILAR 00447 4,46 0,54 5,00 5,00 01/12/2011 FREDY AGUIRRE 00448 172,95 37,5 25,25 235,70 235,70 01/12/2011 WILFRIDO LEON 00449 140,19 5,35 17,46 163,00 163,00 01/12/2011 ENRIQUE ENCARNACION 00450 8,04 0,96 9,00 9,00 01/12/2011 SERVIO CHAMBA 00451 13,39 1,61 15,00 15,00 01/12/2011 COLON YAGUANA 00452 5,36 0,64 6,00 6,00 01/12/2011 HIRALDO LEON 00453 3,88 36,20 36,20 01/12/2011 VICENTE ELIZALDE 00454 17,86 2,14 20,00 20,00 01/12/2011 LA BACANA 00455 13,39 1,61 0,27 14,73 14,73 01/12/2011 GUIDO LEON 00456 3,57 0,43 0,07 3,93 3,93 01/12/2011 BORIS AGUILAR 00457 77,68 3,57 9,75 90,99 90,99 01/12/2011 FREDDY ROMERO 00458 64,95 5,36 8,44 78,75 78,75 02/12/2011 CHEMICAL PHARM 00459 7,14 0,86 8,00 8,00 02/12/2011 TITO ROMERO 00460 14,29 1,71 16,00 16,00 02/12/2011 MANUEL VIVANCO 00461 8,93 1,07 10,00 10,00 02/12/2011 ROBERTH MONTECEL 00462 70,27 17,86 10,58 98,71 98,71 02/12/2011 GUIDO LEON 00463 73,39 6,25 9,56 88,40 88,40 03/12/2011 KARLA CARCELEN 00464 5,36 0,64 6,00 6,00 03/12/2011 WILSON CHAMBA 00465 SUMAN Y PASAN: 32,32 73,88 710,09 0,80 8,87 173,22 106,00 124 0,80 0,34 82,75 82,75 988,16 988,16 CRÉDITO LAVADORA Y LUBRICADORA "LAVAPALM" DIARIO DE VENTAS MES: DICIEMBRE 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $ RUC: 0791749069001 AUT.SRI. 1109958283 FECHA CLIENTE NÚMERO FACTURA VIENEN: VENTAS 12% 710,09 SERVICIOS IVA VENTAS 173,22 106,00 ANTIC. RET I.R. 1% 2% 988,16 988,16 13,50 13,50 28,75 28,75 13,75 13,75 0,43 4,00 4,00 2,68 5,12 47,80 47,80 3,57 7,71 72,00 72,00 00472 41,65 5,00 46,65 46,65 00473 3,57 0,43 3,93 3,93 14,06 05/12/2011 IVAN OVACO 00466 4,91 7,14 05/12/2011 ARTURO VANEGAS 00467 25,67 05/12/2011 MARCO LEON 00468 12,5 1,50 06/12/2011 MANUEL FLORES 00469 3,57 06/12/2011 DIXON LEON 00470 40,00 06/12/2011 ENRIQUE ENCARNACION 00471 60,72 08/12/2011 RODRIGO AREVALO 08/12/2011 GUIDO LEON 08/12/2011 FRANKLIN LUNA 00474 08/12/2011 FRANKLIN LUNA 00475 08/12/2011 WILSON VALAREZO 00476 08/12/2011 NESTOR ARMIJOS 00477 08/12/2011 WILLAN LOAYZA 09/12/2011 SIMAR CONSTRUCCIONES 0,80 0,34 TOTAL ANEXO No.9 FORMA DE PAGO CONTADO CRÉDITO 1,45 3,08 0,25 0,07 1,69 15,75 15,75 2,68 6,40 59,75 59,75 5,36 0,64 6,00 6,00 2,68 6,50 60,70 60,70 00478 6,25 0,75 7,00 7,00 00479 8,93 1,07 10,00 10,00 10/12/2011 BOLIVAR SANCHEZ 00480 7,15 0,86 8,01 8,01 10/12/2011 ALFREDO LOAYZA 00481 5,36 0,64 6,00 6,00 10/12/2011 RAFAEL RIVAS 00482 7,14 0,86 8,00 8,00 10/12/2011 ENRIQUE ENCARNACION 00483 2,73 25,45 25,45 10/12/2011 ENRIQUE ENCARNACION 00484 10/12/2011 MARCO LEON 00485 TOTALES 50,67 51,52 22,72 54,46 6,54 425,22 1.391,52 361,97 125 51,03 4,25 210,42 5,05 0,66 61,00 61,00 472,00 472,00 1.958,19 1.958,19 - - LAVADORA Y LUBRICADORA "LAVAPALM" DIARIO DE VENTAS MES: DICIEMBRE 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $ RUC: 0791749069001 AUT.SRI. 1109958283 FECHA CLIENTE ANEXO No.10 NÚMERO VENTAS FACTURA 12% IVA SERVICIOS VENTAS 12/12/2011 GUIDO LEON 00486 12/12/2011 CRISTIAN CUEVA 00487 12/12/2011 ARMANDO MALDONADO 00488 12/12/2011 FRANCISCO TORRES 00489 14/12/2011 GUIDO LEON 00490 14/12/2011 JASMANY AGUILAR 14/12/2011 NESTOR ARMIJOS 15/12/2011 GUIDO LEON 00493 8,93 15/12/2011 BORIS AGUILAR 00494 117,59 15/12/2011 ANULADA 00495 15/12/2011 FERNANDO LEON 00496 370,45 44,45 15/12/2011 EDWIN ESPINOZA 00497 7,14 0,86 16/12/2011 GUILLERMO RIVAS 00498 5,36 16/12/2011 BOLIVAR LOAIZA 00499 16/12/2011 JORGE TOLEDO 17/12/2011 EDUARDO ROMAN 17/12/2011 GUIDO LEON 00502 17/12/2011 MANUEL FLORES 00503 17/12/2011 GUIDO LEON 00504 SUMAN Y PASAN: 77,54 2,68 9,63 9,56 ANTIC. RET I.R. 1% FORMA DE PAGO 2% 89,02 1,15 10,71 10,71 0,59 5,50 5,50 5,36 0,64 6,00 6,00 4,46 0,54 4,91 4,91 00491 8,93 1,07 10,00 10,00 00492 34,28 4,11 38,39 38,39 1,07 10,00 10,00 14,54 135,70 135,70 - - - 411,20 411,20 8,00 8,00 0,64 6,00 6,00 20,89 2,51 23,40 23,40 00500 5,36 0,64 6,00 6,00 00501 5,36 0,64 6,00 6,00 1,79 6,30 58,29 58,29 3,57 0,43 4,00 4,00 50,75 3,57 0,09 3,70 0,51 66,97 17,85 10,18 0,67 326,69 506,61 100,00 5,66 126 0,05 CONTADO 89,02 4,91 0,78 TOTAL 0,04 0,36 0,54 93,97 93,97 927,10 927,10 CRÉDITO LAVADORA Y LUBRICADORA "LAVAPALM" DIARIO DE VENTAS MES: DICIEMBRE 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $ RUC: 0791749069001 AUT.SRI. 1109958283 FECHA CLIENTE ANEXO No.10 NÚMERO VENTAS FACTURA 12% VIENEN: VENTAS 326,69 17/12/2011 WILSON LOAIZA 00505 17/12/2011 ROBERTH MONTECEL 00506 17/12/2011 TELMO ATACUSI 00507 17/12/2011 ENRIQUE ENCARNACION 00508 TOTALES IVA SERVICIOS 69,64 ANTIC. RET I.R. 1% 100,00 6,69 0,80 7,49 7,49 6,25 9,11 85,00 85,00 4,46 0,54 5,00 5,00 64,95 2,68 8,12 526,69 118,56 5,66 0,54 FORMA DE PAGO CONTADO 506,61 461,28 5,66 TOTAL 2% 0,54 927,10 CRÉDITO 927,10 75,75 75,75 1.100,33 1.100,33 - - LAVADORA Y LUBRICADORA "LAVAPALM" DIARIO DE VENTAS MES: DICIEMBRE 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $ RUC: 0791749069001 AUT.SRI. 1109958283 FECHA CLIENTE ANEXO No.11 NÚMERO VENTAS FACTURA 12% IVA SERVICIOS VENTAS ANTIC. RET I.R. 1% TOTAL 2% FORMA DE PAGO CONTADO 19/12/2011 FREDDY AGUIRRE 00509 146,66 19,63 19,95 186,24 186,24 19/12/2011 WILFRIDO LEON 00510 70,54 2,67 8,79 82,00 82,00 19/12/2011 MANUEL AGUILAR 00511 7,14 0,86 8,00 8,00 29,44 29,60 276,24 276,24 SUMAN Y PASAN: 217,20 127 - - CRÉDITO - LAVADORA Y LUBRICADORA "LAVAPALM" DIARIO DE VENTAS MES: DICIEMBRE 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $ RUC: 0791749069001 AUT.SRI. 1109958283 FECHA CLIENTE ANEXO No.11 NÚMERO VENTAS FACTURA 12% VIENEN: 217,20 IVA SERVICIOS ANTIC. RET I.R. TOTAL VENTAS 1% 2% 29,60 - - 3,70 0,31 29,44 FORMA DE PAGO CONTADO 276,24 276,24 34,19 34,19 19/12/2011 MARCO LEON 00512 30,80 20/12/2011 ESVER GORDILLO 00513 3,12 4,46 0,91 8,49 8,49 21/12/2011 ENRIQUE ENCARNACION 00514 148,57 6,25 18,58 173,40 173,40 21/12/2011 YOLANDA VALDIVIEZO 00515 4,91 5,36 1,23 11,50 11,50 21/12/2011 NELIO LEON 00516 48,67 5,84 54,51 54,51 21/12/2011 GALO ESPINOSA 00517 6,25 0,75 7,00 7,00 22/12/2011 MARINELI TOLEDO 00518 1,79 4,66 43,50 43,50 22/12/2011 MARCO LEON 00519 31,25 3,75 34,38 34,38 23/12/2011 JUAN LOPEZ 00520 38,39 4,61 43,00 43,00 23/12/2011 MONICA MEJIA 00521 10,71 1,29 12,00 12,00 24/12/2011 IVAN ARMIJOS 00522 8,93 1,07 10,00 10,00 24/12/2011 STALIN ALBA 00523 3,57 0,43 4,00 4,00 24/12/2011 YASMANI AGUILAR 00524 8,93 1,07 10,00 10,00 24/12/2011 NESTOR ARMIJOS 00525 6,11 57,00 57,00 779,19 779,19 TOTALES 37,05 50,89 492,54 204,00 83,58 128 0,62 0,31 0,62 CRÉDITO - - LAVADORA Y LUBRICADORA "LAVAPALM" DIARIO DE VENTAS MES: DICIEMBRE 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $ RUC: 0791749069001 AUT.SRI. 1109958283 FECHA CLIENTE ANEXO No.12 NÚMERO VENTAS FACTURA 12% 26/12/2011 MANUEL FLORES 00526 26/12/2011 FREDDY AGUIRRE 00527 26/12/2011 GUIDO LEON 00528 26/12/2011 GUIDO LEON IVA SERVICIOS VENTAS 7,14 0,86 5,36 0,64 3,57 8,73 00529 8,93 1,07 26/12/2011 KLEBER CELI 00530 5,36 28/12/2011 WILSON VALAREZO 00531 5,36 28/12/2011 CHEMICAL PHARM 00532 28/12/2011 MANUEL FLORES 00533 28/12/2011 MARCO LEON 00534 29/12/2011 VICTOR ASANZA ANTIC. RET I.R. 1% TOTAL FORMA DE PAGO 2% CONTADO 8,00 8,00 6,00 6,00 0,77 80,04 80,04 0,18 9,82 9,82 0,64 6,00 6,00 0,64 6,00 6,00 5,36 0,64 6,00 6,00 7,14 0,86 1,79 4,13 00535 7,14 0,86 29/12/2011 RAFAEL RIVAS 00536 7,14 0,86 8,00 8,00 30/12/2011 FRANKLIN LUNA 00537 8,93 1,07 10,00 10,00 30/12/2011 JUAN LOPEZ 00538 7,14 0,86 30/12/2011 CRISTIAN GALVAN 00539 54,91 28,13 9,96 30/12/2011 JENY LEON 00540 441,22 148,11 30/12/2011 ROBERTH MONTECEL 00541 118,30 30/12/2011 GUIDO LEON 00542 30/12/2011 COOP 21 DICIEMBRE 00543 31/12/2011 ANULADA 00544 SUMAN Y PASAN: 69,20 32,59 0,69 0,33 0,04 8,00 38,14 8,00 8,00 8,00 8,00 91,89 70,72 660,05 660,05 17,86 16,34 152,50 152,50 2,68 0,32 3,00 3,00 16,97 2,04 19,01 19,01 294,11 121,24 0,56 716,22 8,00 38,14 91,89 0,55 129 1,57 1,55 1.128,45 CRÉDITO 1.128,45 - LAVADORA Y LUBRICADORA "LAVAPALM" DIARIO DE VENTAS MES: DICIEMBRE 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $ RUC: 0791749069001 AUT.SRI. 1109958283 FECHA CLIENTE ANEXO No.12 NÚMERO VENTAS FACTURA 12% VIENEN: IVA SERVICIOS VENTAS 716,22 294,11 121,24 ANTIC. RET I.R. 1% 1,57 TOTAL 2% 1,55 FORMA DE PAGO CONTADO 1.128,45 1.128,45 31/12/2011 RODRIGO AREVALO 00545 4,02 3,57 0,91 8,50 8,50 31/12/2011 MARCELO AGUILAR 00546 5,36 1,79 0,86 8,01 8,01 31/12/2011 GUIDO LEON 00547 3,57 0,43 4,00 4,00 31/12/2011 IVAN OVACO 00548 3,57 0,43 4,00 4,00 31/12/2011 RUFO LOAIZA 00549 20,98 5,36 3,16 29,50 29,50 31/12/2011 FRANCISCO LEON 00550 99,95 6,26 12,75 118,96 118,96 31/12/2011 ENRIQUE ENCARNACION 00551 63,40 2,67 7,93 74,00 74,00 909,93 320,90 147,70 1.375,41 1.375,41 TOTALES 130 1,57 1,55 CRÉDITO - - LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: ABRO SILICON GRIS 999 1.5 ONZ METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 9 1,75 15,75 27/10/2011 Venta s/f 327 1 1,75 1,75 8 1,75 14,00 09/11/2011 venta s/f 370 1 1,75 1,75 7 1,75 12,25 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: CINTA TEFLON 10 M. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 7 V./UNIT. 0,18 TOTAL 1,26 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: CHAMP PH8A (PHB) TOYOTA 2.2/DINA/FORD/DAI. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 2 V./UNIT. 2,14 TOTAL 4,28 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: CHAMP PH 2827 LF NSA. TYT. SUBR METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 12 131 V./UNIT. 2,08 TOTAL 24,96 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: CHAMP PH2863B LF ISZ. GM. CHV. LUV di METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 1 V./UNIT. 3,35 TOTAL 3,35 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: DAYTONA DL 2862(PH47) CH.LUV/PEUGEOT/S. RE. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 1 V./UNIT. 1,99 TOTAL 1,99 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: FILTROS HINO FC 2011 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 5 V./UNIT. 8,00 TOTAL 40,00 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: FILTROS PARA GASOLINA METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 05/10/2011 Compra s/f 3207 25 0,50 12,50 CANT. V./UNIT. TOTAL 25 0,50 12,50 50 0,50 25,00 26/10/2011 Venta s/f 324 1 0,50 0,50 49 0,50 24,50 30/12/2011 Venta s/f 540 1 0,50 0,50 48 0,50 24,00 132 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: FRAM FILTROS COMBUSTIBLE G4185 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 17 V./UNIT. 1,56 TOTAL 26,52 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: FRAM FILTROS COMBUSTIBLE G12 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 31/10/2011 Venta s/f 342 1 1,55 1,55 CANT. V./UNIT. TOTAL 3 1,55 4,65 2 1,55 3,10 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: FLEETGUARD FF5138 HINO FC METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 9 V./UNIT. 5,64 TOTAL 50,76 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: FLEETGUARD FUEL MAN 81125010030 FS19605 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 7 133 V./UNIT. 20,99 TOTAL 146,93 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: FUSIBLES DE PLASTISCO 10 AP METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 8 V./UNIT. 0,10 TOTAL 0,80 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: FUSIBLES DE PLASTISCO 15 AP METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 8 V./UNIT. 0,14 TOTAL 1,12 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: FUSIBLES DE PLASTISCO 25 AP METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 10 V./UNIT. 0,14 TOTAL 1,40 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: FUSIBLES DE PLASTISCO 30 AP METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 10 134 V./UNIT. 0,14 TOTAL 1,40 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: FUSIBLES DE VIDRIO 10 AP METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 10 V./UNIT. 0,10 TOTAL 1,00 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: FUSIBLES DE VIDRIO 15 AP METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 5 V./UNIT. 0,10 TOTAL 0,50 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: FUSIBLES DE VIDRIO 20 AP METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 10 V./UNIT. 0,10 TOTAL 1,00 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: FUSIBLES DE VIDRIO 25 AP METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 9 135 V./UNIT. 0,10 TOTAL 0,90 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: FUSIBLES DE VIDRIO 30 AP METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 10 V./UNIT. 0,10 TOTAL 1,00 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: GRASERO 1001 RECIO MILM. 10 MM. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 14 V./UNIT. 0,90 TOTAL 12,60 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: GRASERO 1002 90º 5/16 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 12 V./UNIT. 0,77 TOTAL 9,24 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: GRASERO 1003 RECTO MILM 1/4 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 10 136 V./UNIT. 0,65 TOTAL 6,50 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: GRASERO 1004 RECTO 3/8. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 17 V./UNIT. 0,72 TOTAL 12,24 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: GRASERO 1005 90º 1/4 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 6 V./UNIT. 0,72 TOTAL 4,32 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: GRASERO 1006 90º 3/8. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 20/12/2011 venta s/f 513 1 1,00 1,00 CANT. V./UNIT. TOTAL 12 1,00 12,00 11 1,00 11,00 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: GRASERO 1007 45º 1/8 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 9 137 V./UNIT. 0,90 TOTAL 8,10 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: GRASERO 1008 45º 1/4 (FINO) METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 12 V./UNIT. 0,72 TOTAL 8,64 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: GRASERO 1009 45º 3/8 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA DETALLE ENTRADAS CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 11 V./UNIT. 0,77 TOTAL 8,47 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: GRASERO 1011 RECTO 5/16 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA DETALLE ENTRADAS CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 14 V./UNIT. 0,90 TOTAL 12,60 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: GRASERO 1013 RECTO DE 6MM/MILM METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 27 138 V./UNIT. 0,54 TOTAL 14,58 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: GRASERO 1014 RECTO DE 5MM/MILM METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 11 V./UNIT. 0,59 TOTAL 6,49 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: GRASERO 1016 90º 8MM. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 9 V./UNIT. 0,75 TOTAL 6,75 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: GRASERO 1017 45º 6MM METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 8 V./UNIT. 0,65 TOTAL 5,20 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: GRASERO 1018 45º 8MM METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 10 139 V./UNIT. 0,90 TOTAL 9,00 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: GRASERO 1019 90º 1/8. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 2 V./UNIT. 0,86 TOTAL 1,72 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: HENGST FILTER E422HD86 OIL MAN D0836 MAN 51 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 7 19,26 134,82 29/10/2011 venta s/f 336 1 19,26 19,26 6 19,26 115,56 01711/2011 venta s/f 350 1 19,26 19,26 5 19,26 96,30 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: HENGST FUEL E422KPD98 MAN D2866 MAN 5 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 7 28,08 196,56 29/10/2011 Venta s/f 336 1 28,08 28,08 6 28,08 168,48 01/11/2011 Venta s/f350 1 28,08 28,08 5 28,08 140,40 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: HENGST FILTER E13HD47 OIL MAN D2866 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 6 140 V./UNIT. 13,36 TOTAL 80,16 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: LYS- PH 8A METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 9 V./UNIT. 1,87 TOTAL 16,83 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: LYS- PH4967 TOYOTA TERCE/CHEVROLET METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 6 V./UNIT. 1,87 TOTAL 11,22 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: LYS- PH6607 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 12 V./UNIT. 1,87 TOTAL 22,44 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: LYS- PH7317 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 11 141 V./UNIT. 1,87 TOTAL 20,57 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: LUBER FINER FP588F FF TYT.HINO.NSA.FC1 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 20/10/2011 Venta s/f 307 24/10/2011 Compra s/f 75734 1 24 3,77 3,77 3,77 90,48 CANT. V./UNIT. TOTAL 3 3,77 2 3,77 11,31 7,54 26 3,77 98,02 12/12/2011 Venta s/f 486 1 3,77 3,77 25 3,77 94,25 31/12/2011 Venta s/f 550 1 3,77 3,77 24 3,77 90,48 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: MANN-C30125/1 MANN CORSA EVOLUTION 1.8 PANEL METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 1 V./UNIT. 6,47 TOTAL 6,47 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: ORO CA1326 AIRE HINO4D RANGER/NISSAN METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 1 V./UNIT. 16,00 TOTAL 16,00 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: PENTIUS PABS001 SUZUKY FORZA II AIRA932 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 1 142 V./UNIT. 4,51 TOTAL 4,51 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: PENTIUS PABS075 TOYOTA STOUT 2200 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 5 V./UNIT. 7,83 TOTAL 39,15 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: PENTIUS PABS076 CHEVROLET LUV D-MAX A DIESEL METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 8 V./UNIT. 5,67 TOTAL 45,36 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: PENTIUS PABS087 HYUNDAI ACCENT 1.4 2006 AIR METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 2 V./UNIT. 6,13 TOTAL 12,26 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: PENTIUS PABS135 MAX 3.5 GASOLINA MITSUBISHI L METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 2 143 V./UNIT. 8,74 TOTAL 17,48 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: PENTIUS PABS168 CHEVROLET LUV D-MAX A GASOLINA METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 2 V./UNIT. 6,35 TOTAL 12,70 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: PENTIUS PAB 4958 SUZUKY FORZA UNO AIRAF663 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 1 V./UNIT. 4,23 TOTAL 4,23 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: PENTIUS PAB 7440 NISSAN ARMADA 04-08 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 6 V./UNIT. 8,09 TOTAL 48,54 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: PENTIUS PAB 8970 HYUNDAI ACCENT VERNA 2000-05 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 2 144 V./UNIT. 3,99 TOTAL 7,98 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: PARES DE TERMINALES PEQUEÑOS METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 5 V./UNIT. 2,40 TOTAL 12,00 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA A 1088 AIRE MSB CANTER HD IN METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 01/11/2011 venta s/f 348 1 17,08 17,08 CANT. V./UNIT. TOTAL 10 17,08 170,80 9 17,08 153,72 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA A 1156 AIR HINO FB 4J 2001 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 4 V./UNIT. 13,71 TOTAL 54,84 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA A 1158 AIR DAIHATSU METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 2 145 V./UNIT. 10,29 TOTAL 20,58 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA A 1177 AIR HINO DUTRO 1780 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 10 V./UNIT. 13,59 TOTAL 135,90 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA A1313 AIRE HINO GD/FF METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 1 V./UNIT. 20,44 TOTAL 20,44 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA A 1319 AIRE HINO FB 4J METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 5 V./UNIT. 9,19 TOTAL 45,95 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA A 1324 AIRE H. FC EXT/INT METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 26/10/2011 Venta s/f 323 1 146 24,49 24,49 CANT. V./UNIT. TOTAL 14 24,49 342,86 13 24,49 318,37 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA A 1325 (CA1608) AIRE HINO GH/GD METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 1 V./UNIT. 27,99 TOTAL 27,99 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MERCADERIA Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA A 1326 AIRE H. FC INT/EXT METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 15 V./UNIT. 9,68 TOTAL 145,20 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA A 1515 CHV LUV DMAX DIESEL METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 12/12/2011 Venta s/f 486 1 6,13 6,13 CANT. V./UNIT. TOTAL 6 6,13 36,78 5 6,13 30,65 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA A 1707 AIR MSB CANTER. DELT METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 3 147 V./UNIT. 7,22 TOTAL 21,66 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA A 1864 AIR NISSAN FRONTIER METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 18 V./UNIT. 10,15 TOTAL 182,70 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA A 5903 TYT HILUX 2.7 4X4 2 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 37/10/2011 Venta s/f 326 1 12,22 12,22 CANT. V./UNIT. TOTAL 11 12,22 134,42 10 12,22 122,20 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA C1004 OIL CANTER ISUZU NPR METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 3 V./UNIT. 3,11 TOTAL 9,33 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA C1123 OIL 8PH2835) Mazda Varios METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 20 2,00 40,00 09/11/2011 Venta s/f 372 1 2,00 2,00 19 2,00 38,00 22/12/2011 Venta s/f 518 1 2,00 2,00 18 2,00 36,00 148 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA C1302 (C161) MSB CANTER. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 17 4,28 72,76 27/10/2011 Venta s/f 327 1 4,28 4,28 16 4,28 68,48 09/11/2011 Venta s/f 370 1 4,28 4,28 15 4,28 64,20 23/11/2011 Venta s/f 422 1 4,28 4,28 14 4,28 59,92 24/12/2011 Venta s/f 525 1 4,28 4,28 13 4,28 55,64 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA C1304 (CO12/3766) HINO FF/DUTRO/G. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 72 9,53 686,16 14/10/2011 Venta s/f 289 1 9,53 9,53 71 9,53 676,63 26/10/2011 Venta s/f 319 3 9,53 28,59 68 9,53 648,04 26/10/2011 Venta s/f 320 6 9,53 57,18 62 9,53 590,86 26/10/2011 Venta s/f 322 1 9,53 9,53 61 9,53 581,33 26/10/2011 Venta s/f 323 6 9,53 57,18 55 9,53 524,15 31/10/2011 venta s/f 342 1 9,53 9,53 54 9,53 514,62 09/11/2011 venta s/f 371 1 9,53 9,53 53 9,53 505,09 15/11/2011 Venta s/f 396 1 9,53 9,53 52 9,53 495,56 22/11/2011 Venta s/f 417 1 9,53 9,53 51 9,53 486,03 01/12/2011 Venta s/f 457 1 9,53 9,53 50 9,53 476,50 02/12/2011 Venta s/f 462 2 9,53 19,06 48 9,53 457,44 15/12/2011 Venta s/f 494 1 9,53 9,53 47 9,53 447,91 17/12/2011 Venta s/f 504 1 9,53 9,53 46 9,53 438,38 17/12/2011 Venta s/f 506 1 9,53 9,53 45 9,53 428,85 21/12/2011 Venta s/f 514 1 9,53 9,53 44 9,53 419,32 26/12/2011 Venta s/f 528 1 9,53 9,53 43 9,53 409,79 30/12/2011 Venta s/f 539 1 9,53 9,53 42 9,53 400,26 30/12/2011 Venta s/f 540 5 9,53 47,65 37 9,53 352,61 30/12/2011 Venta s/f 541 1 9,53 9,53 36 9,53 343,08 30/12/2011 Venta s/f 550 1 9,53 9,53 35 9,53 333,55 149 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA C1314 OIL HINO FC 2005 15 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 13 V./UNIT. 7,67 TOTAL 99,71 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA C1321 OIL HINO 4600 156072 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 54 13,30 718,20 13/10/2011 Venta s/f 284 1 13,30 13,30 53 13,30 704,90 19/10/2011 Venta s/f 304 2 13,30 26,60 51 13,30 678,30 22/10/2011 Venta s/f 314 2 13,30 26,60 49 13,30 651,70 28/11/2011 Venta s/f 440 3 13,30 39,90 46 13,30 611,80 19/1272011 Venta s/f 509 2 13,30 26,60 44 13,30 585,20 19/12/2011 Venta s/f 510 1 13,30 13,30 43 13,30 571,90 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA C1504 OIL ISUZU NPR NKR 20 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 3 V./UNIT. 4,23 TOTAL 12,69 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA C1522 OIL ISUZU NPR NKR 9 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 2 150 V./UNIT. 7,72 TOTAL 15,44 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA C1539 CH. DIMAX DIESEL. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 10 2,44 24,40 20/10/2011 Venta s/f 307 1 2,44 2,44 9 2,44 21,96 12/12/2011 Venta s/f 486 1 2,44 2,44 8 2,44 19,52 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA C1717 (C1321) HINO DUTRO/ FORD TRAD. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 21 6,04 126,84 17/10/2011 Venta s/f 298 1 6,04 6,04 20 6,04 120,80 31/10/2011 Venta s/f 343 2 6,04 12,08 18 6,04 108,72 01/12/2011 Venta s/f 458 1 6,04 6,04 17 6,04 102,68 17/12/2011 Venta s/f 508 1 6,04 6,04 16 6,04 96,64 31/12/2011 Venta s/f 551 1 6,04 6,04 15 6,04 90,60 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA C1920 OIL (PH2849) MAZDA, F METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 8 V./UNIT. 1,77 TOTAL 14,16 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA C1921 OIL (PH2825)NISSAN METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 22/1172011 venta s/f 417 1 151 1,12 1,12 CANT. V./UNIT. TOTAL 20 1,12 22,40 19 1,12 21,28 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA C6702 OIL (PH47) LUV 2,2 GA METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 40 V./UNIT. 1,84 TOTAL 73,60 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA EF1112 COMB. HINO DUTRO 4.6. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 49 5,11 250,39 17/10/2011 Venta s/f 298 1 5,11 5,11 48 5,11 245,28 19/10/2011 Venta s/f 304 3 5,11 15,33 45 5,11 229,95 22/10/2011 Venta s/f 314 2 5,11 10,22 43 5,11 219,73 31/10/2011 Venta s/f 343 2 5,11 10,22 41 5,11 209,51 08/11/2011 Venta s/f 366 1 5,11 5,11 40 5,11 204,40 28/11/2011 Venta s/f 440 4 5,11 20,44 36 5,11 183,96 01/12/2011 Venta s/f 458 1 5,11 5,11 35 5,11 178,85 17/12/2011 Venta s/f 508 1 5,11 5,11 34 5,11 173,74 19/12/2011 Venta s/f 509 2 5,11 10,22 32 5,11 163,52 19/12/2011 Venta s/f 510 1 5,11 5,11 31 5,11 158,41 31/12/2011 Venta s/f 551 1 5,11 5,11 30 5,11 153,30 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA EO1801 OIL NISSAN FRONTIER SK METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 17/12/2011 Venta s/f 502 1 152 7,36 7,36 CANT. V./UNIT. TOTAL 14 7,36 103,04 13 7,36 95,68 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA EO1802 OIL NISSAN FRONTIER DIES METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 2 V./UNIT. 7,73 TOTAL 15,46 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA F1110 ( INF19528) SEP- AGUA H.DUTRO. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 41 6,24 255,84 26/10/2011 Venta s/f 319 2 6,24 12,48 39 6,24 243,36 31/10/2011 Venta s/f 342 1 6,24 6,24 38 6,24 237,12 31/12/2011 Venta s/f 550 1 6,24 6,24 37 6,24 230,88 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA F1111 COMB.SEP.TOYOTA HYLUX DIESEL METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 9 4,03 36,27 19/10/2011 Venta s/f 304 1 4,03 4,03 8 4,03 32,24 27/10/2011 Venta s/f 326 1 4,03 4,03 7 4,03 28,21 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA F1302 (CD1008) COM B. HINO KB. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 6 153 V./UNIT. 2,90 TOTAL 17,40 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA F1507 FUEL ISZ FTR FSR FVR METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 50 2,22 111,00 17/10/2011 Venta s/f 298 1 2,22 2,22 49 2,22 108,78 19/10/2011 Venta s/f 304 2 2,22 4,44 47 2,22 104,34 22/10/2011 Venta s/f 314 2 2,22 4,44 45 2,22 99,90 31/10/2011 Venta s/f 343 2 2,22 4,44 43 2,22 95,46 08/11/2011 Venta s/f 366 1 2,22 2,22 42 2,22 93,24 28/11/2011 Venta s/f 440 3 2,22 6,66 39 2,22 86,58 01/12/2011 Venta s/f 458 1 2,22 2,22 38 2,22 84,36 17/12/2011 Venta s/f 504 1 2,22 2,22 37 2,22 82,14 17/12/2011 Venta s/f 508 1 2,22 2,22 36 2,22 79,92 19/12/2011 Venta s/f 509 2 2,22 4,44 34 2,22 75,48 19/12/2011 Venta s/f 510 1 2,22 2,22 33 2,22 73,26 31/12/2011 Venta s/f 551 1 2,22 2,22 32 2,22 71,04 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA FC1302 FUEL HINO FB. DUTRO METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 13 V./UNIT. 2,67 TOTAL 34,71 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA FC1501FUEL CHEVROLET D-MAX METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 6 154 V./UNIT. 2,71 TOTAL 16,26 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA FC1511 FUEL/WATER SEPARATOR METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 20/10/2011 Venta s/f 307 1 3,77 3,77 CANT. V./UNIT. TOTAL 12 3,77 45,24 11 3,77 41,47 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA FC1806 COMB. NISSAN FRONTIER DIES METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 17/12/2011 Venta s/f 502 1 4,87 4,87 CANT. V./UNIT. TOTAL 16 4,87 77,92 15 4,87 73,05 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA FC1807 SEP. AGUA NISSAN FRONTIER METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 17/12/2011 Venta s/f 502 1 5,45 5,45 CANT. V./UNIT. TOTAL 15 5,45 81,75 14 5,45 76,30 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA O 1101. TOYOTA 1600 ANTIGUO METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 5 155 V./UNIT. 2,45 TOTAL 12,25 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA SFC1901-10 FUEL SEPARADOR AGUA METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 43 8,76 376,68 14/10/2011 venta s/f 289 1 8,76 8,76 42 8,76 367,92 26/10/2011 Venta s/f 320 6 8,76 52,56 36 8,76 315,36 26/10/2011 Venta s/f322 1 8,76 8,76 35 8,76 306,60 26/10/2011 Venta s/f 323 6 8,76 52,56 29 8,76 254,04 09/11/2011 Ventas s/f 371 1 8,76 8,76 28 8,76 245,28 15/11/2011 Venta s/f 396 1 8,76 8,76 27 8,76 236,52 22/11/2011 Venta s/f 417 1 8,76 8,76 26 8,76 227,76 01/12/2011 Venta s/f 457 1 8,76 8,76 25 8,76 219,00 17/12/2011 Venta s/f 506 1 8,76 8,76 24 8,76 210,24 26/12/2011 Venta s/f 528 1 8,76 8,76 23 8,76 201,48 30/12/2011 Venta s/f 540 5 8,76 43,8 18 8,76 157,68 30/12/2011 Venta s/f 541 1 8,76 8,76 17 8,76 148,92 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN SH966 S. FORSA/ CORSA/ OPTRA. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 12 1,70 20,40 26/10/2011 Venta s/f 320 1 1,70 1,70 11 1,70 18,70 26/10/2011 Venta s/f 323 2 1,70 3,40 9 1,70 15,30 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN SH2825 OIL NISSAN METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 34 1,84 62,56 17/10/2011 Venta s/f 298 1 1,84 1,84 33 1,84 60,72 19/10/2011 Venta s/f 304 1 1,84 1,84 32 1,84 58,88 27/10/2011 Venta s/f 326 1 1,84 1,84 31 1,84 57,04 01/11/2011 Venta s/f 351 1 1,84 1,84 30 1,84 55,20 14/11/2011 Venta s/f 395 1 1,84 1,84 29 1,84 53,36 30/11/2011 Venta s/f 443 1 1,84 1,84 28 1,84 51,52 10/12/2011 Venta s/f 483 1 1,84 1,84 27 1,84 49,68 19/12/2011 Venta s/f 512 1 1,84 1,84 26 1,84 47,84 28/12/2011 Venta s/f 534 1 1,84 1,84 25 1,84 46,00 156 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN SH2849 MAZDA 2,2/323/FORD COOURRIE METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 13 1,77 23,01 31/10/2011 Venta s/f 342 1 1,77 1,77 12 1,77 21,24 30/11/2011 venta s/f 446 1 1,77 1,77 11 1,77 19,47 31/12/2011 Venta s/f 550 1 1,77 1,77 10 1,77 17,70 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN SH2862 OIL (PH 47) SAN REMO, C METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 10 1,84 18,40 04/11/2011 venta s/f 357 1 1,84 1,84 9 1,84 16,56 30/12/2011 Venta s/f 540 1 1,84 1,84 8 1,84 14,72 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN SH3593 HYUNDAY/CH. LUV/MITSUBISHI. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 4 1,84 7,36 26/10/2011 Venta s/f 323 1 1,84 1,84 3 1,84 5,52 28/10/2011 venta s/f 328 1 1,84 1,84 2 1,84 3,68 28/10/2011 Venta s/f 330 1 1,84 1,84 1 1,84 31/12/2011 Venta s/f 543 1 1,84 1,84 0 1,84 157 1,84 - LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN A 932 SSK FORZA II. AF79 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 1 V./UNIT. 4,01 TOTAL 4,01 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN A1307 AIRE SEC HINO GD/FF/GM METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 1 V./UNIT. 15,12 TOTAL 15,12 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN A1325 (CA1608) AIRE HINO GH/GD METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 1 V./UNIT. 25,01 TOTAL 25,01 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN A1330 AIRE SEC.HINO GH 2004/GM METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 2 158 V./UNIT. 10,43 TOTAL 20,86 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN A6012 (CA1231) AIRE CH.NHR/NPR METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 4 V./UNIT. 11,69 TOTAL 46,76 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN AF 202 CHV VITARA 3 PUERTAS METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 2 V./UNIT. 5,54 TOTAL 11,08 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN AF 293 AF NSA. SENTR/01 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 30/12/2011 Venta s/f 539 1 3,27 3,27 CANT. V./UNIT. TOTAL 2 3,27 6,54 1 3,27 3,27 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN AF 545 AIR MAZDA 2600 CAMIONETA METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 2 159 V./UNIT. 5,36 TOTAL 10,72 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN AF 663 SSK FORZA I METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 2 V./UNIT. 3,80 TOTAL 7,60 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: CHAMP PH2903 LF MZD. FORD Courier METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 2 V./UNIT. 4,75 TOTAL 9,50 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MERCADERIA Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN AF 7825 NSA 2400 4X4 97 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 2 V./UNIT. 5,98 TOTAL 11,96 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN AF 7864 ISZ TROOPER V6 RODEO METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 2 160 V./UNIT. 4,96 TOTAL 9,92 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN ALG2021/2 TROOPER V6 3.2, RODE METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 04/11/2011 venta s/f 357 1 3,47 3,47 CANT. V./UNIT. TOTAL 4 3,47 13,88 3 3,47 10,41 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN ALG3068 COMB. TOYOTA H. 2006 GASOL. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 1 V./UNIT. 11,37 TOTAL 11,37 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN ALG3074 COMB. TOYOTA H. 2006 GASOL. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 11 8,74 96,14 01/11/2011 Venta s/f 351 1 8,74 8,74 10 8,74 87,40 15/12/2011 Venta s/f 494 1 8,74 8,74 9 8,74 78,66 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN ALG6042/9 TYT 4 RUNNER V6, PRADO METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 8 161 V./UNIT. 5,28 TOTAL 42,24 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN ALG9070 COMB.VITARA. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 28/12/2011 Venta s/f 534 1 5,63 5,63 CANT. V./UNIT. TOTAL 1 5,63 5,63 0 5,63 0,00 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN ALG9096 MAZDA 2200, 2400 4X4 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 10 V./UNIT. 8,97 TOTAL 89,70 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN C151 OIL TYT COASTER DHS METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 3 V./UNIT. 4,28 TOTAL 12,84 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN C1516-1 NHR METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 08/11/2011 Venta s/f 368 1 162 4,74 4,74 CANT. V./UNIT. TOTAL 13 4,74 61,62 12 4,74 56,88 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN FC351 FUEL MSB CANTER 3.5 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 15 2,87 43,05 26/10/2011 Venta s/f 323 1 2,87 2,87 14 2,87 40,18 27/10/2011 venta s/f 327 1 2,87 2,87 13 2,87 37,31 09/11/2011 Venta s/f 370 1 2,87 2,87 12 2,87 34,44 23/11/2011 Venta s/f 422 1 2,87 3,87 11 2,87 31,57 01/12/2011 Venta s/f 457 1 2,87 2,87 10 2,87 28,70 21/12/2011 Venta s/f 514 1 2,87 2,87 9 2,87 25,83 24/12/2011 Venta s/f 525 1 2,87 2,87 8 2,87 22,96 30/12/2011 Venta s/f 541 1 2,87 2,87 7 2,87 20,09 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN FC033 FUEL HINO FB. DUTRO METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 26/10/2011 Venta s/f 319 3 2,67 8,01 CANT. V./UNIT. TOTAL 10 2,67 26,70 7 2,67 18,69 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN FC110 (F588F) COMB. TOYOTA/NHR. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 11 163 V./UNIT. 2,51 TOTAL 27,61 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN RB 124 CHV LUV DIESEL 2,6 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 2 V./UNIT. 6,48 TOTAL 12,96 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN RBA85 KIA SPORTAGE METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 2 V./UNIT. 4,39 TOTAL 8,78 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN RBA183 HDY H1 FURGONETA 240 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 2 V./UNIT. 6,47 TOTAL 12,94 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN RBA265 HDY ACCENT VERNA METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 2 164 V./UNIT. 3,27 TOTAL 6,54 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN RBA270 KIA PREGIO 00-04 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 2 V./UNIT. 6,22 TOTAL 12,44 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN RBA306 MZD B2500 DIESEL METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 2 V./UNIT. 6,59 TOTAL 13,18 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN RBA344 SSY MUSSO SPORT 2006 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 1 V./UNIT. 9,68 TOTAL 9,68 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN RBA377HDY TERRACAN DIESEL METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 2 165 V./UNIT. 5,07 TOTAL 10,14 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN RBA378HDY MATRIX 2002 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 2 V./UNIT. 4,29 TOTAL 8,58 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN RBA381 CHV AVEO-CHEVITAXI METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 2 V./UNIT. 3,64 TOTAL 7,28 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN RBA405 TYT PRADO-HILUX 2001 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 5 V./UNIT. 5,87 TOTAL 29,35 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN RBA415 HDY TUCSON2,0 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 2 166 V./UNIT. 4,01 TOTAL 8,02 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN RBA427 CHV SPARK 06/07 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 2 V./UNIT. 4,51 TOTAL 9,02 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SHOGUN RBA428 HDY ACCENT 1,4 /06 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 2 V./UNIT. 4,51 TOTAL 9,02 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SKYFIL SK-FRL-041 CHEVY TAXI SPARK OPTRA D.MAX METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 1 V./UNIT. 3,47 TOTAL 3,47 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SKYFIL SK-FRL-119 SKYFIL FORZA II 1.3 FUEL INYECCION METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 2 167 V./UNIT. 6,93 TOTAL 13,86 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SKYFIL SK-FRL-412 KIA K2700 MITSUBISHI FC1001 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 6 V./UNIT. 3,74 TOTAL 22,44 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SKYFIL SK-FRL-416 NISSAN URBAN 16403-59E00 FUEL METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 6 V./UNIT. 4,61 TOTAL 27,66 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SKYFIL SK-FRL-429 NISSAN FRONTIER CAMIONETA FUEL METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 1 V./UNIT. 5,00 TOTAL 5,00 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SKYFIL SK-FRL-554 FILTRO GASOLINA 1/4 EN V 32 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. 01/10/2011 Según Inventario Inicial 05/10/2011 Compra s/f 3207 25 0,44 11 168 EXISTENCIAS TOTAL CANT. V./UNIT. TOTAL 5 0,95 4,75 30 0,52 15,60 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SKYFIL SK-FRL-555 FORZA I 180gr. 1/4 FuelG510 ALG METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 5 V./UNIT. 0,96 TOTAL 4,80 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SKYFIL SK-FRL-556 GASOLINA 1/4 EN T 32 GRADOS METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 6 V./UNIT. 0,95 TOTAL 5,70 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SKYFIL SK-FRL-661 HYUNDAI TUCSON 2.0 FUEL DIESEL METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 2 V./UNIT. 9,59 TOTAL 19,18 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SKYFIL SK-FRL-670 CHEVROLET D-MAX DIESEL METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 5 169 V./UNIT. 3,89 TOTAL 19,45 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SKYFIL SK-FRL-U671 TOYOTA FUEL W/S HI-LUX METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 18 V./UNIT. 4,14 TOTAL 74,52 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: TAPONES 12mm METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 6 V./UNIT. 1,30 TOTAL 7,80 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: TAPONES 14mm METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 6 V./UNIT. 1,70 TOTAL 10,20 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: TAPONES 16MM METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 09/11/2011 Venta s/f 371 1 170 2,20 2,20 CANT. V./UNIT. TOTAL 3 2,20 6,60 2 2,20 4,40 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: TAPONES 18MM METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 8 V./UNIT. 2,40 TOTAL 19,20 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: TAPONES 20MM METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 6 V./UNIT. 3,05 TOTAL 18,30 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: TECFIL FF LUCAS CAV - 296 PC2/155 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 5 V./UNIT. 2,07 TOTAL 10,35 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: TECFIL PSD 460/1 FS PARA 460R METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 21/12/2011 Venta s/f 514 1 171 9,34 9,34 CANT. V./UNIT. TOTAL 1 9,34 9,34 0 9,34 0,00 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: TERMINALES pequeñas con 3 tornillos METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 2 V./UNIT. 1,60 TOTAL 3,20 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: VORT 23390 - OLO10 (F1111)COMB.TOYOTA HY METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 2 V./UNIT. 5,00 TOTAL 10,00 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: BUJIAS 953 NGK C7HSA MOTOS FINA 10MM METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 6 V./UNIT. 1,36 TOTAL 8,16 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: BUJIAS 954 NGK D8EA MOTOS FINA R.CORTA METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 5 172 V./UNIT. 1,36 TOTAL 6,80 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: BUJIAS 950 NGK BP5ES DATSUN METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 10 V./UNIT. 1,36 TOTAL 13,60 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: BUJIAS 00937 DENSO W16EXU(BP5ES) DATSUN METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 9 V./UNIT. 1,36 TOTAL 12,24 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: BUJIAS 938 DENSO W20EXU (BP6ES) TOYOTA METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 11 V./UNIT. 1,36 TOTAL 14,96 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA C1522 OIL ISUZU NPR NKR 9 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 4 173 V./UNIT. 35,84 TOTAL 143,36 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: MAN FILTRO ACEITE 51.05504.00107 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 4 V./UNIT. 42,00 TOTAL 168,00 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: MAN FILTRO RACOR 81.12503.0086 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 4 43,74 174,96 17/10/2011 Venta s/f 297 1 43,74 43,74 3 43,74 131,22 10/12/2011 Venta s/f 485 1 43,74 43,74 2 43,74 87,48 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: MAN FILTRO AIRE 81.08405.0021 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 17/10/2011 Venta s/f 297 1 135,73 135,73 CANT. V./UNIT. TOTAL 2 135,73 271,46 1 135,73 135,73 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: MAN FILTRO CABINA 81.61910.0018 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 2 174 V./UNIT. 43,57 TOTAL 87,14 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: MAN FILTRO 81.08405.0017 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 17/10/2011 Venta s/f 297 1 112,97 112,97 CANT. V./UNIT. TOTAL 3 112,97 338,91 2 112,97 225,94 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: MAN FILTRO 51.12503.0042 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 5 27,99 139,95 17/10/2011 Venta s/f 297 1 27,99 27,99 4 27,99 111,96 10/12/2011 Venta s/f 485 1 27,99 27,99 3 27,99 83,97 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: MAN FILTRO 51.05504.0098 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 5 18,49 92,45 17/10/2011 Venta s/f 297 1 18,49 18,49 4 18,49 73,96 10/12/2011 Venta s/f 485 1 18,49 18,49 3 18,49 55,47 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: CHAMP PH2903 LF MZD. FORD Courier METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 3 175 V./UNIT. 2,07 TOTAL 6,21 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SOGUN ALG 3084 TOYOTA HI-LUX 2,7 4X METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 6 V./UNIT. 9,27 TOTAL 55,62 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SOGUN FC 034 Fuel HINO FD FF Turb. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 26/10/2011 Venta s/f 322 1 2,60 2,60 CANT. V./UNIT. TOTAL 12 2,60 31,20 11 2,60 28,60 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SAKURA FC 1313 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 43 2,72 116,96 26/10/2011 Venta s/f 320 6 2,72 16,32 37 2,72 100,64 15/11/2011 Venta s/f 396 1 2,72 2,72 36 2,72 97,92 26/12/2011 Venta s/f 528 1 2,72 2,72 35 2,72 95,20 30/12/2011 Venta s/f 540 5 2,72 13,60 30 2,72 81,60 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: TERMINALES GRANDES METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 16 176 V./UNIT. 1,44 TOTAL 23,04 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: AGUA ACIDULADA LITRO. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 106 0,45 47,70 17/10/2011 Venta s/f 298 1 0,45 0,45 105 0,45 47,25 17/10/2011 Venta s/f 301 1 0,45 0,45 104 0,45 46,80 19/10/2011 Venta s/f 304 1 0,45 0,45 103 0,45 46,35 26/10/2011 Venta s/f 324 1 0,45 0,45 102 0,45 45,90 27/1072011 Venta s/f 326 2 0,45 0,90 100 0,45 45,00 27/10/2011 Venta s/f 327 1 0,45 0,45 99 0,45 44,55 09/11/2011 Venta s/f 371 1 0,45 0,45 98 0,45 44,10 23/11/2011 Venta s/f 422 1 0,45 0,45 97 0,45 43,65 28/11/2011 Venta s/f 440 1 0,45 0,45 96 0,45 43,20 02/12/2011 Venta s/f 462 1 0,45 0,45 95 0,45 42,75 15/12/2011 Venta s/f 494 1 0,45 0,45 94 0,45 42,30 21/12/2011 Venta s/f 514 2 0,45 0,90 92 0,45 41,4 31/12/2011 Venta s/f 550 1 0,45 0,45 91 0,45 40,95 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: AGUA DESTILADA LITRO. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 71 0,45 31,95 01/10/2011 Venta s/f 246 3 0,45 1,35 68 0,45 30,60 31/10/2011 venta s/f 342 1 0,45 0,45 67 0,45 30,15 30/12/2011 Venta s/f 540 3 0,45 1,35 64 0,45 28,80 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: AMBIENTALES CON REPUESTO METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 31/12/2011 Venta s/f 545 1 177 3,54 3,54 CANT. V./UNIT. TOTAL 17 3,54 60,18 16 3,54 56,64 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SIMONIZ PROTECTOR UV3 SILICONA ALTO (GRATIS) METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 9 3,09 27,81 22/10/2011 Venta s/f 314 1 3,09 3,09 8 3,09 24,72 25/10/2011 Venta s/f 317 1 3,09 3,09 7 3,09 21,63 23/11/2011 venta s/f 419 1 3,09 3,09 6 3,09 18,54 17/12/2011 Venta s/f 504 1 3,09 3,09 5 3,09 15,45 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: AMBIENTALES TROPI FRESH METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 10 V./UNIT. 1,97 TOTAL 19,70 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: AMBIENTALES LA FRESITA METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 12/12/2011 Venta s/f 486 1 0,70 0,70 CANT. V./UNIT. TOTAL 20 0,70 14,00 19 0,70 13,30 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: SIMONIZ PROTECTOR UV3 SILICONA ALTO METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 30/12/2011 Venta s/f 540 1 178 4,03 4,03 CANT. V./UNIT. TOTAL 3 4,03 12,09 2 4,03 8,06 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: BOTELLAS DE AMBIENTAL METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 01/10/2011 Según Inventario Inicial 32 V./UNIT. 0,67 TOTAL 21,44 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: BOTELLAS DE LIQUIDO LIMPIADOR DE LLANTAS METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 01/10/2011 Según Inventario Inicial 3 V./UNIT. 1,68 TOTAL 5,04 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: BOTELLAS DE SILICONA METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 01/10/2011 Según Inventario Inicial 27 V./UNIT. 1,68 TOTAL 45,36 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: AMBIENTALES DE DIFERENTES FRAG.DM-105-083 FLOWER LIMON METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 08/11/2011 Venta s/f 366 1 179 3,14 3,14 CANT. V./UNIT. TOTAL 3 3,14 9,42 2 3,14 6,28 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: FREEZETONE REFRIGERANTE ROJA METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 14 3,35 46,90 31/10/2011 Venta s/f 339 2 3,35 6,70 12 3,35 40,20 15/12/2011 Venta s/f 493 2 3,35 6,70 10 3,35 33,50 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: FREEZETONE REFRIGERANTE DIESEL METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 31/12/2011 Venta s/f 550 1 3,58 3,58 CANT. V./UNIT. TOTAL 17 3,58 60,86 16 3,58 57,28 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: GALONES X CANECA 76 MP 80W90 Gear Lub 76 (caja) METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. 01/10/2011 Según Inventario Inicial EXISTENCIAS TOTAL CANT. V./UNIT. TOTAL 104,1 16,68 1736,89 26/10/2011 Venta s/f 323 1,375 16,68 22,94 102,8 16,68 1713,95 12/11/2011 Venta s/f 392 1,5 16,68 25,02 101,3 16,68 1688,93 12/12/2011 Venta s/f 486 1,35 16,68 22,52 99,91 16,68 1666,42 15/12/2011 Venta s/f 494 1,5 16,68 25,02 98,41 16,68 1641,40 21/12/2011 Venta s/f 514 1 16,68 16,68 97,41 16,68 1624,72 22/12/2011 Venta s/f 518 1 16,68 16,68 96,41 16,68 1608,04 30/12/2011 Venta s/f 540 3,25 16,68 54,21 93,16 16,68 1553,83 30/12/2011 Venta s/f 541 1 16,68 16,68 92,16 16,68 1537,15 180 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: GALONES X CANECA 76 MP 80W140 Gear Lub 76(corona) METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 102,8 16,33 1678,72 26/10/2011 Venta s/f 323 2,25 16,33 36,74 100,6 16,33 1641,98 12/11/2011 Venta s/f 392 1 16,33 16,33 99,55 16,33 1625,65 12/12/2011 Venta s/f 486 0,5 16,33 8,17 99,05 16,33 1617,49 15/12/2011 Venta s/f 494 1 16,33 16,33 98,05 16,33 1601,16 21/12/2011 venta s/f 514 1,5 16,33 24,495 96,55 16,33 1576,66 30/12/2011 Venta s/f 541 1,5 16,33 24,495 95,05 16,33 1552,17 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: GALONES X CANECA AMALIE 15W40 5/1 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 60 V./UNIT. TOTAL 15,94 956,40 17/10/2011 Venta s/f 301 2,75 15,94 43,84 57,25 15,94 912,57 01/11/2011 venta s/f 350 1 15,94 15,94 56,25 15,94 896,63 01/12/2011 Venta s/f 457 2,75 15,94 43,84 53,5 15,94 852,79 01/12/2011 Venta s/f 458 2,5 15,94 39,85 15,94 812,94 02/12/2011 Venta s/f 462 2,5 15,94 39,85 48,5 15,94 773,09 15/12/2011 Venta s/f 494 2,75 15,94 43,835 45,75 15,94 729,26 17/12/2011 venta s/f 504 2,5 15,94 39,85 43,25 15,94 689,41 17/12/2011 Venta s/f 506 2,5 15,94 39,85 40,75 15,94 649,56 17/12/2011 Venta s/f 508 2,5 15,94 39,85 38,25 15,94 609,71 19/12/2011 Venta s/f 509 2,5 15,94 39,85 35,75 15,94 569,86 51 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: 01 USP 40 URSA OIL SUPER TD SAE 40. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 1 181 V./UNIT. 3,36 TOTAL 3,36 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: 01 UPTDX15-40 URSA PREMIUM TDX 15W-40 ISOSYN METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 23,25 16,38 380,84 03/10/2011 Venta s/f 247 1,5 16,38 24,57 21,75 16,38 356,27 17/10/2011 Venta s/f 298 2,5 16,38 40,95 19,25 16,38 315,32 17/10/2011 Venta s/f 298 1,5 16,38 24,57 17,75 16,38 290,75 19/10/2011 Venta s/f 304 5 16,38 81,9 12,75 16,38 208,85 20/10/2011 Venta s/f 307 1,5 16,38 24,57 11,25 16,38 184,28 22/10/2011 Venta s/f 314 5 16,38 81,9 6,25 16,38 102,38 30,25 16,38 495,50 26/10/2011 Ventas s/f 320 15,5 16,38 253,89 14,75 16,38 241,61 26/10/2011 Ventas s/f 322 2,5 16,38 40,95 12,25 16,38 200,66 22/11/2011 Venta s/f 417 2,5 16,38 40,95 9,75 16,38 159,71 12/12/2011 Venta s/f 486 1,5 16,38 24,57 8,25 16,38 135,14 26/12/2011 Venta s/f 528 2,5 16,38 40,95 5,75 16,38 94,19 31/12/2011 Venta s/f 551 2,5 16,38 40,95 3,25 16,38 53,24 24/10/2011 Compra s/f 75734 24 16,38 393,12 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: 01 USP 40 URSA OIL SUPER TD SAE 40. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 18 TOTAL 14,20 255,60 14,20 149,10 26/10/2011 Venta s/f 319 7,5 14,20 31/10/2011 Venta s/f 342 2,5 14,20 35,50 8 14,20 113,60 31/10/2011 Venta s/f 343 5 14,20 71,00 3 14,20 42,60 2,5 14,20 35,50 15/11/2011 Venta s/f 396 24/10/2011 Compra s/f 75734 24 14,2 106,50 10,5 V./UNIT. 340,80 0,5 14,20 7,10 24,5 14,20 347,90 22 14,20 312,40 14,20 276,90 7 14,20 99,40 4,5 14,2 63,90 23/11/2011 Venta s/f 422 2,5 14,20 35,50 30/12/2011 Venta s/f 539 2,5 14,20 35,50 19,5 30/12/2011 Venta s/f 540 12,5 14,20 177,50 31/12/2011 Venta s/f 550 2,5 14,2 35,5 182 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: 01 F 3 HAVOLINE PREMIUM SAE 40 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 37 3,84 142,08 26/10/2011 ventas s/f 323 2 3,84 7,68 35 3,84 134,40 26/10/201 Venta s/f 325 1 3,84 3,84 34 3,84 130,56 31/10/2011 Venta s/f 339 2 3,84 7,68 32 3,84 122,88 12/12/2011 Venta s/f 488 1 3,84 3,84 31 3,84 119,04 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: 01 F 3 HAVOLINE PREMIUM SAE 20W50. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 46 15,80 726,80 28/10/2011 Venta s/f 328 1 15,80 15,80 45 15,80 711,00 01/11/2011 Venta s/f 351 1 15,80 15,80 44 15,80 695,20 04/11/2011 Venta s/f 357 1 15,80 15,80 43 15,80 679,40 14/11/2011 Venta s/f 395 1 15,80 15,80 42 15,80 663,60 25/11/2011 Venta s/f 428 1 15,80 15,80 41 15,80 647,80 19/12/2011 Venta s/f 512 1 15,80 15,80 40 15,80 632,00 28/12/2011 Venta s/f 534 1 15,80 15,80 39 15,80 616,20 31/12/2011 Venta s/f 549 1 15,80 15,80 38 15,8 600,40 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: 01 F 3 HAVOLINE PREMIUM SAE 20W50. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 48 4,19 201,12 22/10/2011 Venta s/f 314 1 4,19 4,19 47 4,19 196,93 28/10/2011 Venta s/f 328 1 4,19 4,19 46 4,19 192,74 01/11/2011 Venta s/f 351 3 4,19 12,57 43 4,19 180,17 04/11/2011 Venta s/f 357 1 4,19 5,19 42 4,19 175,98 183 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: 01 F 3 HAVOLINE PREMIUM SAE 10W30. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 19 V./UNIT. 16,60 TOTAL 315,40 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: 01 F 3 HAVOLINE PREMIUM SAE 10W30. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 26 V./UNIT. TOTAL 4,18 108,68 26/10/2011 Venta s/f 320 1,25 4,18 5,23 24,75 4,18 103,46 31/12/2011 Venta s/f 546 1 4,18 4,18 23,75 4,18 99,28 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: FB 15W40 Syn (Ti Liq) 76 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 2 V./UNIT. 4,02 TOTAL 8,04 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: ACEITE PENZZOIL 20W50 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 10/10/2011 Compra s/f 1924 50 4,98 249,00 CANT. V./UNIT. TOTAL 22 4,98 109,56 72 4,98 358,56 26/10/2011 Venta s/f 323 10 4,98 49,80 62 4,98 308,76 31/10/2011 Venta s/f 342 5 4,98 24,90 57 4,98 283,86 09/11/2011 Venta s/f 372 4 4,98 19,92 53 4,98 263,94 30/11/2011 Venta s/f 446 5 4,98 24,9 48 4,98 239,04 22/12/2011 Venta s/f 518 2 4,98 9,96 46 4,98 229,08 30/12/2011 Venta s/f 540 5 4,98 24,9 41 4,98 204,18 31/12/2011 Venta s/f 550 6 4,98 29,88 35 4,98 174,30 184 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: 01 SOM 40 SUPER OUTBOARD MOTOR OIL 40 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 29 3,57 103,53 28/10/2011 Venta s/f 331 1 3,57 3,57 28 3,57 99,96 01/12/2011 Venta s/f 447 1 3,57 4,57 27 3,57 96,39 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: AMALIA 75W90 ELIXIR FULL METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 6 V./UNIT. 15,46 TOTAL 92,76 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: 76 20W50 4 T Motorcycl 76 QUARTO METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 24/10/2011 Compra s/f 75734 60 3,64 218,40 CANT. V./UNIT. TOTAL 1 3,93 3,93 61 3,65 222,65 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: GOLDE BEAR ATF IDRAULICO METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 22 3,65 80,30 13/10/2011 Venta s/f 286 1 3,65 3,65 21 3,65 76,65 27/10/2011 Venta s/f 326 1 3,65 3,65 20 3,65 73,00 31/10/2011 Venta s/f 339 1 3,65 3,65 19 3,65 69,35 185 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: ACEITE 10W40 4T MOTOS METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 6 V./UNIT. 4,00 TOTAL 24,00 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: WAGNER LIQUIDO FRENO LITRO. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 30/12/2011 Venta s/f 540 1 5,38 5,38 CANT. V./UNIT. TOTAL 9 5,38 48,42 8 5,38 43,04 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: WAGNER LIQUIDO FRENO 12 OZ. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 7 2,11 14,77 26/10/2011 Venta s/f 319 2 2,11 4,22 5 2,11 10,55 23/11/2011 venta s/f 422 1 2,11 2,11 4 2,11 8,44 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: 0278 MOTOREX ADITIVO ACEITE 11OZ METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 11 1,80 19,80 17/10/2011 Venta s/f 298 2 1,80 3,60 9 1,80 16,20 31/10/2011 venta s/f 343 1 1,80 1,80 8 1,80 14,40 19/12/2011 venta s/f 509 1 1,80 1,80 7 1,80 12,60 20/12/2011 venta s/f 513 1 1,8 1,80 6 1,80 10,80 31/12/2011 Venta s/f 551 1 1,80 1,80 5 1,80 9,00 186 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: CANECAS GALONES X CANECA ARAL 15W40 5/1 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 75 27,38 2053,50 17/10/2011 Venta s/f 297 11 27,38 301,18 64 27,38 1752,32 29/10/2011 Venta s/f 336 7 27,38 191,66 57 27,38 1560,66 10/12/2011 Venta s/f 485 11 27,38 301,18 46 27,38 1259,48 21/12/2011 Venta s/f 514 2,5 27,38 27,38 1191,03 68,45 43,5 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: AMBIENTALES DUO METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. TOTAL 7 3,54 24,78 12/11/2011 Venta s/f 392 1 3,54 3,54 6 3,54 21,24 21/12/2011 Venta s/f 515 1 3,54 3,54 5 3,54 17,70 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: FREEZETONE REFRIGERANTE VERDE METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 6 V./UNIT. 3,14 TOTAL 18,84 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: FREEZETONE REFRIGERANTE VERDE METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 11 187 V./UNIT. 1,46 TOTAL 16,06 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: FREEZETONE REFRIGERANTE ROJA METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 13 V./UNIT. 1,14 TOTAL 14,82 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: 01 USP 40 URSA OIL SUPER TD SAE 40. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 60 V./UNIT. 13,93 TOTAL 835,80 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: 01 UPTDX15-40 URSA PREMIUM TDX 15W-40 ISOSYN METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial V./UNIT. TOTAL 60 15,41 924,60 35 13/10/2011 Venta s/f 284 25 15,41 15,41 539,35 14/10/2011 Venta s/f 289 2,5 15,41 38,53 32,5 15,41 500,83 19/10/2011 Venta s/f 304 1,5 15,41 23,12 15,41 477,71 27/10/2011 Venta s/f 326 1,75 15,41 26,97 29,25 15,41 450,74 27/10/2011 Venta s/f 327 2,5 15,41 38,525 26,75 15,41 412,22 09/11/2011 Venta s/f 370 2,5 15,41 38,525 24,25 15,41 373,69 09/11/2011 venta s/f 371 2,5 15,41 38,525 21,75 15,41 335,17 28/11/2011 Venta s/f 440 6 15,41 92,46 15,75 15,41 242,71 30/11/2011 Venta s/f 443 1,75 15,41 26,97 15,41 215,74 10/12/2011 Venta s/f 483 1,125 15,41 17,34 12,88 15,41 198,40 17/12/2011 Venta s/f 502 1,5 15,41 23,12 11,38 15,41 175,29 19/12/2011 Venta s/f 509 2,5 15,41 38,53 8,88 15,41 136,76 19/12/2011 Venta s/f 510 2,5 15,41 38,53 6,38 15,41 98,24 24/12/2011 Venta s/f 525 2,5 15,41 38,53 3,88 15,41 59,71 188 385,25 CANT. 31 14 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: 01 USP 40 URSA OIL SUPER TD SAE 40. METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial 30/12/2011 Venta s/f 541 2,5 14,55 36,38 CANT. V./UNIT. TOTAL 2,5 14,55 36,38 0 14,55 0,00 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: CHEVRON SUPREME 20W50 METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 20,5 V./UNIT. 21,48 TOTAL 440,34 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: ABRO MOTOR FLUSH METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. 24 V./UNIT. 2,45 TOTAL 58,80 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A TARJETA KARDEX Expresado en dólares USD $ PRODUCTO: TANQUE DE GRASA METODO DE VALORACIÓN: Promedio Ponderado FECHA ENTRADAS DETALLE CANT. V./UNIT. SALIDAS TOTAL 01/10/2011 Según Inventario Inicial CANT. V./UNIT. EXISTENCIAS TOTAL CANT. 1 189 V./UNIT. 245,01 TOTAL 245,01 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A. ROL DE PAGOS PERIODO: 01 al 30 de Octubre del 2011 INGRESOS No. NOMBRES CEDULA CARGO DIAS 1 KARINA MARIA BUSTAN CALERO 175417249-7 SECRETARIA 30 280,00 2 JUAN CARLOS MAZA LOPEZ 190016507-7 OPERADOR 30 300,00 3 JOHNNY JOSELITO CUENCA DIAZ 070362292-8 OPERADOR 30 300,00 - 4 DIEGO ARMANDO FLORES NOLE 070579750-4 OPERADOR 30 300,00 1180,00 TOTAL SUELDO H. EXTRAS EGRESOS TOTAL INGRESOS 9,35% APORTE ANTICIPOS INDIVIDUAL IESS TOTAL EGRESOS LIQUIDO A RECIBIR 280,00 26,18 26,18 253,82 300,00 28,05 28,05 271,95 300,00 28,05 28,05 271,95 - 300,00 28,05 28,05 271,95 - 1180,00 110,33 110,33 1.069,67 0,00 El Oro, 30 de octubre del 2011 GERENTE CONTADORA LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A. PEROVISIONES SOCIALES PERIODO: 01 al 30 de Octubre del 2011 No . CEDULA CARGO SBU DECIMO TERCERO 1 KARINA MARIA BUSTAN CALERO 175417249-7 SECRETARIA 280,00 11,67 22,00 2 JUAN CARLOS MAZA LOPEZ 190016507-7 OPERADOR 300,00 12,50 3 JOHNNY JOSELITO CUENCA DIAZ 070362292-8 OPERADOR 300,00 4 DIEGO ARMANDO FLORES NOLE 070579750-4 OPERADOR 300,00 1180,00 49,17 NOMBRES TOTAL DECIMO FONDOS DE CUARTO RESERVA IESS 12,15% TOTAL 11,67 34,02 79,35 22,00 12,50 36,45 83,45 12,50 22,00 12,50 36,45 83,45 12,50 22,00 12,50 36,45 83,45 49,17 143,37 329,70 88,00 El Oro, 30 de octubre del 2011 GERENTE CONTADORA 190 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A. ROL DE PAGOS PERIODO: 01 al 31 denoviembre del 2011 INGRESOS No. NOMBRES EGRESOS CEDULA CARGO DIAS 1 KARINA MARIA BUSTAN CALERO 175417249-7 SECRETARIA 30 280,00 280,00 26,18 26,18 253,82 2 JUAN CARLOS MAZA LOPEZ 190016507-7 OPERADOR 30 300,00 300,00 28,05 28,05 271,95 3 JOHNNY JOSELITO CUENCA DIAZ 070362292-8 OPERADOR 30 300,00 - 300,00 28,05 28,05 271,95 4 DIEGO ARMANDO FLORES NOLE 070579750-4 OPERADOR 30 300,00 - 300,00 28,05 28,05 271,95 1180,00 - 1180,00 110,33 110,33 1.069,67 TOTAL SUELDO H. EXTRAS TOTAL INGRESOS 9,35% APORTE ANTICIPOS INDIVIDUAL IESS 0,00 TOTAL EGRESOS LIQUIDO A RECIBIR El Oro, 31 de noviembre del 2011 GERENTE CONTADORA LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A. PEROVISIONES SOCIALES PERIODO: El 01 al 31 de noviembre del 2011 No . CEDULA CARGO SBU DECIMO TERCERO 1 KARINA MARIA BUSTAN CALERO 175417249-7 SECRETARIA 280,00 11,67 22,00 2 JUAN CARLOS MAZA LOPEZ 190016507-7 OPERADOR 300,00 12,50 3 JOHNNY JOSELITO CUENCA DIAZ 070362292-8 OPERADOR 300,00 4 DIEGO ARMANDO FLORES NOLE 070579750-4 OPERADOR 300,00 1180,00 49,17 NOMBRES TOTAL DECIMO FONDOS DE CUARTO RESERVA IESS 12,15% TOTAL 11,67 34,02 79,35 22,00 12,50 36,45 83,45 12,50 22,00 12,50 36,45 83,45 12,50 22,00 12,50 36,45 83,45 49,17 143,37 329,70 88,00 El Oro, 31 de noviembre del 2011 GERENTE CONTADORA 191 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A. ROL DE PAGOS PERIODO: 01 al 31 de diciembre del 2011 INGRESOS No. NOMBRES EGRESOS CEDULA CARGO DIAS 1 KARINA MARIA BUSTAN CALERO 175417249-7 SECRETARIA 30 280,00 280,00 26,18 26,18 253,82 2 JUAN CARLOS MAZA LOPEZ 190016507-7 OPERADOR 30 300,00 300,00 28,05 28,05 271,95 3 JOHNNY JOSELITO CUENCA DIAZ 070362292-8 OPERADOR 30 300,00 - 300,00 28,05 28,05 271,95 4 DIEGO ARMANDO FLORES NOLE 070579750-4 OPERADOR 30 300,00 - 300,00 28,05 28,05 271,95 1180,00 - 1180,00 110,33 110,33 1.069,67 TOTAL SUELDO H. EXTRAS TOTAL INGRESOS 9,35% APORTE TOTAL LIQUIDO A ANTICIPOS INDIVIDUAL IESS EGRESOS RECIBIR 0,00 El Oro, 31 de diciembre del 2011 GERENTE CONTADORA LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM S.A. PEROVISIONES SOCIALES PERIODO: El 01 al 31 de diciembre del 2011 No . CEDULA CARGO SBU DECIMO TERCERO 1 KARINA MARIA BUSTAN CALERO 175417249-7 SECRETARIA 280,00 11,67 22,00 2 JUAN CARLOS MAZA LOPEZ 190016507-7 OPERADOR 300,00 12,50 3 JOHNNY JOSELITO CUENCA DIAZ 070362292-8 OPERADOR 300,00 4 DIEGO ARMANDO FLORES NOLE 070579750-4 OPERADOR NOMBRES TOTAL DECIMO FONDOS DE CUARTO RESERVA IESS 12,15% TOTAL 11,67 34,02 79,35 22,00 12,50 36,45 83,45 12,50 22,00 12,50 36,45 83,45 300,00 12,50 22,00 12,50 36,45 83,45 1180,00 49,17 49,17 143,37 329,70 88,00 El Oro, 31 de diciembre del 2011 GERENTE CONTADORA 192 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVAPALM DEPRECIACIÓN POR MÉTODO LEGAL DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE NOVIEMBRE DEL 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD $ EDIFICIO VALOR = EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 27.000,00 Depreciación= Valor Anual= VALOR = 5% 1.350,00 1.825,00 Depreciación= 33,33% Valor Anual= 608,27 Valor mensual 112,50 Valor mensual 50,69 Valor 3 meses 337,50 Valor 3 meses 152,07 MUEBLES Y ENSERES VALOR = VEHICULOS 6.218,00 Depreciación= VALOR = 10% 23.500,00 Depreciación= 20% Valor Anual= 621,80 Valor Anual= Valor mensual 51,82 Valor mensual 391,67 Valor 3 meses 155,45 Valor 3 meses 1175,00 MAQUINARIA Y EQUIPO VALOR = Depreciación= Valor Anual= 4.700,00 HERRAMIENTAS 38.952,00 VALOR = 10% Depreciación= 3.895,20 6.594,00 10% Valor Anual= 659,40 Valor mensual 324,60 Valor mensual 54,95 Valor 3 meses 973,80 Valor 3 meses 164,85 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 237 238 239 240 241 242 243 UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA “APLICACIÓN DE LA CONTABILIDAD COMERCIAL Y ANÁLISIS FINANCIERO EN LUBRICADORA LAVALPALM LA “LAVADORA Y S.A” DE LA PARROQUIA SARACAY, PROVINCIA DE EL ORO, PERIODO OCTUBRE A DICIEMBRE DEL 2011” Proyecto de Tesis previo a optar el Grado de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría, Contador Público-Auditor. ASPIRANTE Mariela Rosa Aguilar LOJA – ECUADOR 2011 a. TEMA “APLICACIÓN DE LA CONTABILIDAD COMERCIAL Y ANÁLISIS FINANCIERO EN “LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPALM S.A” DEL LA PARROQUIA SARACAY, PROVINCIA DE EL ORO, PERIODO OCTUBRE A DICIEMBRE DEL 2011” b. PROBLEMÁTICA La actividad Empresarial ha estado sumida a un entorno, que le ha impuesto altos retos en los últimos años, por lo que ha tenido que adaptarse con rapidez, modificando conceptos, paradigmas de su Gestión Empresarial. Para conducir de forma acertada una empresa se necesita en el dinámico y cambiante mundo de los negocios, de información financiera oportuna y precisa, o sea, cuantitativa, confiable y accesible para que le sirva a la administración de fortalecimiento en su juicio o decisión sobre un tema determinado. La ciencia financiera que ha evolucionado velozmente en el tiempo, se define hoy como herramienta estratégica para fijar o corregir todas las políticas del producto, precio y distribución, desde la óptica de la dirección general de la empresa; ofreciendo a los directivos que corresponda, el conocimiento puntual y la identificación de los aspectos claves dentro de la gestión empresarial que se obtiene de la información económico-financiera de la empresa, aportando interpretación y análisis, diagnóstico y valoración objetiva de la misma. Es notable y evidente que cualquier empresa que no se ajuste a los principios, normas o requerimientos, contables escasamente y podría lograr avance, crecimiento, desarrollo y en su efecto estaría transitando hacia al estancamiento y cierre de la misma. En este contexto se puede decir que la empresa “Lavadora y Lubricadora LAVAPALM S.A”, ubicada en el cantón Piñas, parroquia Saracay en el sitio denominada “Las Palmas,” estaría presentando un problema en la aplicación del proceso contable, lo cual a su vez traería 245 como consecuencia un desequilibrio de tipo económico, financiero y administrativo, es decir esta empresa al no cumplir con los Principios de Contabilidad de Aceptación General y Reglas Contables, difícilmente estaría en condiciones de producir los Estados Financieros que permitan la toma de decisiones adecuadas. “Lavadora y Lubricadora LAVAPALM S.A.”, es una empresa de sociedad anónima, que se encuentra al servicio de la comunidad de Saracay, desde el mes de mayo del 2011 de acuerdo al RUC 0791749069001, su representante legal es el señor Marco Belisario León Vergara, está obligada a llevar contabilidad, el capital social es de $ 800.00, aportes de 19 socios, su actividad principales de lavadora y lubricadora de vehículos, para ello mantiene en stock lubricantes suficientes para brindar un mejor servicio. Dentro de la maquinaria consta principalmente de dos elevadores hidráulicos, una bomba y un compresor, atiende aproximadamente a 20 clientes diarios, el personal está integrado de 9 empleados: gerente, presidente. 2 comisarios, 1 contadora ocasional, 1 secretaria y 3 trabajadores permanentes. Los ingresos ascienden aproximadamente a $9.000.00 y los egresos que corresponden principalmente al pago de personal y mantenimiento de equipo y maquinaria, a $ 5.000.00. De la entrevista que se mantuvo con el gerente de la empresa se pudo constatar la problemática que afecta continuamente el normal desarrollo económico financiero de la empresa objeto de estudio y son: Los movimientos contables lo llevan en un registro de ingresos y gastos lo que no permite contar con un proceso contable capaz de generar información razonable que la empresa necesita para formular sus planes y presupuestos, tomar decisiones y controlar sus transacciones. No existen inventarios tanto de activos como pasivos lo que implica desconocimiento de los bienes y valores que posee la empresa así como las obligaciones de la misma. La falta de control de los documentos de respaldo que se producen en las transacciones económicas impide obtener un rápido acceso a la información pues no se encuentran ordenadas secuencialmente por lo que genera pérdida de tiempo para su ubicación. 246 Otra de las limitaciones que tiene la empresa es la no aplicación de las depreciaciones a los activos fijos por lo que se desconoce la pérdida de su valor por el uso, desgaste o por la obsolescencia de estos bienes, la compensación contable no existe o sea su provisión. La empresa no cuenta con un control de mercaderías que permita conocer con precisión el valor y la existencia física en forma permanente ocasionando con ello que algunos productos no se encuentren en stock para un buen servicio. Las cuentas por cobrar no se mantienen en registros adecuados provocando con ello que estos se conviertan a un corto plazo en cuentas incobrables con la consiguiente pérdida económica de la empresa. Así mismo con las cuentas por pagar que la empresa arriesga en el cumplimiento de las obligaciones con sus acreedores y pérdida de credibilidad económica. Los ingresos y gastos que se generan producto del normal funcionamiento de le empresa no tienen control, sus transacciones no se registran en orden cronológico, tampoco se tiene documentación soporte ordenada que justifiquen estos movimientos económicos por lo que se desconoce el estado financiero de la misma. No existe un proceso contable específico, técnico que permita conocer la actividad financiera oportuna y adecuada mediante la generación de los Estados Financieros, información tan necesaria para la toma de decisiones. Las declaraciones al SRI, no son efectuadas correctamente por cuanto no se sustenta en todas y cada una de las facturas del periodo declarado lo que significa incumplimiento, dolo tributario, serias demandas y cierre de la empresa. No existe un análisis financiero en torno a los indicadores capaz que determine el comportamiento económico de la empresa ya sea de liquidez, solvencia y rentabilidad para una correcta toma de decisiones de los propietarios de la empresa. 247 Conforme a la problemática planteada he creído conveniente formular el siguiente problema central objeto de investigación: “La inadecuada aplicación de la Contabilidad Comercial y de sus Indicadores Financieros en “Lavadora y Lubricadora LAVAPALM”, no permite conocer el resultado de sus operaciones económicas y por ende la situación económica financiera de la empresa”. c. JUSTIFICACION En el sistema académico, la Universidad Nacional de Loja, permite vincular la teoría con la práctica proceso que determina el desarrollo de la sociedad, el crecimiento de los pueblos y el avance científico como resultado de la preparación de sus integrantes. Durante la formación académica que he recibido en la Universidad Nacional de Loja, Modalidad de Estudios a Distancia de la carrera de Contabilidad y Auditoría me ha permitido obtener los conocimientos necesarios para llevar a cabo el desarrollo del presente tema de investigación el mismo que me ayudará a incrementar los conocimientos de manera sistemática y objetiva como sustento de las competencias profesionales; además servirá como fuente de consulta para investigaciones futuras en el tema propuesto. El presente trabajo de investigación “APLICACIÓN DE LA CONTABILIDAD COMERCIAL Y ANÁLISIS LUBRICADORA LAVALPALM FINANCIERO EN LA “LAVADORA Y S.A” DE LA PARROQUIA SARACAY, PROVINCIA DE EL ORO, PERIODO OCTUBRE A DICIEMBRE DEL 2011”, constituye un aporte como herramienta estratégica para fijar o corregir a los aspectos clave dentro de la gestión empresarial que se obtiene de la información económico-financiera de la empresa, aportando interpretación y análisis, diagnóstico y valoración objetiva mediante las razones financieras y generar rendimiento de los capitales invertidos mediante el logro de las metas y objetivos empresariales. 248 Es necesario que la empresa objeto de investigación conozca la importancia de disponer de una información contable, eficiente y oportuna para dirigir económicamente la entidad, se interpreten los resultados obtenidos y se proyecten en el desempeño futuro de la misma, lo que representaría un medio efectivo para la dirección, el control de los recursos y su utilización eficiente. El tema de investigación está ligado al hecho de incursionar en una problemática que guarda relación directa con el perfil académico y profesional del futuro Ingeniero en Contabilidad y Auditoría. d. OBJETIVOS General Aplicar la Contabilidad Comercial y sus indicadores Financieros en la “Lavadora y Lubricadora LAVALPALM S.A” de la parroquia Saracay, periodo octubre a diciembre del 2011. Específicos Recopilar y organizar la documentación fuente que sustente los inventarios de la empresa Definir el Plan y Manual de Cuentas que permita el registro correcto de las actividades económicas de la empresa. Elaborar los registros y auxiliares contables que se necesite para estructurar la Contabilidad Comercial. Aplicar el proceso de la contabilidad de servicios hasta generar los Estados Financieros. Establecer los indicadores financieros de Liquidez, Apalancamiento y Rentabilidad. 249 e. MARCO TEORICO COMPAÑIAS Es aquella por la cual dos o más personas unen sus capitales o industrias, para emprender en operaciones mercantiles y participar de sus utilidades. COMPAÑÍA ANONIMA Es una sociedad cuyo capital, divido en acciones negociables, está formado por la aportación de los accionistas que responden únicamente por el monto de sus acciones. DENOMINACIÓN La denominación de esta compañía deberá contener la indicación de "compañía anónima" o "sociedad anónima", o las correspondientes siglas. No podrá adoptar una denominación que pueda confundirse con la de una compañía preexistente. Los términos comunes y aquellos con los cuales se determine la clase de empresa, como "comercial", "industrial", "agrícola", "constructora", etc., no serán de uso exclusivo e irán acompañadas de una expresión peculiar. CONTABILIDAD “Es el arte de recoger, resumir, analizar e interpretar datos financieros, para obtener así las informaciones necesarias relacionadas con las operaciones de una empresa.”13 Importancia La contabilidad es importante puesto que nos proporciona información financiera sobre una entidad económica. Quienes toman decisiones administrativas necesitan información financiera de una empresa para ayudarse en la planeación y el control de las actividades de la organización. Las informaciones financieras también la requieren personas externas como: 13 HARGADON, Bernard. Principios de Contabilidad. Editorial Presencia Ltda. 2ª Edición. Buenos AiresArgentina. Pág. 18. 250 propietarios, inversionistas, acreedores y el público. El papel del sistema contable de la organización, es desarrollar y comunicar esta información. Objetivos de la Contabilidad “Entre los objetivos de la Contabilidad tenemos: o Proporcionar un registro sistemático de las transacciones. o Informar acerca de los resultados económicos cada cierto tiempo o Informar acerca de la información financiera del negocio en determinada fecha. o Proporcionar un control eficaz de los recursos que dispone el negocio o Proporcionar la información que ayude a planificar las actividades futuras de modo eficiente”14 CLASIFICACIÓN DE LA CONTABILIDAD Contabilidad de Servicios.- Es aquella que realiza el control contable a la empresa que presta los servicios al público por los cuales recibe dinero a cambio de los mismos; tenemos servicios de transporte, limpieza, telefonía, encomiendas y otros. Comercial.- Encargada de controlar la compra venta y distribución de mercaderías elaboradas y su posterior comercialización. Contabilidad de Costos o Industrial.- "Es una parte de la Contabilidad General y cumple con el proceso de medir, analizar, calcular e interpretar las transacciones econ6micas de manera que puedan prepararse peri6dicamente Estados resumidos y a la vez proporcionando a la direcci6n del Costo Total incurrido en la fabricación de un bien o de suministrar un servicio”15. Contabilidad Bancaria.- Es la Contabilidad encargada de aplicar a toda institución bancaria, la misma que controla los depósitos en moneda nacional y extranjera, y en fin toda actividad concerniente a éstas instituciones del sistema 14 MOLINA Antonio, Contabilidad básica, Teoría y Ejercicios, Quito Ecuador, Año 2000 Pág. 10 15 HARGADON, Bernard. Contabilidad de Costos, Editorial NORMA, Bogotá Colombia, Año 2008, Pág. 1 251 financiero. Contabilidad de Cooperativas.- Es la encargada de controlar actividades de organizaciones como cooperativas de producción, de consumo, de crédito, de servicios de sucursales, matrices y de compañías. PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS “Los principios de contabilidad son conceptos y normas básicas que establece en la delimitación e identificación del ente económico, forma de cuantificación y técnicas de presentación de informes financieros.”16 Considerando las características y particularidades de las PYMES, los principios generales para la preparación y presentación de estados financieros deberían basarse fundamentalmente en los siguientes principios: Equidad.- La equidad entre intereses opuestos debe ser una preocupación constante en contabilidad, puesto que los que se sirven o utilizan los datos contables pueden encontrarse ante el hecho de que los estados financieros deben prepararse de tal modo que refleje con equidad, los distintos intereses en juego en una empresa dada. Entidad.- Sus actividades son legalmente establecidas, con recursos humanos y de capital. Sus objetivos son logrados mediante decisiones regularizadas por la entidad. Realización.- Debe establecerse con carácter general que el concepto 'realizado' participa del concepto devengado. Periodo Contable.- Basado en necesidad de conocer los resultados financieros de la entidad mediante la determinación de un período contable específico y claro. Valor Histórico.- El valor de costo - adquisición o producción- constituye el criterio principal y básico de valuación, que condiciona la formulación de los estados financieros conocidos también con el concepto de empresa en marcha, razón por la cual esta norma adquiere el carácter de principio. 16 MOLINA Antonio, Contabilidad básica, Teoría y Ejercicios, Quito Ecuador, Año 2000 Pág. 10 252 Negocio En Marcha.- Cifras representadas con valores especificados para información general, solamente cuando la entidad está en remate. Revelación Suficiente.- Se basa en los estados financieros con contenido claro y comprensible para considerar los resultados de operación y la situación financiera de la entidad. Importancia Relativa.- La información de los estados financieros deben ser los más importantes de la entidad. Consistencia.- -La información financiera debe ser comprobable, firme y cuantificable, para poder conocer su desarrollo para proyectar en qué posición se encuentra y relacionar con otras entidades económicas estables. Conservatismo.- Sistema de información contable basado en principios sólidos establecidos por la empresa para resolver dudas económicas, siendo necesario utilizar un juicio profesional. PRINCIPIOS DE PARTIDA DOBLE “Los principios fundamentales en los que se sustentan la partida doble son: o No hay deudor sin acreedor, ni acreedor sin deudor, puesto que en cualquier trabajo administrativo son necesarios los dos elementos. o La Suma del valor que se adeude a una o varias cuentas a de ser igual a la que se abone a otra o varias referidas a un mismo hecho contable. o La persona o cuenta que recibe, debe a la persona o cuenta que da o entrega o Lo que ingrese debe ser igual a lo que sale o viceversa o Las partidas que presentan pérdidas o gastos son deudoras y las que representan ingresos o ganancias son acreedoras. o En cada cuenta deben registrase partidas de una misma naturaleza. Significa que toda transacción que se realice será registrada en cuentas 253 deudoras que reciben valores. Tanto en él Debe como en el Haber se registrarán los mismos valores”17. NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF) Con fecha 3 de julio de 2008, la Superintendencia de Compañías, mediante Resolución N° ADM-08199, ratificó la disposición obligatoria para la aplicación de la Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) a partir del año 2009. NIIF 1: Adopción por primera vez de NIIF NIIF 2: Pagos basados en acciones NIIF 3: Combinación de negocios NIIF 4: Contratos de seguros NIIF 5: Activos no corrientes mantenidos para la venta y explotaciones en interrupción definitiva NIIF 6: Exploración y evaluación de recursos minerales NIIF 7: Instrumentos financieros NIIF 8: Segmentos operativos NIIF 9: Para PYMES SISTEMAS DE CONTROL Los sistemas de control del inventario para la venta (mercaderías) reconocidas por la Ley de régimen tributario interno, y avalados por las normas contables son: o Sistema de cuenta múltiple o inventario periódico. o Sistema de inventario permanente o inventario perpetuo”18. 17 SARMIENTO R. Rubén “Contabilidad General”. Décima Edición 2005 Pág. 19 Ibíd., p.90. 18 254 SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE O PERPETUO Controla el movimiento de la cuenta mercaderías mediante la utilización de las tarjetas Kardex, las cuales permiten conocer el valor y la existencia física de mercaderías y el costo de ventas en forma permanente. CUENTAS QUE INTERVIENEN: o Inventario de mercaderías o Ventas o Costo de ventas Inventario de mercaderías Llamado también almacén o inventario. Esta cuenta estará en constante actividad, ya que cada instante mostrara el valor del inventario final. INVENTARIO DE MERCADERIAS Inventario Inicial. Compras. Fletes, seguros, embalajes y todo cuanto sea necesario para llevar los bienes a su condición de venta. Venta de mercadería y devoluciones de parte de los clientes, al costo. Devolución parcial o total de compras. Errores en la facturación. Ventas Registra a precio de venta la enajenación de mercadería, las correcciones de facturación y devoluciones que se efectúen. Esta cuenta es de resultados (Renta). VENTAS Error en facturación. Devoluciones en ventas al precio actual. Cierre del ejercicio económico. Venta de artículos bajo cualquier forma de cobro acordada, a precio actual. Costo de ventas Cuenta de resultados que anotara las ventas a precio de costo. COSTO DE VENTAS Por el valor de la venta al costo, según lo determina el Kardex. 255 Devoluciones en ventas, a precio de costo. Cierre del ejercicio. SISTEMA PARA EL REGISTRO EN LAS TARJETAS DE CONTROL (KARDEX) En el sistema de inventario permanente para un control contable correcto del movimiento que se produce en bodega o el almacén es necesario utilizar las tarjetas de control de mercaderías, que permitan controlar los diferentes movimientos de ingreso, egreso y saldos de cada uno de los artículos que se manejan en la empresa. LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPAM S.A. Tarjeta Kárdex Artículo: Unidad de Medida: Método de Valoración: FECHA Código: Cantidad Máxima: Cantidad Mínima: DETALLE INGRESOS Cant. V.Unit. EGRESOS V.Total Cant. V.Unit. V.Total SALDOS Cant. V.Unit. V.Total Fuente: SARMIENTO Rubén. Contabilidad General Elaborado por: Mariela Aguilar REGULACIÓN DE LA CUENTA MERCADERÍAS POR EL (SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE) Cuando se controla el movimiento de la cuenta mercaderías mediante el sistema de inventario permanente, al finalizar el ejercicio o período contable se requiere de un solo asiento para determinar la utilidad bruta en ventas o la pérdida en ventas. LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPAM S.A. LIBRO DIARIO Expresado en USD $ FOLIO N° FECHA DETALLE x - PARCIAL CODIGO DEBE HABER Ventas xxxx Costo de ventas Utilidad bruta en ventas P/r. La utilidad bruta en ventas en el ejercicio xxxx xxxx La utilidad bruta en ventas se cierra al finalizar el periodo contable con crédito a las cuentas pérdidas y ganancias o resumen de rentas o gastos. 256 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPAM S.A. LIBRO DIARIO Expresado en USD $ FOLIO N° FECHA DETALLE x - PARCIAL CODIGO Ventas DEBE HABER xxxx Pérdida en ventas Costo de ventas xxxx xxxx P/r. La pérdida en ventas LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPAM S.A. LIBRO DIARIO Expresado en USD $ FOLIO N° FECHA DETALLE x Utilidad bruta en ventas Pérdidas y ganancias Utilidad bruta en ventas PARCIAL CODIGO DEBE HABER xxxx xxxx xxxx P/r. La cuenta de ganancia, renta o ingreso La cuenta pérdida en ventas se cierran al finalizar el período con débito a la cuenta pérdidas y ganancias o resumen de rentas y gastos. LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPAM S.A. LIBRO DIARIO Expresado en USD $ FOLIO N° FECHA DETALLE x Pérdidas y ganancias Pérdidas y ganancias Utilidad bruta en ventas PARCIAL CODIGO DEBE HABER xxxx P/r. El cierre en la cuenta perdida en ventas xxxx xxxx VALORACIÓN DE INVENTARIO DE MERCADERÍAS Por la importancia que tienen los inventarios en las empresas comerciales, la práctica contable ha establecido diversos métodos de valoración, cada uno de ellos con sus propias características, tratándose de adecuar a las necesidades de cada empresa o del momento económico. o Método FIFO o Método LIFO o Método PROMEDIO PONDERADO 257 MÉTODO PROMEDIO PONDERADO Valoración utilizada por la relativa facilidad de cálculo, se ajusta adecuadamente a la tendencia voluble del mercado, es conveniente que las mercaderías que se encuentran en este vaivén sean valoradas con este método. PLAN O CATÁLOGO DE CUENTAS “Es la lista de cuentas ordenada metódicamente, creada e ideada de manera específica para una empresa o ente, que sirve de base al sistema de procesamiento contable para el logro de sus fines”19. Importancia. “El Plan de Cuentas como medio de consulta produce enormes beneficios a los propios contadores que tendrán en él un instrumento que facilita sus tareas y le permite presentar a la gerencia, estados financieros y estadísticos de gran utilidad, dentro del marco del principio contable denominado Consistencia”20. MANUAL DE CUENTAS Son las explicaciones de cómo han de ser manejadas cada una de las cuentas de un negocio. Deben indicar, con precisión, los conceptos que se han de debitar y los que se han de acreditar en una cuenta, incluyendo el significado del saldo respectivo. Las cuentas se identifican en el manual, de la misma manera que en un sistema de código. COMPROBANTES Y DOCUMENTOS CONTABLES Los comprobantes son la fuente u origen de los registros contables, respaldan todas y cada una de las transacciones que se realizan en la empresa. 19 20 AGUAYO CABALLERO, Paulino. Contabilidad 1. Asunción: McGraw-Hill-Interamericana, 1996, p.12. ZAPATA, Pedro, (1.996), Contabilidad General, Editorial McGraw-Hill, Santa Fe de Bogotá Colombia, Pág. 28 258 Importancia Estos documentos mercantiles son de gran importancia por cuanto proporcionan validez a las transacciones contables, y sirven de soporte ante cualquier desacuerdo contractual. Podemos citar los siguientes: Comprobante de Ingreso Documento auxiliar que sirve para registrar valores por concepto de abonos o cancelación de facturas de los clientes. Su presentación es optativa, de acuerdo a las necesidades de determinada empresa. LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPAM S.A. COMPROBANTE DE INGRESO N°. Expresado en USD $ CIUDAD FECHA RECIBIDO DE VALOR................ RUC o CI. N° POR CONCEPTO DE LA SUMA DE CHEQUE N° BANCO CTA. CTE. N° EFECTIVO CONTABILIZACIÓN CUENTAS ELABORADO FIRMA APROBADO DÉBITOS CRÉDITOS CONTABILIZADO Fuente: SARMIENTO Rubén. Contabilidad General Elaborado por: Mariela Aguilar COMPROBANTE DE EGRESO Documento auxiliar que sirve para registrar los abonos o pagos que realiza la empresa por varios conceptos. 259 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPAM S.A. COMPROBANTE DE EGRESO N°. Expresado en USD $ CIUDAD FECHA VALOR ............... PAGADO A RUC o CI. N° POR CONCEPTO DE LA SUMA DE CHEQUE N° BANCO CTA. CTE. N° EFECTIVO RECIBÍ CONTABILIZACIÓN CUENTAS ELABORADO FIRMA APROBADO DÉBITOS CRÉDITOS CONTABILIZADO Fuente: SARMIENTO Rubén. Contabilidad General Elaborado por: Mariela Aguilar LIQUIDACIÓN DE COMPRAS La liquidación de compras de bienes o prestación de servicios las emitirá el adquiriente en los siguientes casos: o Cuando se trate de adquisiciones de bienes y servicios a personas naturales no obligadas a emitir comprobantes de venta o La liquidación de compras considerará, de ser el caso, el impuesto al valor agregado que será retenido en su totalidad y pagado por el comprador. 260 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPAM S.A. RUC 0791749069001 Sr.(es) R.U.C.: Fecha de Emisión: Guía de Revisión: Dirección: CANT. DESCRIPCIÓN VALOR VALOR UNITARIO VENTAS TOTAL $. I.V.A. 12% TOTAL Original: sujeto pasivo retenido Copia: Agente de Retención FIRMA AUTORIZADA CLIENTE Fuente: SARMIENTO Rubén. Contabilidad General Elaborado por: Mariela Aguilar FACTURA Una factura es un documento que respalda la realización de una operación económica, que por lo general, se trata de una compraventa. Es un documento de utilización diaria y permanente en los negocios, es de carácter obligatorio, estos acreditan la transferencia de bienes o la prestación de servicios. Los comprobantes de venta deben ser emitidos y entregados aun cuando el comprador no los solicite o exprese que no los requiere, las sociedades y personas obligadas a llevar contabilidad deben emitirlos en todos los casos. (Art. 8 del Régimen Tributario.) 261 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPAM S.A. RUC. 0791749069001 Direeción: carretero: via Balosa, Sitio Las Palmas Telf. 072965043 FACTURA N° 001-001- Saracay-Piñas 000000241 Sr.(es)………………………………… Dirección............................................... AUT.SRI. 1109958283 FECHA DE EMISIÓN Teléfono……………………… R.U.C. ………………………………… Lugar………………………………….. CANTIDAD DESCRIPCION V/UNITARIO Subtotal V V/TOTAL $ Descuentos $ IVA 0% Recibi Conforme Entregue Conforme IVA 12% TOTAL $ IMPRENTA Y SUMINISTROS OFFSECOMP Aut. N° 1952 válido para su emisión hasta 09/08/2012 NOTA DE VENTA Se emitirán y entregarán notas de venta en operaciones con consumidores o usuarios finales. El emisor identificará al comprador exclusivamente cuando éste requiera sustentar costos y gastos o cuando el monto de la transacción supere al valor establecido en el Art. 19 del reglamento de facturación. Dice: Cuando el monto de la transacción, supere la suma de USD 200,00, será necesario identificar al comprador, consignando su número de registro único de contribuyentes o cédula de identidad y apellidos y nombres. Serán tomados en cuenta para las declaraciones de cada mes y tienen incidencia con el crédito tributario. 262 EL PROCESO CONTABLE RECONOCIMIENTO DE LA OPERACIÓN 1er. paso DOCUMENTO FUENTE Prueba evidente con soportes Se archiva cronológicamente INVENTARIO 2do. paso LIBRO DIARIO Registro inicial Requiere criterio y orden Se presenta como asiento MAYORIZACIÓN LIBRO MAYOR 3er. paso Clasifica valores y obtiene saldos de cuentas Requiere criterio y orden Brinda idea del estado de cada cuenta COMPROBACIÓN 4to. paso AJUSTES Actualiza y depura saldos Permite presentar saldos razonables BALANCE 5to. Paso Resultados o productos Resumen significativo Valida el cumplimiento de normas y concepto de general aceptación ESTRUCTURACIÓN DE INFORMES ESTADOS FINANCIEROS Estado de Resultados Estado de Situación Financiera Estado de Flujo de Efectivo Fuente: BRAVO Mercedes. Contabilidad General Elaborado por: Mariela Aguilar ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL Es estado de situación inicial, es un documento de suma importancia a más de ser obligatorio para el empresario, refleja la situación patrimonial de la empresa en el momento preciso en que están a punto de iniciarse las operaciones contables, y en el que expresa un resumen del inventario inicial. 263 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPAM S.A. ESTADO DE SITUACIÒN INICIAL Expresado en dólares USD Del…. Al…… ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE Caja Bancos Cuentas por Cobrar Documentos por Cobrar Inventarios TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE maquinaria y Equipo Muebles y Enseres Equipo de Cómputo TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por Pagar Documentos por Pagar IVA en Ventas TOTAL DE PASIVO CORRIENTE XXXX.XX XXXX.XX XXXX.XX XXXX.XX XXXX.XX XXXX.XX XXXX.XX XXXX.XX XXXX.XX XXXX.XX XXXX.XX XXXX.XX XXXX.XX XXXX.XX XXXX.XX PATRIMONIO Capital Utilidad Bruta TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO XXXX.XX XXXX.XX XXXX.XX XXXX.XX Fecha:…………… GERENTE CONTADORA Fuente: BRAVO Mercedes. Contabilidad General Elaborado por: Mariela Aguilar Libro Diario “En el diario se asentarán día a día y por el orden en que se vaya ocurriendo todas las operaciones que haga el comerciante, designando el carácter y las circunstancias de las mismas y el resultado que produce a su cargo o descargo, de modo que cada partida manifieste quien es el deudor en la negociación a la que se refiere”21. 21 VASCONEZ, José Vicente, (2004). Cultura. Quito. Pág. 58 Introducción a la Contabilidad. Editorial Ministerio de Educación y 264 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPAM S.A. DIARIO GENERAL Expresado en dólares USD Del…. Al……… FOLIO No. FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER Fuente: BRAVO Mercedes. Contabilidad General Elaborado por: Mariela Aguilar Libro Mayor General “Es un resumen de todas las transacciones comerciales que aparecen en el Libro Diario, el que generalmente se lleva en tarjetas individuales, es decir por separado todas y cada una de las cuentas, o en un archivo del computador cuando el sistema es computarizado.”22. LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPAM S.A. MAYOR GENERAL Expresado en dólares USD Del…. Al…… CUENTA: FECHA CÓDIGO: DETALLE REF. DEBE HABER SALDO SUMAN: Fuente: BRAVO Mercedes. Contabilidad General Elaborado por: Mariela Aguilar BALANCE DE COMPROBACIÒN Como su nombre lo indica, este estado numérico permite verificar que todas las transacciones efectuadas por la empresa durante el periodo contable, estén 22 Ibíd., pág.58. 265 correctamente registradas, que no haya errores aritméticos, y en resumen, que se cumpla estrictamente el principio de la partida doble. LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPAM S.A. BALANCE DE COMPROBACIÒN Expresado en dólares USD Del……. Al..… Folio No. No. CÓDIGO CUENTAS SUMAS DEBE SALDOS HABER DEUDOR ACREEDOR SUMAN IGUALES Fuente: BRAVO Mercedes. Contabilidad General Elaborado por: Mariela Aguilar AJUSTES CONTABLES Se elaboran al término de un período contable o ejercicio económico. Los ajustes que con más frecuencia se presentan son aquellos que se refieren a: Acumulados, Diferidos, Depreciaciones, Amortizaciones, Consumos, Provisiones, Regulaciones, Otros Ajustes. Los ajustes se jornalizan en el Libro Diario y luego se procede a la respectiva mayorización. HOJA DE TRABAJO “La hoja de trabajo, aunque no constituye un documento obligatorio; es un medio auxiliar y didáctico, que permite resumir en un solo informe gran parte del proceso contable, hoja que contiene: saldo del Balance de Comprobación, Ajuste, Saldos Ajustados, Estados de Pérdidas y Ganancias y Estado de Situación.”23. 23 SARMIENTO, Rubén. (2005), Contabilidad General. 1ra. Edición. Cuenca, pág.15 266 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPAM S.A. HOJA DE TRABAJO Expresado en dólares USD Del… Al.… SALDOS No. CUENTA DEUDOR ACREEDOR AJUSTES DEBE HABER SALDO ESTADO E. SITUACIÒN AJUSTADO RESULTADOS FINANCIERA DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVO PASIVO Fuente: SARMIENTO Rubén. Contabilidad General Elaborado por: Mariela Aguilar LOS ESTADOS FINANCIEROS “Los estados financieros se preparan con el fin de presentar una revisión periódica o informe acerca del progreso de la administración y los resultados obtenidos durante el periodo que se estudia.”24 Esta información permite examinar los resultados obtenidos y evaluar el potencial futuro de la empresa o negocio a través de: o Estado de Resultados. o Estado de Situación Financiera. o Estado de Flujo del Efectivo. Estado de Resultados “El Estado de Resultados se considera como herramienta financiera más útil para evaluar la gestión económica realizada por la empresa “Informe contable que presenta en forma ordenada las cuentas de Rentas, Costos y Gastos, preparado a fin de medir los resultados y la situación de una empresa, por un período de tiempo dado. 24 VASCONES ARROYO, José Vicente. Contabilidad de Costos. Editorial Imprenta Mariscal. Quito – Ecuador, 2003. 267 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPAM S.A. ESTADO DE RESULTADOS Expresado en dókares USD Del…. Al…… INGRESOS OPERACIONES VENTAS +COMPRAS -DEVOLUCIONES EN COMPRAS -DESCUENTO EN COMPRAS COMPRAS NETAS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS (-) GASTOS OPERACIONALES GASTOS DE ADMINISTRACION GASTO SUELDOS GASTO APORTE PATRONAL CONSUMO ÙTILES DE OFICINA GASTOS GENERALES GASTOS SEGUROS DEPRECIACION EDIFICIOS DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACION VEHÌCULOS TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION GASTO DE VENTAS GASTO PUBLICIDAD CUENTAS INCOBRABLES TOTALD E GASTO DE VENTA TOTAL GASTO DE OPERACIÓN UTILIDAD OPERACIONAL UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS GASTOS FINANCIEROS GASTO INTERÈS UTILIDAD EN EL EJERCICIO - PARTICIPACIÒN DE TRABAJADORES -IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO XXXX XXXX XXXX XXXX XXXXX XXXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX (XXXX) +XXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX Fecha……….. GERENTE CONTADORA Fuente: BRAVO Mercedes. Contabilidad General Elaborado por: Mariela Aguilar Estado de Situación Financiera “Se lo elabora en base a la hoja de trabajo, es aquel que se lo realiza al final del ejercicio económico, en él se demuestra en forma detallada la situación patrimonial de la empresa, indicando los valores que posee.”25. 25 BRAVO V. Mercedes, Contabilidad General, Sexta Edición 2005 Pág.27 268 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPAM S.A. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Expresado en dólares USD Del…. Al…… ACTIVO ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO INVERSIONES TEMPORALES CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES CUENTAS POR COBRAR INVENTARIOS TOTAL ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS NO CORRIENTES INVERSIONES EN ASOCIADOS PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVOS PASIVOS PASIVOS CORRIENTES PRESTAMOS A CORTO PLAZO CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES OTRAS CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR TOTAL PASIVOS CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES DEUDA A LARGO PLAZO IMPUESTOS DIFERIDOS TOTAL PASIVOS PATRIMONIO CAPITAL PAGADO RESERVAS UTILIDADES (PÈRDIDAS) ACUMULADAS TOTAL PATRIMONIO XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO XXXXXX Fecha………… GERENTE CONTADORA Fuente: BRAVO Mercedes. Contabilidad General Elaborado por: Mariela Aguilar Estado de Flujo de Efectivo El estado de flujo de efectivo es el estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación. Debe determinarse para su implementación el cambio de las diferentes partidas del Balance General que inciden el efectivo. 269 LAVADORA Y LUBRICADORA LAVALPAM S.A. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Expresado en dólares USD Del…… Al…… 1. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS: Ingreso en efectivo de los clientes Efectivo Pagado a Proveedores y Empleados Efectivo Generado por las Operaciones Intereses Pagados Impuestos a la Renta Efectivo Neto por Actividades Operativas 2. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Procedente de Venta de Equipo Intereses Recibidos Dividendos Recibidos Efectivo Neto Usado en actividades de inversión 3. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Préstamos a Largo Plazo Pago de Pasivos por Arrendamientos Financiaros Dividendos Pagados Efectivo Neto usado en actividades de Financiamiento 4. AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES Aumento neto en efectivo y sus equivalentes Efectivo y sus equivalentes al inicio del periodo Efectivo y sus equivalentes al final del período XXXX (XXXX) XXXXX (XXXX) (XXXX) XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX (XXXX) XXXX XXXX XXXX Fecha…………………. GERENTE CONTADORA Fuente: BRAVO Mercedes. Contabilidad General Elaborado por: Mariela Aguilar ANALISIS FINANCIERO “Es un proceso comparación, que comprende la recopilación, interpretación, estudio de los Estados Financieros y los datos operacionales de un negocio. Esto implica el cálculo e interpretación de porcentajes, tasas, tendencias e indicadores, los cuales sirven para evaluar el desempeño financiero y operacional de la empresa y en 270 especial facilita la toma de decisiones.”26 Indicadores o Índices Financieros Una razón financiera es un índice que se deriva de la relación de dos partidas de los estados financieros con el fin de medir algún concepto o determinada área de la situación financiera de una empresa. Para evaluar correctamente la condición y desempeño financiero de la empresa, debe tomarse en cuentas aspectos importantes como la consistencia, es decir, que los métodos de valuación empleados sean los mismos entre los períodos evaluados, tanto para el activo, como para el pasivo y capital. Indicadores o Índices de Liquidez a Corto Plazo Miden la capacidad que tiene la empresa para cancelar sus obligaciones (deudas) a corto plazo (< 1 año)y para atender con normalidad sus operaciones. Sirven para establecer la facilidad o dificultad que presente la empresa para sus pasivos corrientes con el producto de convertir en efectivo sus activos corrientes. Los índices más utilizados para este tipo de análisis son: Índice de Solvencia o Razón Corriente.- Mide las disponibilidades de la empresa, a corto plazo, para pagar sus compromisos o deudas también a corto plazo. Solvencia Activo Corriente Pasivo Corriente Índice de Prueba Ácida.- Es semejante al índice de solvencia, en algunos casos se utiliza como complemento de ésta, se diferencia en que se disminuye el inventario en el activo circulante, debido a que éste, es el de menor liquidez dentro del activo circulante. Los inventarios antes de generar efectivos, se compran, se transforman, se almacenan, se venden y hasta se cobran, este ciclo de tiempo lo hace de lenta conversión a efectivo. 26 ORTIZ, Héctor. Análisis Financiero Aplicado. Editorial D’VNNI. Universidad Externado de Colombia, Décima Edición 1998. Pág. 55 271 Representa el número de veces que el activo circulante más líquido cubre al pasivo circulante. Prueba Àcida Activo Corriente - Inventarios Pasivo Corriente Índice de Liquidez.- Se utilizan para juzgar la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones de corto plazo. El grado de liquidez de la empresa es prioridad para analistas, propietarios, administradores, proveedores y acreedores, además se puede conocer el historial de liquidez que servirá para la toma de decisiones. Liquidez Activo Corriente - Inventarios Pasivo Corriente Índice de Inventarios a Activo Corriente.- Indica la proporción que existe entre los rubros menos líquidos del activo corriente y el total del Activo corriente. Mide la liquidez del grupo. Îndice de Inventario s a Activo Corriente Inventario s Pasivo Corriente Inventarios a Capital de Trabajo.- Indica el porcentaje de los Inventarios sobre el Capital de Trabajo: si es demasiado alto demuestra una excesiva inversión en la formación de los inventarios de la empresa. Inventario s a Capital de Trabajo Inventario s Capitalde Trabajo “INDICADORES DE SOLVENCIA A LARGO PLAZO (Endeudamiento). Índice de Solidez.- Permite evaluar la estructura de financiamiento del Activo Total. Mientras menor sea la participación del Pasivo Total en el financiamiento del Activo Total, menor es el riesgo financiero de la empresa, mayor es el margen de garantían y seguridad para los acreedores y mayor es la capacidad de endeudamiento adicional para atender expansiones. 272 Îndice de Solidez Pasivo Total Activo Total Índice de Rentabilidad sobre las Ventas.- Permite conocer la utilidad por cada dólar vendido. Este Indie cuando es más alto representa una mayor rentabilidad, esto depende del tipo de negocio o actividad. Rentabilidad Sobre Ventas Utilidad Neta del Ejercicio 27 ” . Ventas ASPECTOS TRIBUTARIOS IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA “El Impuesto al Valor Agregado (IVA) grava al valor de la transferencia de dominio o a la importación de bienes muebles de naturaleza corporal, en todas sus etapas de comercialización, así como a los derechos de autor, de propiedad industrial y derechos conexos; y al valor de los servicios prestados. Existen básicamente dos tarifas para este impuesto que son 12% y tarifa 0%. La base imponible de este impuesto corresponde al valor total de los bienes muebles de naturaleza corporal que se transfieren o de los servicios que se presten, calculado sobre la base de sus precios de venta o de prestación del servicio, que incluyen impuestos, tasas por servicios y demás gastos legalmente imputables al precio. Del precio así establecido sólo podrán deducirse los valores correspondientes a descuentos y bonificaciones, al valor de los bienes y envases devueltos por el comprador y a los intereses y las primas de seguros en las ventas a plazos. Este impuesto se declara de forma mensual si los bienes que se transfieren o los servicios que se presten están gravados con tarifa 12%; y de manera semestral cuando exclusivamente se transfieran bienes o se presten servicios gravados con 27 BRAVO V. Mercedes, Contabilidad General, Sexta Edición 2005, Pág. 297-301 273 tarifa cero o no gravados, así como aquellos que estén sujetos a la retención total del IVA causado, a menos que sea agente de retención de IVA (cuya declaración será mensual). Liquidación del IVA Los sujetos pasivos del IVA obligados a presentar declaraciones efectuarán la correspondiente liquidación del impuesto sobre el valor total de las operaciones gravadas”.28 IMPUESTO A LA RENTA El impuesto a la renta grava a todos los ingresos obtenidos por venta de bienes, o servicios prestados por personas naturales, sucesiones indivisas y sociedades nacionales o extranjeras durante un ejercicio contable. PERIODO TRIBUTARIO El ejercicio impositivo es anual y comprende el lapso que va desde el 1 de enero al 31 de diciembre de cada año. Cuando la actividad generadora de la renta se inicie en fecha posterior al 1 de enero, el ejercicio impositivo se cerrara obligatoriamente el 31 de diciembre de cada año. BASE IMPONIBLE “La base imponible o base de cálculo de impuesto a la renta está constituida por la totalidad de los ingresos ordinarios y extraordinarios gravados con el impuesto, menos las devoluciones, descuentos, costos, gastos y deducciones, imputables a tales ingresos”29. DECLARACIÓN Y PAGO PARA SOCIEDADES La declaración anual del impuesto a la renta para las sociedades se presentara y se pagara desde el 1 de febrero del año siguiente al que corresponda la declaración, y vence según el noveno digito del número del Registro Único de Contribuyentes (RUC) de la sociedad: 28 www.sri.gov.ec Ley de Régimen Tributario Interno REGLAMENTO PARA LA APLICACIÓN DE LA LEY DE REGIMEN TRIBUTARIO INTERNO, Cap. VI, Base Imponible. Art. 47. p.39. 29 274 PLAZOS PARA DECLARAR EL IMPUESTO A LA RENTA Noveno digito 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 Sociedades 10 de Abril 12 de Abril 14 de Abril 16 de Abril 18 de Abril 20 de Abril 22 de Abril 24 de Abril 26 de Abril 28 de Abril Para la declaración de este impuesto se utilizara el: Formulario 101: para quienes deban consignar los valores correspondientes en los campos relativos al Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados y conciliación tributaria. Cabe señalar que de ser el caso, se deberá pagar el Anticipo del Impuesto a la Renta en el Formulario 106, en función del Impuesto a la renta causado del año anterior. RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA Toda persona jurídica, pública o privada, las sociedades y la empresas o personas naturales obligados a llevar contabilidad que paguen o acrediten en cuenta cualquier otro tipo de ingresos que constituyan rentas gravadas para quien los reciba actuara como agente de retención del impuesto a la renta. El monto para la retención en la Fuente es de 50 dólares del subtotal de la factura. PORCENTAJES DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA Para acreditaciones en cuenta o pagos por adquisiciones de bienes o servicios, se efectuarán las retenciones del Impuesto: Retenciones del 1% Aquellos efectuados por concepto de servicios de transporte privado de pasajeros o transporte público o privado de carga. Aquellos efectuados por concepto de energía eléctrica. 275 La compra de todo tipo de bienes muebles de naturaleza corporal, excepto combustibles. Los pagos o acreditaciones en cuenta realizadas por actividades de construcción de obra material inmueble, urbanización, lotización o actividades similares. Los pagos o créditos en cuenta que se realicen a compañías de seguros y reaseguros legalmente constituidas en el país y a las sucursales de empresas extranjeras domiciliadas en el Ecuador, aplicable sobre el 10% de las primas facturadas o planilladas. Los pagos o créditos en cuenta que se realicen a compañías de arrendamiento mercantil legalmente establecidas en el Ecuador, sobre las cuotas de arrendamiento, inclusive la de opción de compra. Los pagos o créditos en cuenta por servicios de medios de comunicación y de agencias de publicidad. Retenciones del 2% Los pagos que se realicen a personas naturales por concepto de servicios en los que prevalezca la mano de obra sobre el factor intelectual. Otros no contemplados con porcentajes específicos de retención. Intereses que cualquier entidad del sector público reconozca a favor de los sujetos pasivos. Retenciones del 10% Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a profesionales y a otras personas naturales nacionales o extranjeras residentes en el país por más de seis meses, que presten servicios en los que prevalezca el intelecto sobre la mano de obra. 276 Regalías, derechos o cualquier otro pago o crédito en cuenta que se efectúe a personas naturales con residencia o establecimiento permanente en el Ecuador relacionados con la titularidad, uso, goce o explotación de derechos de propiedad intelectual definidos en la Ley de Propiedad Intelectual. Los realizados a notarios y registradores de la propiedad y mercantiles, por sus actividades notariales y de registro. Los realizados por concepto de arrendamiento de bienes inmuebles. Los realizados a deportistas, entrenadores, árbitros y miembros del cuerpo técnico que no se encuentren en relación de dependencia; y, Los realizados a artistas tanto nacionales como extranjeros residentes en el país por más de seis meses. Retenciones del 25% Los montos pagados a personas naturales extranjeras no residentes por servicios ocasionalmente prestados en el Ecuador y que constituyen ingresos gravados. Pagos distintos a utilidades o dividendos que se envíen, paguen o acrediten al exterior, directamente, mediante compensaciones o con la mediación de entidades financieras u otros intermediarios. Por servicios prestados por empresas extranjeras no domiciliadas en el país. 277 f. METODOLOGÍA Método Científico.- Se aplicará para obtener de los movimientos contables información de manera lógica y razonada, que luego de ser procesada y sistematizada se podrá conocer en forma objetiva los hechos económicos, que ocurren en la empresa. Este proceso estará vinculado con leyes, disposiciones legales y normas contables para su control. Método Deductivo: Se utilizará este método para poder obtener aspectos particulares relacionados con el proceso contable en el campo de servicios, así mismo como recopilar fundamentos teóricos que nos muestre los conocimientos específicos en la actividad de la empresa objeto de nuestro estudio. Método Inductivo: La aplicación del método inductivo facilitará el conocimiento de aspectos específicos del proceso contable, en donde se partirá desde las operaciones diarias aplicando técnicas de registro y normas contables hasta la estructuración de los estados financieros que generen resultados para el análisis financiero a través de sus indicadores. Método Analítico: Se utilizará para seleccionar, ordenar y clasificar toda la información contable que surjan del desarrollo de la investigación y sus relaciones entre ellos para determinar la situación económica financiera a través de un proceso contable cuyos resultados se aplicarán y analizarán con las razones o índices financieros. TÉCNICAS La investigación se iniciará con utilización de técnicas de recolección de datos como: La Observación.- La aplicación de esta técnica permitirá obtener una visión general del entorno de la empresa y conocer cómo se desarrolla las actividades, operaciones, procedimientos y registros que se llevan a cabo. La Entrevista.- dirigida al personal de la empresa específicamente al administrador como a su propietario para obtener información en relación a la empresa y conocer el desarrollo financiero-contable. 278 g. CRONOGRAMA TIEMPO 2012 MARZO ACTIVIDADES 1. PRESENTACIÓN DEL PROYECTO 2. REVISIÓN Y APROBACIÓN DEL PROYECTO 3. REVISIÓN DE LITERATURA 4. EJECUCIÓN DEL TRABAJO DE CAMPO 1 X 2 3 ABRIL 4 1 2 MAYO 3 4 1 2 3 JUNIO 4 1 2 3 JULIO 4 1 2 AGOSTO 3 4 1 2 3 SEPTIEMBRE 4 1 2 3 OCTUBRE 4 1 2 3 4 X X X X X X X X X X X X X X X X 5. REALIZACIÓN DE ASPECTOS PRELIMINARES 5. ELABORACIÓN DEL BORRADOR DE TESIS 6 PRESENTACIÓN Y APROBACIÓN DEL BORRADOR DE TESIS 7.TRÁMITES PREVIO A LA SUSTENTACION DE TESIS 8.SUSTENTACIÓN PÚBLICA Y GRADUACIÓN X X X X X X X X X X X X X X X X 279 h. PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO Talento Humano Director de Tesis Aspirante Personal de la Empresa Recursos Materiales Se utilizará los siguientes materiales: Computadora, Impresora, Material Bibliográfico, Suministros de oficina, Hojas Bond, Cd, Flash memory, Borrador, Lápiz, Bolígrafos, Copias, internet, etc. Recursos Financieros Presupuesto. INGRESOS VALOR Aporte individual 1.200,00 GASTOS o Bibliografía o Suministros de oficina 150,00 o Impresiones 200,00 o Internet 70,00 o Aranceles 120,00 o Movilización y alimentación o Imprevistos 280,00 TOTAL 1.200,00 130,00 250,00 El presupuesto será de absoluta responsabilidad de la aspirante. 280 i. BIBLIOGRAFIA AGUAYO CABALLERO. (1996). Paulino. Contabilidad 1. Asunción: McGrawHill-Interamericana. BRAVO V. Mercedes, (2005). Contabilidad General, 6ta. Edición. GRECO, O. Diccionario Contable. (2000), 2da. Edición. Ediciones Valleta. Buenos Aires– Argentina. HARGADON, Bernard. (2002). Principios de Contabilidad. Editorial Presencia Ltda. 2ª Edición. Buenos Aires- Argentina. HARGADON, Bernard. (2008). Contabilidad de Costos, Editorial NORMA, Bogotá Colombia. MOLINA Antonio, (2000), Contabilidad básica, Teoría y Ejercicios, Quito Ecuador. ORTIZ, Héctor. (1.998). Análisis Financiero Aplicado. Editorial D’VNNI. Universidad Externado de Colombia, 10ma. Edición. REGLAMENTO PARA LA APLICACIÓN DE LA LEY DE REGIMEN TRIBUTARIO INTERNO, Cap. VI, Base Imponible. SARMIENTO R. Rubén. (2005). “Contabilidad General”. 10ma.Edición. VASCONES ARROYO, José Vicente. (2003), Contabilidad de Costos. Editorial Imprenta Mariscal. Quito – Ecuador. VASCONEZ, José Vicente, (2004). Introducción a la Contabilidad. Editorial Ministerio de Educación y Cultura. Quito. ZAPATA, Sánchez Pedro, 2008. Contabilidad General, 6ta. Edición, Editorial Mc Graw-Hill, Interamericana. 281 Direcciones electrónicas: www.monografias .com. www.sri.gov.ec. Ley de Régimen Tributario Interno www.sri.gov.ec. 282 ÍNDICE CONTENIDOS PÁG PORTADA i CERTIFICACIÓN ii AUTORÍA iii CARTA DE AUTORIZACIÓN iv AGRADECIMIENTO v DEDICATORIA vi a. TÍTULO 1 b. RESUMEN 2 c. INTRODUCCIÓN 4 d. REVISIÓN DE LITERATURA 6 e. MATERIALES Y MÉTODOS 39 f. RESULTADOS 41 g. DISCUSIÓN 105 h. CONCLUSIONES 107 i. RECOMENDACIONES 108 j. BIBLIOGRAFÍA 109 k. ANEXOS 111 283
